税收优化营商环境（4个范本）

【第1篇】税收优化营商环境

郭瑞轩

党的十八大以来，以***同志为核心的党中央坚持以人民为中心的发展思想，强调为人民群众更多提供优质公共服务，持续打造市场化、法治化、国际化营商环境。

这十年，国家税务总局党委始终把落实党中央、国务院的部署要求扛在肩上，始终把纳税人缴费人的需求和期盼放在心里，树立“以纳税人缴费人为中心”“纳税人缴费人所盼、税务人所向”等理念，着力推进税费服务创新，着力营造更加优质的税收营商环境。

这十年，税务部门围绕构建优质便捷的税费服务体系，推便民之举，施利民之策，逐步打造具有税务特色的便利化服务品牌——“便民办税春风行动”，最大限度便利纳税人缴费人，最大限度规范税务人，不断提升纳税人缴费人满意度和获得感。

这十年，税务部门从服务经济社会发展大局出发，联合银保监会在全国开展“税银互动”活动，联合工信部门开展中小企业服务月活动，与全国工商联联合开展“春雨润苗”专项行动，帮助中小微企业充分享受政策红利、缓解融资难题，实现平稳健康发展。

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十年间，一步一个脚印，税务部门走出了一条践行以人民为中心的发展思想、服务纳税人缴费人的便民之路。

这是一条税收营商环境持续优化的创新路

国家税务总局党委书记、局长王军指出，税务部门要切实提升政治站位，主动融入党和国家事业发展大局，进一步深化税务系统“放管服”改革，不断优化税收营商环境，服务国家治理。

这十年，税务部门树立“以纳税人缴费人为中心”“纳税人缴费人所盼、税务人所向”等理念，着力推进税费服务创新，营造更加优质的税收营商环境。图为税务干部在企业开展“春雨润苗，政策暖心”宣传服务。张峰 摄

2023年的全国税务工作会议提出构建税收现代化“六大体系”，优质便捷的服务体系就是其中之一。此后的近十年间，税务总局不断完善这一体系，累计出台优化税费服务、改善税收营商环境的各类文件上百份。特别是2023年，经国务院同意，税务总局联合国家发展改革委等12部门共同印发《关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》，对新时期优化税收营商环境工作提出明确要求。

2023年，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，强调落实《优化营商环境条例》，对标国际先进水平，大力推行优质高效智能税费服务。各级税务部门狠抓落实，一步一个脚印，推动我国税收营商环境发生明显变化。

——更精准的宣传辅导持续升级，实现税费政策速递。

十年间，税费政策宣传辅导不断加力创新，宣传辅导的形式持续升级。

从传统的线下辅导，到智能化的线上辅导，税企互动的渠道更广泛了，微信公众号、电子税务局、智能机器人、常态化线上直播平台等日渐普及；税费政策推送更精准了，以今年的大规模增值税留抵退税政策宣传为例，通过大数据分类，税务部门可精准实现对符合条件的企业进行政策推送和宣传辅导。

——更优化的纳税申报方式持续改进，申报程序持续精简。

纳税申报，作为纳税人日常涉税事项的重要内容，十年来，一直在向着更简便转变。

“多税合一”。2023年6月1日起，财产和行为税10个税种合并申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”，纳税人填报表单数量减少2/3，数据项减少1/3。2023年8月1日起，增值税、消费税与附加税费申报表整合，原有表单由30张整合为8张。

“一键申报”。税务部门开通电子税务局网上办税系统与多种企业财务软件对接接口，支持纳税人自行将本单位财务报表转化为符合税务机关格式要求的财务报表，并随财务数据、开票数据等自动导入税务申报系统，实现即时申报、一键申报，进一步压缩报税时间。

“更正申报”。税务部门通过完善网上自主更正申报功能，支持全国纳税人在申报期内，对各税种申报数据进行网上更正申报。部分城市还实现了税种申报期后更正申报。

——更多元的网上办税缴费渠道得以推广，办税缴费效率不断提高。

十年间，“非接触式”办税缴费成为纳税人缴费人的首选。

依托电子税务局、个人所得税app、社保客户端、发票综合服务平台等系统，纳税人缴费人办税缴费可以“一次都不用跑”。

此外，伴随着12366纳税缴费服务热线端以及网络端的智能咨询服务不断升级、税务“云化”战略的持续推进，税务部门利用云计算、大数据、人工智能等技术，打通税务宣传、咨询、辅导、办理、分析全链条流程，不断提高网上办税缴费服务效率。

——更便利的电子发票改革推行，发票使用成本逐步降低。

2023年12月1日起，在全国推行增值税电子普通发票；2023年9月1日起，开展新办纳税人增值税专用发票电子化试点；2023年12月1日起，在部分地区开展电子发票全面数字化的试点工作，实现24小时在线免费为纳税人提供全电发票的核定、授信、开具、交付、抵扣、入账等服务。

与此同时，发票在线办理功能持续升级，申领、变更、代开等多种业务都实现网上办理，大大节省纳税人的时间成本、管理成本。

——更精准的分级分类管理实施，该放的放下去，该管的管起来。

十年间，税务部门依托税收大数据，不断强化纳税信用的结果运用和风险管理，构建“信用+风险”管理模式，实现分级分类管理和服务，为守信者提供高效便利的税费服务，对失信者和违法者予以惩戒。

在深圳，前海税务部门对不同信用等级的企业以及审批业务办理方式进行了分级分类管理，信用等级最高的一类企业可获取“超级白名单”权限，相关申请实现7×24小时自动审批，区块链发票限量限额放宽，实现全程网上办，同时可享受快速办税通道、“税银互动”、远程专场培训等全链条、全周期服务。

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世界银行发布的《营商环境报告》，用清晰的数据记录了这些年中国税收营商环境发生的改变。报告显示，我国纳税指标排名不断提升。

不断优化的营商环境有效激发了创业活力。从2023年起截至2023年底全国新办涉税市场主体累计达9315万户，年均增加逾千万户。增值税一般纳税人户数由2023年底的544万户增长至2023年底的1238万户。

拥有几千个跨国公司会员的税务高管协会（tax executive institute）首席税务法律顾问派屈克·伊凡仕表示：“我们协会的会员大多对中国税收营商环境建设赞赏有加，税收营商环境的持续优化，正让中国在全球范围内更富投资魅力。”

这是一条便民办税“春风”持续吹拂的高速路

自2023年起，“便民办税春风行动”成为“税收热词”，便利服务受到纳税人缴费人欢迎。

图为上海税务干部向税收营商环境评测师介绍“智慧办税服务厅”具体功能。

2023年，税务总局以“提速”为目标，分批推出7类28项便民措施，实现政策服务、登记办理、发票领用、多元办税、涉税审批和投诉处理“六个提速”。

2023年，以“规范”为主题，税务总局先后推出纳税服务、出口退（免）税、税收征管等规范和配套办法，为纳税人提供“一个标准”的办税服务。

2023年，税务总局将办税便利化确定为重要改革任务之一，96项具体改革措施中直接涉及便民办税的就有30多项。

2023年，坚持问题导向，税务总局针对办税等候时间长等问题，推出4项15条具体服务措施，化解“堵点”。

2023年，以“新时代·新税貌”为主题，税务总局从增强政策确定性、管理规范性、系统稳定性、办税便利性、环境友好性等方面着手，推出5类20项便民办税措施。

2023年，以“新税务·新服务”为主题，突出服务减税降费落实，税务总局又出台4类13项52条便民办税服务举措。

2023年，面对疫情冲击，按照***关于“加快推进电子政务，构建全流程一体化在线服务平台”等重要要求，税务部门大力推进“非接触式”办税缴费，集成推出24项措施。

2023年，围绕“优化执法服务·办好惠民实事”主题，税务总局推出包括税收优惠政策资料备案改备查范围扩大等10个方面100条便民利民惠民的服务措施。

2023年，以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，税务总局分批推出5类20项121条便民办税缴费举措，持续深化智慧税务建设，助力稳定宏观经济大盘、推动高质量发展。

连续九年，便民办税“春风”四季常吹、四季常新，折射出的是税务人服务纳税人缴费人始终不变的初心和目标。

“税费服务没有休止符，更无终点站。”税务总局党委书记、局长王军强调，税务部门要始终坚持以纳税人缴费人为中心的理念，在制度设计层面更多从纳税人缴费人出发，在措施制定过程中持续提高纳税人缴费人参与度，在任务落地之时不断丰富纳税人缴费人和税务机关沟通交流的渠道，全力实现线上线下互通、前台后台贯通、内部外部联通，优流程、简环节、减资料，让纳税人缴费人享受更快捷、更经济、更规范的服务。

十年间，“便民办税春风行动”推动办税缴费服务方方面面发生明显变化。

——从线下服务为主向线上和线下服务并重转变。目前，“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，除法律规定要求和需线下实物交付的以外，纳税人缴费人的主要办税缴费事项已全部纳入“非接触式”办理；2023年11月全部转由税务部门征收的企业和个人缴纳的社保费，2023年6月起基本实现了网上办、掌上办。

——从共性服务为主向注重个性服务转变。税务部门依托税收大数据，将税费优惠政策与纳税人缴费人数据进行关联，建立了全国统一的9类4层级4219个税费标签体系，点对点精准推送。今年以来，已精准推送33批次税费优惠政策，惠及纳税人缴费人4.56亿户次。

——从注重程序性服务向更加注重权益性服务转变。比如，近年来，为服务长三角一体化发展，税务部门构建起“16+10”长三角一体化税收支持体系，推进区域内执法标准统一。2023年10月1日起，税务部门又在京津冀区域内施行统一的税务行政处罚裁量基准，统一了7类53项税收违法行为的处罚标准，切实保护纳税人合法权益。2023年9月1日起，辽宁省、吉林省、黑龙江省和大连市开始实施统一的税务行政处罚裁量基准，实现东北区域税务行政处罚裁量“一把尺”，进一步推动税务执法区域协同。

十年间，办税时间更短、环节更少、资料更简、方式更优。仅“十三五”期间，税务部门就通过一系列简政便民举措，实现了“四减”：减审批，由87项减少至1项；减事项，税费业务事项精减49%；减资料，报送资料压减50%；减证明，税务证明事项减少58%。

十年间，从“全市通办”到“省内通办”“跨省通办”，便利纳税人异地办税的服务力度不断加大，自然人纳税人打印完税凭证等4类15个事项甚至已经实现“全国通办”。

在青岛，税务部门推出升级版“新办纳税人套餐”服务，曾经需要多次填表、多个流程、多次跑路的业务转化为电子税务局“一键申请”，而且增加了邮寄申领税务ukey业务。受益于此，新开办企业青岛美呀美家政服务有限公司的负责人刘女士一次不用跑，只在电脑上点点鼠标，就收到了税务ukey和发票。

在重庆，打开开票软件、发起网上申领、查询申领记录、发票网上分发……不到5分钟，中铁八局集团第七工程有限公司重庆分公司财务负责人梁丹就成功开具了增值税专用发票，并完成了交付，“省时省钱又安全”。

…………

第三方机构开展的纳税人满意度调查结果显示，纳税人满意度呈现逐年上升趋势，2023年满意度综合得分为87.2分，较2023年提高7.48分。

这是一条各部门凝聚合力齐心服务的共治路

十年间，各方协同配合，形成合力，为税费服务不断创新、水平持续提升提供了有力保障。

——凝聚合力齐心服务，体现在“税银互动”活动中。

为助力解决小微企业融资难、融资贵问题，2023年2月，国家税务总局在2023年推出《纳税信用管理办法（试行）》的基础上，与原中国银监会联合，开始在全国推广“税银互动”守信激励措施，探索将纳税人无形的信用资产变成扶持小微企业发展的有形信用资金。

图为福建税务干部深入企业开展税费优惠政策宣传，并向企业介绍“银税互动”相关内容。

纳税信用等级为b级的博涛源公司，因为有了“税银互动”激励举措，2023年凭借“信用资产”迅速贷到了30万元，解了燃眉之急，成为较早的受益者之一。

7年来，全国税务、银保监部门和银行业金融机构密切协作，不断完善合作机制、升级合作平台、创新融资方式，金融机构累计运用纳税信用信息为守信小微企业发放贷款1723.71万笔，贷款金额5.71万亿元。

——凝聚合力齐心服务，体现在“春雨润苗”专项行动中。

2023年4月以来，税务总局与中华全国工商业联合会携手开展助力小微企业发展“春雨润苗”专项行动，以“春风化雨”滋润“小微之苗”。

在“春雨润苗”专项行动中，税务部门和工商联发挥各自的比较优势，紧密协作，更有针对性地提供税费服务。一是联合畅通沟通渠道。各地税务机关和工商联建立了定期沟通机制，双方互设联络员，共享工商联所属商会会员企业名单，及时交换信息，协调解决问题。二是联合加强社会协作。通过深化与市场监管、社会保障等部门的协作，联合推出包含税费优惠政策、操作指引等在内的“新办小微企业大礼包”130余万份。三是联合打造宣传阵地。联合建立“小微企业和个体工商户服务专栏”，各级工商联所属商会招收税收志愿者，更直接地面向小微企业宣传最新的退税减税降费政策。

除此之外，各地税务机关及工商联还联合为小微市场主体融入大企业供应链牵线搭桥，综合运用征纳沟通平台、工商联企业服务平台等多种渠道，及时向企业推送涉税风险点，提示提醒可能存在的风险，帮助小微市场主体做好风险事前防控。

——凝聚合力齐心服务，也体现在“中小企业服务月”活动中。

中小企业好，中国经济才会好。2023年实施新的组合式税费支持政策，优先支持面广量大的中小微企业渡难关、增后劲。为了让政策红利更快直达市场主体，税务部门联合工信部门开展“中小企业服务月”活动。

在工信部门支持下，各级税务机关对中小微企业开展精细辅导，推动政策精准落地。今年以来，已制作推出中小企业税费支持政策特色宣传产品近4100件，利用各种线上线下平台面向中小微企业开展专题辅导讲解3.1万余场次，惠及纳税人缴费人950万余户次。

“疫情多点散发对住宿餐饮业冲击很大，我们面临着经营成本上升和维持运转艰难的压力。”上海海鸥饭店财务人员任毅介绍，“税务部门和工信部门对我们开展了联合辅导，告诉我们可以申请留抵退税，还一对一辅导了退税办理流程。申请后，我们很快就收到了581万元退税款。”

此外，针对中小微企业“急难愁盼”问题，各地税务部门主动与当地工信部门配合，建机制、定举措、畅渠道，发挥合力助企发展，着力提升市场主体获得感。

在辽宁，省税务局与省工信厅联合完善专精特新“小巨人”企业名单，与之逐户对接，提供“一户一档”“一户一策”的“管家服务”；在湖南，省税务局与省工信厅建立联动共享机制，联合开展中小企业减税退税缓税专项行动；在山东，省税务局与省工信厅协作，通过全省民营经济中小企业政策宣贯会讲解税费支持政策，累计观看超过40万人次。

——凝聚合力齐心服务，还体现在发挥好涉税专业服务机构作用方面。

涉税专业服务机构，是税务机关和纳税人之间的桥梁和纽带。十年来，税务部门一直在探索，逐步形成了以信用为基础的涉税专业服务监管体系。据统计，纳入监管范围的涉税专业服务机构，截至2023年底有近9万户，开放透明、有序竞争的涉税专业服务市场正在形成。

在税务部门的严格监管下，涉税专业服务机构在服务和助力营改增、个人所得税改革等重大税收改革中发挥了有效作用。根据中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》积极发挥行业协会和社会中介组织作用有关要求，2023年，国家税务总局出台《关于进一步动员社会力量深入开展税收志愿服务的指导意见》，部署各地税务机关招募志愿者开展税收志愿活动，服务税收改革大局。

2023年，全国共招募志愿者近5万人，开展办税服务场所专家咨询和现场辅导、12366专家咨询，上门为老年人、行动不便者等特殊困难群体提供办税帮扶服务、公益性宣传等志愿服务活动4万次，服务纳税人缴费人285万人次，有效提升了纳税人缴费人满意度和获得感，推动构建新时代税收共治新格局。

多方携手，协同共治，为十年来税费服务日新月异、取得可喜局面提供了有力支持。

优化税费服务永远是“进行时”。新征程，再出发。税务人将始终坚持以***新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，接续行进在优化税费服务的道路上，谱写初心不改、为民服务的新篇章。

本文刊发于《中国税务报》2023年8月12日a1、a2版。

来源：中国税务报

责任编辑：杜伟 宋淑娟 (010)61930016

【第2篇】优化营商环境标语税收

1.审批服务，一网通办。

2.优服务、促营商、增动能。

3.数据多跑路，群众少跑腿。

4.筑诚信之魂，创环境之基。

5.一次办成，服务企业群众。

6.人人需要环境，环境人人有责。

7.人人皆为环境，事事皆为环境。

8.改进机关作风，提高工作效能。

9.完善服务机制，营造宽松环境。

10.进依法行政，建设法治政府。

11.功成不必在我，环境必须有我。

12.优化投资环境，提升发展形象。

13.优化营商环境，促进全面振兴。

14.优化营商环境，推进高质量发展。

15.凝聚发展新动力，争创营商新优势。

16.时时为百姓着想，处处为发展服务。

17.优环境、聚商机，共发展、赢未来。

18.一言一行皆形象，一举一动塑环境。

19.提高党的执政能力，推进软环境建设。

20.人人都是营商环境，事事都是营商环境。

21.人人都是投资环境，事事关系经济发展。

22.人人都是发展环境，个个都是投资形象。

23.人人讲效能、处处抓效能、事事创效能。

24.服务大提升、建设零干扰、发展无障碍。

25.打造营商环境高地，构建新型城市形态。

26.事事攸关营商形象，人人参与环境建设。

27.优化经济发展环境，营造重商兴企氛围。

28.推进机关效能建设，优化投资发展环境。

29.加强机关软环境建设，打造诚信政务形象。

30.要想经济快走变快跑，软环境建设就得好。

32.大力抓好软环境建设，为经济社会发展服务。

33.亲商、安商、扶商，营造良好营商环境。

34.撸起袖子加油干――抓环境、抓项目、抓落实。

35.努力营造群众满意、企业满意的经济发展软环境。

36.优化营商环境，实现又好又快发展。

37.办事高效，服务规范，公开透明，廉洁行政，环境一流。

38.法无授权不可为，法无禁止皆可为，法定责任必须为。

39. 创造优美环境营造优良秩序，提供优质服务创建文明城市。

40.优化营商环境，推进一网通办

来源：摘自网络

责编：王学朋

【第3篇】税收优化营商环境指标

为进一步优化我县营商环境，切实提升纳税指标，近日，丰林县税务局召开优化营商环境提升纳税指标推进会。党委书记局长王丽云同志、各科室负责人参加此次会议。

会议通报了近期工作开展情况，对优化营商环境纳税指标进行了详细的解读，参会人员就如何进一步提升纳税指标进行了深入的探讨。

会议强调，各科室要进一步提高政治站位，切实把优化营商环境工作的各项工作任务扛在肩上、抓在手上，工作再加力，标尺再调高，措施再靠实。要进一步提升工作标准，对照主要工作任务、评价指标，进一步增强工作责任感、紧迫感，聚焦工作重点在提升指标分数上持续发力。

会议要求，各科室要通力协作，加强沟通交流，聚焦问题，制定目标。要对标对表落实落细评价指标提升工作，及时向主要领导汇报工作重点，明确分工，责任到人；要在优质服务上下功夫，着力提升服务质效；要做好佐证材料的收集、整理工作，动态调整行动任务，确保圆满完成全年各项工作任务。

【第4篇】税收管理和优化营商环境研究

今年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出深入推进“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”，从而大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本。通读《意见》全文，笔者认为，深化税收征管改革，要紧紧围绕一个中心，厚植一片土壤，坚持四轮驱动，以“114”推进改革，助力营商环境不断优化，更好服务市场主体发展。

围绕一个中心，明确工作目标

坚持以纳税人缴费人为中心，建设服务型政府。结合“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，通过调研走访、问卷调查、座谈交流，访民情、察民意、解民忧，树立一切从实际出发的理念，从解决广大纳税人、缴费人最关心的问题入手，加强顶层设计的科学性、合理性，抓实贯彻落实的精准性、有效性，强化跟踪问效的及时性、严谨性，确保减税降费的“甘露”、便民办税的“春风”都能真真切切转化为纳税人缴费人的满意度、获得感。

厚植一片土壤，筑牢改革根基

厚植智慧税务之土壤，为深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治打好基础。《意见》提出，2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。由此可见，不管是执法、服务还是监管，都离不开智慧税务的土壤。要充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，不断丰富智慧税务的内涵，在智慧税务的土壤之上，播下大数据分析、网上办税缴费、电子化服务、社会协同治税的种子，从而结出优化营商环境的果实。

坚持四轮驱动，优化营商环境

好的营商环境就像阳光、水和空气，须臾不能缺少。对于税收营商环境来说，精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治就如同阳光、空气、雨露和肥料，缺一不可。

普照“精确执法”之“阳光”。全面推进依法治税，是依法治国基本方略在税收领域的集中体现，是党的主张和人民意志在税收工作中的全面贯彻。推进税收法治是营造公平公正的市场环境的必然要求。法治是最好的营商环境。精确执法在防止粗放式、选择性、“一刀切”执法的基础上，多了几分严谨与柔性，如同《意见》中所提，让执法既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。要实现精确执法，就要对企业实施精细化管理，定期对企业税法遵从度、纳税信用等级进行评定打分，深入研究推广“首违不罚”清单制度，以科学有效、合理合法的手段助力企业行走在法治的“阳光”下。

充盈“精细服务”之“空气”。持续优化服务是顺应时代之潮流、以人民为中心的必然选择。精细服务在原有的纳税服务的基础上，通过线上线下同步改进，智能化发展不断推进，建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系。在具体落实中，要把税务干部的培训教育与党史学习教育相结合，进一步坚定税务干部的理想信念，增强服务理念，并借助大数据平台、信息化系统，实现自行识别、个性分析、定向推送，不断拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务，让纳税人享受“私人定制”般的纳税服务。

浇灌“精准监管”之“雨露”。建设服务型政府不代表放任不管，也不代表执法失去刚性，更不代表监管手段的缺失。精准监管的理念，是在原有的广撒网、全覆盖监管的基础上，加强监管的针对性、有效性。深入推动精准监管，探索建立以“信用+风险”为基础、“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”的监管新机制，最大限度降低对合法经营者的打扰，严格防范逃税避税，提高税法遵从度和社会满意度。

巧施“精诚共治”之“肥料”。深化拓展税收共治格局，就是要构建起党政领导、税务主责、部门合作、社会协同和公众参与的税收共治大格局，深入推进数据共享、执法联动、协作治税。具体实践中，要服务于市场主体，深化“税银互动”，助力解决小微企业融资难、融资贵问题；顺应数字时代的潮流，大力推行电子发票，通过部门间联动最终实现无纸化报销、入账、归档、存储；发挥行业协会和社会中介组织作用，加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管，确保市场运行有序。

（作者单位：国家税务总局景泰县税务局）

来源：中国税务报