自然人申报个税是怎么回事（4个范本）

【第1篇】自然人申报个税是怎么回事

经常有朋友向我抱怨。

“我们人力资源部门给我们的工资数据的个人所得税，申报的时候总是比实际纳税少，我们做账的难度很大。”

“我们在发工资的时候怎么才能算税，才能和申报的时候系统扣除的税额保持百分比一致呢？'

不知道其他朋友有没有类似的问题。

如果遇到类似的问题，如何解决？

今天给大家讲一个实用的技巧。

也就是说，你会用按照申报系统计算的税额作为工资单中扣除的税额数据，那么自然你申报的数据和你支付工资单时扣除的数据是完全一样的，不会有什么差别，会计核算也不会差。

我们的个人税务资料必须以税务局自然人在税务局电子税务局上申报的资料为依据。如果你自己的计算和你申报时带出来的数据有差异，那一定是以申报为依据的，所以为了保持两者的差异，那么我们可以直接使用申报系统的数据。

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现在的问题是，二哥税读的是公司每个月的第一笔工资，人力资源部通常会在月底的1号把数据发给财务。比如现在是10月初，财务部门已经拿到了11月1日要发的工资数据，需要计算个人所得税。

但申报系统申报的数据只申报到9月期间，而10月发放的工资没有申报（这部分是11月15日前申报），则系统缺少10月期间的纳税信息。

个人所得税是累计代扣代缴法，缺少一个月的数据，没有办法计算累计数，也就无法衡量11月1日要出具的纳税数据。

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怎么办呢？

此时，我们将使用自然人电子税务局（代扣代缴端）的离线计税功能。

具体的离线计税功能设置如上图所示，在系统设置——申报管理下面，勾选离线计算就可以了。

这个功能是什么意思？

简单的说，你现在要计算11月份期间的个人所得税但是在申报系统中，您申报的个人所得税目前只申报到9月份期间，而10月份期间还没有申报（11月15日之前申报），所以系统的在线系统是一个月的数据。

通过离线功能，您可以使用本地报表系统中10月份的税收数据，实现计税计算11月份税收数据。

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具体是怎么做到的？

第一步，我们在综合收益申报中选择纳税期限到11月。现在计算一下，11月1日发工资，期限自然是11月，纳税期以实际发放工资的月份为纳税期。

第二步，你把人力资源到11月份的员工税按照模板导入，当然你也可以手动输入，一般的员工数据我们都是使用导入功能，按照模块格式导入。

第三步，导入后，我们还要预填特殊附加扣除，这样才能保证最终的实际申报数据和预期数据是一致的（除非有人在税务app端修改了特定附加扣除数据）。

第四步是进入关键的一步，税款计算，这一步是一个应计过程，如果你以前的数据缺了几个月，积累的数据会有问题。如果你没有选择离线计算税收，那么这一步就会有问题，所以你必须先勾掉离线计算的税收按照之前的。

第五步，线下计算后，11月份的工资每个月应该扣多少税员工都有详细说明。

你受此细则的约束在11月份工资单的时候扣除相应的税金，那自然是一分钱都没有的。

你学会了吗？

【第2篇】个税自然人申报窗口

跨区申报个税指的是，纳税人跨省内的大市（地级市）或外省企业在江苏省内有建筑工程的，需要在项目所在地申报个人所得税。

跨区报验登记后，需要填写如下申请表并提供以下资料至项目所在地税务机关（吴江区松陵镇苏州湾大厦6楼税务窗口）办理个税征收方式申请。

①提供资料为：合同、外经证、经办人身份证复印件

②个税征收方式申请表（见下图）

申请后，如是查账征收，项目所在地税务机关会给一张如下图所示样式的个税申报密码单据。

然后回到自己电脑上，按本文后续步骤，下载安装自然人电子税务局（扣缴端），用申请单据里的税号密码登陆，然后正常申报即可。

提醒

请务必专门找一台电脑用于跨区的个税申报，不要在申报本企业正常个税的电脑上重复安装个税扣缴软件，也不要在申报本企业正常个税的扣缴软件中添加跨区域个税（也添加不了），避免数据混淆。

*下文中简称个税软件、个税扣缴软件、扣缴端等均指自然人电子税务局（扣缴端）

1.

下载

回到自己申报电脑上，下载个税扣缴软件（自然人电子税务局扣缴端）

https://etax.chinatax.gov.cn/webstatic/download-service/100001

2.

安装

双击打开已下载的安装程序，按默认路径安装；

等显示“安装完成”后，如下图，点击【立即体验】，或者打开桌面上的“自然人电子税务局（扣缴端）”。

3.

首次打开个税扣缴软件，可能会自动升级，等待其升级完成。

软件跳出如下界面后：地区选择“江苏省”。

左下角

选择 “扣缴单位版” 还是 “办税大厅版” ？

比如上海的企业，在江苏有多个工程项目，但每个项目给的个税申报单据中税号是相同的；

如果安装正常扣缴单位版的，报完一个项目，单位管理中再去添加下一个项目，由于都是相同的税号会报错提示不能重复添加。即使删除企业信息重新添加，会发现数据还是第一家的。截至目前扣缴单位版支持不同公司切换，但不支持同一公司不同项目切换

办税大厅版的原本用途是给税务大厅自助办税的公共电脑上用的，其特性就是一家报完退出后就会数据清空，不会残留前一家的任何数据。

综上：

如果项目不多，就一个两个项目的。建议找几台电脑各装一个正常扣缴单位版的，每次不同电脑报不同项目的即可。申报就跟报本企业的个税一样，只是添加的时候要选择外埠登记的报验登记户即可。

如果项目多，也没那么多电脑给用。建议安装办税大厅版，用大厅版逐个项目申报即可。但是大厅版也有个弊端就是数据会清空，这就需要报完一家如果还要这些数据存档留底的就要做好数据备份，否则一旦退出扣缴软件数据就没有了。

本文以办税大厅版为例

确认选择版本，然后点击【立即进入】。

4.

办税大厅名称可输入企业名称，然后【确定】。

5.

如下图，输入两遍企业税号（统一社会信用代码），然后【下一步】。

6.

如果在江苏有多个项目，且报验登记的，这里都会显示出来。

①选择一个需要申报的报验登记户（注意区分主管税务机关科所分局），不用在意日期和地址。

②点击【确定】。

7.

点击【下一步】。

8.

输入办税人员姓名、手机号码，点击【下一步】。

9.

点击【立即体验】。

10.

勾选“我已知晓”，然后【确定】。

11.

选择“申报密码登陆”，输入单据上的密码，点击【登陆】。

12.

首次登陆，需要修改密码。如下图，将单据上的密码修改成自己简单易记的密码（密码要求8-20位的字母数字组合，且必须包含大小写字母）。

13.

改完密码后正常登陆软件申报。

先采集人员，再采集专附扣信息，再填表、计算、申报、扣款。

上图中：

①首先要确认所属期是否正确，如果涉及补申报往月个税的，要先把所属期在这里改成最早要补的月份，逐月往后申报，不可当月报完了再去补前面的就报不了了。

②、③、④申报过程这里不再赘述，详细步骤可参考这篇《客户端个税申报》中的第三部分的申报流程。

⑤申报完成缴款，一般建议选择银联。

因为跨区一般很少去签工程项目当地的三方协议，如果电子税务局里跨区申报已经签了三方协议，则个税这里可选择用三方协议扣款。

银行端查询缴税则需要打印出凭据后到工程所在地当地的银行窗口缴纳。

14.

扣款完成后，即可打印完税凭证。

点击左侧【查询统计】→【缴税记录查询】，缴款日期默认当月一般不用更改，点击【查询】，查到后点击下图③处，选中需要打印的数据，然后点击【完税证明开具】。

选择一个保存完税证明的位置，建议桌面，确定。

保存成功，然后到桌面去查看，打开后如下图，打印即可。

15.

最后一步，数据备份。

如下图，点击左侧【系统设置】→【备份恢复】→【备份设置】→选择一个自定义的备份路径（建议不同项目分开不同的文件夹，避免混淆）→点击【备份】。

备份数据成功后，会在自定义路径下生成备份文件，如下。该备份文件可以下次申报的时候恢复，避免部分重复采集的工作。恢复步骤参考上图中的恢复设置，选中备份文件，恢复即可。

16.

报完一家后，退出个税软件，重新打开。前一家所有数据都会清空掉。界面如第5步，重新输入下一家税号，再申报即可。

来源：牛牛说税，如有侵权请联系删除！

【第3篇】地税个税自然人申报

自然人扣缴端申报个税热点问题

1.请问合伙企业年度汇算清缴报表怎么打印？

答：您点击软件上方“经营所得”→“年度汇缴申报”，勾选对应投资人，点击右上角“更多操作”→“导出”，即可导出年度b表，导出后就可以打印了。提醒：若需要空白表格，可以导出后清空数据哦。

如图：

2.一次性扣6万减除费用的名单如何设置和取消？

答：享受或取消一次性扣除6万减除费用的操作流程：

温馨提示：【是否直接按照6万元扣除】设置一次就可以，不用每月设置。如图：

1、打开“正常工资薪金所得”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）”→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”；

2、 “减除费用扣除确认”界面最后一列【是否直接按照6万元扣除】据实选择“是”或“否”→点击“确认”。

3.本月公司没发放雇员工资.但又扣了社保费用.该如何申报工资薪金？

答：单位雇员，无收入只交社保的申报方法：方法一：正常工资表“本期收入”填写0，保险部分填写员工个人缴纳的社保金额。方法二：正常工资表“本期收入”填写个人缴纳社保数据的总和，然后如实填写社保明细，后期申报有收入月份时，在工资薪金的本期收入中减去之前月份没有收入时填写的个人缴纳的社保总额。若涉及专项附加扣除，报表填写后也需点击“预填专项附加扣除”获取累计数额。温馨提示：具体政策以所属税局要求为准。

4.如果公司招聘了实习生.那么实习生的工资怎么申报？

答：2023年7月及以后入职，且正在接受全日制学历教育的实习生，可以参考以下流程进行申报~1、人员信息采集：任职受雇从业类型选择“实习学生（全日制学历教育）”；2、报表填写：点击“综合所得申报”→“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）”，新增或导入报表，所得项目选择“其他连续劳务报酬”，并进行税款计算；3、申报：点击“申报表报送”→'发送申报'进行申报，发送后会在倒计时完成时自动获取申报反馈，显示申报成功即可（若同时涉及其他综合所得报表，需填写后一块发送）。4、税款缴纳：申报成功后，有税款需点击“税款缴纳”，选择对应方式进行扣款，扣款成功就可以了。注：若非居民纳税人选择了“实习学生（全日制学历教育）”，您根据收入情况在“非居民所得申报”填写对应的报表即可。

5.我公司雇员了外籍人员.外籍人员的工资该如何申报呢？

答：外籍人员未达到居民纳税条件，参考以下步骤申报哦~~提醒：如果外籍人已经达到或预计可以达到“居民纳税人”条件，可以在“综合所得申报”中填报，申报方式选定之后，一个纳税年度不能变更哦。

如图：

1.在“人员信息采集”→“境外人员”中填写人员信息后报送；

2.点击“非居民所得申报”→“无住所个人正常工资薪金”或其他报表，填写无误后与其他非居民所得报表一起发送申报。

6.自然人扣缴端综合所得申报模块内退一次性补偿金和解除一次性劳动合同的区别是什么？

答：参考以下情形判断一下1、内退一次性补偿金：职工距退休年龄不到五年的，经批准可以退出工作岗位休养，休养期间，除发给一定的退休工资外，企业另行发给一定生活补助；2、解除劳动合同一次性补偿金：是合同未到期而双方协议解除，按照“解除劳动合同一次性补偿金”申报。

7.专项附加扣除.如何迁入到下一年度？

答：您看2023年专项附加扣除信息，是员工自己在手机个税app采集的，还是单位帮员工采集的呢：1、员工自己采集的：直接让员工自己在手机上2023年度采集正确的信息，然后个税扣缴端下载更新即可；2、单位采集的：在软件中将所属期改成2023年1月，点击“专项附加扣除信息采集”→“迁入上年数据”。

【第4篇】自然人申报个税原始密码是多少

福州a有限公司是2023年11月新设的一家有限责任公司，于当月完成税务登记。2023年12月财务小王为公司员工申报“个人所得税——工资薪金所得”时发现需要获取申报密码或个税申报授权后才能登陆“自然人税收管理系统扣缴客户端”进行申报。获取申报密码的方式包括：税务大厅窗口获取、税收管理员处获取、个人所得税平台获取。相较于前两种获取方式，直接从个人所得税平台获取具有省时省力，方便快捷的优点，可以为企业节约时间成本。如下图所示：

为获取申报密码，根据提示，财务小王帮助法人完成“个人所得税app”的注册，再使用法人的账号密码登陆“个人所得税网页版”平台获取申报密码或个税申报授权。详细操作步骤如下： 一、登陆“个人所得税网页版”平台，如下图所示：

点击“完善个人信息”，如下图所示：

二、点击头像下方的“办税授权管理”后在企业授权管理页面选择相应的企业，点击“查看详情”，如下图所示：

可以选择“重置申报密码”和“新增授权人员”。如下图所示：

选择“重置申报密码”后，输入新密码，待输入短信验证码后，点击“确定”，显示重置成功即可。如下图所示：

选择“新增授权人员”后，填入新增人员详细信息，权限分为“办税权限”和“管理权限”，选择办税权限的话，可以使用财务小王的账户申报福州a公司人员的个税；选择管理权限后，财务小王除拥有办税权限外，还可以给第三人分配办税权限。根据实际情况填写完整后，点击“确定”，显示“添加成功”即可。如下图所示：

注意事项： 1、现阶段仅可使用企业法定代表人和财务负责人个人所得税账户重置个税申报密码和新增授权人员。 2、福建“自然人税收管理系统扣缴客户端”发布通知预计于2023年1月开始关闭客户端密码登陆端口，届时个税申报仅可使用授权人员账户进行登陆，各个公司需尽快完成授权人员管理，以免无法申报公司个税。