一般纳税人交哪些税（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：31

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的一般税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是一般纳税人交哪些税范本，希望您能喜欢。

一般纳税人交哪些税

【第1篇】一般纳税人交哪些税

想要创业开公司的小伙伴们必须要知道，从某种意义上来讲，老板跟公司其实是两个独立的个体，公司的钱不等于老板的钱，那么公司赚钱之后，有多少钱能进入到老板的口袋里呢？

一个正常的有限公司。除了特种行业，一般要缴纳的税有四种。

有限公司的税

增值税3%-13%，这里说的是未降税之前，现在因疫情原因，国家给小规模企业降税，从3%降到了1%；

增值税：就是我们卖出东西，开出发票，就要缴纳的税。分为小规模的3%，和一般纳税人的13%和6%；

商贸业是13%服务业是6%，小规模一律3%；

附加税：就是在增值税缴税金额的基础上来的。一般城市12%，农村10%；

企业所得税：公司的收入，扣除有票回来的成本，人员工资，还有已经缴纳的增值税和附加税，等等开支。剩下的就要缴纳企业所得税了。她的税率是25%；

当然国家现在也有政策，对于小微企业，月开盘额少于10万，季度少于30万的，增值税；

利润在100万以下的，按照5%缴纳企业所得税，利润在100-300万之间的，缴纳10%企业所得税。

利润在300万以上的，统一按照25%缴纳企业所得税；

个人经营所得税：有限公司里面核定的是20%。这个税是说，一笔收入，走到了缴纳完企业所得税这一步了。交完企业所得税，剩下的资金，还在公司内。如果股东想拿出来分红，就要缴纳20%的股东分红税了；

整个一圈下来，税交了不少，最高13%+25%+20%，看似税真的很高，但是其中有很多情况是交不上这么多税的。一般纳税人的进项可以抵扣，如果进项票够多，可能不用缴纳增值税；企业所得税方面，如果企业成本本身很高，有大量成本票补充进来，也可能不用缴税，其实最终，就是20%的股东分红税，好似必须要缴纳。

但是现在有很多企业，老板想买豪车，直接用公司名义买，做为公司固定资产，抵了企业所得税。又不用缴纳股东分红税，将资金提出来再去买车。反正车是公司的，开车的人不还是你自己吗？

以上是有限公司大致情况。

还有一些企业，不用缴纳企业所得税。比如，合伙企业，个人独资企业，个体户。但是他们的主体并不是有限公司。而是无限责任的。也就是说，如果公司涉及到负债，公司资产无法偿还，会涉及到股东个人资产的问题。

— —正经事

【第2篇】一般纳税人税

一般纳税人所得税计算方法

企业所得税计算方法

企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税计算方法

（1）基本税率25%低税率20%，实际执行10%税率。企业所得税的纳税人不同，适用的税率也不同。

（2）居民企业中符合条件的小型微利企业减按20%税率征税；国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征税。

（3）企业所得税计算方法：企业所得税=应纳税所得额*税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。

企业所得税的税率

看完上述企业所得税计算方法，我们再来了解企业所得税的税率为比例税率，一般纳税人的税率为33％。对年所得额在3万元（含3万元）以下的企业，按18％的比例税率征收，对年所得额在3万元以上，10万元（含10万元）以下的企业，按27％的比例税率征收。

对国务院批准的高新技术产业开发区的高新技术企业，经有关部门认定为高新技术企业纳税人的，减按15％的税率征收所得税。

企业所得税的应纳税额

（1）生产、经营收入；财产转让收入；利息收入；租赁收入；特许权使用费收入；股息收入。

（2）其他收入：包括固定资产盘盈收入，罚款收入，因债权人缘故确实无法支付的应付款项，物资及现金的溢余收入，教育费附加返还款，逾期没收包装物押金收入以及其他收入。

企业所得税不得扣除的项目

（1）资本性支出。即纳税人购置、建造固定资产，对外投资的支出。

（2）无形资产转让、开发支出。违法经营的罚款和被没收财物的损失。

（3）各项税收的滞纳金、罚金和罚款。自然灾害或者意外事故，损失有赔偿的部分。

（4）超过国家规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性捐赠。各种赞助支出。是指各种非广告性质的赞助支出。

（5）贷款担保。纳税人为其他独立纳税人提供的，与本身应纳税收入无关的贷款担保等，因被担保方还不清贷款而由纳税人承担的本息等，不得在担保企业税前扣除。

（6）与取得收入无关的其他各项支出。

以上就是企业所得税纳税的相关介绍，关于企业所得税计算方法，不懂的可以多阅读上文。

小规模和一般纳税人的所得税怎样计算？

利润总额在3万元以下的，所得税＝利润总额*50%*20%=利润总额*10%；

利润总额在3万元以上，30万元以下的，所得税＝利润总额*20%；

利润总额在30万元以上的，所得税＝利润总额*25%

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

1.增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2.年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

需符合以下条件：有固定的生产经营场所；能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。

纳税人应当向主管税务机关填报《增值税一般纳税人申请认定表》，并提供下列资料:1.《税务登记证》副本；2.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；4.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；5.国家税务总局规定的其他有关资料。

看完上文，那么小编关于问题“一般纳税人所得税计算方法”就介绍到这里。你掌握以上的会计内容了吗？

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【第3篇】小规模变成一般纳税人

一、办理一般纳税人资格登记的情形

1 、《办法》第二条规定增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准（以下简称规定标准）的，除特殊情况外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2 、年应税销售额没有达到 '规定标准‘’ 的纳税人，如果能按国家统一会计制度规定设置账簿，根据合法有效凭证进行核算，能够提供准确税务资料；可以向主管税务机关申请办理一般纳税人资格登记

二、年应税销售额规定

本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。

三、各行业标准

四、下列纳税人可以不办理一般纳税人登记

（一）按照政策规定，选择按照小规模纳税人纳税的；

1、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按照小规模纳税人纳税；

（《增值税暂行条例实施细则》第二十九条）

2、年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择

按照小规模纳税人纳税。（财税﹝2016﹞36号第三条）

（二）年应税销售额超过规定标准的其他个人（即自然人）。

办理资料：

五、办理流程

纳税人一般纳税人生效之日，是指纳税人办理登记的当月1日或者次月1日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。

六、办理一般纳税人资格登记办理时限

纳税人在年应脱销售额超过规定标准的月份（或季度）的所属申报期结束后15日内按照《办法》第六条或者第七条的规定办理相关手续；

未按规定时限办理的，主管税务机关应当在规定时限结束后5日内制作《税务事项通知书》，告知纳税人应当在5日内向主管税务机关办理相关手续；

逾期仍不办理的，次月起接销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扫进项税额，直至纳税人办理相关手续为止。

七、注意事项

对税收遵从度低的一般纳税人，主管税务机关可以实行纳税辅导期管理。

【第4篇】一般纳税人什么时候报税

目前办理一般纳税人公司的老板越来越多，你有了解过关于佛山一般纳税人记账报税的重要知识吗，金泉财税小编特意整理了相关知识，一起去了解一下吧！现如今，创业成为大部分人的选择，但不少创业者不是很了解工商财税的相关知识，认为只要办理一张营业执照就万事大吉了，其实不然，公司的维护工作同样重要，比方说记账报税！

一般纳税人公司成立为什么一定要记账报税？

原因一：

根据规定，所有的公司在领取营业执照后15天内就要设置账本。不论有没有生意，有没有赚钱，都要聘请专业的会计或找代账公司，按照税局规定做账，并且每个月根据账本向税务局进行申报，所以，记账报税是每一家企业必须要做的事情，个体户也不例外！

原因二：

1、税务需要。公司报税是需要先做账，然后向税局上交财务报表才能报税。

2、年报需要。公司成立满周年后的两个月内要向市场监管局提交年报，其中就包含公司的财务信息。

3、公司发展需要。一个公司的发展不外乎就是三种情况，越做越大、注销、转让。不论是哪种情况，税务都不能存在异常，否则别说想注销，正常经营、转让都难。

新成立的公司需要什么时候开始记账报税？

1、小规模纳税人

刚注册成立的公司或个体户都是小规模纳税人，小规模纳税人记账报税比较简单，可以按月申报或按季度申报。如果是按月申报，那么就在下个月15号申报上个月的税务；如果是按季度申报，那就根据企业成立的月份是在哪个季度，然后按照对于季度申报，通常一季度在四月份申报，二季度在7月份申报，三季度在4月份申报，四季度在次年的1月份申报。

2、一般纳税人

如果是选择注册成立为一般纳税人公司或者后期根据需要申请成为一般纳税人公司，那就需要按月度进行申报，一般纳税人记账报税比小规模纳税人要麻烦许多。

3、核定征收或定期定额征收

除上述两种情形外，在核定征收或定期定额征收范围内的企业，其纳税周期也存在着具体的不同。一般新注册登记的企业都会给企业税种核定通知单，按通知单上面执行，有些税种可能要求按季度申报，有些税种可能要求按月度申报，税种核定通知单上有注明有效期起。

4、零申报

即便公司没有业务产生，没有盈利，也是要进行零申报操作的

以上就是关于佛山一般纳税人公司记账报税的重要知识，佛山一般纳税人做账报税找金泉财税，在线获取价格跟资料吧！

【第5篇】个体一般纳税人所得税

个体工商户与个人独资企业涉税处理：充分了解相同点，重点把握不同点

2023年11月04日中国税务报版次：07 作者：王宝云

11月1日，《促进个体工商户发展条例》（中华人民共和国国务院令第755号公布）开始施行，其中涉及一系列鼓励、支持和引导个体经济健康发展的举措。个体工商户和个人独资企业，是实务中常见的创业主体形式。但从涉税管理的角度看，个体工商户与个人独资企业的涉税处理既有相同点，也有不同点，纳税人应注意分清。

基本概念：

属于两类不同的市场主体

从概念上看，个体工商户与个人独资企业是两类不同的市场主体。

民法典规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个体工商户可以起字号。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。

个人独资企业法规定，个人独资企业指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。同时，民法典规定，个人独资企业属于非法人组织。其中，非法人组织是不具有法人资格，但是能够依法以自己的名义从事民事活动的组织。

相同点：

都是个人所得税纳税主体

两者的相同点在于，个体工商户与个人独资企业都是个人所得税的纳税主体。

个人所得税法及其实施条例规定，个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得，按照经营所得计算缴纳个人所得税。

举例来说，张某登记设立甲个体工商户，提供建筑劳务，取得的所得应按照“经营所得”计算缴纳个人所得税；李某注册成立乙个人独资企业，转让企业名下房屋不动产，取得的收入应按照“经营所得”，计算缴纳个人所得税。

不同点：

具体政策适用范围有差异

个人所得税方面，《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第8号）规定，对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。不难看出，个体工商户可以享受个人所得税减半征收优惠，而个人独资企业则不能享受这一优惠。

增值税方面，两者纳税身份也不同。根据增值税暂行条例实施细则和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），个人指个体工商户和其他个人。也就是说，增值税相关税收政策中的“个人”，指个体工商户和其他个人，不包括个人独资企业。

举例来说，财税〔2016〕36号文件规定，个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。结合“个人”的定义来看，个体工商户属于这一政策的适用主体，个人独资企业则不属于。换句话说，个人独资企业出租住房，应按适用税率或征收率，计算缴纳增值税。

实操提示：

重点把握政策适用“主语”

在具体实务处理中，建议相关主体仔细阅读政策，重点把握政策的“主语”，找准政策适用的关键。

举例来说，根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2023年第17号）等相关政策规定，符合条件的制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企业、个体工商户），在依法办理纳税申报后，可以按照相应比例，延缓缴纳所属期为2023年11月、12月，2023年2月、3月、4月、5月、6月（按月缴纳）或者2023年第四季度，2023年第一季度、第二季度（按季缴纳）已按规定缓缴的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。也就是说，个人独资企业和个体工商户都可以适用阶段性缓税政策。

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第10号）明确规定，2023年1月1日—2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这意味着，无论是增值税小规模纳税人还是增值税一般纳税人，只要是个体工商户，都可以享受“六税两费”减免优惠。但是，个人独资企业只有同时属于增值税小规模纳税人时，才可以享受“六税两费”减免优惠。

（作者单位：国家税务总局北京市昌平区税务局）

【第6篇】增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别

成立公司后，就需要做税务申请，税务上有小规模和一般纳税人之分，不少的创业者在企业税种核定的时候都会不清楚一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么，对此，作为小编就整理了一些关于小规模纳税人和一般纳税人的区别，让各位能够一目了然！下面请大家一起来看看吧！

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

以下是部分内容展示！

（文末送上免费完整版领取方式)

报税时间和格式不同

计税方法不同

小规模与一般纳税人的区别

增值税的计税原理

转换规定不同

好了，由于篇幅原因，就和大家分享到这里，资料已打包好，需要解锁小规模与一般纳税人的区别的小伙伴，看文末。

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【第7篇】一般纳税人增资

准备创业的人大多了解，注册公司分为一般纳税人与小规模两种，创业者可以根据自身的需要选择注册一般纳税人公司或者小规模公司，当然，一般创业者起步大多数都是注册小规模公司，小规模公司后期也能够升级成一般纳税人公司，同理，一般纳税人公司也能够转成小规模，那么，一般纳税人公司如何转成小规模？需要哪些条件呢？

小规模公司可以转升级一般纳税人公司

一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额，小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务材料的增资纳税人。所以您到底属于哪一种纳税人呢?如果您未达到国家规定的年销售额不妨来看看如何转变成小规模纳税人吧!下面，小编就给大家分享一下一般纳税人公司转成小规模所需要的条件。

条件一

根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。

即工业企业年应税销售额超过50万元、商业企业年应税销售额超过80万元规定标准，在2023年4月30日前登记的一般纳税人，或小规模纳税人年应征增值税销售额未超过规定标准的，但会计核算健全，能够提供准确税务资料，在2023年4月30日前已自愿办理登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。

条件二

转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期，下同)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期，下同)，累计应税销售额没有超过500万元，可以转登记为小规模纳税人。转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的，按照月(季度)平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额。

只有上述两个条件同时满足的一般纳税人，才可以转登为小规模纳税人。

注意：允许转登记的一般纳税人，不包括按照500万元的标准登记为一般纳税人的营改增企业。只有2023年5月1日以前已经登记的一般纳税人，才可以转登记为小规模纳税人，5月1日以后新登记的一般纳税人，并不符合此条件的规定，不属于可转登记的范围。

以上两个条件就是一般纳税人转成小规模所需要的条件，切记！！要两个条件同时满足哦。

【第8篇】一般纳税人小微企业增值税优惠政策

近几年，国家出台了一系列针对小微企业和小规模纳税人的优惠政策，那么具体都有哪些呢？今天就跟着小编一起来看看吧！

一、小规模纳税人阶段性免征增值税

该政策的具体内容如下:

二、小型微利企业减免企业所得税

该政策的具体内容如下:

三、小规模纳税人、小微企业、个体户减免地方'六税两费'

该政策的具体内容如下:

四、符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金

免征的政府性基金包括:教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。

五、符合条件的小规模纳税人免征文化事业建设费

该政策的具体内容如下:

六、符合条件的缴纳义务人减征文化事业建设费

该政策的具体内容如下:

以上就是小微企业和小规模纳税人可以享受的优惠政策了，还想了解什么问题欢迎在评论区留言哦！

来源:国家税务总局

【第9篇】一般纳税人如何合理节税

一般纳税人如何合理避税?

虽然不提倡会计人员在做企业账目时一直想着如何来避税，但是作为一名合格的会计人员对于公司的避税应该都是有所理解。今天整理了关于一般纳税人合理避税的相关办法给大家，，希望对你们学习有所启发的。

一般纳税人如何合理避税

1、转让定价:即是经过有相关的企业，并且达到整体最大上限的逃避纳税义务。对劳务、产品的交易不根据市场价格进行，使得税率高地区采用高进低出，而在低税率地区采用低进高出，从而达到整体的避税。在跨国企业中甚至还存在开票公司这种形式。

2、企业存货计价避税:根据企业内部具体的核算方法和存货的市场价格变动，采用高转成本，低转利润的办法。

3、折旧:采用税法允许而对企业有利的折旧方法。

4、资产摊销法:对无形资产、包装物、低值易耗品、递延资产、材料的摊销最大的保持成本最大化，税前利润最小化。

5、筹资租赁法:以支付租金的方法降低企业税基与利润。

6、信托手段:通过在税收优惠地区设置信托机构，使得非优惠地区的财产挂靠在优惠地区的信托机构名下，利用税收优惠政策避税。

7、挂靠避税:例如挂靠在科研、福利、教育、老少边穷地区。

小微企业合理避税的方法有哪些?

方法一:利用国家相关税收优惠政策实现合理避税对于小微企业，国家也给予了一定的税收优惠政策支持。一般小微企业月利润不超过3万，就可以免征增值税。所以，小微企业充分利用税收优惠政策的前提下，可以实现合理避税。利用国家相关税收优惠政策进行合理避税时，必须要达到享受税收优惠的相关标准。

方法二:将自己的企业变为高新技术企业，减轻税负对于高新技术企业，国家都是比较支持的。通常普通企业需要缴纳税率为25%的企业所得税，而高新技术企业缴纳企业所得税所适用的税率是15%。所以小微企业可以通过将自己的企业变成高新企业，享受国家相应税收优惠政策，能够减轻企业税负，实现合理避税。

方法三:设立个人独资企业实现合理避税，降低整体税率由于个人独资企业税率比较低，所以小微企业在设立个人独资企业后，可以将自己企业当中利润及税率都比较高的产业转移到个人独资企业中。这样一来能够达到降低整体税率的目的，最终实现合理避税。

一般纳税人如何合理避税?通过上文小编老师整理的相关资料，学员们应该知道一般纳税人可以通过转让定价、存货计价避税、折旧等方式进行合理避税的，

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【第10篇】一般纳税人注册资本

现在大部分公司一注册下来就是小规模纳税人，但有的公司就是想一注册下来就是一般纳税人，那么在南宁，新公司申请一般纳税人的条件是什么呢？

其实在南宁注册公司就想成为一般纳税人的话，并没有什么条件，一般来说，只要申请了大多时候都是能通过的，不过为了以防万一，小金整理了申请一般纳税人所需要的资料，大家可以进行参考参考。

南宁注册一般纳税人公司的资料有哪些？

1. 准备3~5个公司的名称；

2. 法定代表人以及股东的身份证明和联系方式；

3. 公司的章程；

4. 根据行业的不同，准备好相应的注册资本，一般情况下，一般纳税人公司的注册资本要满足100万以上；

5. 股东的占股比例；

6. 必须有真实的办公地址，如办公地址是租的，那么需要准备租赁合同，如果办公地址是自有产权，准备好产权证明就行；

7. 准备《增值税一般纳税人申请认定表》、银行账户开户证明；

8. 准备法定代表人、财务人员、办税人等人员的身份证复印件以及会计人员的从业资格证明；

9. 法律法规规定的其他资料。

关于一般纳税人，这三点要牢记！

1. 一般纳税人实行差额征税，销项减进项为征税额，有13%、9%、6%等税率。

2. 一般纳税人标准为连续12个月或者连续4个季度累计应征增值税销售额超过500万元的公司。

3. 一般纳税人可以自行开具和取得增值税专票。

以上就是在南宁新公司申请一般纳税人的条件是什么的内容，已经阅读完毕的你还有疑问的话，可以留言小金，小金在看到后的第一时间都会回复的！如果遇到财务、税务、公司注册、公司变更、公司注销、商标注册等方面的难题，咨询小金哦！

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【第11篇】一般纳税人的抵扣

1. 火车票

票面注明旅客身份信息的火车票，可抵扣的进项税额计算方法：票价/（1+9%）*9%

2. 飞机票

票面注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，可抵扣的进项税额计算方法：（票价+燃油附加费）/（1+9%）*9%

3. 公路水路等客票

票面注明旅客身份信息的公路、水路客票，可抵扣的进项税额计算方法：票价/（1+3%）*3%

4. etc电子普票

直接根据发票上发票上标注的税额进行抵扣，无需计算

5. 农产品收购&销售发票

收购单位向农业生产者个人收购自产免税农产品时，开具收购发票或是取得销售发票的，以发票票面标注金额按9%扣除率计算进项税额

收购单位购进用于继续生产销售或委托加工13%税率的农产品的，则按10%扣除率计算进项税额

以上观点纯属个人意见。可以在评论区讨论留言。

【第12篇】小规模纳税人一般纳税人区别

公司注册的时候都是小规模企业，不过为了发展壮大，很多企业在注册成功后就申请一般纳税人申办，让公司变成一般纳税人企业，这么做的原因是什么？小规模纳税人和一般纳税人有何区别？

小规模纳税人和一般纳税人的区别：

1、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率。一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率。

2、发票权限不同，小规模纳销售货物只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票，一般纳税人销售货物既可开具普通发票，亦可开具增值税专用发票。

3、抵扣进项税，小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额，一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。

升级为一般纳税人好不好？

可能很多企业会觉得升级为一般纳税人之后，企业需要交更多的税了，财税工作的处理也更加麻烦了，但事实上，一般纳税人企业可能比小规模企业在税收上还要少交很多钱，因为一般纳税人企业有一个进项抵扣，所以，很多一般纳税人企业缴税比小规模企业还少。财税工作还有一般纳税人代理记账公司可以帮忙呢。

另外，一般纳税人企业与小规模企业合作比较麻烦，很多一般纳税人企业不愿意与小规模企业合作，而现在比较大的企业一般都是一般纳税人企业，所以，如果企业想要与大一点的企业合作，从而获得更多的发展机会，那么申请一般纳税人企业势在必行。

金泉财税的会计师告诉我们：别看税率高了，大多数一般纳税人企业并不会比小规模企业多交多少税，所以，小编觉得想要获得更多发展机会的企业申办一般纳税人确实是一个很好的选择，即使财税工作增加了，但企业就可以与更强更大的企业合作了。

佛山金泉财税管理咨询有限公司2023年成立，专注为中小微企业提供公司注册、代理记账、工商变更、公司转让、注销公司、企业税务筹划、涉税法律服务、商标注册、各类许可证办理等专业的一站式财税服务，欢迎有需要的老板来咨询，期待与您合作。

【第13篇】国税网上一般纳税人资料查询

怎么查询企业是不是一般纳税人？用公司税号登记当地国税局网站，看一下里面申报的一些资料或者查询一下相关的文书信息就会知道是不是一般纳税人了。

哪里可以查询一个公司是不是一般纳税人？

以青岛为例，可拨打12366热线。也可到税务大厅咨询，但应该会被要求写出申请，加盖公章等。要对方出示国税税务登记证当然可以，但对方可能不给也可能给你假的。

如何判断自己公司是不是一般纳税人？

1、问公司会计

2、查看公司的税务登记证

3、看营业执照

如果是一般纳税人，应该要求对方开增值税专用发票对吗？

答：不能给对方开具增值税专用发票，因为根据《增值税专用发票管理办法》、《增值税暂行条例》规定：

纳税人销售货物或者应税劳务，应开具增值税专用发票。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：

（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；

（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；

（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。

如何区别一般纳税人企业与小规模企业？

1、使用的发票不同。一般纳税人不但可以收普通发票，更可以收增值税专用发票，小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。

2、一般纳税人购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣，计算方法为销项减进项。小规模纳税人即使取得了增值税专用发票也不能抵扣，计算方法为销售额×征收率。

3、税率不同。一般纳税人一般有三个税率：6%、11%、17%，并且还可以抵扣增值税专用发票。小规模纳税人税率是3%，并且小规模纳税人不达到金额要求可以免税。

4、它们缴税金额的计算方法不同。一般纳税人是按“抵扣制”的方法来计算税金的，也就是说，按销项减进项后的余额来交税。而小规模纳税人则是按照销售收入/（1+使用税率）得到的金额再乘于3%的税率来交税的。

5、它们的认定条件不同。如果从事生产或提供应税劳务的，年销售额达到50万的可就必须要认定申请为一般纳税人，50万以下仍旧可以是小规模。如果主要从事货物批发零售的，年销售额80万以上必须要认定申请为一般纳税人，没达到这个标准的则为小规模纳税人。

6、一般纳税人企业在税务登记证副本上会盖有一般纳税人的章，小规模纳税人则没有。

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【第14篇】一般纳税人注册资金要求

想要快速的入驻京东慧采。首先我们要清楚的知道慧采的一个招商条件以及什么是京东慧采。

一.京东慧采呢是企业对企业之间的一个采购平台，慧采采购方呢基本上都是一些政府单位、银行单位、学校、医院、budui等等国企单位。不同于京东企业购，京东企业购基本上都是私人单位。京东慧采呢是京东专门为大客户采购推出的一个采购平台。京东给客户开票。商家给京东开票，相当于京东在中间来做担保。所以现在很多的单位都选择在慧采采购。

二.慧采的招商条件

京东慧采呢相信只要咨询过京东客服的商家都知道。得要先有一个京东自营店铺，才能开通京东慧采店铺。应为京东慧采是属于邀约制入驻的，并且邀请以前有在京东开过自营店的商家。京东本身一直走的都是品质保障的路线，所以对于商家的要求还是很高的。就算您有自营店，也并不一定可以入驻慧采。对业绩。品牌影响力以及运营团队各方面都是有一定的要求的。这就难道了很多的商家。

三.如何快速的入驻京东慧采

这里有的商家可能就比较担心了。我没有自营店，那我岂不是开通不了慧采店了？那我岂不是要损失掉这单客户了？

并不是的。可以找代入驻服务商进行协助入驻。只需要提供公司满2年。一般纳税人，注册资金大于200w的公司就可以了。也不需要您以前有自营店，剩下的交给代入驻服务商来搞定就可以了。下店很快。可以更加的节约商家的时间。

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