出口退免税收汇资料核实工作（11个范本）

【第1篇】出口退免税收汇资料核实工作

企业在国内销售货物而收取外汇的，不得计入出口退税的出口收汇数额中。三）对特准退税的出口货物向出口退税税务机关申报退税时，除提供上述列举的有关凭证外，还需提供下列资料：

（1）外轮供应公司，远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮的货物，提供的外销发票必须列明销售货物名称，数量、销售额并经外轮、远洋国轮船长签名方可有效。

（2）对外承包工程公司运出境外用于对外承包工程项目的设备、原材料、施工机械等货物的有关对外承包工程合同等。

（3）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物，还应提供对外贸易经济合作部及其授权单位批准其在国外投资的文件（影印件）；在国外办理的企业注册登记副本和有关合同副本。

（四）内资生产企业和新外商投资企业出口退税申报的补充规定。

内资生产企业和新外商投资企业在申报办理出口退税除了提供前述有关单证外，还需填列提供以下报表：

《出口货物退（免）税申报表》明细及汇总；《出口企业外销货物进项税额申报表》（95年7月起用《出口企业内外销进项划分表》；《增值税纳税申报表》。

五、申报盘片中的数据要求：

（一）增值税进货凭证

1、一般出口业务的进货凭证

增值税进货凭证的录入单证为增值税专用缴款书（增值税专用税票），增值税发票作为辅助审核凭证随单据申报。

a、企业代码：企业海关代码，十位；

b、企业名称：输入企业代码后，系统自动显示；

c、关联号：暂不填；

d、部门代码：若企业分部核算，则输已在企业登记模块中登记的部门代码，若不分部核算，则输入空；

e、申报年月：即退税所属期的概念，四位，如：9710；

f、序号：不足4位，请前补零，如：0065即第65条。'企业码＋部门码＋申报年月＋序号保持唯一'；

g、进货凭证号：专用税票的11位编号＋2位项号（01，02，03），类似报关单号的输入方法，增值税专用税票号码在税票的右上角。一张税票上若只有一行明细数据，则输入11位号码后，后补01；若有多行数字，则第一行后补01，第二行后补02，以此类推。

例如：（0961）1234567数字共11位

第1位：0表示专用税票，1表示分割单

第2－3位：印刷年份

第4位：印刷批次

第5－11位：流水号

第12－13位：项号

税票的第一行明细数据对应的进货凭证号应为：0961123456701

税票的第二行明细数据对应的进货凭证号应为：0961123456702

【第2篇】增值税出口退免税备案资料

问：近期，我公司开始从事防疫物资自营出口业务，想要申请办理出口退（免）税备案。听说最近国家出台了新规定，对办理备案时需要提交的资料进行了精简。请问，新规定出台后，我公司申请办理出口退（免）税备案，应当向税务部门提供哪些资料？

答：《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统  更好服务纳税人有关事项的公告》（2023年第15号）规定，自公告施行之日起，纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。

根据上述规定，你公司申请办理出口退（免）税备案时，仅需向税务部门报送《出口退（免）税备案表》及其电子数据，不再另行提供《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》（国家税务总局）

【第3篇】出口退税零税率免税

对于从事出口业务的企业来说退税是很常见的事情，出口退税不管是对企业的发展还是对于国家的税收都有很大的好处，对于企业而言在出口业务这方面一定要多留意其中的政策，那么大家知道出口退税应该符合哪些条件才能办理退税吗？

出口退税是什么？

出口产品退(免)税，简称出口退税，其基本含义是指在国内生产流通环节实际缴纳的产品税.增值税和特殊消费税。

出口退税相关法律依据

《批转财政部关于进出口征收的产品》.关于退税或增值税规定>的通知

出口退税的条件是什么？

1.出口退税必须在增值税.商品消费税征收范围内的商品

增值税和消费税的征收范围包括所有货物，包括烟草和酒精，以及直接从农业生产者处购买的免税农产品.化妆品等11类消费品被列为消费税。之所以会出现这种情况，是因为出口货物的退税(免税)只能征收增值税.已缴纳的消费税货物退还或免征的应纳税额。

未征收增值税的货物(包括国家规定的免税货物)不能退税，可以充分反映“未征不退”的规则。

2.离境出口的货物必须报关

出口是出口，包括自营出口和委托代理出口。判断货物是否属于退税(免税)范围的主要标准之一是区分货物是否报关。

除非另有规定，出口企业是外汇结算还是人民币结算，以及出口企业如何进行财务处理，否则不得视为出口货物退税。对于货物，在中国销售的外汇，如酒店.因不符合出口条件，酒店、外汇等收费货物不能退(免)税。

3.货物必须在财务上出口和销售

出口货物只能在金融出口销售后退还（免税）税。也就是说，出口退税（免税）税只适用于商业出口货物，而不适用于贸易出口货物。如果作为礼物捐赠，货物将在中国购买并带出国（除非另有说明）.样品.展品.邮寄物品等，由于这些商品一般不在财务上销售，按照现行规定不能退(免)税。

4.必须是收集和核销的货物

根据现行规定，出口企业申请退税（免税）的出口货物必须由外汇管理部门核销

此外，生产企业(包括具有进出口经营权的生产企业).委托外贸企业代理出口的生产企业.外商投资企业，下同)申请退(免)税时，必须增加以下条件。

5.申请退税(免税)的货物必须由生产企业生产或视为自产货物才能办理退税(免税)

【第4篇】出口退税逾期免税收入

在实务工作中，中小型企业都会涉及到出口退税这一块。但现在纳税申报都是智能化，有些数据直接就能生成，根本不需要你去计算。但问题就来了，如果你不知道原理，你是不是如鲠在喉，总觉得缺点什么。

首先出口退税，它是分外贸企业和生产企业的。这两种所涉及到的退税的发生完全是不一样的。外贸企业是没有加工能力，类似于二道贩子。所以它的计算方法就很简单，出口实行的就是免税和退税，免的是出口环节的增值税销项税额，那么为出口所承担的进项税额怎么办呢，全部都退给你。当然这是在征税率和退税率一样的情况下，如果退税率小于征税率怎么办，那税率差的部分是要进成本的。所以这无疑是加重了企业的成本。

最麻烦的是生产型企业，使用免抵退政策。但它既有内销还有外销，税法规定只能退外销所承担的进项税，这时候就分不清哪些进项是为了外销而承担的。有人说，我能分得清，这就离谱，你购进一台设备的机器的进项，你能知道这个机器的进项哪些用于出口了？你分不清。这个时候就一刀切，直接用fob价乘以退税率。

重点来了，fob乘以的这个退税率就是税务局给我们退的金额吗？没有那么简单，你得算下，当期应纳税额，如果是正数，那就没有退税的事了，你直接去税务局交税就好了。当期应纳税额算出来是负数才涉及到退税，此时要比较两者的绝对值，哪个小就退哪个，如果fob价乘以退税率小，那就是退fob价乘以退税率的金额。

敲黑板，这还涉及到留抵的事。如果是fob价乘以退税率大呢，退的是当期应纳税额的绝对值。涉及到免抵的事。免抵就要交附加税了。留抵和免抵不会同时存在的哈。

如有进项有免税的项目，情况又不一样了。今天分享到这，有什么问题，可以留言哦

【第5篇】出口退免税退包括哪些资料

注意了！

注意了！！！

外贸企业看过来！

2023年度出口退（免）税申报即将截止，小编为大家整理好了清单，有需求的企业可以一一对照，业务还没有申报的企业要抓紧了：

温 馨 提 醒 ：

1.出口退（免）税申报时勾选业务类型为“bsq保税区”的需在电子税务局正式申报前上传标注有出口日期的《中华人民共和国海关出境货物备案清单》。

2.在出口退（免）税年度申报截止日（次年4月的增值税纳税申报截止日）以后申报以前年度出口退（免）税的，需在电子税务局填报《出口货物收汇申报表》。

3.纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税。

【第6篇】出口退免税变更申报表

近年来，全国出口退（免）税平均时间不断缩短，已经由2023年的13个工作日压缩至目前的7个工作日内。近期，国家税务总局更是将金税三期工程系统和出口退（免）税管理系统进行了整合，在金税三期工程系统中开发了出口退（免）税管理模块，再一次加快了出口退（免）税进度。

出口退（免）税的条件有哪些？企业又获得了哪些便利呢？

一、出口退（免）税的条件

（1）必须是增值税、消费税征收范围内的货物。增值税、消费税的征收范围，包括除直接向农业生产者收购的免税农产品以外的所有增值税应税货物，以及烟、酒、化妆品等11类列举征收消费税的消费品。

之所以必须具备这一条件，是因为出口货物退（免）税只能对已经征收过增值税、消费税的货物退还或免征其已纳税额和应纳税额。未征收增值税、消费税的货物（包括国家规定免税的货物）不能退税，以充分体现“未征不退”的原则。

（2）必须是报关离境出口的货物。所谓出口，即输出关口，它包括自营出口和委托代理出口两种形式。区别货物是否报关离境出口，是确定货物是否属于退（免）税范围的主要标准之一。凡在国内销售、不报关离境的货物，除另有规定者外，不论出口企业是以外汇还是以人民币结算，也不论出口企业在财务上如何处理，均不得视为出口货物予以退税。

对在境内销售收取外汇的货物，如宾馆、饭店等收取外汇的货物等等，因其不符合离境出口条件，均不能给予退（免）税。

3）必须是在财务上作出口销售处理的货物。出口货物只有在财务上作出口销售处理后，才能办理退（免）税。也就是说，出口退（免）税的规定只适用于贸易型的出口货物，而对非贸易性的出口货物，如捐赠的礼品、在国内个人购买并自带出境的货物（另有规定者除外）、样品、展品、邮寄品等等，因其一般在财务上不作销售处理，故按照现行规定不能退（免）税。

（4）必须是已收汇并经核销的货物。按照现行规定，出口企业申请办理退（免）税的出口货物，必须是已收外汇并经外汇管理部门核销的货物。

二、部分出口退（免）税申报事项取消

1. 纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的：

① 施行前

应在次年4月申报期截止之日内报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。

② 施行后

取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

2. 纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的：

① 施行前

应在次年4月申报期截止之日内报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。

② 施行后

取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

以上就是对出口退税的条件以及一些新规的介绍，点点关注，下一期我们讲解出口退税所需要的资料等。

鼎泰财务由资深的工商管理顾问和财务专家组成，以“让创业更简单，让财税更安全”为使命，希望创业路上我们伴您一起成长。

【第7篇】2023年度出口退免税申报

出口退免税首次申报企业实地核查时，税局会要求企业提供《通关无纸化出口放行通知书》，这个需要前往中国国际贸易单一窗口获取。

那么要如何获取到《通关无纸化出口放行通知书》呢？如果你还不会操作，那么敬请收藏学习下吧！

百度搜索并打开“中国国际贸易单一窗口”官网，单击“登录”。

电脑插入法人卡，单击“卡介质”，输入密码，单击“登录”单一窗口。

单击“全部应用”-“标准版应用”-“货物申报”-“货物申报”。

单击“两步申报”-“查询统计”-“报关数据查询”，输入报关单号，单击“查询”，勾选查找到的报关单记录，单击“打印通知书”。

勾选“通关无纸化放行通知书”，单击“确定”。

即可预览《通关无纸化出口放行通知书》，单击下载或打印即可。

知识扩展

登录单一窗口系统，单击“两步申报”-“查询统计”-“报关数据查询”，输入报关单号，单击“查询”，勾选查找到的报关单记录，单击“打印报关单”，可以前往获取《海关出口货物报关单》。

如遇单一窗口系统不能登录的问题，建议使用google chrome浏览器尝试登录单一窗口系统。

【第8篇】出口退税转为免税处理

a公司是一家出口退税企业，2023年5月出口退税申报系统进行了系统升级，a公司财务人员将出口退税系统重启后，发现无法在退税系统中查询到其在5月份申请的一笔退税申报记录，在咨询退税管理部门后了解到，需要先对该笔退税申报记录进行撤回才能够重新提交退税申请。接下来笔者就来教大家如何撤回退（免）税申报,流程如下： 一、登录“电子税务局”，选择“我要办税”中的“出口退税管理”，进入新的出口退税管理系统。如下图图1所示：

图1

二、进入“出口退税管理”系统后，选择“出口退（免）税申报”，点击“企业撤回退免税申报”，如下图图2所示：

图2

三、在“企业撤回退免税申报”中填写需要撤回的申报记录数据即可，如下图图3所示：

图3

四、最后，我们将生成申报的数据点击“正式申报”，提交后台审批，如下图图4所示：

图4

撤销申报审批通过后，我们方可重新提交退税申请。

【第9篇】出口退免税备案需要什么资料

跨境企业要申报出口退税，除了办理进出口资质外，还需要在税务局办理出口退（免）税备案，以下是操作流程。

网上备案流程

登录电子税务局：我要办税——出口退税管理——出口退（免）税企业资格信息报告——出口（退）免税备案——在线申报

申报资料填写

退税税务机关：生产企业选择各区分局，外贸企业选择“国家税务总局深圳市税务局第二税务分局”；

退（免）税计算方法：生产企业选择“免抵退税”，外贸企业选择“免退税”，小规模纳税人选择“免税”；

是否零税率：是否有类似研发设计、劳务出口等此类业务，若没有，否” ，如果不是出口零税率应税服务，都选择“否”；

退税账户托管标志：选择“否”.

享受增值税优惠政策：根据自身实际业务情况勾选，若没有则不填写，一般都不勾选；

海关企业代码：填《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》或《海关进出口货物收发货人备案回执》海关注册编码” （共10位），这个虽然不是带*的必填项，但是如果没有填写会导致无法匹配到企业的关单信息，建议填写；

备案登记编号：填写《对外贸易经营者备案登记表》上的备案登记表编号（共8位），也可不填；

办税员电话：填写负责办税人员的电话，如果有变化要及时修改，避免联系不上而影响企业退税进度；

退税开户银行：选择在税务机关备案且设置了“退税账户”标识的账户；

退税管理类型：无纸化企业”，这样需要申报退税就不需要到税局门前提交纸质资料，只需要将电子数据传至税务局，纸质资料留存备查；

应税服务代码：根据自身实际业务情况勾选，若没有则不填写，一般都不勾选。

以上内容填写完，确认无误后，将备案表及电子数据传到电子税务局即可。

备案过程中，有任何不清楚的可以私信小编沟通。

【第10篇】2023年出口退免税证明

出口退免税备案表办理流程

答：1. 有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2. 退税登记的申报和受理

企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3. 填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4. 出口退税登记的变更或注销

当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

出口退税申请条件

1. 必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

2. 必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

3. 必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。

凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

【第11篇】出口退免税认定零服务提供资料

1

办理退税时提示报关单无电子信息

一、检查出口明细申报表时报关单号有无填写错误。申报系统中要求录入的报关单号规则是21位，即：18位海关编号+0+商品项号，当报关单号填写错误的时候，就会出现无信息这个疑点。

二、判断是否为代理出口。报关单的境内发货人和生产销售单位若为两个不同的公司，即说明这个业务为代理出口。若是属于代理出口，那么凭代理出口证明信息即可申报退税，无需报关单信息。（代理出口的企业，由生产销售单位申报出口退税，在录入出口明细时，只需录入代理证明号，出口报关单号栏次无需录入。注意！代理证明号录入格式为：代理证明编号+2位项号即可，无需加0哦！）

三、检查信息接收情况。若以上情形都已排除，那么可能是没有电子信息，可以先去检查电子口岸数据实时查询状态，若状态显示未成功的可以重新发送。

四、补发报关单电子信息。若电子口岸查询报关单数据实时查询状态显示税务总局接收成功仍没有电子信息的，出口企业可以进入电子税务局操作，申请重新发送报关单电子数据。

2

配置汇率以什么为准

可以在外汇管理局查询出口汇率，以每个月第一个工作日的汇率为准。查询网址：http://www.safe.gov.cn/

3

报关单如何采集

使用卡介质登录后，进行报关单下载（生产版：数据采集-报关单采集-信息下载；外贸版：外部数据管理-报关单管理-报关单下载），可直接获取报关单数据，无需导入或手工录入。

4

采集到的报关单为何会显示“未匹配”

未匹配代表未匹配出口进货明细（即报关单与发票还未进行数据匹配）。

5

发票导入失败该如何处理

请使用单一窗口样例模版进行导入，并确认所有字段均为文本格式， 确认发票代码（最大12位）和发票号码（8位）长度是否正确， 确认发票号码和发票代码是文本格式，每个小格左上角应有个小绿标。

6

如何撤回出口退税申报

在申报期间发现数据有误，在【其他】里可以进行撤回申报，点击企业撤回申报申请表填写信息后，在业务申报中点击生成申报数据；勾选数据进行远程申报，才是将撤回申请申报到税局。