金税三期是什么东西（15个范本）

【第1篇】金税三期是什么东西

金税三期的上线，给企业安装了无形的监控与电子眼，企业账务风险、发票风险、预警风险越来越大，传统的税务稽查已经由“人查”、“账查”全面进入了大数据税务稽查时代。那么金税三期到底是什么 ，下面大家一起来看看吧。

1、 企业收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入：

金税三期可通过成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、 企业成本

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库，或是为了价格低一点而不索要发票，或是计提了费用而迟迟没有费用发票：

金税三期只要比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

3、 企业利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致，或者将利润少报一部分：

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它算出你的利润会是什么难事吗?

4、 企业库存

有的企业为了少缴一些税只有购买数据、而没有销售数据或销售量少：

金税三期可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5、 银行账户

企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；或者企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的。

可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

a.企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数

b.当期新增应付账款大于收入80%

c.预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上

d.当期新增其他应收款大于销售收入80%

6、 应纳税额

金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。以下这些情况金税三期都能够识别出来：

增值税额与企业毛利不匹配

期末存货与留底税金不匹配

地税附加税费与国税增值税比对不一致

实收资本增资了，而印花税却为0

增值税额偏低

所得税贡献率长期偏低

应纳税额变动太大

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【第2篇】金税三期是谁用的

金税四期是什么？我们和大家一块解读一下！

part 01

什么是金税四期？

要想了解什么是金税四期，就要从金税三期开始讲起。其实金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号。接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控。

如果有开票公司开了发票以后，没有认证就跑路了，你买了这样的发票，然后进行了认证，就无法抵消，税务局一定会找到你。所以金税三期，不仅实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，是对税务系统业务流程的全面监控。

这次的金税四期，就是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控，再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

这也说明，金税四期的推进将会使得现在的现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础。简而言之，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严、更精准，更全方位。

part 02

金税四期上线后对企业

有什么影响？

金税四期其实它是一项工具，这个工具是用来干什么呢？它是国家税务局用来监管企业不合规行为的一项工具。金税四期它是金税三期的升级版，在金税三期的基础上更加精准、范围更广、速度更快。

第一：金税四期上线以后，企业更多的数据将被税务局掌控，金税三期是以票控税，而金税四期它是以数控税，也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

第二：金税四期上线以后，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），比如你买个菜都智能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，基本告别了信用卡和房贷。

第三：金税四期上线以后，对于高收入人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产基本上市透明的，随着大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。

part 03

金税四期稽查重点是什么，

查的是谁？

金税四期稽查的是谁？第一查的是资本性所得；第二查的是网红、娱乐明星；第三查的是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，这个超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步需谨慎做。因为一旦转到老板个人账户上，会默认为股息分红，让补缴20%的个税。

稽查重点则是下面这几项：

1、企业发票问题。国家税务总局在税务稽查中，非常重视发票的“三查”问题，即“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”，这就要求企业在开票问题上要格外注意“三流一致”，就是资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。

这也提醒企业一定要做好存货管理，统计好进货、销货、存货量，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。同时要注意，虚构成本与虚开发票，除了缴纳罚款和补缴税款外，企业相关当事人触及红线的还要背负刑事责任。

2、税负率异常。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。实务中，虽然企业的税负率可能受到多个因素的影响，但是一般情况下企业在某个时期内的税负率波动不会很大。

在系统升级后，每个行业的增值税、所得税税负水平以及变化在当地税务系统中记录更加详细，对于企业的税负率浮动比例更加敏感，税务机关会针对企业的纳税情况进行评估，调查一些企业税负率出现波动的原因。

3、企业社保缴纳问题。多地相继实施“社保入税”，在各部门的大数据联网的情况下，企业的一举一动都被纳入了监管系统。很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，随着金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一，试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为都是行不通的。

4、虚假开户企业。随着企业信息联网核查系统上线及已经到来的金税四期，银行、非银行支付机构等参与机构可以核实企业相关人员手机实名信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

5、企业的利润。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等。part 04

为什么不能用个人卡收款？

现在严查的就是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。

1、任何账户的现金交易，超过5万元。

2、公户转账，超过200万元。

3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

2023年开始，个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了关于大额现金管理的通知，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

附：税务稽查七大稽查重点

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

在日常工作中，企业可能涉及税务风险方面的内容很多，比如发票风险、增值税风险、往来账目风险、纳税申报风险等都可能引来税务稽查。

税务稽查的重点有哪些？

01、虚开发票

现在国家已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，虚开发票一旦被稽查，除了补缴税款，构成犯罪的，更要承担刑事责任。

02、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

03、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。

04、增值税零申报

作为一些企业常用的手段，增值税零申报也是税务稽查的重点对象。零申报持续时间一旦达到6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

05、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

06、税收优惠企业认定

享受税收优惠政策的企业，也是税务机关清查的重点。

07、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

part 05

金税四期上线后对企业的影响

金锐四期让企业和银行之间建立了更密切的联系。

1、全面监控“非税”业务；各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道；企业人员基本信息、企业税务状况、登记信息核实；“税费”全数据、全业务流程“云管理”，为智慧监管、智慧征税提供基础条件。这意味着越来越多的企业数据将被税务机关控制，全方位、立体化的监管将使企业税收“脑力劳动”的想法永远消失。

2、检查营业收入。过去，很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。金四系统不仅会通过您申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。如果主营业务成本长时间超过主营业务收入，则更容易检查，异常费用更可能引起税务问题。

拓展资料:

1、金税四期是国家推进的金税工程计划的第四期，是第三期的升级版。金税工程是国务院批准的12个国家电子政务项目之一，是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统、发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖全国税务机关的计算机网络来密切监控增值税发票和企业增值税支付状况的系统。金税项目经历了第一阶段、第二阶段、第三阶段、第四阶段这四个阶段。

2、金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理的实际设计而设计的高科技管理体系。该系统由一个网络和四个子系统组成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县税务局之间的四级计算机网络；四个子系统分别为增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票联检子系统。金税项目实际上是一个利用覆盖国家税务机关的计算机网络密切监控增值税专用发票和企业增值税纳税状况的系统。

1、“金税四期”开始对非税业务进行监管

公款私用，不要发票购买省税产品将会被稽查。“非税”业务的监管，对于很多企业来说是致命的。给大家举一个例子，“银行取现”、“企业公户转款（非税业务）”都会纳入到监管范围。企业老板再想通过不开发票商品，达到省税的目的，将会很难。因为你的这次“非税”的行为将会通过银行系统、商品检测系统、物流系统三方面反映到“金税四”，检测到这次“非税”行为后，会根据大数据进行分析，很容易就能稽查出。除此之外，公款私用，将会被轻易稽查，这对很多中小企业主来说是致命的。

2、“金税四期”的信息共享系统（部委、银行、机构共享信息）

最大的影响是对股东个税及员工个税的影响。原来很多企业，通过成立多个公司，分散发放高管及股东奖金。或直接用账外收入发放奖金，达到避税的目的。“金税四期”上线后，加入了对股东银行账户及保险账户的监控，不止如此，员工的银行账户也在监控之列。想通过分散发奖金避个税，或者利用股东、员工个人卡收钱来避税，再也行不通了。

3、信息核查+大数据分析让税收“洼地”不再是避税天堂！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地。而很多收入较高的企业，利用了税收'洼地'政策，成立子公司或关联公司。把收入、利润，转向税收洼地。但真正业务还是由总公司负责。这是一种变相逃税，金税四期上线前，虽然国家也知道，却一直没有对其采取措施。但并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展。金税四期上线后，信息核查系统与部委共享系统，能够分析出“洼地”是否具有真实业绩、是否与其他洼地外公司由亲属关联关系。如果系统真的使用，税收洼地再也不是避税天堂，享受洼地政策，也不只是挂个公司名称即可！

4、“以票治税”走向“以数治税”——企业要做好充分准备

“以数据治税”的终点是不再依据发票纳税。金税三期虽然也有大数据支撑，但毕竟是以票据为基础的，如果一个“三流”符合的虚开发票金税三是很难稽查出问题。但“以数治税”将会让虚开发票彻底消失。比如，a公司为了省税，向b公司购买了咨询费发票，税点6%。金税三期的时候，只要a公司编制的业务需求合理;b公司确实有对应的资金流；b公司能够正常纳税。这笔交易很难被稽查。金税四期上线后，则很容易就被稽查出来。因为a公司给出去的资金，一定会通过其他途径返还，只要返还途径涉及a、b双方任意股东或员工的个人账户，都会被第一时间预警。第二，金税四期的数据管理内，会有收入成本比，a向b公司支付的咨询费，如果业务不真实，b公司的成本会出问题。金税四期上线后的“以数治税”，其前提条件是对产品信息、物流信息、银行系统充分并网的基础之上进行的。（其实个人身份信息也并入其中，如有必要，亲戚账户也会被查看）

【第3篇】金税三期是年收入12万申报表

让财务小伙伴们谈之色变的金税三期到底是什么？还没搞清楚就先害怕可不行，快来了解一下'金三'吧！

根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。就是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理；

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税局并与相关部门联网；

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大应用系统软件。

那么，重点来了，金税三期都核查哪些数据呢？

企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；

如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；

如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；

如果你想'财不露白'，将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；

如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80％、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80％；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20％以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80％。

企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；

如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；

如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；

如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；

如果你的企业增值税额偏低；

如果你的企业所得税贡献率长期偏低；

如果你的企业应纳税额变动太大。

以上，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第4篇】金税三期真的很厉害吗

提到金税四期，网上传的说法那是五花八门，很多人因为形形色色的说法惶恐不安，那金税四期到底是个什么东西呢？小编今天就来和大家分享一下！

其实金税四期是在金税三期的基础上进行了一个升级和提升，那到底升级、提升了哪些内容呢？它其实是增加了一些非税和其他监管部门的信息，同时又将原来的分析对比方法和后台监控的手段，由传统的互联网+信息化系统提升为人工智能和云处理的状态。然后呢又加上了人工智能，让机器人进行分析，能把人工未识别的风险及时推送出来。

那金税四期对个人和企业会有什么影响呢？

金税四期上线以后， 企业更多更全面的信息会被税务局掌控，监控也会呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，精准监管就意味着对资金的监控会更加严格，特别是个人卡交易！

所以面对金税四期的上线，在可见的未来中，我们的资产、税务信息都是透明化的，是毫无隐私可言的。企业们应当抓紧自查和加强自我管理，积极应对金税四期带来的影响。

首先要尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。

然后根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，就是未来我们在合规的大背景下，该怎么做？要把希望寄托在系统上，而不是寄托在某一个人身上，要搭建合规的纳税管理模式。

更重要的是一定要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质，做好梯队建设，确保团队能够把前纳税管理做好；如需要的话，要引入外部的专家，尤其是在遗留问题的解决和体系的建设这两方面。外部专家的引入看起来是花成本的，其实是成本最低的，可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。

【第5篇】金税三期税务风险

企业在生产经营管理过程中，都是以利润最大化和成本最小化作为最终目标。就利润而言，缴税越多利润越少，缴税越少利润越多，所以企业需要在合法足额纳税的基础上减轻企业的税负。

以企业合法足额纳税为界线，超过它或低于它对企业来说都是会给企业带来税务风险的，超过它企业就承担了不必要的税务负担；低于它企业又面临补税、罚款、加收滞纳金甚至是刑罚的风险。

另外，由于税收政策在变动，以及企业老板、高管、财务人员对相应税规理解程度的有限性，也使得企业合法足额纳税这条基本线在不断变动。

即使如此，企业要想在竞争激烈残酷的市场中谋求立足之地的话，还是要尽量的规避税务风险，那企业究竟应该从哪些层面、如何规避税务风险呢？

1、发生退换货，原开具发票一定要作废

很多企业收到退货或者换货要求后，为免麻烦，只要金额能对上，原来的发票就不管了，这是要冒很大风险的。你想，退货时如果那些发票该作废却没作废，别人拿去“滥竽充数”了，最后被查到，你能逃得了干系吗？

换货后如果还是将就用原来开的发票，分两种情况：若换的货物一样而且在同一个报税周期里可能还没大问题，若换的另外的货物，到时候很可能被查出与发票商品类型不一致，这也是大大的潜在风险啊。

总之，有退换货时一定要收回原发票。

2、尽量不要超限量领用专票

目前税局系统对发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都会进行预警，显示发票领用异常。预警后，税局会先限制你继续超限量领用发票，然后需要你做出解释和证明，你想，这么一通下来，你企业的业务多少会受到影响吧。

所以如果你公司的业务确实很好，税局定的发票数量不够用，那么你可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限，这样以后发票就够用了，而不是总是去申请超限量领用发票。这样就能避免这部分的税务风险。

3、避免海关专用缴款书抵扣异常

海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等。出现这些情况后，都是需要在一定期限内修订错误信息或者由税局进行核查的。要是情况复杂，在规定期限没搞定，那你这部分进项税额将不能抵扣。

比如，很多企业涉及海外业务走海关时都是请相应的进出口代理公司来处理，有些不专业的代理公司就会有坑，将你的海关专用缴款书做一份一模一样的假的给你，真的那份卖给人家抵扣了，等你去认证抵扣时就会显示重复。

所以一定要避免拿到假的，错的海关专用缴款书。

4、避免行业税负率过低

税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。

所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由。

5、避免取得失控发票

一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。

比如，前几日，云南雄楚市国税局就发出了今年首次《已证实虚开通知单》，缘由就是云南省楚雄市某空壳商贸企业在无任何资金流动迹象的情况下，于2023年11月18日至2023年3月20日期间，向它下游的两个企业累计开具了50多份发票，涉及金额460多万元。

在当地税务分局对该事项进行核实后，该企业的实际控制人竟然走逃失联了。 于是这50多份发票就成了失控发票，鉴于此，当地税局规定这些发票都被列入异常增值税扣税凭证， 同时向该企业的下游企业所在地国税局发出了《已证实虚开通知单》。当地税局会通知这两家下游企业不能用这些发票进行进项税抵扣 。

你看，取得失控发票真是赔了夫人又折兵啊，哪怕你是从头到尾不知情的，也会被你的上游企业牵连。所以企业一定要避免取得失控发票，对合作伙伴要做到特别了解。

6、法定代表人和财务负责人要谨慎行事

现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。

比如，有的老板同时是好几家企业的法定代表人，而这几家企业一般来说都会有业务往来，老板或公司的财务人员心想反正都是“自家企业”，于是有的业务交易就没有按照正常交易走，没有开具发票。或许你是无心之举，但客观上讲确实是避了税，被金税三期大数据比对出来，你这几家企业肯定要被查个底儿掉，不光会被处罚，还会严重影响到日后企业的业务。

另外，如果你同时是几家公司的法人，其中一家出现问题要“关门”时一定要正常注销，不然会影响你在其他几家企业的法人资格，报税或汇算清缴时会受阻。

所以，企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7、避免长期零申报

企业一旦成立，哪怕没有业务往来也要报税，俗称零申报，零申报不是不申报，而是申报时选择零申报选项，选择之后也不是什么都不用填写，只是需要填写的数据少一些。

零申报一般是存在于注册之后还未开展经营的公司，或者正在筹备清算注销的公司，也有少数特殊企业因初期准备周期较长（甚至有长达两三年的），在准备期只是购买机器、原材料而没有发生应税收入，这种企业也是需要零申报的，但是长期的话，需要得到特殊批准。

很多企业刚成立，老板没意识，财务没人员，哪会晓得没有业务也要报税，等受到处罚时才后悔莫及。

不过即使你知道要零申报，你以为就安枕无忧了吗？后面还有风险之坑陆续有来。除非你是上述所说的特殊企业，不然你连续零申报超过三个月， 或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，那么，你还是会被查账、被处罚的。

那长期零申报会受到什么处罚呢？

税局会对你进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求你补缴税款、滞纳金，还要罚款。

你可能会问，他要是查我的账查不出什么异常原因，是不是就不用罚款了。

不可能！你别忘了金税三期大数据的存在，就算你做的面面俱到，甚至连一张发票都不往外开，全部账目走内账，所有资金走私人账户，金税三期还是可以通过你上下游企业的库存、账目、银行资金往来等查出你确实是有应税收入却与申报不符。

这时，就不光是补税了事了，处罚会更严重，甚至会被已送稽查处或公安局，甚或被吊销执照。

综上，企业没有应税收入一定要零申报，但是不要长期零申报，如果实在没办法需要长期，一定要办理相应的证明。

当然了，除了上述的这些点之外，企业还有很多其他方面的税务风险来源，比如金税三期会从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等维度来对企业进行全方位“监控”。

若想进一步降低企业税务风险，可以多了解一下，将企业税务风险尽量降到最低，从而增加企业的纯利润。

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【第6篇】金税三期个人所得税扣缴系统

尊敬的扣缴义务人：

按照国家税务总局的统一部署，自2023年8月1日起，个人所得税扣缴申报客户端将进行系统升级。本次系统升级变化较大，请予以关注：

一、8月1日上线的扣缴申报客户端有什么主要变化？

一是扣缴申报客户端的名称由“金税三期个人所得税扣缴系统”更改为“自然人税收管理系统扣缴客户端”。

二是原扣缴申报客户端要求同时报送自然人登记信息和扣缴报告表；新扣缴申报客户端要求先行报送自然人登记信息，再报送扣缴报告表。

三是新增自然人身份信息(身份证号码和姓名)的验证功能。通过与公安机关的居民身份登记信息进行比对验证，提示扣缴单位对验证不通过的自然人身份信息进行核实修正。

二、自然人身份信息验证功能如何使用?

第一步，扣缴单位填写自然人登记信息，此时每一条自然人登记信息的“身份验证状态”均显示“待验证”；

第二步，点击扣缴申报客户端“人员信息采集”功能左上方的“报送”按钮；

第三步，报送成功后点击“获取反馈”按钮，此时自然人登记信息的“身份验证状态”将发生变化，根据不同验证结果分别显示“验证成功”“验证不通过”“验证中”或“暂不验证”。

1.验证状态为“验证成功”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。

2.验证状态为“验证不通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致。扣缴单位应对其进行核实，经核实确存在问题的，应予以修正。

3.验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

4.验证状态为“暂不验证”的，表示该自然人身份证件类型为非居民身份证(如军官证、护照等)，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

三、对于“验证不通过”且经核实确存在问题的，扣缴单位应该如何修正?

1.对于身份证号码正确但姓名错误的，在原登记信息上对该姓名进行修正。

2.对于身份证号码错误(包括身份证号码和姓名同时错误)的，先将该条登记信息的“人员状态”标记为“非正常”,再新增一条正确的自然人登记信息。

完成上述修正后，扣缴单位应再次点击“报送”按钮，进行自然人身份验证。

四、对于身份信息“验证不通过”，但经核实确无问题的，扣缴单位应如何处理?

对于确实存在上述“身份信息验证不通过，但经核实确无问题”情形的，为保证按期申报和缴款，扣缴单位可暂忽略该验证结果，按流程进行后续操作。

五、扣缴单位在使用“自然人税收管理系统扣缴客户端”时，如何获取系统操作技术支持?

1.查看“自然人税收管理系统扣缴客户端”右上方的操作手册。

2.拨打全国统一技术支持/纳税咨询热线：4001007815(客户端操作)，12366(税收政策)。

3.拨打北京市扣缴申报技术支持专线：4007112366(客户端操作)。

4.通过“自然人税收管理系统扣缴客户端”右上方的“在线客服”进行咨询。

国家税务总局北京市税务局

2023年8月1日

【第7篇】金税三期印花税如何零申报

印花税认定按期申报，当期未发生应税行为，是否需要进行申报？

答：认定按季、按年申报印花税的企业，若当期未发生应税行为，也应进行印花税零申报。主管税务机关未认定按期申报的企业，如发生应税行为应当自纳税义务发生之日起十五日内按次申报印花税，未发生应税行为的无需申报印花税。

应税凭证如果列明是含税价，那么是否换算为不含税金额征收印花税？

答：根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定：（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；（二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款。

因此，如果应税合同、产权转移书据(厂房买卖属于产权转移书据，建筑物产权。）明确列明增值税税额，则印花税计税依据不含列明的增值税。如果只是列明含税或者税率等，则仍以合同所列金额为计税依据进行申报，而不是换算为不含增值税金额。 注意印花税按期申报的申报月，请注意申报，未核定的按次申报的，注意当月发生当月申报。

季度企业所得税务必注意，营业收入，营业成利润总额，资产总额与财务报表要一致，否则事后后台会比对要求核实反馈

【第8篇】金税三期个人所得税无法申报

问：为什么我在做增值税申报的时候没办法进行抵扣申报？

答：别急别急，你先看看你在电子发票公共服务平台对勾选的发票清册进行确认签名了吗？

问：可我的增值税专用发票是通过自助办税终端扫描认证的，也要做这个操作吗？

答：是的哦！增值税发票管理系统2.0版上线后，在增值税发票综合服务平台的抵扣勾选模块增加了确认签名操作。通过自助办税终端和扫描认证仪认证发票的纳税人，也需要在抵扣申报前对当前属期勾选的发票清册进行确认签名。

问：那要如何进行确认签名的操作？

答：

1、首先，您需要提前准备好您的金税盘或者税控盘，登录增值税发票综合服务平台。通过自助办税终端和扫描认证仪认证的发票，在电子发票公共服务平台会被默认勾选为“抵扣用途”。您需要选择工具栏“抵扣勾选”项目下的抵扣勾选统计页面，在弹出的页面右方点击“确认签名”按钮。

2、在点击“确认签名”按钮后，系统会弹出提示信息对话框“是否确认，确认后当前统计报表将作为申报的依据”，点击提示信息对话框中“确定”按钮。

3、系统会要求您再次输入证书密码（需要插盘）进行用户身份的再次确认。输入正确的证书密码，会弹出“确认成功”提示框，点击“确定”按钮即可。

完成上面三个步骤后，您就可以顺利进行当期的抵扣申报工作啦！

原来是这样，你学会了吗？

【第9篇】金税三期是和银行系统对交吗

今年“金税三期”全国上线，伴随着“五证合一+税收实名制认证+国地税联合稽查+个人税号+信用体系+个税改革+智能化税收征管”的征管改革。税务部门近年来的“征、管、查”均围绕“以票控税”，历年来的纳税评估、日常检查、税务稽查案例证实，超过90%的涉税风险均源于“凭证票据”，其中又是以“票”为首。因此，发票是我们企业进行纳税申报的重要凭证，也是税局监管的重要依据。

既然税局紧盯着发票不放，很多老板另辟蹊径，那么我不记账不开票不就可以了吗？企业销售货物等收入直接走老板私人账户，这样税务机关就抓不住”小辫子“了。有的老板更是棋高一着，在海外开个私人账户，国内税局想查也是鞭长莫及。

现在小编郑重告诫各位企业老板们，以后通过个人账户来偷逃税的做法已经彻底走不通了。

“金税三期”+税局和银行联手让私人账户不再是“安乐窝”

2023年是税务严打年，继虚开发票之后，个人账户又成了税局一个新的税务稽查重点。金三上线，大数据的对比分析可以让税局对企业的经营情况是否存在异常了如指掌。银行与税局的联手合作，更是大大加强了税务稽查力度，公司老板个人银行账户也纳入稽查范围，不再“安全”了！

最近一段时间里，全国各地不断有企业被查出有偷税漏税的问题，很多还都是新三板股份制企业。

案例介绍

案例一：

云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查，在其送达的税务检查通知书中，明确列明需要该公司提交的资料就包括：公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。

案例二：

2023年，北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》(通国税稽罚[2017]47号)，主要内容如下：

通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查，发现，以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

在2013-2023年期间，收取金额共计4,197,447.08元(不含税金额为3,587,561.61元)，其中：1,368,229.53元已经在2013-2023年期间确认了收入纳税申报，剩余2,219,332.08元应在2023年度应申报而未申报，应追缴增值税税款共计377,286.46元。公司2023年度应申报而未申报收入2,219,332.08元，确认成本1,813,269.08元，应调增当年应纳税所得额406,063元，应追缴2023年度企业所得税101,515.75元。

处罚决定：对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计239,401.11元。

以上案例告诉我们一个道理：企业老板们，不要再认为个人账户最安全，可以隐藏公司收入，以逃避公司应缴纳的税款。税务稽查，不仅要查公司的账户，还要查公司法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人账户！

国外也不再是老板们逃税的“避风港”

以前有的老板为了躲避税局的追查，把收入存储到国外账户里，这样国内的税务机关就鞭长莫及了，国外账户俨然成为老板们眼里的”世外桃源“。

但是现在这条路也彻底被堵死了，中国已经加入国际协定crs，共同申报准则即将落地，中国将在2023年9月进行第一次涉税信息交换。

有的小伙伴还不知道什么是crs，小编脑补一下：简单来说，就是以后外国税收居民在中国的账户信息，中国将收集提交给他们本国的税务机关;而中国税收居民在国外的账户信息情况，外国税收部门也会交给中国的税务机关。意味着，中国人在境外有多少资产，银行存了多少钱，中国的税务部门都能从境外金融机构获知!

截止目前，已有106个国家和地区承诺实施crs涉税信息自动交换制度，包括中国高净值人士最喜欢的开曼、百慕大、瑞士、新加坡、新西兰等。

连瑞士政府也公开声明支持，一向以绝对保密为传统的瑞士银行，将在符合标准的情况下，提交国外客户的账户信息。

这样互通有无，偷税漏税、资本外流就不再可能了。

按照中国签署此标准的时间表：

1---2023年1月1日

中国境内的金融机构开始按照标准履行尽职调查程序.

2---2023年12月31日前

中国境内的金融机构完成对存量个人高净值账户(截至2023年12月31日金融账户加总余额超过600万元)的尽职调查.

3---2023年12月31日前

中国境内的金融机构完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查.

4---2023年9月

中国进行首次对外交换非居民金融账户涉税信息.

小编解读：

按照税务总局公布的时间表来看，在本月底就将完成账户超过600万的尽职调查，那么从2023年1月1号开始，将全面清查所有的账户，并且将在2023年9月进行第一次涉税信息交换。

届时你在海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了！中国国税局将通过与其他crs成员国间的信息交换，掌握本国国民的海外资产收益情况。再想通过海外资金转移的方式避税，以为别人无法知悉，那你可就大错特错了，再不缴税，可就摊上大事儿了。一旦被税局查到，补缴是小事，还要缴大量的罚款和滞纳金，更严重的可能还要面临刑事处罚！

来源：小艾财税俱乐部

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【第10篇】金税三期之前公司注销

公司注销清算前的准备工作主要是清税申报，结账

（一）清税申报

1. 处理未办结事项 （1）缴销发票、注销税控盘； （2）处理已认定税（费）种未申报、逾期未申报、税费补退； （3）处理税收违法行为； （4）处理个人所得税欠税信息；（5）确定纳税人状态是否为正常、清算户、简易注销无异议或 停业； （6）补缴社保费欠费； （7）补报未报送财务报表，确定是否存在呆账；（8）有无未终结的风险应对内容、是否有在查案件、稽查案件； （9）是否有未完成的纳税评估、特别纳税调整等； （10）检查本省（市）分支机构是否已注销。

2. 清税注销税（费）申报 （1）注销预检 （2）注销申报 【注销预检】可带出清税注销时的全部监控结果，根据监控结 果再办理注销登记。【注销申报】可先完成当期(含本月)申报，再办理注销登记，主 要流程如下： （1）若您为除分支机构以外的已核定企业所得税税种的纳税人， 请办理“企业所得税清算报备'，否则直接办理“税费申报缴纳' 。 （2）“税费申报缴纳'对应纳税人当前需要进行申报的当期及 注销所属期申报表和财务报表。（3）对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,需办理 企业清算所得税申报”，填写《中华人民共和国企业清算所得税申 报表》及附表。 （4）以上事项都办结后，可办理“注销税务登记”申请。 （5）纳税人如要撤销“清算”状态，需到前台办理。

3. 清税注销税（费）申报及缴纳套餐操作流程

第一步：登录电子税务局，主页左侧菜单栏选择“清税注销税 （费）申报及纳套餐”选项，跳转清税注销套餐引导页。

第二步：点击“注销预检”，查看弹出提示，在此页面可查看 即办资格验证信息及未办结事项。

第三步：查看未办结事项：对验证不通过的项目（除当期申报 外） 点击“明细”查看具体内容，一一进行处理。

【注意】 （1）如果纳税人存在欠税、处罚、逾期未申报、发票结存等事 项，需要先点击对应按钮进行处理。 （2）如果存在“纳税人是否存在未注销的发票管理系统2.0版 （税控部分）资格” 、 “监控纳税人是否存在个人所得税未申报信 息”项目监控不通过，请到办税服务厅进行处理。

第四步：查看即办资格验证信息，五个监控项目中，任意一项 监控通过，即符合即办资格。

若不符合即办资格，则出现提示后，跳转至非即办注销登记功 能页。根据监控不通过的项目，完成欠税、处罚、逾期未申报等未 办结事项及当期申报。

第五步：点击“我要办理”进入非即办注销税务登记申请表。 填写申请表，点击“附送资料”，上传所有必报项目，点击“保存 到我的资料库”，确认无误后，点击“下一步”，提交申请表，查 看后关闭涉税事项受理系统回执单。

第六步：处理完欠税、处罚、逾期未申报、注销税控盘、个人 所得税未申报信息后，点击注销预检界面的“当期申报”，或直接 点击“我要清算报备”进行企业所得税清算报备，填写必填项“清 算结束日”和“清算原因” 。

【注意】 （1）填写“清算结束日”项时会出现提示，提示需在清算结束 日之日起15日内报送企业清算所得税申报表，并清缴税款，否则会 产生滞纳金。（2）清算报备的校验条件为无欠税、无处罚、无逾期未申报， 任意一项校验不通过，点击“预检”重新查看处理未办结事项。 （3）如要撤销“清算”状态，需到前台办理。

当期及注销期申报填报资料： （1）增值税申报表 （月报或季报）； （2）企业所得税申报表（季报和年报）； （3）个人所得税申报表（当月月报和年报）； （4）其他税费（当月或年报）； （5）财务报表（季报及年报）。

第七步：纳税人可在电子税务局主页的“我要查询”—“办税 进度及结果信息查询”模块查看受理进度，若审批通过则可在电子 税务局主页的“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”-“涉税 文书查签”中签收《清税证明》或《注销税务登记通知》。

【注】 符合即办资格的注销流程在后续简易注销课程详细说明。

【第11篇】金税三期怎么设置手动升级

4月1日起，增值税16%和10%的税率正式降为13%和9%，税率降低以后，为保障发票的正常开具，开票软件必须升级，否则将无法开具新税率的发票。因此财务们一定要做好升级准备工作并及时进行升级，以便及时享受降税福利！那么，税改后开票软件（金税盘）怎么升级？今天帅创会计小编就跟大家说一说：

具体升级方式如下：

方式一：自动升级

目前自动升级服务器已经开启自动推送升级程序，登录开票软件核实开票软件版本号并完成升级。可通过登录界面核对是否更新成功，如下图所示：

方式二：手动升级如果自动升级不成功，可选择手动升级。流程如下：

【第一步】连接金税盘。将专用设备（金税盘）连接到电脑的usb口；

【第二步】下载。

登录网站：www.jss.com.cn ，下载中心 --开票软件（金税盘版）v2.2.32.181028— 点击“下载”，输入验证码后保存到本地电脑，建议保存在d盘，新建文件夹重命名为“开票安装程序”；

第1步

第2步

第3步

第4步

【第四步】点击完成后，重新进入开票软件，检查是否更新到最新版本。

开票软件升级热点问题答疑

问题一、这个什么时候可以开始升级？四月一号开始还是现在就可以？

答：从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本，税收分类编码到4月1日打开电脑，会更新到32版本。

问题二、我想请问一下要现在就升级吗？还是要等到3月底升级？如果现在就升级还能否开出税率是16的专票？

答：现在可以升级了，不影响您开具16%的发票。

问题三、我升级后，版本是v2.0.29 190318，但是税收分类编码版本不是32.0，是30.0，怎么回事呢？有啥影响不？

答：您的开票软件已经升级到最新，税收分类编码版本从4月1日才会更新到32版本。

问题四、只是针对一般纳税人？小规模不需要是吗？小规模每个月的10万免税什么时候开始执行呢？

答：本次主要是针对一般纳税人，但小规模纳税人建议升级到最新版本软件；小规模10万免税从2023年1月1日开始实施了。

【第12篇】金税三期不能安装

2023年1月，增值税发票系统升级版上线运行后，解决了增值税发票货物及购销双方汉字信息的采集问题，其中的子系统电子底账系统的上线运行也实现了外省开具专用发票的实时获取，为防范虚开虚抵增值税发票风险提供了强大数据支撑。

国税局利用增值税发票系统升级版和电子底账数据信息，深入挖掘升级版数据应用潜力，组织研发了可视化平台。

据介绍，可视化平台通过建立数据抽取方案，扩充虚开虚抵涉税风险分析的数据池。

1、即抽取当月所有增值税一般纳税人开具专用发票信息，确保每一份发票信息都纳入分析平台；

2、抽取近3个月专用发票抵扣联信息以及农副产品收购发票信息，为分析增值税进项构成做数据准备；

3、抽取纳税人登记信息和一般纳税人登记信息，作为关联辅助分析数据备用。

数据抽取出来后，可视化平台可针对虚开企业存续期短、开票金额大、顶额开具发票占比高和进销不匹配等特点，重点对新办商贸企业、购销品名背离企业和进销结构异常生产型企业跟踪监控，动态跟进税收风险变化，并结合风险扫描指标和结合本地实际设定的指标参数，进一步分析筛查指标异常的企业。

对于进销背离、地址、电话等税务登记信息虚假无法联系的，主管税务机关可通过增值税发票管理系统升级版暂停该纳税人开具发票，同时暂停其网上申报业务！

目前国税局的大数据监控平台，对企业的进销环节以及库存进行监控。

如：已经开出去发票了，但是进项一直没有。

如：已经进来发票了，但是迟迟没有开出去发票。

自然而然大数据监控平台的库存分析就会出现进销不一致。

分析出来后，税务局就会看到你的仓库库存!

对于突然发生的业务，就容易会成为发票预警的对象，这就是国税局的发票大数据分析，从发票的轨迹上监控企业的走向！

比如：一个企业1-11月份都是从济南当地进货，突然12月份却从海南进了一批货物。

比如：一个企业一直做的是零售，却突然批发销售大量货物；

比如：一个企业本来经营的是豆制品，却开具了钢材的发票；

目前，国税总局已向各地推送了11批12.5万户风险企业。

从各地已完成的前6批4.4万户企业风险核查情况看，风险确认率达88%，应该说精准度是比较高的。

总局要求：

各级国税机关要继续充分利用这一“撒手锏”，抓紧利用后几个月的时间，合理调配人员，组建专业团队，专门从事风险企业核查工作。对总局推送的风险企业要实行台账管理，逐户核查处理，逐户反馈销号，不能有遗漏。

在分析过程中，利用可视化交互比对界面，通过人机结合、分析判别的方式，该平台可以把销售企业、购进企业、发票品目和开具金额等数据图形化，逐户比对分析，迅速锁定虚开风险较高的纳税人，提高风险分析效率与指向。

识别出风险后，利用金税三期税收风险管理系统，国税局风控部门可迅速将风险任务推送至各级国税机关风险管理或稽查部门，这个时候税务机关就会约你“喝咖啡”了！

【第13篇】金税三期税收征管系统

尊敬的纳税人、缴费人：

国家税务总局辽宁省税务局拟于2023年8月20日9:00至21:00对全省金税三期社保费征管信息系统（标准版）与房地产税收一体化交易系统及相关系统进行停机维护。期间受影响的业务系统包括：金税三期社保费征管信息系统（标准版）与房地产税收一体化交易系统、相关系统的部分功能也同时无法使用。维护工作结束后，系统将恢复使用。请您合理安排申报缴税（费）时间，给您带来不便，敬请谅解。

国家税务总局沈阳市税务局

2023年8月19日

来源：沈阳税务

【第14篇】金税三期上线个人奖励

业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。金税三期系统已经稳定上线运行了七年了，金税四期系统也马上就呼之欲出了，那么这次革新对于个人和公司来讲有哪些影响呢？

首先要明白什么是金税四期，要实现怎么的目的，简单来讲就是让自然人、企业、资金、业务透明化，便捷化，智能化，做到万物可查，万物透明的一种情况，说起来容易，做起来可难呐，它是改进的呢？

金税四期目前先接入了中国人民银行个人信息系统，对接中国银行，工商银行，建设银行，农业银行，招商银行，中信银行，广发银行，浦发银行，民生银行，兴业银行，交通银行等，在金融数据上是联合互通的，并且各部门的联合更为紧密。我们现在人人都有智能手机了，在大数据的支出下，税务有“云底库”系统，几乎是做到了万物可查的地步。

金税四期上线，对于公司和人来讲都是一个透明化的过程，针对个人收入报税更为密切，针对公司的增值税与所得税方面监管肯定是更为严格的，规范企业的经营纳税，从以前的“以票管税”转变为“以数治税”的过程，逐步转为企业开不开发票，开多少发票，都不再影响企业的报税缴税。

金税四期以后个人和企业要规范自身的收入，合理筹划自身的业务，提前做好税收筹划，未雨绸缪。

园区的返税退税优惠；

可以将企业入驻到税收洼地园区内，地方为了招商引资会给与企业一些税收优惠扶持奖励，企业缴纳的地方园区内的税收都有退税奖励，返还地方留存上增值税与所得税60%-85%，当月纳税，次月退税。

总部经济园区不需要改变原有经营方式，不需要实体入驻，不需要派遣人员，属于注册式招商引资享受地方的优惠政策扶持奖励，一年纳税100万，可以得到地方财政返税35万左右，这是企业实实在在缴纳的，退还的都是企业所节省的，能够有效的减轻企业的税负压力。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》

【第15篇】金税三期意见建议

什么是金税四期？金税四期与金税三期有什么区别？金税四期什么时候上线？对哪些行业影响最大呢？

首先，金税四期实际上是金税三期的升级，金税三期实际上是国税和地税的合并，换句话说就是完整的税收系统全流程的监控。

金税四期是在金税三期的基础上加上了以术治税的智慧税务功能。

简单理解就是，税务系统除了有全部的国税，地税信息之外，还将其他所有有你个人信息的部门联网打通，并且数据库共享。这些部门包括人社部、银行、公安部、法院、出入境管理部等等。这样就形成了一个线上线下 360度无死角的对于个人收入以及税务信息的检查和监控。

金税四期实际上是加大了税务稽查这样的能力和力度。

金税四期在2023年底开发完成，将在2023年1月1号正式上线。那么金税四期它对哪些行业影响最大呢

2023年国家税务总局呢发文《关于进一步深化税收征管的改革意见》文中提到呢，需要重点关注八个行业，包括农副产品啊加工，废旧物资收购，大宗商品购销盈利，教育机构，医疗美容中介机构，直播平台以及高收入人群的股权转让。

主要从以下的方面进行重点的核查，比如说呢虚开发票，虚列成本，隐瞒收入，以及利用一些新的发展模式来进行逃税。

那么对于我们来说，无论是个人还是企业来说，面对着即将上线的金税四期，可能要尽早得从企业所得税，个人所得税，还有就是增值税啊等方面呢进行了自查自纠，未雨绸缪可能是更好的方式和思路。