纳税信用级别（3个范本）

【第1篇】纳税信用级别

纳税信用等级是纳税人的纳税履行情况等税收信息被税务机关获取后，在一定的时间内由税务机关对纳税人的信用进行级别评定。我国纳税信用等级分为5级，不同的纳税信用等级，税收待遇也不同。

国家税务机关于2023年正式开始采集和评价纳税人的纳税信用信息，通过汇总整理纳税人相关往年信用等税务内部和外部信息，对纳税人的信用情况进行评分，并根据评分结果确定信用等级。

一、纳税信用等级

纳税信用等级评定将企业的纳税信用等级分为a级、b级、m级、c级和d级五级。

1.a级

年度评价指标得分在90分以上，但是出现以下情况，不得认定为a级：

（1）实际生产经营期不满3年。

（2）上一评价年度纳税信用评价结果为d级。

（3）非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月零申报、负申报的。

（4）不能按要求设置账簿，向税务机关提供准确的税务资料。

2.b级

年度评价指标得分在70-90分

3.m级

适用于新设立的企业，或者评价年度内无生产经营业务的企业且评分在70分以上。

4.c级

年度评价指标得分在40-70分

5.d级

年度评价指标得分在40分以下的。同时，对于存在以下情况可不进行评分，直接认定为d级，例如：存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等情况。

二、纳税信用等级的差别待遇

税务机关将对不同纳税信用等级的纳税人区别对待，主要表现在日常管理、发票领用及便利的绿色服务通道等方面。

1.纳税信用等级为a级

享受的待遇包括：

（1）在增值税专用发票的领用上，一次可以领用三个月的增值税专票量，且可随增值税专票用量的调整即时办理，而增值税普通发票是按需领用的；

（2）连续3年被评为a级纳税信用等级的纳税人，在接受税务机关服务时会更加便利在办理相关涉税事项时，可由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理。

2.纳税信用等级为b级

被评为b级的纳税人较a级差一些。例如：

（1）在增值税专用发票领用量上，规定为一次领用不超过2个月的增值税专票；

（2）税务机关对b级纳税人实施正常管理，适时适当地进行税收政策和管理规定的辅导。

3.纳税信用等级为m级

税务机关将适时对其进行税收政策及相关法规的辅导。

4. 纳税信用等级为c级

被评为c级的纳税人需要被税务机关依法进行从严管理。

5.纳税信用等级为而d级

被评为d级的纳税人，评级将保留2年，第3年不得评为a级。

纳税人更多面临的是一种“惩戒”措施，例如：

（1）列入重点监控对象，提高监督检查频次；

（2）增值税专用购发票领用按辅导期一般纳税人政策处理，普通发票的领用实行交旧供新，严格限量供应。

【第2篇】纳税人信用级别

税收对企业的发展至关重要，良好的纳税信用，可以大大减少企业发展中的税务障碍。正因如此，税务机关会根据企业纳税人履行纳税义务情况，对其进行不同等级等级的评定。

纳税信用等级

最早纳税信用等级分为abcd四个等级，但是就在2023年，国家税务总局公告2023年第8号《关于纳税信用评价有关事项的公告》提出，新增m级，因此现在有五个信用等级。那么这五个等级是如何划分的呢？

1．a级：年度评价指标得分90分以上；

2．b级：考评分70分以上不满90分；

3．c级：考评分40分以上不满70分；

4．d级：考评分40分以下的或直接判级确定；

5．m级：新企业年度内无营收入且70分以上。

一般来说，除m级外，企业信用等级优劣从a级到d级依次递减。也就是说a级最佳，d级最差。信用等级越高的企业，能够享受到的税收优惠政策越多，并且在其他方面也更具有优势。

如何提升等级

纳税信用等级低，企业的发展将受到很大的阻碍，包括经营、投融资、注册新公司等，都会受到很大限制。那么当纳税信用等级低时，企业应该如何去做，才能提升等级呢？这首先需要了解企业纳税信用等级的评价标准是什么。

一般税务机关会根据纳企业的纳税情况，账簿管理情况等来进行评估，所以企业主要先做到以下几点：

1．按时缴纳已申报的应纳税款；

2．按时填报财务报表；

3．按时进行纳税申报。

以上三点都是税务机构对企业评分的关键项。所以企业要想获得更高的纳税信用等级，一定要按规定处理好税务问题。需要注意的是，千万不要做一些严重违规的事情，比如“逃避缴纳税款”或者“提供虚假申报材料”等行为。一旦被查实有这类严重的问题，会直接被评为d级，且保留2年。

等级评定的意义

实行纳税信用等级评定，对加强社会信用体系建设起到了至关重要的作用。对国家来说，此项规定提高了税务机关工作的质量与效率。对社会来说，提高企业纳税的意识，可以营造良好的纳税环境，对社会的发展起到了积极地推动作用。

小编认为，税是取之于民用之于民的。对税费的征收，不能单靠政策强制执行，更需要通过不断的教育使人们懂得税收的重要性，才能从根本解决税收难题。

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【第3篇】纳税信用级别查询

近年来，纳税信用应用范围持续拓宽，守信企业可以享受更多的便利和优惠，大家也越来越重视纳税信用评价级别。为此，广东省税务局打造了纳税信用预警提醒服务，及时提醒和引导纳税人纠正失信卫星，降低扣分带来的评价风险。

那纳税信用预警服务究竟是什么，要怎么查询纳税信用预警信息呢？这些知识点非常重要，建议朋友们收藏！

纳税信用一年评一次，而广东省税务局建立了纳税信用预警机制，每个月向纳税人推送预警信息，帮助大家及时了解公司纳税信用状况。朋友们可以通过以下方式查询纳税信用预警信息。

1、广东省电子税务局网站。登录广东省电子税务局，点击“我要查询”→“纳税信用状态信息查询”→“纳税信用月度预评级信息查询”，即可了解自己的月度预评信息。

2、广东税务app。打开广东税务app，点击地下导航栏中“办税”“企业业务”→“证明开具”→“纳税信用月度预评级信息查询”。

3、税务局短信通知。一般以下三种情况企业法人或财务负责人会收到预警短信通知：①、扣分达30分；②、直接判d类指标；③、各主管税务机关上传并维护的重大关注企业名单。

在这里跟分享下企业在涉税事项办理中有哪些容易造成信用扣分的风险点，朋友们要注意避免这些“坑”，不然一个疏忽就可能让信用等级下降哦！

1、逾期扣分。企业没有在规定期限内完成纳税申报的，每次扣5分，没有按期在广东省电子税务局报送财务报表的，每次扣3分。

2、条件不足。在评价年度内无主营业务收入的最高只能评为m级；非正常原因增值税连续3个月或累计6个月零申报、负申报不能评为a级。

3、非正常户。纳税人负有纳税申报义务，但连续三个月所有税种均未进行纳税申报的，税收征管系统自动将其认定为非正常户，一旦在评价年度内被认定为非正常户的或者是非正常户注销的，则直接被评为最低级（d级）。

如果发现被扣分，要及时处理、及时补救，努力修复纳税信用，只有纳税信用好了，企业的发展才能更加一帆风顺！

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