金税三期纳税评估简易（8个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：67

【导语】本文根据实用程度整理了8篇优质的金税三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期纳税评估简易范本，希望您能喜欢。

金税三期纳税评估简易

【第1篇】金税三期纳税评估简易

在金税三期大数据的监管下，很多企业都像被安插了“监控系统”，随时都可能“暴露行藏”。当然这只是针对一些想钻税务局空子的企业。

1.申报表内容的延展

税务总局于2023年和2023年分别发布了《关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第21号）和《关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第28号），明确了新的个税申报表样式。根据这两项公告，个税申报表数量精减至12张，样式改进后的新表增添了更为丰富的申报内容。事实上，自公告出台以来，不少省市并未完全按照上述税收规范对申报表样式进行调整。随着金税三期在全国范围内逐步上线，个税申报样式将统一呈现；同时，个税客户端进一步明细了收入类别，对申报内容的完整性提出了更高的要求。

2.申报规则的变化

金税三期个税客户端进一步规范了申报规则，包括申报数据采集点向前延伸、一户一月一次性申报、基础信息表内人员全员申报等内容。个税申报规则的规范化，提升了数据质量，也对扣缴义务人、纳税人个税申报的合规性提出了更高要求。

3.数据管理的变化

金税三期个税客户端的另一重要影响体现在对数据管理方式的变化，包括按人管理的设计思路、数据规则的统一、数据集中的管理方式，都将有效提高税务机关的管理效能、降低管理成本。

在以上三大变化推动下，金税三期将更系统而广泛地采集以自然人为单位的收入数据，为税务机关建立大数据库打下坚实基础。在全新的大数据化管理模式下，税务机关将交叉分析同行业中不同企业的纳税数据，快速而有效地甄别出应税所得远低于正常水平的情况，从而提高扣缴义务人、纳税人的违规成本，使不合规行为难以遁形。

税务机关都会抽选一定数量的纳税人进行纳税评估。

今年在北京国税、新疆国税、河北国税、深圳国税和浙江地税进行了试点。首先采用政策风险扫描预警提示服务，所以对纳税人的申报数据质量提高了要求。

对纳税人提供的数据，能进行比对。根据这样的风险指标和其他的业务逻辑去进行审核。如果你通不过这个监控系统，就会提示纳税人修改或不修改，并且，税务局可以在后台数据库进行监控，了解企业初始填写的情况，并利用这些疑点发现纳税人存在的问题。

并针对性进行纳税评估工作，使纳税人的纳税风险进一步加大。只有完全按照法律法规的规定，按照规则办事，同时提高自身的业务能力水平，才能使企业的涉税风险降到最低。

那税务局主要比对什么呢

第一种：进项与销项的品名在开具发票的时候是否严重背离。上次一个同学咨询，一个批发建材的企业，进来的都是建材，但有几张发票开出去的是汽油，而且金额很大。他们内部在争论：这个要不要交消费税？

首先我们知道，成品油征收消费税这个环节，是在炼油厂出场时。只有一种，就是经营金银首饰，才在零售环节征消费税。如果定性，怎么可能是征消费税呢？因为它应该定性为虚开增值税专用发票。

第二种：公司的实际经营范围与对外开具发票项目要比对，从而来发现是否存在便民虚开的问题。这个问题需要具体分析，如果公司不是经常开具与经营范围不一致的发票，并不见得一定有问题。比如一般纳税人企业处理自己使用过的固定资产，就可以自己开具发票。这个项目未必在营业执照上体现，超经营范围的，开具的发票税务也是认可的。但如果经常性这样发生，建议做经营范围的变更。

第三种：会比对购货发票的开票单位。开票单位是在什么地方开的，与发票上的货物来源地。比如发票是上海开的，但发票上的货物是从北京发的，这样就不对了。也就是我们常说的三流不一致，这个在金税三期中也可以比对出来。

随着征管力度的加大，已有越来越多的企业充分认识到税务合规的重要性。在金税三期系统监管下，我们建议企业结合最新税务实践和征管趋势，重新评估包括免税福利在内的各类税务优化安排与整体合规状况，并进行合适的税务筹划方案调整；确保企业及时履行资料报备等相关法定义务，最大限度的减少个人所得税的纰漏，合理控制合规性风险。

【第2篇】金税三期临时纳税人

一、回顾过去

1、金税工程：

金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统

2、金税1期、2期、3期

1994年到2000年经历金税1期和2期；2001-2023年金税3期提出设想和试点和并库和升级和运行，金税3期系统自上线以来，就集合大数据评估和云计算功能，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控，但金税三期还只是处在征收管理系统。真正金税工程的核心在于防伪税控。

金税3期，实现了国地税数据的合并，同时对岗责体系和征管流程进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一对税务系统业务流程的全监控

金税3期=一个平台（网络硬件和基础软件统一平台）+两级处理（税务所有数据在总局和省局两级集中处理）+四类系统（征收、行政、决策、外部四类系统）

3、税务电子底账

电子底账系统建立了及时、完整、准确的发票电子底账库，即开具发票信息库，纳税人开具的发票的全票面信息，包括汉字和数字内容都会实时加密上传，生成电子底账库。

金三系统的电子底账重心在发票全国全网比对监控

二、金税四期上线的背景

1、税收收入占财政总收入80%以上，2023年疫情年份都占75%，税收是国家财政收入的主要的主要来源，保证国家钱袋子的流入关系到国家的命脉

2、税务不只是收税，各种非税收收入也移交到税务征收，比如最大的民生工程“社保“就由税务征收了，税务已成为国家钱袋子的中流砥柱

3、税务重任在身，税费征管系统就要适应征管的需要，金三系统已经不能满足现代征管的要求（全方位、全业务、全流程、全智能），因此金四期上线是很有必要也是相当紧急

4、税务局没发通知或文件说要上金四期，但是税务要上线金四期肯定要花钱，而且这也是一笔不小的开支，国家机关要花钱是通过预算管理，大宗采购必须12月31日前经过政府采购通道申请，税务总局已经在2023年12月申请上报“金税四期”项目，就说明金四期上线千真确了

三、我们来了解金四期

1、金税四期

在金税三期的基础，纳入“非税”业务，实现对业务更全面地的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。为更严、更精准，更全方位全智能化税务稽查打下了基础，国家织的“监管天网”越来越严密，企业违法成本越来越高。

金四期=金三期的一平台两级处理四类系统+非税业务（涉税业务全面监控）+信自己共享（打通国家各部委、人行、各银行等所有通道信息共享）+信息核查（企业相关人员手机号、登记注信息、纳税状态）+高端云化打通（税费进入全数据、全业务、全流程、全智能监控）

从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看，金税四期大大增强了内部控制监督平台，其三项主体功能和三项配套功能如下：

技术加持，强化了内容控制监督。外部随着大数据等技术的成熟也会不断升级，税务监控变得越来越严。

四、金税四期厉害在哪些地方

金税四期上线解决了国地税合并和税务内部之间信息不畅通和信息不对等等问题，会彻底解决了公平税负、净化营商环境，对纳税人来说是一件好事，因为：

1、解决了纳税人过去的人情税费观：纳税人总认为如果被查了，就找关系摆平，导致税收环境不公平

2、解决了纳税人过去的胆识税费观：很多老板经常一句话说到会计无言以对，这句话是“我从开公司以来就这样做的，没出什么事，我哪个哪个朋友公司更夸张“

3、解决了纳税人过去无知糊涂的税费意识：对国家出台的税收政策不学习，只重视销售，对上下游的税收风险转移到自己企业一点不清楚，要么多交了税费，要么一查就死，只有被查到补税了才恍然大悟，为自己的糊涂和无知买单

4、解决了纳税人过去的运气税费观：经常听到老板说，这么多企业，我不相信税务局就查到我们头上来了，查到再说，老板们对待缴纳税费问题上，真的是像在下赌注碰运气一样，他们认为只要没人去举报，自己公司规模不大又不出名，税务局不会知道，再说税务局人手不多也忙不过来

5、解决了纳税人过去的无赖税费观：只要被税务检查，不需要什么高深的检查手段，一查就一堆问题，这时，企业老板有两个观点出来了“我就没钱交，税务你说怎么办嘛“，”把我们这些企业都整死了，国家找谁收税去嘛“，老板在面对偷逃税问题上完全是一种无赖的观点

6、金税四期上线，是全方位透明，全方位云端监控，全方位与公司老板们零距离说税费，老板因私卡流水经常被税务请去约谈，真的是随时一对一辅导老板学税法，老板的意识到位了对交税费足够重视了，才听得进会计的建议，自己也会加强学习税法，也不会再纵容公司人员无视财税工作

7、所有企业老板重视税费政策了，整个税费环境就公平了，不再在偷逃税费上打主意义了，只能在这个税负公平的大市场背景下八仙过海各显神通去锤炼自己企业，招录精英人才打造过硬的团队，这才是一个国家一个民族应该有的发展方向和道理

8、金四期上线还解决了以下几个难题

（1）解决了公账私卡账户天网问题

①建设企业信息联网核查系统：是取消企业账户许可、优化企业账户服务、全面加强企业账户事中事后监管防控账户风险的基础性配套措施。

2023年12月24日国务院第35次常务会议决定，在分批试点基础上，银发[2019]41号于2023年底完全取消企业银行账户许可，办理基本户、临时户采用备案制。同时强化银行账户管理职责，推动与相关部门信息共享，全面强化事中事后监管。

②涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，超限额划款、不合规的公对私转账、用私户发工资、乱用公户等这些行为都可能被核实和严肃处理。

③企业每季度最少对账一次。

④目前，中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统，其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。

也就是说，很快系统会覆盖所有银行。

⑤未来，四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制，逐步扩大企业信息联网核查系统功能，依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

⑥冒名开户、虚假开户的路子彻底堵死了！

依托企业信息联网核查系统，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，多维度、及时、准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等，动态识别企业开户资格，促进落实企业账户实名制。

⑦私人账户避税行不通了！

参与机构依托系统及时、准确识别企业身份，防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险，提升开户审核水平和能力，遏制电⑧信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪风险，维护经济金融秩序，维护公众利益。

（2）翻旧账秋后算账

还记得2023年金三期翻旧账查发票，很多企业被揪出来对买发票补了税的，不要去挑战税务人员的智商，这以后是完全不可能去挑战金税四期的智能性

（3）全国全网全业务抓取数据形成全能电子底账

以企业的身份证号（纳税识别号，即三证合一统一代码）为唯一的归集信息线索全网全业务智能抓取数据

①企业开给客户的各种发票

②全国开给企业的各种发票（包括etc电子发票、农产品收购发票、税务窗口和第三方平台代开发票、二手车和4s店开票新系统具具的发票等等以报销单形式或其他载体形式都不重要了，载体附件即各种进来的发票都已被税务智能机器人抓取）

③工资表申报到税务系统的工资：社保基数、个税扣缴、企业所得税工资成本、以及残保金工会经费

④银行对公户和老板私卡进出资金抓取数据

⑤月末会计自制会计单据（折旧计算表、成本计算表、摊销或计提说明）在取得发票时数据就已被抓取，在传财务报或纳税申报就以表代备选择了会计准则和折旧摊销方法等，税务智能机器也会自动出以上单据的

⑥税务和企业会计唯一的区别，企业会计是用借贷复式记账方法将原始单据进行编号管理和出具财务报表数据；税务电子底账是机器人抓取数出具各种风控指标；收到会计财务报表和纳税申报表再取数计算各种风控指标，将两方指标比对，就能发现企业是否老实，真假孙悟空超出预警信息，于是就有了纳税评估和税务稽查的一堆事出现了

五、企业面临金税四期该如何是好呢？

1、合规是唯一的出路：

①如实申报收入：隐瞒未开票收入的事坚决不做

②凡支出都要取得合规票据：不要再去贪图不要票会便宜，这样会因小失大

③结算支付尽量走公账合规化

④三大凭证要合规：会计凭证、税务凭证、法律凭证要合规有效

2、勤学习并合法进行税费筹划是一条阳光大道：

国家出台的税费法规，要学习并运用落实到企业经营中，未来精通税费法规，有能力运用到企业的经营中节省税费成本，谁就挣钱多，就是最大的赢家

【第3篇】金税三期对纳税人的影响

最近大家都比较关心收税的问题，特别是国内高净值人群，或者是一些想要出国移民的人，其实，国家现在正在筹备“金税四期”，新的系统上线之后，对普通人也会有影响。

2023年公务员国考计划招录计划中 “扩招”大户是税务系统，共计招录近2.5万人，较上一年度增加4985人，也从侧面说明税务系统的变化。

金税四期将会在2023年底建成，这意味着税务局已经先于企业实现税务数字化监管。

金税四期是税务部门信息化系统基础工程升级改造项目，将与政府多个部门信息共享，对所有纳税人的收入、支出等进行“互联网+大数据”的风险管理。金税四期将会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

水君看了很多相关的解释，先总结下，金税四期影响最大的是高净值人群和中小企业。主要是因为大数据的运用下，实现“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，要做到资金流、发票流、合同流、货物流，四流一致。

因为有一些在现实生活当中被默认的行为，原来可能是处在税务机关睁一只眼闭一只眼的范畴，考虑到执法的成本，可能大概率也就没人管了。

明年以后，以下九类交易会被关注：

严格准确是今后税务部门带给企业的最直观感受。

对于普通人来讲，主要有一些小的影响~

一、私企中发“现金”现象可能受限制

因为账户的现金存取会被记录，长期有规律性的账户变动会被识别研判，现在不好监管地发“现金”现象在以后会更容易发现，监管难度直线下降，那么监管强度就会增强。

二、副业收税，会被公司发现

因为其他收入会被统一考虑，在个税扣除过程中自己的副业就会被显示在公司面前，这种情况下如果你处于一个比较死板的公司，不允许自己的员工有其他想法，那么你最好提前做点工作，把收款账号换成自己父母或者妻子之类的。

除了税务改革，接下来我们还将有面临一些新的改变：

1、房地产税出台，也许10年，也许20年，未来肯定会有~

2、企业税收更严格~

3、加强个税的征收，目前我国个税仅仅占有广义cz的3.7%，而美国的个税却占到联邦cz收入的50%以上。

4、数字人民币的推广，目前一些大银行已经可以使用数字人民币了，未来数字化货币会更加多，占比更大，相关的现金流就会更加清晰。

金税四期+数字货币+互联网联合起来构建基础数据库，在大数据的加持下，监管成本持续下降，税务相关职务会更加系统化。

最终，房产税+企业税+个税将成为我国税收的主要组成

。

全文完，如果觉得写得不错，就点个关注吧，多谢阅读。

【第4篇】金税三期纳税人网上报税系统

导读：新政策下，指年销售额未超过500万元，会计政策不健全的企业，可以申请为小规模纳税人，纳税期限也可根据自身实际经营情况，选择按月或者按季纳税，一经选择当年不得变更。在金税三期系统合并下，企业申报税费也越来越便捷，那么小规模纳税人网上报税如何呢？

小规模纳税人网上报税

第一步

首先在浏览器搜索xx电子税务局，打开登录，系统会自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容，点击确定。

第二步

点击我要办税——税费申报及缴纳——附加税（费）申报

（在新政策下，如果说月销售额不超过10万元，按季申报的，选择免税申报，小微企业模块，进行简易填写，则不需要申报附加税费；若销售额超过月10万元的小规模则需要申报附加税。）

第三步

如实填写报表数据

第四步

报送完成，点击下方保存按钮，并点击申报按钮，发起申报。报表状态会变成申报成功。

第五步

税款缴纳，点击旁边缴税按钮。（可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证到银行扣款。）

如果在规定的申报期呢，漏报该怎么处理呢？

1、税费漏申报的，可以去税局前台重新申报；

2、具体需要携带的资料有：

（1）地税税务登记证副本；

（2）经办人身份证明；

（3）盖公章的纳税申报表；

（4）准备好有余额的税款银行账户。

关于“小规模纳税人网上报税”，上述内容做出了详细的流程，关于税费申报漏报应该怎么处理，也给大家整理出相关的流程，在小规模纳税人申报过程中，大家遇到的各种不明白也欢迎在线咨询我们会计学堂的金牌答疑老师哦！

【第5篇】金税三期在哪里打印纳税申报表

足不出户，网上打印纳税证明开具，操作指引：

业务介绍

税务机关根据纳税人申请，对纳税人在一定时期内已缴纳的税款开具纳税证明。

流程指引：

进入界面

1.登录电子税务局二期网站：

http://dzswj.szgs.gov.cn

2.点击【登记/认定/优惠】-【纳税证明查询入口】，即可进入操作界面。

填写纳税证明查询表

输入“纳税人识别号”“税款缴纳的起、止时间”“校验码”，点击“查询”。

温馨提示：

① “税款缴纳时间起”的时间只能选月初第一天，“税款缴纳时间止”的时间只能选月末最后一天，并且起止时间不能跨年；

②校验码信息注意区分大小写。

下载纳税证明

点击“下载证明”，即可下载保存，自行打印后即具纳税证明效力。

【第6篇】金税三期纳税人

（题外话，上一期文章，说了在“金税三期”下，“以票抵税”的税务风险，今天补充一下什么是“金税三期”，知道的再看一下，不知道的可以看看）

很多会计应该知道，2023年10月，我国税务发展的重头戏——金税三期工程将完成在全国范围内的上线运行。

对不少外行人来说，这个“金三”到底是什么？是金税三期工程的简称！这么简单吗？当然不是，以下才是重点：

1.为建立和完善中国税收管理信息系统，简称“金税工程”，以及为保持与税收信息化总体目标和原有金税二期工程以及其它税收信息化建设的衔接，本期项目名称为金税三期工程。

2.从1994年上半年到2001年上半年，金税工程一期和二期建设阶段建成了“增值税发票防伪税控”、 “增值税交叉稽核”等关键业务系统，业务覆盖国税系统的增值税发票管理工作。

3. 2001年国家税务总局向国务院提出金税三期建设设想。2002年金税三期可以说正式拉开序幕，其中《国家信息化领导小组关于我国电子政府建设指导意见》文件，明确指出要大力推进金税三期工程建设。

4.“金三”建设8大原则：统筹规划、统一标准、突出重点、分步实施、整合资源、讲究实效、加强管理、保证安全

5.“金三”建设历程分为三个阶段：

第一阶段，又叫试点阶段：（时间段：2023年-2023年底）

2023年，国家税务总局全面启动金税三期工程第一阶段建设工作，包括应用软件的开发、测试，以及全国广域网及试点单位计算存储、安全等基础设施建设先后组织实施。

2023年2月，金税三期工程主要征管应用系统在重庆市国税局、地税局成功实现单轨运行。

2023年10月，金税三期工程核心征管系统、个人税收管理系统等应用在山西、山东全省国税局、地税局单轨上线运行。

2023年10月至年底，经过优化完善后的金税三期主要应用系统在广东、河南、内蒙古等国、地税正式上线运行。至此，金税三期第一阶段6个试点省、直辖市全部成功上线运行。

第二阶段，又叫全面推广阶段：（时间段：2023年-2023年底）

2023年起国家税务总局开展了金税三期主要应用系统在全国的推广工作，到年底，完成河北、宁夏、贵州、云南、广西、湖南、青海、海南、西藏、甘肃、安徽、新疆、四川、吉林等14省、自治区推广。

2023年7月上旬辽宁、江西、福建、上海、青岛、厦门6省市完成正式上线运行。

2023年8月和10月北京、天津、黑龙江、湖北、陕西、大连、江苏、浙江、宁波和深圳10省市将分两批完成正式上线运行。

2023年底金税三期第二阶段建设工作全面完成。

第三个阶段，又叫完善发展阶段，为了进一步加强和规范增值税纳税申报比对管理，提高申报质量，优化纳税服务，税务总局就制定了《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》，将于2023年3月1日起在各省市国税局开始施行。

6.金税三期工程建设的整体目标：通过“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的建设，形成一个网络覆盖率100%，年事物处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过60万人、纳税人及外部用户超过亿人（户）的全国税收管理信息系统。

目前，金税三期增加了纳税评估系统，对企业诚信纳税提出了更高的要求。系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。同时，金税三期中的应用网络发票系统，可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。