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发票税率开错无法收回(15个范本)

发布时间:2024-11-04 查看人数:77

【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的发票税务知识相关知识范本,便于您一一对比,找到符合自己需求的范本。以下是发票税率开错无法收回范本,希望您能喜欢。

发票税率开错无法收回

【第1篇】发票税率开错无法收回

1、当月的可作废

当月的发票,如果不认证,开错后可以直接选择作废,已经认证的发票不能作废,只能开具红字发票。

2、跨月的要红冲

跨月的发票即使不认证,也不能直接作废,只可以红冲,因为发票没有认证,可以操作红冲这种增值税发票,重新开具正确发票。

3、电子发票必须红冲

电子发票如果开具有误,不可作废,只能开具对应红冲发票。

4、销货退回的要红冲

增值税专用发票发生销货退回、开具有误、应税服务中止等情形,并且不符合作废条件时,需要进行红冲处理。销货部分退回及发生销售折让时,也要开具红字发票

5、成品油专用发票必须红冲

成品油开票有误或发生销售折让等情况,应按规定开具红字成品油专用发票。

【第2篇】个人对个人租房发票税率是多少

同样是租房,为什么收到下面三张增值税发票,税率都不一样呢?

第一张:增值税专用发票,金额19714.29,税率*** ,税额285.71,合计20000。

第二张:增值税普通发票,金额20400,税率***,税额***。

第三张:增值税专用发票,金额2857.14,税率5%,税额142.86。

房屋属于不动产,这事要从不动产租赁服务开始说起。

财税 【2016】36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件1中关于销售服务、无形资产、不动产注释对租赁服务税目是这样规定的:

不动产租赁服务,按照规定的话,一般计税税率10%,简易计税征收率5%。

正常情况下,一般纳税人采用一般计税办法,适用税率是10%。

如果是采取简易计税就适用5%的征收率,当然这个简易计税主要针对老项目,也就是2023年4月30日之前取得的不动产,而且需要去主管税务机关备案后方可。

小规模纳税人都适用简易计税方法,征收率为5%,当然如果是个体工商户的小规模纳税人出租住房是按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

其他个人出租不动产(不含住房)征收率为5%,住房按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

一般纳税人都自开发票,所以你如果从一般纳税人手里租房,取得的要么是10%的发票,要么就是5%的发票。

增值税这块如果月租金小于3万元,个人出租住房和非住房这块比照小微企业,免税的。此项优惠只适用于自然人,不适用于个体工商户。

《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第53号)文件的规定,其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。

当然,这种情况下只能代开增值税普通发票。

所以,这张代开的增值税普通发票就是这一种情况。月租金未超过3万,免征增值税,代开了一张免税普通发票,税务局代开的免税发票,税率栏是***。

如果需要代开增值税专用发票,那么这个增值税是免不了的。

个人出租住房适用优惠政策减按1.5%征收,税务机关代开增值税专用发票时,通过新系统中征收率减按1.5%征收开票功能,录入含税销售额,系统自动计算税额和不含税金额。

下面这张代开的增值税专用发票就是这种情况。

应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5%

=20000/(1+5%)×1.5%

=285.71

承租方可以按票面的税额进行抵扣。

如果个人出租的非住房,未超过三万,但是需要开专票,那就妥妥的5%,就是下面这张发票。

所以,个人出租房屋,是住房还是非住房,代开专票还是增值税普通发票,月租金有没有超过3万,结果都是不一样的哦。

增值税普通发票,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。超过3万,住房1.5%,非住房5%。

增值税专用发票,住房1.5%,非住房5%。

【第3篇】零税率发票可以报销

在企业员工因公出行中,交通费主要包括员工公共出行的交通费,私车公用、公司车的油费和通行费的报销等,具体如下:

为更好的享受减税降费红利,公共出行的交通费报销凭据应按照《关于深化增值税改革有关事项的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号)文件进行规范,以便享受增值税进项抵扣优惠。接下来具体探讨下各类交通费的税费情况吧!

公共出行交通费---税费规范

增值税

根据国家税务总局发布《关于深化增值税改革有关事项的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2023年第39号),纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

旅客运输服务票据抵扣规范如下:

具体购入旅客运输服务增值税规范可详见专题文章:《普票“进项抵扣”那些事儿!》

所得税

合理的公共出行交通费支出均可以凭合规发票在企业所得税前进行扣除,包括上述允许在增值税进项抵扣的费用,以及不允许抵扣的其他情况,包括但不限于国际航班行程单,直通香港的火车票,承担外聘专家机票,4月1日前的发票。

所得税扣除范围较增值税广,一般同时满足:1)支出与本企业经营活动有关;2)支出凭证按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》即可在税前扣除了。至于扣除金额多少需要考虑交通费实质,即该支出的“用途”,是用于业务招待、福利费还是差旅费,需要会计人员判断其业务实质,从而判断是否能够全额税前扣除。

个人所得税

凭票报销的公共出行交通费中,涉及部分高管员工凭票报销交通补贴,即使票据合规,该部分应确定为“工资薪金”,计算缴纳个税。

若是不以避税为目的并且报销具有全员享受性质,不具备每月等额、按级划分等要素,可考虑将凭票报销的交通补贴款计入福利费在税前限额扣除,如员工可享受加班下班公共交通费用凭票报销,该补贴款可作为福利费列支扣除。因福利费较难与工资薪金进行区分,税务人员小心相关涉税风险。

油费---税费规范

增值税

根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》(国家税务总局令第2号)第十二条规定,发售加油卡、加油凭证销售成品油的纳税人(以下简称“预售单位”)在售卖加油卡、加油凭证时,应按预收账款方法作相关账务处理,不征收增值税。

预售单位在发售加油卡或加油凭证时可以开具普通发票,如购油单位要求开具增值税专用发票,在购买预付卡可以先不开具普票,待用户凭卡或加油凭证加油后,根据加油卡或加油凭证回笼记录,成品油纳税人再向购油单位开具增值税专用发票。

按规定取得的增值税专用发票,如果不在税法明确规定不能抵扣范围以内的(如集体福利、非应税项目等不得抵扣情形的),允许抵扣。

所得税

1)公司车加油费可凭合规票据进行税前扣除;

2)对于私车公用,单位与员工签订租车合同(或协议)并取得车辆租赁发票的情况下,在合同中约定车辆发生的相关费用由单位承担,这些费用在取得真实、合法、有效凭证的基础上,是可以计入相关成本费用税前扣除的,但是费用发票抬头需要是单位的名称信息。

油费发票所得税扣除需根据油费“用途”来判断,账务处理上也需按照实质入账,可记入差旅费、交通费、业务招待费、福利费等,并做相应的所得税税前扣除。

个税

根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发[1999]58号):”个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收人,扣除一定标准的公务费用后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。

对于公司承担老板、高管等部分人员私人车辆每月油费凭票报销等补贴性质款项,应作为“工资薪金”计算缴纳个税。

通行费---税费规范

增值税

按照《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)通知,适用于2023年1月1日后的通行费计算规范如下:

1)纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项。

2)纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:

桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%

所得税

所得税处理参考油费、公共出行交通费。

个税

凭票报销的通行费不涉及个税问题。

【第4篇】技术服务费发票税率

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个人所得不管是个人经营所得、劳务报酬所得、工资薪金所得等等,达到征税标准之后,都需要按照国家税务规定缴纳个人所得税。

小额的个人所得,比如水果摊收款几十元,提供运输服务收款几百元,这种双方直接通过现金或者转账就可以完成交易。

但是如果涉及到的个人业务的金额非常大,比如建筑行业居间费,医疗行业技术服务费等等,个人报酬常常就是几百万,体量比较大的个人业务如果个人所得没有及时完税后期可能会涉及到税务稽查或者补税的风险。

因此,个人大额业务及时缴税,及时完税是非常必要的,但是个人在纳税的时候又会面临一个问题,一方面个人不具备开具发票的资格,当甲方要求开票的时候只能通过税务机关代开,另一方面税务服务大厅开票需要按照20%-40%缴纳个人所得税,税负重。

实际上,现在个人业务可以通过享受税收扶持,减轻20%以上的个税负担,也就是自然人代开税收优惠政策。

个人开具发票在税收洼地园区,个人所得税税率0.5%-1.2%,全类目发票可以开具,居间业务、技术服务、材料费、运输费等等都可以享受税率优惠,总税负3%左右!全国可申请,不限制行业,1-3个工作日左右出票。关注《一周税》了解更多.公众号.

【第5篇】个人运费发票税率是多少

安装发票的税率是多少?

设备安装属于增值税应税项目中的“其他修理修配劳务”,一般纳税人应按17%的税率开出发票,如果是小规模纳税人则按3%的税率开具发票。

如果需要经提供建筑(安装)劳务才完成设备安装的则应分别按设备销售17%税率及销售(建筑)服务11%税率缴纳增值税。

【例】甲公司与乙公司签订的合同不含税总价款为9600万元,税款为1560万元。其中设备不含税价款为8000万元,安装费不含税金额为1200万元,运费不含税金额为400万元(运输委托第三方,发票开给甲公司)。甲公司的会计处理如下:(单位:万元,下同)

借:银行存款 11160

贷:主营业务收入 9600

应交税费——应交增值税(销项税额) 1428 [(8000+400)×17%]

应交税费——应交增值税(销项税额) 132(1200×11%)

假设支付第三方运费444万元(价税合计),构成合同成本,取得专用发票并认证通过。

借:主营业务成本 400

应交税费——应交增值税(进项税额) 44

贷: 银行存款等 444

收到安装费发票怎么做账?

借:固定资产-安装费

应交税费-增值税-进项税额

贷:应付账款(已付货款贷记银行存款)

开安装发票的流程:

应当到贵公司所在的地税局申请代开发票

代开发票的流程和资料要求:

一、纳税人到主管国税机关办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份

二、纳税人应提供资料

1.需出示的资料

申请代开发票人的合法身份证件

2.需报送的资料

1)安装合同

2)税务登记证(副本)

3)如果安装公司属于异地施工的话,应提供《外出经营活动税收管理证明》

三、税务机关承诺时限

提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的,当场办结。

四、税务机关采取“先缴税、后开法票”办法,普遍采用一窗式服务,即,一个窗口完成缴税、代开发票事项。综合税负大约4.3%-5.3%之间。

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【第6篇】如何开具零税率发票

一:用户授权

第一步,企业有管理权限的人员(法人/财务负责人/管理员),通过【用户中心】

—【账户中心】—【人员权限管理】—【添加办税人员】添加开票人员。在【身

份类型】栏中选择“开票员”,并将其他栏目填写完整后,点击【确定】

第二步,新添加的开票员以【自然人登录】的方式登录上海市电子税务局,点击【用户中心】

—【账户中心】—【企业授权管理】—【待确认授权】进行被添加身份确认

第三步,新增人员重新通过【企业登录】以“开票员”身份登录上海市电子税务局。此时显示已成功配置【开票业务】功能,通过“上海税务”app 扫码认证后即可进

行全电发票开具。

注意:【我要办税】模块中缺少【开票业务】功能,或【开票业务】功能显示空

白,无法开具发票。

二:开票信息维护

项目信息分类

项目信息分类通过母子集显示项目信息关系。以树形结构的形式,展示在项

目信息维护页面的左侧,母集名称固 定为“项目信息分类” 且不可删除。

纳税人可以依据项目类别、项目发生地等因素,在母集上增加自定义子集及自定

义子集的子集。 增加的自定义子集,支持重命名、复制、粘贴、移动至和删除

等操作。

项目详细信息

纳税人选择项目分类中的子集后,项目信息维护页面的右侧,会以列表形式

展示该子集包含的项目详细信息。 项目详细信息主要内容包括:项目名称、商

品和服务分类简称、商品和税收分类编码、单价、含税标志、规格型

号、税率/征收率、单位、简码等内容。

项目详细信息支持查询、增加、修改、删除、导入和导出等操作

三:客户信息维护

客户信息分类

客户信息分类通过母子集显示客户信息关系。以树形结构的形式,展示在客

户信息维护页面的左侧,母集名称固 定为“客户信息分类”且不可删除 。

纳税人可以依据客户类别、客户所在地等因素,在母集上增加自定义子集及自定

义子集的子集。 增加的自定义子集,支持重命名、复制、粘贴、移动至和删除

等操作。

客户详细信息

纳税人选择客户分类中的子集后,客户信息维护页面的右侧,会以列表形式

展示该子集包含的客户详细信息。

客户详细信息主要内容包括:客户名称、统一社会信用代码/纳税人识别号、

简码、地址、联系电话、开户行名称、 银行账号和联系邮箱等内容。

客户详细信息支持查询、增加、修改、删除、导入和导出等操作

四:附加要素维护

附加要素

附加要素是纳税人根据其所属行业的特点和生产经营的需要,自行增加的要

素信息。主要包括附加要素名称和数 据类型。其中,附加要素名称由纳税人手

工录入,数据类型包括日期型、数值型和文本型三种类型,以下拉框形式展 示,

由纳税人手工选择。

附加要素项目支持查询、增加、修改和删除等操作。

场景模板

场景模板包括场景模板名称和关联的附加要素。其中,关联的附加要素需从

已维护的附加要素项目中选择。 场景模板支持查询、增加、修改和删除等操作。

五:蓝字发票开具功能菜单依次选择【开票业务】-【蓝字发票开具】,进入蓝字发票开具的

二级首页功能页面,主要展示“数据概览”、“发票填开”、“最近开票”等功能,

界面如图

前置条件:

①电子税务局登录角色为“开票员”;

②纳税人核定“全电”票种。

操作流程:

①依次点击菜单【电子发票开具】-【蓝字发票开具】-【电子发票开具】,点

击“电子发票开具”进入发票开具界面;

②选择票种标签;

③选择开具方式标签;

④选择购买方类型;

⑤录入购买方信息(可以由已经维护好的客户信息直接带出,也可以在页面中输

入客户信息);

⑥录入开票项信息(可以由已经维护好的项目信息直接带出,也可以在页面中输

入所需要开具项目信息)。

⑦录入附加要素信息(附加要素根据需要进行添加,非必须项);

⑧录入经办人信息;

⑨点击开票。

蓝字发票-特定业务开具

若该发票属于特定业务,纳税人还需填写特定业务对应的特定要素。以旅客

运输服务为例,纳税人必须填写出行人、出行日期、出行人证件类型、出行人证

件号码、出发地、到达地、交通工具类型、等级等特定要素

填写完毕后,可点击“保存草稿”,保存所填信息并同步到发票草稿模块;

可点击“预览发票”,预览正式票样的发票内容,可点击“发票开具”,系统将对

发票填写规范、业务逻辑进行校验:校验通过,系统自动进行发票赋码,加盖电

子印章并生成电子发票,显示开票成功提示,校验不通过,则显示失败的原因

发票填开-开具折扣发票

添加折扣行注意事项:

被折扣行信息不允许修改和删除,若需修改,应先删除其折扣行

折扣行信息不允许修改,如需修改,应先删除该折扣行,再重新添加折扣行

被折扣行与折扣行之前不允许插入其他记录支持单行、多行添加折扣

不同税率商品行不能同时添加折扣

折扣率范围不大于 100%,折扣率为 100%的,折扣后发票票面金额合计须大于 0

折扣行仅显示“商品名称”、“金额”、“税率”和“税额”四项

最近开票

最近开票展示纳税人最近开具的十张发票。

“复制开票”:支持对已开具的普通发票复制开票

“发票详情”:查看已开发票的详细信息。

六:红字发票开具

纳税人发生销货退回、开票有误等情形,对已开具蓝字发票的纳税人,可以通过

本功能开具红字发票。

前置条件:

①电子税务局登录角色为“开票员”;

②纳税人核定“全电”票种。

③纳税人开具蓝字发票后,发生销货退回(包括全部退回和部分退回)、开票有

误、应税服务中止(应税服务部分中止)、销售折让等情形。

操作流程:

①依次点击菜单【电子发票开具】-【红字发票开具】-【红字确认信息录入和

处理】,点击“红字确认信息录入和处理”进入红字发票信息确认单信息查询界

面;

②点击【新增红字发票信息确认单】,纳税人点击可发起新的红字发票信息确认

单申请;

③在查询区输入查询条件,进行查询;

④红字发票信息确认单处理。对于接收到的需要处理的红字发票信息确认单进行

处理和处理结果反馈;

⑤开具红字发票。对于无需确认或双方已确认且未开具对应红字发票的红字确认

单,可根据红字确认单信息开具对应红字发票。

详细流程

操作流程:

①功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】;

② 在 搜 索 栏 输 入 【 红 字 发 票 开 具 】, 可 快 速 查 找 。【 红 字 发 票 开 具 】

纳税人在主页面-常用功能模块点击“红字发票确认信息录入”,进入新增红字发

票确认信息界面。

点击【提交】按钮,提示红字发票信息确认单提交成功。

如果是需要对方进行确认的情况(例如:销方录入待购方确认、购方录入待销方

确认),对方纳税人登录后需在主页面(红字发票开具初始化页面)点击“红字

发票确认信息处理

七:发票交付、抵扣及入账

发票即开即交付:a 公司成功开具发票后,b 公司办税员立即在自己公司的税务

数字账 户中收到了这张发票(

xml、ofd、pdf),实现“开票即交付”,不再需要

通过电子 邮件、二维码或电子文件导出等方式进行交付。(考虑受票方非试点)

八:发票交付

1:电子税务局

受票企业登录电子税务局首页,点击【服务提醒】,在界面下方会展示收到的发

票消息。点击一条消息,可查看发票详细信息弹窗。点击弹窗中的【电子发票下

载】链接,可跳转至发票票样预览及下载页面查看和下载发票。

2:邮箱

【第7篇】2023年运输发票税率

大家都知道纳税人纳税是根据发票税率进行的,所以开具出来的发票税率越高,纳税人需要缴纳的税款就越多,所以公司在纳税的时候是一定要把握住发票税率的,也就是说,公司要保证自己拿到的发票上的税率是正确的。

提到发票税率,最近小编就遇到了一位客户咨询类似问题。这位客户手上有一家建筑公司,因为是建筑公司,所以自然就需要采购相关的建筑材料,因此这位客户就会选择和其他运输公司进行合作。

本来运输货物这件事,只要找到靠谱的货物运输公司进行合作就行了啊,可是问题就出在这位客户找了两家公司,但是两家的发票税率却是不一样的。

这位客户第一家找的公司是甲公司,这家甲公司的运输经验很丰富,在最后关头,客户询问了这家公司的发票税率是多少,甲公司回答发票税率是9%。

而后客户又联系了第二家运输公司,也就是乙公司,客户也是咨询了乙公司开具出来的发票税率是多少,但是乙公司回答说,自己公司的发票税率是6%。

这下,这位客户彻底迷糊了,同样都是运输公司,但是为什么最后的发票税率差别会这么大?

按照正常流程来说,运输业的正常税率的确就是9%,那么是不是说乙公司的税率是虚假的呢?

其实并不是哪家公司说谎了,而是这两家公司的业务虽然都是为他人运输货物,但是他们各自的业务是两个概念。

甲公司的业务是无运输工具承运业务,而乙公司的业务是货物运输代理业务。这两项业务看起来差距不大,实际上这两项业务的相应流程和具体操作都是非常不一样的,因此发票税率才会不同。

甲公司的运输流程中一共存在三方,简单来说,a是运输代理承运方,b是货物托运人,c是实际承运人。而a实际上并没有运输工具,但是a 以自己的名义跟b签订了货物托运合同,a会给b开运输发票。而后a会找到有运输工具的c托运货物,用自己的名义和c签订合同,c会开运输发票给a。

过程中两项发票的税率都是9%,这就是甲公司的业务内容。

而乙公司的运输过程中也有三方,乙公司在其中也是代理服务方的存在,但不同于甲公司的是,乙公司是被委托方,乙公司会向委托方收取一定的代理费,这时乙公司开具的发票税率是6%。但是承运人开给乙公司的发票税率是9%,这一点需要清楚。

【第8篇】个人税务局发票税率

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如今,个人与企业之间发生业务往来,是非常常见的。因此,个人到地方税务局申请代开发票的需求量也越来越多。随着社会经济的发展,现在社会上有越来越多的自由职业者,他们不再是单一的赚钱的方式。他们会通过自身的能力以及资源,以个人的名义与企业之间发生业务往来。

现在,许多自由职业者根据自身的能力以及资源等等会给企业提供一些技术服务,软件开发,运输服务,居间服务,咨询服务等等。给企业带来相关的利益,自己也从中获取相关的利润。

在个人与企业之间达成业务往来之后,如果获得的报酬较小,可能直接就现金以及微信转账的形式,企业就已经支付。但是如果企业需要支付大额的费用,这时,企业就会要求个人提供相应的成本发票。但是是以个人的名义承接的相关的业务,个人没有市场经营主体,不具备开具发票的资格。一般来说,就是个人去税务大厅申请代开或者企业直接进行代扣代缴。不管是个人带上相关的资料去税务大厅申请代开还是由企业直接代扣代缴,个人都需要承担20%—40%的个人劳务报酬所得税的税费,这对于个人而言,是一笔不小的支出。

其实,个人可以与企业协商,个人可以在税收优惠政策园区申请代开,在园区代开,综合税率为1.48%—2.5%。也就是说个人如果代开100万,最高只需要2.5万即可完税,一般1—3天就可代开出发票,并带有完税证明。

【第9篇】个人开具房租发票税率

导读:发票有普票和专票之分,个人房屋租赁要分个人住宅和非住宅,两者税率不同,小编下面就来讲讲个人房屋租赁发票的开具与缴税,二者有关联,详情如下。

个人房屋租赁发票的开具与缴税

1、个人出租房屋房产税优惠,按照租金的4%计征。

2、个人出租房屋按照营业税-租赁业的5%计征营业税。

3、分别按照营业税税额的7%(市区7%、县城5%、其他地方1%)计征城建税,按照营业税税额的3%计征教育费附加。

4、个人出租房屋按照租金金额的20%的税率计征个人所得税,费用扣除标准为租金4000元以下的扣除800元,租金4000元以上的扣除租金的20%,房屋的维修。

费可以税前扣除,但是每月不超过800元,这个月份未扣除完的以后月份可以继续扣除。5、由出租人去房屋所在地的地方税务局申请代开发票。如果出租人不开具发票,那么可以由公司去申请开具发票,相关税费从租金中扣除,因为支付给个人的租金承租方有代扣代缴的义务。实在不行你们就去和出租人沟通,说让出租人提供身份证件申请代开发票,税金由你们公司负担,同时修改租赁合同,合同注明税费由承租方负担。

个人代开房屋租赁发票需要交哪些税

出租住宅:

(1)月租不超过3万(含3万):代开增值税普票综合征收率为4%(房产税4%);代开增值税专票综合征收率为5.5%(增值税1.5%、房产税4%。)

(2)月租超过3万:代开增值税普票和专票综合征收率均为8%(增值税1.5%、房产税4%、个人所得税2.5%。)

出租非住宅:

(1)月租不超过3万(含3万):代开增值税普票综合征收率为10%(房产税10%);代开增值税专票综合征收率为15%(增值税5%、房产税10%。)

(2)月租超过3万:代开增值税普票和专票综合征收率均为15%(增值税5%、房产税10%。)

个人房租赁大多时候还去不到发票,没有发票不能入账吗,账是要入的,只是不能做税前扣除了,本编整理的个人房屋租赁发票的开具与缴税供你参考。

【第10篇】代理运费发票税率

来源:会计学堂

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导读:企业的运费同样需要缴纳增值税,因为是全面营改增的大环境,所以很多财务不知道这样的财务处理怎么做,本文来为大家详细解答企业的运费税率是多少。

企业的运费税率是多少?

1、营改增以后,运输企业年营业额在500万元以上,为增值税一般纳税人,按照11%的税率计算销项税额。低于500万元的为增值税小规模纳税人,对外提供运输服务,开具普通发票,按照征收率3%计算。

2、税率,是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度,也是衡量税负轻重与否的重要标志。中国现行的税率主要有比例税率、超额累进税率、超率累进税率、定额税率。

增值税的法规:

(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%。

(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。

(三)提供有形动产租赁服务,税率为17%。

(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条 增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外。

相信大家看完已经知道了企业的运费税率是多少,希望对大家有所帮助,如大家还有不知道的地方可以点击窗口,会计学堂老会计为你答疑!

【第11篇】个体工商户开发票税率

了解税收优惠政策可移步《税税子》即可获取

现在很多企业都会在有税收政策的地方成立一家小规模的个体工商户或者个人独资企业来分包企业的业务,地方政府为了促进当地经济发展,

推出一些税收优惠政策来吸引企业入驻,只要企业注册到当地就能够可以享受相关的优惠政策,那么现在哪些地方有政策呢?

了解税收优惠《税税子

其实,在重庆、山东、河南这些地方都可以,并且是没有区域限制,只要年纳税额在480万左右,保证业务真实,就都可以办理,现在园区里面有个人独资和个体户的政策,如果按原本的劳务报酬所得税来算的话税率在20%——40%,税率是偏高的,

而现在个体工商户和个人独资就能解决这个问题。个人经营所得税税率在0.75%——1.2%左右,比起之前这个税率是降低了非常多的,并且注册到园区之后,还能够享受双免政策,普票免征增值税、附加税,个体工商户也不用交企业所得税,

也就是说只需要缴纳个人经营所得税!注册是非常简单的,只要提交相关信息,不需要你亲自到场,十五个工作日就可以正常开票了。

今天的介绍就到这里了,想要了解更多的税收优惠政策以及园区的招商引资政策,可移步—《税税子》。希望以上的介绍,能够帮助到有需要的朋友。

【第12篇】个人将车出租给公司发票税率

税收优惠政策《税小点》为您解答。

如今个人跟公司之间发生业务是很普遍的事情,个人给公司提供相应的服务,公司支付个人相应的报酬,但企业支付费用之后,都是需要个人提供相应的发票的,因为企业需要抵扣成本,不然就会出现利润虚高的问题,那么这些虚高利润就会按照25%进行缴纳企业所得税。

个人作为个体,本身是不具备开票资格的,那么个人面临这种情况只能到当地税务局做临时登记申请代开,按照劳务报酬所得进行缴纳个税,税率为20%-40%,最高达到40%,相比劳务报酬还要高,那么个人也是不情愿代开发票的,那么这种情况个人和公司该如何来解决这个问题呢?

现在税收洼地园区除了个体工商户核定征收之外,还可以申请自然人代开政策,自然人代开不需要本人亲自到场,可以享受园区的核定征收政策,将个人劳务所得转变为个人经营所得进行纳税,核定税率为0.85%-1.7%,在税收税务局进行代开,每张发票都会出示完税证明,资料齐全的话,三天之内出票,一年可以代开500万,政策本身也是对外开展的,异地的公司和个人也是可以进行代开的。

了解更多税收优惠政策请关注公众号《税小点》。

【第13篇】3%税率发票怎么认证

最近一段时间经常有学员及所服务公司的助手咨询我有关增值税专用发票勾选认证的相关问题,在这里我就以深圳市为例一并和大家一起分享一下一般纳税人进项发票勾选认证以及认证过程中常见故障排除的问题。

从事会计行业的财务人员都清楚,一般纳税人收到供应商开出的增值税专用进项发票后必须勾选认证后才能抵扣销项税额;根据国家税务总局公告2023年第45号规定:增值税一般纳税人取得2023年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

增值税专用进项发票勾选认证目前是在增值税发票综合服务平台上进行认证,认证步骤及方法如下:

1、打开电脑,插上税控盘、金税盘或税务ukey证书;

2、选择ie8及以上浏览器,进入增值税发票综合服务平台,如下图:

3、输入税控盘、金税盘或税务ukey证书密码,如果出现登录提示页面(如下图),则点击'首次访问请下载驱动程序和应用客户端':

进入如下图页面后,点击'税务证书应用客户端'进行下载及安装

安装完成后,电脑会自动弹出如下页面,重新打开增值税发票综合服务平台并输入密码登录就可以了

注意:如果您是初次登录还要下载'根证书'并安装、其次还要根据你所使用的开票系统下载并安装相应的驱动程序。

4、进入综合服务平台后(如下图),点击'抵扣勾选'-'发票抵扣勾选'

5、进入下图页面后,在开票日期栏输入需要查找的进项发票开票日期期间,点击'查询'则下面会出现索要查询的增值税进项专用发票;(注意:这个方法针对的发票类别是增值税发票,如图中蓝色框所示)你可以根据公司实际情况选择勾选索要认证的发票,完成后点击'提交'。

6、回到首页,点击'抵扣勾选'-'抵扣勾选统计',如下图:

在弹出如对话框中后,点击'申请统计',进入如下图页面,(注意:目前,每月认证日期为下月初的1~15号-即增值税申报期间)在可认证期间内,点击'申请统计'后,下图中红色框内会出现'确认'字样。

确认你所勾选的发票没有错误后,可以点击'确认',认证完成,认证汇总表如下图:

如果你想导出认证明细表的话,在下图中点击'查询明细下载',然后点击红色框内'打开'或'另存'就可以了。

7、如果你公司所需认证发票很多,则可以在下图中选择'发票批量抵扣勾选',然后在开票日期栏输入需要查找的进项发票开票日期期间,点击'查询'

在下图中点击'全部勾选'-'上传',剩下的步骤同上。

8、如果你公司属于进出口企业,有海关缴款书的话,如下图,'发票类别'选择'海关缴款书',认证步骤同增值税发票基本相同,这里就不再赘述。

感谢您的关注!如有未尽事项欢迎批评指正!

【第14篇】企业开具租房发票税率

最近有人在公众号留言问成功快车,同样是租房,为什么收到三张增值税发票,税率都不一样呢?

第一张:增值税专用发票,金额?,税率*** ,税额?,合计?。

第二张:增值税普通发票,金额?,税率***,税额***。

第三张:增值税专用发票,金额?,税率5%,税额?。

房屋属于不动产,这事要从不动产租赁服务开始说起。

01

财税 【2016】36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件1中关于销售服务、无形资产、不动产注释对租赁服务税目是这样规定的:

不动产租赁服务,按照规定的话,一般计税税率10%,简易计税征收率5%。

正常情况下,一般纳税人采用一般计税办法,适用税率是10%。

如果是采取简易计税就适用5%的征收率,当然这个简易计税主要针对老项目,也就是2023年4月30日之前取得的不动产,而且需要去主管税务机关备案后方可。

02

小规模纳税人都适用简易计税方法,征收率为5%,当然如果是个体工商户的小规模纳税人出租住房是按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

其他个人出租不动产(不含住房)征收率为5%,住房按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

03

一般纳税人都自开发票,所以你如果从一般纳税人手里租房,取得的要么是10%的发票,要么就是5%的发票。

04

增值税这块如果月租金小于3万元,个人出租住房和非住房这块比照小微企业,免税的。此项优惠只适用于自然人,不适用于个体工商户。

当然,这种情况下只能代开增值税普通发票。

所以,这张代开的增值税普通发票就是这一种情况。月租金未超过3万,免征增值税,代开了一张免税普通发票,税务局代开的免税发票,税率栏是***。

如果需要代开增值税专用发票,那么这个增值税是免不了的。

个人出租住房适用优惠政策减按1.5%征收,税务机关代开增值税专用发票时,通过新系统中征收率减按1.5%征收开票功能,录入含税销售额,系统自动计算税额和不含税金额。

如果个人出租的非住房,未超过三万,但是需要开专票,那就妥妥的5%。

05

所以,个人出租房屋,是住房还是非住房,代开专票还是增值税普通发票,月租金有没有超过3万,结果都是不一样的哦。

增值税普通发票,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策。超过3万,住房1.5%,非住房5%。

增值税专用发票,住房1.5%,非住房5%。

当然,成功快车了解到,有些地方税务局是不给自然人享受3万以下免征增值税的政策的,不知道什么原因,你有遇到过吗?可以留言说说那个地方?如果享受过的,也可以留言说说哦,我们来看看哪些地方这么坑。

【第15篇】一般纳税人发票税率

本文目录

一般纳税人的税率?

一般纳税人要交多少税?

2023年一般纳税人简易征收税率?

一般纳税人和普通纳税人的税率?

2023年一般纳税人企业所得税率?

一般纳税人和小规模纳税人的税率?

我是一般纳税人,我开普票出去,要交多少税?

2023年一般纳税人税率是多少?

一般纳税人的税率?

“在不同的情况下,每个纳税人的税率都是不一样的。1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物;2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务等;3、一般纳税人11%征收率的适用行业包括陆路运输含铁路、水路运输、航空运输、管道运输服务,等等。”

一般纳税人要交多少税?

1、增值税按销售收入17%、4%(分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人);

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳;

5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,xx元/平方米);

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,xx元辆);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%,在3万元至10万元(含)的适用27%,在10万元以上的适用33%(注:2008年起税率为25%);

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

综上所述,对于销售额达到了一定的标准之后,企业是可以申请为一般纳税人的,只是对于一般纳税人的基础税率都是16%左右,在知道了基本的税率之后,就能够准确的计算出企业应该缴纳的相关的增值税的应纳税额。

2023年一般纳税人简易征收税率?

一、2023年一般纳税人税率标准是多少

在不同的情况下,每个纳税人的税率都是不一样的。

1、一般纳税人0%征收率的适用行业为进出口货物;

2、一般纳税人6%征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务;

3、一般纳税人11%征收率的适用行业包括陆路运输含铁路、水路运输、航空运输、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务;

4、一般纳税人17%征收率的适用行业包括销售或进口货物,但另有列举的货物除外,提供加工、修理修配劳务。

一般纳税人和普通纳税人的税率?

一般纳税人和普通纳税人的区别:

1.增值税进项税抵扣上:一般纳税人取得增值税专用发票和可以扣税的凭证后可以抵扣进项税(一般地区固定资产除外),普通纳税人不可以抵扣。

2.销项税税率:普通规模纳税人4%(商业)或6%(商业以外),一般纳税人适用的税率有:17%、13%、11%、6%、0%等。

3.增值税专用发票的开具:普通纳税人可以开具,小规模纳税人只有让税务机关代开,否则只能开具普通发票。

2023年一般纳税人企业所得税率?

2021企业所得税税率

在我国,一般企业所得税的税率为25%的比例税率。

原“企业所得税暂行条例”规定,企业所得税税率是33%,另有两档优惠税率,全年应纳税所得额3-10万元的,税率为27%,应纳税所得额3万元以下的,税率为18%;特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。外资企业所得税税率为30%,另有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%,小型微利企业为20%,非居民企业为20%。

一般纳税人和小规模纳税人的税率?

一般纳税人税率最低是5%,最高是17%,中间还有6%、11%、13%这几个,而一般纳税人税率的多少,这也要根据公司行业的不同,一般纳税人的税率也就不同了,一般来说,一般纳税人占据最多的税率是6%和17%。

小规模纳税人的税率只有一个:3%。

我是一般纳税人,我开普票出去,要交多少税?

企业纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人开票纳税都是不同的。

一般纳税人可以开增值税普通发票(不可抵扣)税率3%,增值税 专用发票(可以进项抵扣),根据行业的不同税率不同,适用税率6%、9%、13%。附加税和增值税一起缴纳,附加税包含(城市维护建设费(市区7%、县镇5%、其它1%)、地方教育附加费2%、教育附加3%)

小规模纳税人可以自行开增值税普通发票(不可抵扣)税率3%;增值税 专用发票(可以进项抵扣)到税务局代开,小规模纳税人从2023年1月1日开始根据省、直辖市自行调配减半征收。

比如:增值税普通发票开票额5万,

增值税应纳税额 (50000/1+0.03)*0.03=1456.31

附加税应纳税额 1456.31*0.06=87.37

合计应纳税额 1456.31+87.37=1543.68

2023年一般纳税人税率是多少?

一般纳税人的税率有13%,9%,6%,小规模纳税人的税率为3%

要看从事的什么行业了,不同的行业税率不同,如果是销售加工修理等业务是13%,运输行业是9%,电力燃气是13%,水是3%,广告服务业是6%等等。

发票税率开错无法收回(15个范本)

1、当月的可作废当月的发票,如果不认证,开错后可以直接选择作废,已经认证的发票不能作废,只能开具红字发票。2、跨月的要红冲跨月的发票即使不认证,也不能直接作废,只可以红冲,因为…
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