二手房税费可以退税吗（7个范本）

【第1篇】二手房税费可以退税吗

不少的文章提到了房产退税的问题，那购买二手房也可以退税吗？

答案是购买二手房不可以退税，只有在购买第一套房时，满足相关的退税条件才能退税。二手房在过户时，需要交纳房屋评估费、契税、营业税、所得税、土地增值税、房产交易手续费、房屋产权登记费等。

房产契税退税政策有哪些?

按照现行契税政策,个人购买住房实行差别化税率。个人购买普通住房,且该住房为家庭少有住房的,所购普通商品住宅户型面积在90平方米(含90平方米)以下的,契税按照1%执行; 户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的,税率减半征收,即实际税率为2%;所购住宅户型面积在144平方米以上的,契税税率按照4%征收。

享受契税下调的普通住房应同时满足以下3个条件:

1、住宅小区建筑容积率在1.0以上

2、单套建筑面积不足144平方米或套内面积120平方米以下

3、实际销售价低于同级别土地上商品住房平均交易价格的1.2倍以下契税征收标准90平米以下的是一个征收标准,90-144平米之间的是一个标准,144平米以上的是一个标准。二套房、三套房不享受契税优惠政策。

4、一般实行的是首套住房契税的两倍,即3-4%。注:家庭少有住房并不一定是首套房,比如买了套房子又卖了,再购买住房就算二套房。但是名下确实只有一套房子,所以可以申请家庭少有住房。契税税率实行3% ~5%的调整幅度。实行幅度税率是考虑到中国经济发展的不平衡,各地经济差别较大的实际情况。

5、因此,各省、自治区、直辖市人民政府可以在3%~5%的幅度税率规定范围内,按照该地区的实际情况决定。契税计算方法契税采用比例税率。当计税依据确定以后,应纳税额的计算比较简单。应纳税额的计算公式为:新房应纳税额 = 计税依据 × 税率二手房应纳税额=二手房税率×房地产评估价

购买二手房的流程是什么?

1、买卖双方达成交易意向。

首先你要根据自己的实际情况选好你想购买的房，然后去实地考察。如果有想买的意愿的话，就可以和卖方开始谈谈就交易价格、方式以及费用划分等等方面达成初步一致意见。但是记得不要忘了，你要查验对方的房产证以及水电气费的缴纳记录等。

2、买方向银行进行贷款申请。

如果你想申请贷款，那么你好先向银行进行相关业务的咨询，然后申请贷款的初评，这样你就可以做到对需要申请的贷款额度心中有数。一般而言，银行需要对你所要购买的二手房进行价值评估。

3、买卖双方签署《房产买卖协议》。

你和卖方就各种事宜达成一致意见后，就可以到相关部门去签署《房产买卖协议》了。

4、交首付款。

这之后你就可以拿着签署的《房产买卖协议》以及其他的相关材料去银行正式申请贷款了。

5、面签贷款合同。

经过银行一系列手续审核通过你的申请之后，就会通知你去签署《借款合同》，并交纳其他相关贷款担保手续。

6、办理过户及担保手续。

这之后，就可以去相关部门申请办理过户了。

7、发放贷款。

经过银行一系列手续审核之后就会开始正式向你发放相应的贷款。

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【第2篇】企业销售二手房税费

今天我们来对成都二手房交易过程中的各种税费做个简单的总结，根据交易房屋的产权性质以及权属情况我们分为以下几类分别总结。

一． 个人产权住宅的税费计算

1.契税（客户）

（1） 建筑面积≤90㎡

家庭购买首套住宅：计税总价×1%

家庭购买第二套住宅：计税总价×1%

家庭购买第三套及以上住宅：计税总价×3%

（2） 建筑面积>90㎡

家庭购买首套住宅：计税总价×1.5%

家庭购买第二套住宅：计税总价×2%

家庭购买第三套及以上住宅：计税总价×3%

2.增值税及附加（业主）

满5年 免征

不满5年 计税总价×5.3%

3.个人所得税（业主）

唯一 免征（业主家庭四川省内唯一住宅且满五年）

非唯一 计税总价×1%

4.转移登记费（客户）

80元

5.土地出让金及土地交易契税

国土性质为划拨的住房交易，办理国土证需要缴纳土地出让金及土地交易契税：

二环路以内：12000元×建筑面积×1%+12000元×建筑面积×1%×3%

二环路至三环路：10800元×建筑面积×1%+10800元×建筑面积×1%×3%

三环路以外：10100元×建筑面积×1%+10100元×建筑面积×1%×3%

以上仅适用于市区，郊县以当地不动产登记中心为准。

6.印花税及贴花（客户）

2.5元/本

7.土地增值税（业主）

免征

二，个人产权非住宅的税费计算

1.登记费（客户）

车位和仓库登记费为80元，其余非住宅（商铺，公寓等）为550元

2.契税（客户）

本次计税总价×3%

3.印花税及贴花

客户：本次计税总价×0.025%+2.5元/本

业主：本次计税总价×0.025%

4.增值税及附加（业主）

（1）不提供契税票和购房发票或提供契税票

增值税：（本次计税总价-上次计税总价÷1.05）×5.0%

城建税：本次增值税×3.5%；

教育附加费：本次增值税×1.5%

地方教育附加：本次增值税×1%

（2）提供购房发票

增值税：（本次计税总价-上次发票总价÷1.05）×5.0

城建税：本次增值税×3.5%；

教育附加费：本次增值税×1.5%

地方教育附加：本次增值税×1%

5.个人所得税（业主）

（1） 不提供契税票和购房发票

本次计税总价×1%

（2）提供契税票

（本次计税总价-上次计税总价-上次契税金额-本次城建税-本次教育附加费-本次土地增值税-本次卖方印花税）×20%

（3）提供购房发票

（本次计税总价-上次发票总价-上次契税金额-本次城建税-本次教育附加费-本次土地增值税-本次卖方印花税）×20%

6.土地增值税（业主）

（1） 不提供契税票和购房发票

本次计税总价×5%（车位）

本次计税总价×8%（除车位以外的其他非住宅）

（2）提供契税票

●增值额=本次计税总价-上次计税总价-上次契税金额

●扣除项目金额=上次计税总价+上次契税金额

按阶段增收30%—60%（①或②或③或④）：

①增值额未超过扣除项目金额50%：增值额×30%

②增值额超过扣除项目金额50%但未超过100%：增值额×40%-扣除项目金额×5%

③增值额超过扣除项目金额100%但未超过200%：增值额×50%-扣除项目金额×15%

④增值额超过扣除项目金额200%：增值额×60%-扣除项目金额×35%

（3）提供购房发票

●增值额=本次计税总价-上次发票总价×（1+5%×n）-上次契税金额

●扣除项目金额=上次发票总价×（1+5%×n）+上次契税金额

● n=发票年限，不足12个月不算，1年以上不满6个月舍为整数，1年以上满6个月收为整数

按阶段增收30%—60%（①或②或③或④）：

①增值额未超过扣除项目金额50%：增值额×30%

②增值额超过扣除项目金额50%但未超过100%：增值额×40%-扣除项目金额×5%

③增值额超过扣除项目金额100%但未超过200%：增值额×50%-扣除项目金额×15%

④增值额超过扣除项目金额200%：增值额×60%-扣除项目金额×35%

三，公司产权住宅、非住宅的税费计算

1.登记费

住宅80元、非住宅550元（车位或仓库为80元，其他的非住宅550元）

2.印花税及贴花

客户：本次计税总价×0.025%+2.5元/本

业主：本次计税总价×0.025%

3.增值税及附加

（1）公司产权不提供发票

增值税：本次计税总价×5.0%

城建税：本次增值税×3.5%；

教育附加费：本次增值税×1.5%；

地方教育附加：本次增值税×1%

（2）公司产权提供契税票

增值税：（本次计税总价-上次发票金额）÷1.05×5.0%；

城建税：本次增值税×3.5%；

教育附加费：本次增值税×1.5%；

地方教育附加：本次增值税×1%

（3）公司产权提供发票

（本次计税总价-上次发票总价）÷1.05x5.0%

城建税：本次增值税×3.5%；

教育附加费：本次增值税×1.5%；

地方教育附加：本次增值税×1%

4. 个税

无

5.契税

（本次计税总价-本次增值税）×3%，

个人购买住宅，家庭首套房或二套房可享受契税优惠，税率为1%、1.5%、2%

6.土地增值税

（1）公司产权不提供发票或公司产权提供契税票

增值额=本次计税总价-本次增值税-本次城建税-本次教育附加费-本次地方教育附加-本次卖方印花税-本次评估费[若有]

扣除项目金额=本次增值税+本次城建税+本次教育附加费+本次地方教育附加+本次卖方印花税+本次评估费[若有]

按阶段增收30%—60%（①或②或③或④）：

①增值额未超过扣除项目金额50%：增值额×30%

②增值额超过扣除项目金额50%但未超过100%：增值额×40%-扣除项目金额×5%

③增值额超过扣除项目金额100%但未超过200%：增值额×50%-扣除项目金额×15%

④增值额超过扣除项目金额200%：增值额×60%-扣除项目金额×35%

（2）公司产权提供发票

增值额=本次计税总价-上次发票总价x（1+5%xn）-上次契税金额-本次增值税-本次城建税-本次教育附加费-本次地方教育附加-本次卖方印花税

扣除项目金额=上次发票总价x（1+5%xn）+上次契税金额+本次增值税+本次城建税+本次教育附加费+本次地方教育附加+本次卖方印花税

n=发票年限，不足6个月不算，6个月以上不满1年收为整数，1年以上不满6个月舍为整数

按阶段增收30%—60%（①或②或③或④）：

①增值额未超过扣除项目金额50%：增值额×30%

②增值额超过扣除项目金额50%但未超过100%：增值额×40%-扣除项目金额×5%

③增值额超过扣除项目金额100%但未超过200%：增值额×50%-扣除项目金额×15%

④增值额超过扣除项目金额200%：增值额×60%-扣除项目金额×35%

7.房产税

（1）公司产权不提供发票或公司产权提供契税票

每半年（新盘取得的从交房时间开始算，二手取得的产权证日期开始算）：

未出租：（上次计税总价+上次契税金额）x（1-30%）x1.2%÷2

在租的房屋须提供租赁合同：年租金×12%÷2

滞纳金：0.05%每天

（2）公司产权提供发票

每半年（新盘取得的从交房时间开始算，二手取得的从不动产权证书开始算）：

未出租：（上次发票金额+上次契税金额）×（1-30%）×1.2%÷2

在租房屋需提供租赁合同：年租金×12%÷2

滞纳金：0.05%/天

8.土地使用税

每一年（新盘取得的从交房时间开始算，二手取得的从不动产权证书开始算）

有分摊土地面积的：土地使用税计税价×分摊土地面积

无分摊土地面积的：土地使用税计税价×建筑面积÷总楼层

无分摊土地面积的车位：土地使用税计税价×车位投影面积÷2

滞纳金：0.05%/天

四． 特殊情况税费计算

1. 继承

（1）首次继承

契税 ： 无

增值税及附加 ： 无

个人所得税 ： 无

转移登记费：住宅：80元/件，非住宅：550元/件（车位和仓库为80元，其他的非住宅550元）

印花税及贴花： 无

（2）继承换证后出售

契税 ： 与普通的住宅非住宅买卖一样

增值税及附加 ： 与普通的住宅非住宅买卖一样

个人所得税 ： 不满五年，差额20%；满五年非唯一，差额20%；满五年唯一，免征收。

转移登记费： 住宅：80元/件，非住宅：550元/件（车位和仓库为80元，其他的非住宅550元）

印花税及贴花：住宅：2.5元/本 非住宅：客户为计税总价×0.025%+2.5元/本，业主为：本次计税总价×0.025%，

2. 赠与

（1）受赠时

契税： 直系亲属 计税总价×3%

非直系亲属 计税总价×3%

增值税及附加： 直系亲属 免征

非直系亲属 与普通的住宅非住宅买卖一样

个人所得税： 直系亲属 免征

非直系亲属 计税总价×20%

转移登记费: 住宅：80元/件，非住宅：550元/件（车位和仓库为80元）

印花税及贴花: 住宅：客户为计税总价×0.025%+2.5元/本，业主为：本次计税总价×0.025%

非住宅：客户为计税总价×0.025%+2.5元/本，业主为：本次计税总价×0.025%

（2）赠与换证后出售时

契税：与普通的住宅非住宅买卖一样

增值税及附加： 与普通的住宅非住宅买卖一样

个人所得税: 不满五年，差额20% ; 满五年非唯一，差额20%; 满五年唯一，免征收

转移登记费: 住宅：80元/件，非住宅：550元/件（车位和仓库为80元）

印花税及贴花: 住宅：2.5元/本 非住宅：客户为计税总价×0.025%+2.5元/本，业主为：本次计税总价×0.025%

最后还有些特殊情况：

1. 如房屋为多人共有，则契税和个人所得税按各个共有权人家庭住宅套数分别计算。

2. 拆迁户以货币形式赔偿的，可以核税现场申请抵扣也可以办理过户完毕后再来申请退税，契税金额以赔偿金额计算进行抵扣，直至抵扣完毕。

对非专业人员来说，非住宅或者公司产权的有些税费自己计算起来确实有些复杂，具体可以拿着资料证明材料去房管局窗口咨询。实在操作过程中实缴税费可能跟前面计算的有些出入，这个是比较正常的现象，因为每套房子的计税总价都不一样，每个时间段也有区别，具体以实际为准。

感谢大家的阅读。有任何房产方面的问题可以随时咨询。

【第3篇】买二手房税费不要发票

导读：日常生活中因为各种原因，二手房的购买也成为了不少人的买房目标，那么在二手房过户的时候需要原来的发票吗？二手房过户应当如何办理过户手续？今天小编老师就给大家讲讲这方面的知识，希望可以帮助到大家。

二手房过户需要原来的发票吗

1、买房和卖方都要准备好过户所需要的资料。具体包括房屋权证、买卖双方身份证明、房屋出售方婚姻状况证明、房屋核档证明、买卖契约以及其他房屋登记机构认为有必要提供的资料等。

2、买房和卖方双方准备好这些材料后，去房屋所在区的房产交易中心，也就是房产局，办理相关业务。

3、拿这些材料去房屋预审的窗口，由其先预审一遍。

4、房屋预审结束后，去房屋评估的窗口，评估你房屋价格的。注意，评估价格并不等于买房和卖方交易的价格，一般来说，评估价格低于交易价格。另外，评估房屋价值也不是免费的，会收取评估费，一般按照房屋评估价值的比例收取。

5、房屋评估完后，去户籍窗口查询一下你名下到底有几套房产，接下来就是缴纳房屋契税了，房屋契税缴纳完就是排号签字领取房本的流程了。

二手房过户后原购房合同和发票还有用吗？

购房合同是对商品房进行买卖而达成的协议，具有一定的法律效力。购房合同是根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》及其他有关法律、法规之规定，买受人和房地产开发企业，在平等、自愿、协商一致的基础上就买卖商品房达成的协议。是指房地产开发企业将尚未建成或者已竣工的房屋向社会销售并转移房屋所有权于买受人，买受人支付价款的合同。房产证是指购房者通过交易，取得房屋的合法所有权，可依法对所购房屋行使占有、使用、收益和处分的权利的证件。即《房屋所有权证》，是国家依法保护房屋所有权的合法凭证。一、房产证办理之后,购房合同在一定的范围内还是有用的，具体分以下两种情况。1.新房就是没有经过买卖的一手房。购房合同在前期可以证明购房者和开发商的买卖关系，合同上有购房者与开发商的约定，如维修，质量保证等，如果发生争执的话，购房合同甚至比房产证还有用，因此购房合同需要保管好。一旦发生一些特殊情况，假如开发商一房二卖或者房屋出现质量问题，购房合同就成为你维权的好帮手了。2.二手房房屋持有人如果是想将已有的房屋进行买卖和转让，就需要同时出具房产证和购房合同，购房合同可以作为房屋持者购买该房屋有的一项依据。二手房的购房者买到该房屋之后会重新将房产证办理过户手续，也可以向之前的房主索取购房合同作为购买房屋的证据。一旦在后期发生房屋纠纷时，购房合同中写明的维修、房屋质量保证等问题，是房产证所不能代替的。二、什么时候可以办理房产证？在签订购房合同入住90天之内，开发商必须配合办理好房产证，否则就是违约。进住90天以后，由于开发商原因仍未得到房产证，市民可以直接向法院起诉要求赔偿。《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》中第十八条明确规定：由于出卖人的原因，买受人在下列期限届满未能取得房屋权属证书的，当事人有特殊约定的除外，出卖人应当承担违约责任：(一)商品房买卖合同约定的办理房屋所有权登记的期限；(二)商品房买卖合同的标的物为尚未建成房屋的，自房屋交付使用之日起90日；(三)商品房买卖合同的标的物为已竣工房屋的，自合同订立之日起90日。注意：购房是一辈子的大事，所有的购房相关证明一定要保存好，以便作为维护自身权益的法律武器。

【第4篇】二手房过户税费，你知道多少

房子属于商品，他是一种资产，因为它具有特殊的属性，所以称为不动产既然是商品，那么他在买卖的时候就会产生税费。这个税费到底是怎么收的呢？

第一、契税

家庭首套房，面积在90平方以内按照1%收取，如果是二套也是1%；家庭首套房，面积90平方以上按照1.5%收取，如果是二套就是2%，注：第几套是以家庭为单位的，年满18周岁，具有民事行为能力的算一个独立 的家庭。1.需要强调的是契税在特殊情况下是可以减免的，比如无房家庭，近半年内拆迁的，有拆迁协议，这个时候过户是可以减免的，只交多余部分，多余部分指的是你买的房子价格比拆迁的贵，所以有哦价差，如果没有拆迁的贵就不用补价差了2.契税发票的开票人是买房人的名字，也就是居间合同中的乙方，所以这个乙方交合情合理

第二、个人所得税 注：如果你所购买的房子在甲方名下家庭的唯一住房，这个费用是可以不用交的， 所以在买房的时候也一定问清楚

1、税率1%，这个是住宅的税率，商业的是4%

2、个人所得税废票开的卖房人的名字，也就是居间合同的中甲方，理论上来讲这费用得甲方承担，所以咱们在签合同的时候这一点也要注意，同时你也可以利用这一点和业主砍价

第三、增值税

以前叫营业税，当时税率是5.6%，后来营改增之后变成了5.3%只要你买的房子产权证满了两年这个费用就没有，如果你买到房子产权没有满两年，但是你又想买，我告诉你，你可以大刀砍价，因为多年的应验这样的房子也好砍价。最终成交还挺划算的。

希望我的讲解能够帮助到你，如果有疑问，欢迎大家留言讨论

【第5篇】公司产权的二手房税费

二手房税费明细

一、税费明细：

房本年限

房屋类型

满5唯一

满5不唯一

满2年不满5年

不满2年

商品房

契税

契税、个税

契税、个税

契税、个税、增值税

已购公房

契税、土地出让金

契税、个税、土地出让金

契税、个税、土地出让金

契税、个税、增值税、土地出让金

经济适用房

契税、综合地价款

契税、个税、综合地价款

契税、个税、综合地价款

契税、个税、增值税、综合地价款

按经济适用房管理

契税、土地出让金

契税、个税、土地出让金

契税、个税、土地出让金

契税、个税、增值税、土地出让金

非普通住宅

契税、差额增值税

契税、个税、差额增值税

契税、个税、全额增值税

公司产权

契税、增值税、土地增值税、房产税、印花税

非住宅（商办类）

契税、增值税、土地增值税、房产税、印花税

二、房本年限标准：（满2年和满5年）

a、 商品房：房产证日期或契税票填发日期

b、 已购公房（含央产、优惠价、标准价）：房产证或原购房合同或原购房收据日期

c、 经济适用房：房产证或契税票填发日期。

三、普通住宅标准：

***普通住宅应同时满足以下三个条件：

1、住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上；

2、单套建筑面积在140平方米（含）以下；

3、每平米交易单价或总价小于或等于下表中单价或总价,单价或总价满足其中一项，即可.

2014-10-8调整后的1.2倍价格

单价应低于（元）

（套）总价应低于（万元）

五环路以内

39600

468

五环至六环路之间

31680

374.4

六环路以外

23760

280.8

【第6篇】二手房税费计算题

幸福里百科词条：二手房交易的过户费一般包括契税、增值税及附加税、个人所得税、房屋交易手续费、测绘费、房屋产权登记费、房屋评估费、中介费等费用。根据普通住宅的房产证年限不同、是否首套房，过户费还有差异。一般来说，有三种情况：1.房产证未满两年，需要缴纳全部费用。如果不是唯一住宅，契税的税率会增加。2.房产证满两年但是不满五年，如果是唯一住宅，增值税免征。如果不是唯一住宅，契税的税率会增加。3.房产证满五年：房产增值税、个人所得税免征。一般来说，首套房：面积≤90平，契税税率为1％；面积＞90平，契税税率为1.5％；二套房：面积≤90平，契税税率为1％；面积＞90平，契税税率为2％。

本文知识点

二手房交易税费一览表

一般来说，如果是二套的契税要大于首套房，二套房面积≤90平，契税税率为1％；面积＞90平，契税税率为2％。需要注意的是，现在二手房市场一般卖方是尽收价，不承担税费，所以一般由购房者承担所有过户费。

注：以上内容来源于网络综合整理 具体政策以各地信息为准。

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【第7篇】二手房税费问题咨询

买房交税是不可避免的，买新房要交税，买二手房同样要交税，买新房的税种比买二手房的税种更少，但并不是说新房的税费就比二手房税费要低，有些情况二手房税费也会低于新房税费的，隔行如隔山是真没错，没了解过房产的人，对新房和二手房的税费基本上不懂，也就是别人说是多少就多少，该交多少交多少，今天我们就来熟悉一下新房和二手房的税费，以后基本上不用问其他人了。

二手房税费一般是房产过户的时候交，为了交易方便，现在大部分城市都是由买方承担税费，也就是买方交税，二手房主要的税费有契税、个人所得税、增值税，其实二手房只有契税的发票是买方的名字，个人所得税和增值税的发票上都是卖方的名字，大家可以了解一下，税费可以和房东协商，尽量谈一点价哦。契税：家庭首套房90平及以下1%，90平以上1.5%家庭二套房90平及以下1%，90平以上2%家庭三套房及以上不看面积统一3%契税都是按家庭为单位，家庭包括购房人、购房人配偶、购房人未成年子女，如果子女已成年，则属于独立家庭，以上契税政策不适用北上广深，以及长沙五个城市。个人所得税：一般按照1%计算即可增值税：增值税税率为5%，附加税税率为0.5%，所以增值税按照5.5%计算即可。

交易的房屋满两年则可以免交增值税，交易的房屋满五年且是房东家庭的唯一住房，可以免交个人所得税，所以满五唯一的房屋只用交契税，比新房税费更低。房屋满两年和满五年都是按照契税发票上面的日期和产权证上面的日期计算，孰先原则。新房新房的主要税费就是契税，新房除了契税还需要交维修基金，也叫大修基金，这个是专门用于小区设备或者设施修建的资金，所以新房都是需要交的。契税：新房的契税税率和二手房的计算是一样的，大家参考上面的标准即可。

维修基金：维修基金没有统一的收费标准，这是按照城市的规定收取的，有些城市是按照多少钱一平米计算维修基金，有些城市则是按照房屋成交价的百分比计算的，所以要想知道自己交多少维修基金，可以看售楼部的购房合同或者直接咨询售楼部的工作人员，二手房是不用交维修基金的，房东的维修基金会直接过户给买方。

新房交税一般是在楼盘交房的时候收取，是由开发商收取，开发商再交给房管部门办理产权证，新房交税并非只能让开发商交，也是可以由自己进行办理的。

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