2023金税三期（15个范本）

【第1篇】2023金税三期

朋友的企业被金税三期预警了！！！

金税三期的强大大家都知道，尽管知道，但不一定都能体验到！特别是作为纳税人体验到。不过朋友是体验到了。

朋友接到注册地税务人员的电话，说企业被预警了！

朋友忙问原因，税局的回复说是2023年所得税汇算清缴被省局预警了，原因是个税系统申报的工资和所得税年度汇算清缴中的工资数据两者不一致，系统自动比对出来了，然后预警了。省局就把这个信息反馈给企业所在市的注册地税务局，注册地税务人员让公司提交资料说明原因。

朋友的公司原来在地税缴纳企业所得税，国地税合并后，数据也合并过来了。尽管那是在2023年进行的汇算清缴。

一遇查账，都很紧张，如临大敌。

朋友赶紧安排财务人员查账，应列成本的劳务费用十几万，误列支在销售费用-工资中了。科目分录做错了，审核凭证的复核时也没看出来。

查到后，赶紧让财务拿着凭证、银行对账单到了税局那里。

税务人员态度很好，热情有礼貌，还给倒了热茶。朋友和财务把情况和税务人员解释了一下，税务人员查看了会计凭证、附件、银行对账单、劳务的完税凭证，以及计算了与工资有关的福利费等几个费用，看没超比例。然后把这个情况跟其局里领导汇报后，说他们写报告跟省局汇报，如果省局没有新的问题，那就可以了。然后，就让朋友回去了。

朋友松了口气。

这个科目做错了，尽管不影响会计利润，但影响应纳税所得额啊。

朋友的公司当年是交了企业所得税的，幸亏这个错的金额小，福利、工会以及教育三个费用也没超比例，如果超支了，调整出来，就增加了应纳税所得额。这一增加若超额了，就享受不到税收优惠了（比如目前小微企业，年应纳税所得额100万以内实际税率是5%，超过100-300实际税率是10%，超过300万，就享受不到优惠了），而且还有整整一年的未交所得税的每天万分之五的滞纳金、以及罚款，若金额大了...真不敢想了。

朋友有点后怕！但也没怎么狠说财务，朋友也是财务出身，知道做财务的不容易。

朋友说啊，

金税三期，远比你想象的强大！

尽管是虚惊一下

但金税三期的预警，再也不想体验一把。

客观情有可原，主观不要以身试法！

无论主观客观，只要涉税必须缴纳！

情节严重，还有更严处罚！

红线以内，可以耍耍。

红线以外，不要践踏！

【第2篇】金税三期无法报送

【导读】：航天金税盘发票未报送怎么办?金税盘开票后未报送可能是网络的问题,请首先检查一下开票电脑的网络连接,当退出系统时,会上传离线发票的.还有不太明白的,可以阅读下文,下文是会计学堂小编给你们整理的详细资料.

航天金税盘发票未报送怎么办?

金税盘开票后未报送都是网络的问题,请首先检查一下开票电脑的网络连接,当退出系统时,会上传离线发票,税局会收到发票信息的,等过会再进去会显示'报送中'或'已报送'.

在开票软件中点击系统设置--参数设置--上传设置-安全接入服务器.

在开票软件中点击发票管理--发票修复,修复月份选择上个月.

修复完成后在发票查询中查看发票的'报送状态'是否为'已报送',如全部都是已报送,再执行上报汇总即可成功.

如还有'报送中'或'未报送'的发票,则反复执行'发票修复----选择对应月份,修复完成后进行发票查询----确认月份----选中报送中或者未报送的发票----发票上传'或者退出开票软件触动发票报送,直到已报送后再执行上报汇总即可.

金税盘发票份数限定应该怎么修改?

答:首先,需要说明的是,金税盘普通发票开票限额是不可以自己更改的.若因业务需要,要增加开票限额可以到税局申请变更.

金税盘如何读入新购发票?

方法一: 进入开票软件,点'发票管理--发票读入'菜单项,系统弹出'您确定要从存储设备读取发票吗'提示信息框,单击'是'按钮,系统便读取金税盘或报税盘中的购票信息.如果读入成功,则购票信息记入本机金税盘中,并显示发票读入成功的提示信息;

方法二:进入开票软件,点击'发票管理--发票领用管理--网上领票管理--领用发票'菜单项 ,选择'购票日期起---购票日期止',点击'查询',显示相对应的购票信息,点击'发票下载'即可

航天金税盘就是金税盘,用于开发票使用,目前服务商是航天信息有限公司.就航天金税盘.通过读上文大家应该知道了 航天金税盘发票未报送怎么办了吧.如果还有其他关于金税盘的问题可以来咨询我们专业的老师.

【第3篇】金税三期中印花税申报如何作废

财产和行为税合并申报

更正申报/作废申报

财产和行为税合并申报

自2023年6月1日起，纳税人申报缴纳城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或多个税种时，使用《财产和行为税纳税申报表》。纳税人新增税源或税源变化时，需先填报《财产和行为税税源明细表》。《废止文件及条款清单》所列文件、条款同时废止。——《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第9号）

合并申报后应如何申报？

纳税人在申报前需先填报《财产和行为税税源明细表》采集财产行为税税源信息。采集完成后，通过《财产和行为税纳税申报表》申报即可。

（提醒：《财产和行为税纳税申报表》包含一张主表即《财产和行为税纳税申报表》和一张附表即《财产和行为税减免税明细申报附表》。申报时选择已采集的税源信息，系统会自动生成申报表主表及附表。）

申报错误，怎么办？

①更正申报，通过广东省电子税务局（企业身份登录）—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报更正】。（提醒：更正申报前请修改原财产行为税税源信息）

②作废申报，通过广东省电子税务局（企业身份登录）—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】。

具体操作详见下方

国家税务总局广东省电子税务局

1.申报更正

申报更正路径：登录广东省电子税务局（企业身份登录）—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报更正】。

进入“申报更正”页面后，选择申报表类型为《财产和行为税纳税申报表》，选择申报日期起止和所属期起止，点击【查询】，系统则显示期内已申报记录，点击具体申报记录右侧的【更正申报】按钮，进入更正页面。（提醒：所属期起止应是合并申报表的税款所属期，而不是单税种的所属期。）

勾选需要更正的税种，点击【下一步】按钮。（提醒：当勾选一个税种时，其他税种的申报信息不受影响）。

进入更正申报界面，点击【更新税源】获取最新的税源信息，系统自动将申报数据带入申报表。（提醒：前置条件为原税源采集已进行修改，可点击更正申报界面右上角的【财产和行为税税源信息报告】进行修改）

点击【申报】按钮。

出现回执页即更正成功。

2.申报作废

申报作废路径：登录广东省电子税务局（企业身份登录）—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】。

点击进入申报作废功能，选择申报日期起止和所属期起止。所属期起止应是合并申报表的税款所属期，而不是单税种的所属期。点击【查询】，系统则显示期内已申报记录，点击具体申报右侧的【申报作废】按钮，进入作废页面。

根据实际情况勾选需要作废申报的税种，其他税种的申报信息不受影响，填写作废原因，点击【作废提交】按钮。（提醒：合并申报表支持单税种申报作废。作废税源信息前，需先作废申报。）

系统提示作废成功。

（提醒：如需再次申报已经作废的税种，在完成税源信息采集后，进入【财产和行为税合并纳税申报】模块进行申报，一张申报表上同时申报的多个税种之间不会互相影响。）

本期制作团队

监制 | 国家税务总局珠海市税务局办公室

图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 | 金湾区局

【第4篇】金税三期何时上线

金税三期，一个覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。依托于互联网，集合大数据评估、云计算功能的“智能税收系统” ，从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等几个纬度来判断企业的税务问题，简单说企业纳税人所有的经营行为都在税务机关的监控范围，涉税风险将大大提高，偷税漏税将无处藏身。

金税三期的“残暴”了解一下？

1. 在申报比对过程中，一旦比对结果不符，税局就会远程锁上该企业的金税盘或税控盘，导致企业财务无法正常运行，开不了发票！

2. 整个比对过程是由税局的金税三期系统和相应专业人员共同完成的，一旦发现异常，税局就会立即对企业采取惩罚！

3. 经营管理尚不成熟的企业，将进入“月月被比对出异常，次次被锁税控盘”的尴尬状态！

原本的金税三期可以说非常“残暴”，近期，多地税务局发布公告：金三系统要合并，业务暂停知时间！

按照国家税务总局统一部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库。全面升级后的金税三期系统对于企业将会产生哪些影响呢？一起了解一下！

| 北京

| 广东

| 黑龙江

暂不一一举例！请大家多多留意一下当地税务局官网。

为确保系统顺利切换上线，全国各地税务局纷纷发布金税三期系统并库升级暂停服务的通告，通告中对于暂停服务的具体时间，暂停的服务项目进行了详细说明。以北京为例：

2月申报期截止为22日，但为了保证大家顺利开展3月份申报工作，国家税务总局北京市税务局发布通告称：

将于2月21日16点起，暂停办理代征税款、代开发票业务（包括个人出租房屋代开发票、集贸市场个体工商户税款代征等），2月22日0点至2月22日24点期间，税库银系统停止服务，届时将无法通过税库银系统联网电子缴税，车辆购置税申报停止。

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕。

“常年亏损企业”成重点稽查对象

金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。

别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

做“亏损”常见方法有以下几种：

1、普通做法：

将收入、成本、费用、利润按照比例分解到内外两个账上。外账常年亏损，内账财源滚滚。自以为做的手段高超，即便“掘坟”排查也无法看出蛛丝马迹。

2、厉害的做法：

减少股东税后分配20%个人所得税，股东们拿钱购买发票进行报销。将本该税收分红的资金提前抽走，财务账面显示利润常年亏损。

金三更新后，企业要注意！

企业这些数据将会被稽查！！！

1、企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3、企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4、企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5、企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6、企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

当然，无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

【第5篇】金税三期中的收入额

目前税制体系是以增值税为主体税种，实行以专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。而“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的“究极形态”征管工具！对全国所有发票信息统一到“金三”系统中，通过大数据分析发票的轨迹监控所有企业的业务往来，防止不法分子利用虚开发票等手段进行偷逃国家税款的违法犯罪活动！

金税三期现已经上线大半年，你到底了解多少，很多企业已经被查到倒闭，都是因为老板和财务人对政策的疏忽，所以再不学习被核查就会降临到你的身边。

一、金三实现了国地税和其他部门的联网。

金税三期的总体目标为建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

金税三期的功能更加强大，运行更加顺畅，内容更加完备，流程更加合理。其中，最重要的就是实现国地税和其他部门的联网。简单来说，金税三期全国统一了税收征管及相关税务系统软件，不再是各省各自为政，减少数据利用的难度。

二、税务局的大数据评估及云计算平台

1、企业的任何事项均会留下记录，金税三期的大数据，也会追踪企业的资金流、票据流等。只要大数据系统将企业纳税人识别号做为起点，追查同一税号下进项发票与销项发票，企业是否虚开发票了，以及是否购买假发票入账，其实一目了然。

2、开票软件已经增加了商品编码，为下一步企业开票的货物流监控预留接口，买黄金票冲进项的年代一去不复返。

3、五证合一后，税务、工商、社保、统计、银行等接口，个税社保、公积金、残保金、银行账户等，应该在税务系统里面一览无余！

4、金三上线后，企业的违规被查风险确实增大，掩耳盗铃式的反舞弊手段失灵，一批靠偷漏税的企业，要走向死亡。

三、大数据上线大半年，已经很多企业栽了

四、金税三期大数据监测异常

金税三期大数据会从如下几个维度进行检验并判断出异常 ：企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等。

1、企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2、企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

3、企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想“财不露白”，将利润少报一部分。如上所述，金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它算出你的利润会是什么难事吗？所以若你的利润不一致还是少报了，都会被轻易查出来。

4、企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指附近呈周期性波动。

金税三期大数据会先判断出的库存是否一直处于递减或递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，最后判断出异常。

5、企业的银行账户

6、企业的应纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；

如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；

如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；

如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；

如果你的企业增值税额偏低；

如果你的企业所得税贡献率长期偏低；

如果你的企业应纳税额变动太大；

那么金税三期都会识别出来的，前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定你申报的数据作假，所以无需太过担心。

五、所以，未来再买发票可能死路一条

国家税务总局公告2023年第76号，对走逃（失联）企业开具增值税专用发票的情况进行了明确说明，每个人都要注意：

某企业设立时直接申请为增值税一般纳税人，但由于业务一直未开展起来，因此也一直未开具发票，每月均为增值税零申报。2023年3月终于有了15万的收入，企业首次申请发票被核定的限额是每张最高一万元。根据合同，客户开了15张含税收入一万元的咨询费发票。次月接到了税务机关的稽查通知，原因是“金税三期”系统识别该企业连续几个月零申报，属于小型非国有企业，只开一次发票，且全部为顶额开具的咨询费，即受票方单一。因此系统自动将高风险识别推送给主管税务局的专管员上门实地核查。

【第6篇】金税三期个税税单打印

要落户了不知道社保，个税，居住证是否达标？

上班那么久不知道每月缴了多少社保，个税？

现在攻略来了，手把手教你在线查询居住证信息、社保基数、个税及在线打印税单等。

还不会的赶紧看看吧，是否和你计算的一致。

居住证信息及办理日期查询

办理落户需要居住证信息及居住证办理日期，注意这个日期既不是居住证的申请时间也不是卡面上标识的制证日期，是居住证的审批通过的日期。

登录上海市民信息服务网，可以查询一个大致时间，填在申请表上即可,如果在申请表中的居住证首次办理时间填写不正确，人才中心会在修改意见里回复正确的居住证首次办理时间。

查询方法和查询步骤，如下图：

居住证办理日期查询指南

社保基数等信息查询

1):下载人社app，手机应用市场或appstore搜索'上海人社'或者官网扫描二维码（可自行访问官网获取）进行下载。

2):打开人社app,选择业务经办

上海人社app

3):登录和认证

登录页

认证页

注：已经申领过电子社保卡的选择电子社保卡登录，未申请的要选择ca证书登录

关于ca证书生成：首页选择'ca证书管理'申领一个ca证书，输入手机号验证码可以获取。

4):查询社保缴费记录

认证成功后重新登录->选择业务经办->社会保险查询。

查询页

近一年社保基数缴费情况查询：

上海人社app 首页-城保个人缴费-近期应缴情况

在沪所有年份个人社保基数缴费情况查询方法：

上海人社app查询路径，首页→ca证书管理→ca证书申领，申领证书成功后返回首页点击“业务经办→社会保险→养老保险缴费情况查询，选择具体某一个年份，点击“查看”后，即可显示该年份每月的具体缴费信息，包括缴费情况、缴费基数、缴费单位等。

如上均无法查询，可携带身份证至上海任意社保中心柜面查询个人社保缴费基数。

个税查询及税单打印

2023年1月-2023年12月个税单，访问以下网址查看在线下载步骤

https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/wszx-web/bszm/apps/views/beforelogin/indexbefore/pageindex.html#/

注册登陆→我要办税→证明开具→个人所得税纳税清单查询申请。

2023年1月-至今个税单在线下载指南

访问上海税务局https://shanghai.chinatax.gov.cn登录后，点击“自然人电子税务局”即可进入,可通过自然人电子税务局网页版中的【特色应用】使用【纳税记录开具】功能。

希望这篇文章能够帮到大家，喜欢的可以收藏、转发哦。

【第7篇】金税三期风险应对

2023年底金税四期将完成开发，

无论跨境电商行业如何发展，

财税合规是绕不开的话题，

在金税四期的背景下，我们都是透明人！

我们重点梳理了以下三大板块内容：

一、金税四期重点严查对象；

二、金税四期对企业的影响；

三、财税风险的应对及防范。

跨境卖家老板一定要认真阅读这篇文章，

把握趋势，做好自查，防范风险！

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金税四期重点严查对象

今年9月22日，王军局长宣布“金税四期”将于年底完成开发， 对咱们跨境卖家老板来说，金税四期官宣这件事太重要了！

金税四期会重点抓个人银行卡收款，银行卡的交易类型、交易金额及交易频次均会受监管，很多跨境卖家私人银行卡随便收上百万，原来可能不涉及到查税问题，但金税四期上线之后，你的个人银行卡收款风险就会无处遁形。举个例子，你的银行卡这个月到账200万人民币，那么这200万在税务系统里面可以快速地自动检索：

第一查资金来源：这200万人民币从哪来？具体怎么构成，是工资？劳务报酬还是分红？

第二查是否涉税：这200万是否涉及到交税，你要不要交税？

第三查是否纳税：如果要交税，这200万你有没有交税？

第四查纳税种类：如果要交税，你交过哪些税？税种是什么？税目又是什么？

第五查纳税账户：扣缴的对应账户又是什么？

当你的银行卡收到每一笔钱时，在金税四期系统中，它都会给你进行自动检索和分析，你的每一笔收入，都有涉及的税种及对应的税率，以此判断有没有少交或漏交的情况。

part02

金税四期对企业的影响

听完上面这些，很多人把金税四期当成“洪水猛兽”，这完全是错误的理解！金税四期只是对企业全方位开启严苛的大数据税务监管，精准核算企业和个人的应交税，只是让咱们合法纳税，又不是加税，当然，如果你以前就存在不合规的情况，那么你就要注意了！

比如说，以下几种常见的发票情形，需及时制止!

1、虚开发票:缺成本发票的企业，无业务实质虚开；

2、对开、环开发票:基于没有真实业务的情况；

3、到处找发票抵税:增加企业费用发票，少缴纳税款；

4、富余票:企业未开具的发票无交易实质虚开给客户；

比如说，资金账户异常的企业，以下情形需及时制止！

1、用现金/个人卡发工资、收支货款、银行账户收支异常等；

2、现金交易超过5万元 公户私户互转频繁；

3、公转公超过200万元 私户转账金额过大；

4、转入转出异常 规模小却流水大；

5、资金流向与经营无关 频繁开户、销户等；

比如说，申报异常的企业，要自查并纠正以往错误申报行为！

1、企业长期零申报，税负率异常或长期低于同行业水平等；

2、大量员工个税零申报或者较少的；

3、公司所有员工的工资都控制在起征点上下浮动的；

4、企业社保缴纳不规范、财务报表数据异常的；

以上种种现象都会给企业带来极大的财务、税务风险，甚至触碰法律法规，后果非常严重，可能面临追缴5年偷逃税款及高额处罚，个人账户资金也有可能作为销售收入追缴税款、滞纳金、罚款，甚至被追缴殆尽或承担刑事责任!老板赚得越多越不安心！

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财税风险应对及防范

从现在开始，你就要思考一个问题，如果一切都规范了，你的企业还能继续存活吗？

其实财税合规并不难，成本也不高。企业完全可以利用税收优惠政策合法地减少税负，特别是这几年，每年国家都发布相应的优惠政策，给到这些中小微企业，比如说小规模开普票，免征增值税；企业所得税减半减半再减半.....

对于现在的小微企业来说，税负已经非常低了，等低到它小于你的不合规成本的时候，你再去偷税漏税，也就没有什么意义啦！但我们在跟数百位跨境卖家交流调研过程中，还是发现很多卖家不重视财税：

比如说，有不少跨境老板、老板娘财税知识欠缺，私人卡大量收款；

比如说，不少企业架构混乱、业务流程不清晰、资金回流路径复杂，运营效率效益低下；

比如说，有些财务人员基础不牢，账务算不准，找不到企业的利润增长点，降本增效变成了一句空口号；

比如说，有些财务知识陈旧薄弱，不懂最新的税收优惠政策，引导老板作出不当决策，给企业造成损失...

金税四期一启动，所有的企业都会逐步规范，只有合规的竞争环境，才能促进企业、行业由内到外持续稳健地发展。如果你也想系统性解决财税问题，可以联系我们。

【第8篇】金税三期网上报税流程

今天是3月1日，小伙伴们不要忘记3月的征期抄报哦，此次征期截止至3月15日。

接下来为大家分别讲解抄报税流程和确认状态的操作，各位小伙伴根据自己的企业性质自行查看操作流程。

01

征期日历

1、小规模纳税人抄报流程

①小规模非季报月（2月3月5月6月8月9月11月12月）

②小规模季报月（1月4月7月10月）

2、一般纳税人抄报流程

02

金税盘抄报方法

3月为非季报月，所以小规模和一般纳税人抄报方法有所不同，下面分别进行说明：

1、一般纳税人抄报方法

①上报汇总

情况1：上个月开具的发票均已经上传成功，且与税局网络连接正常，则月初第一次登陆防伪税控开票软件，系统会自动执行汇总上传并有成功的提示。

情况2：上个月开具的发票部分或全部未上传成功，则系统无法自动完成抄报税。可在网络连接正常情况下点击 发票管理-发票修复 修复一下上个月的发票，待发票上传完成后，点击“汇总处理”——“汇总上传”按钮。

②申报

通过电子税务局申报网站或办税大厅进行纳税申报。

③清卡

申报成功后再次登录软件自动完成清卡操作，提示“金税设备已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。

2、小规模纳税人抄报方法

①上报汇总

情况1：上个月开具的发票均已经上传成功，且与税局网络连接正常，则月初第一次登陆防伪税控开票软件，系统会自动执行汇总上传并有成功的提示。

情况2：上个月开具的发票部分或全部未上传成功，则系统无法自动完成抄报税。可在网络连接正常情况下点击 发票管理-发票修复 修复一下上个月的发票，待发票上传完成后，点击“汇总处理”——“汇总上传”按钮。

②清卡

非季报月登录软件自动完成清卡操作，提示“金税设备已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。

3、查询抄报税完成状态

所有性质的单位查询方式相同，点击“汇总处理”——“金税设备状态查询”菜单，查看相应票种的锁死日期，锁死日期为下个月，汇总报送资料为“无”，同时符合这两项条件，则表示本期抄报税成功。

注意：

1、汇总上传和远程清卡必须是在计算机联网状态下操作；

2、检查上月开具的发票报送状态都为：已报送；

3、小规模纳税人和一般纳税人，不论上月是否开票，每月月初都必须登陆开票软件进行抄报、一般纳税人每月登录申报软件进行申报（小规模季报月1、4、7、10月需要季报）然后再清卡，否则金税盘会锁死，影响正常使用，造成逾期处罚；

4、远程清卡提示“【f50006】核心征管系统：增值税未申报或未比对”，需要登录网上申报软件进行“申报”，申报完成后再返回开票软件进行清卡操作。

03

税务ukey操作方法

1、自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止时间是否更新到2023年4月20日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。（小规模本月无需申报，登录开票软件自动清卡）

2、手工抄报

①上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

②网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以山东省电子税务局网为例，如下图。（小规模纳税人本月无需此操作）

③反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

④确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。

征期常见问题解答

1、进入开票软件填开发票提示：金税盘处于锁死期，不能开票！应如何处理？

故障图示：

解决办法：计算机联网状态下登录开票软件，如果满足清卡条件系统会按月依次进行抄报清卡，直到将所有月份数据处理完毕，即可正常开具发票。如果不能自行清卡，可以到税务大厅清卡

2、进入开票软件填开发票提示：金税盘处于汇总期，不能开票！

解决办法：由于征期未汇总上传，汇总上传以后才能开票。点击汇总处理--汇总上传，提示汇总上传成功后再开具发票。

3、汇总上传时提示：增值税专普票汇总上传失败，原因：存在离线发票，不能汇总上传！应如何处理？

故障图示：

原因：由于上个月开具的发票有未报送的，所以不能自动汇总上传。

解决办法：(1)系统设置--参数设置--上传设置，点击安全接入服务器地址右侧“测试”按钮，如果提示连接成功，再点击发票管理--发票修复，月份选择上个月点击修复

修复成功后，进发票查询查看上个月发票，报送状态全部变为“已报送”后，再点【汇总上传】。

(2)如果测试失败，则证明网络不通,需通过以下四种方法检测:

①查看电脑日期时间是否正确。

②核对安全接入服务器地址是否为默认地址-点击测试查看是否连接成功。

③如果有路由器，建议重启路由器。

④退出杀毒、防火墙、电脑管家、360卫士、金山毒霸类的拦截软件

4、汇执行远程清卡时提示：清卡失败，核心征管系统:未申报或未比对

故障图示：

解决办法：请检查核对是否在“电子税务局”完成了申报扣款的申报工作，申报扣税款成功后才能执行征期清卡操作。如果申报成功了还这么提示可以去电子税务局尝试更正报表。

5、汇总上传时提示：增值税专普票汇总上传失败，原因：该版本非征期不支持汇总上传或者本期征期汇总信息已成功清卡！应如何处理？

故障图示：

解决办法：如果已经清卡成功会有相应提示。具体需看状态查询判定。

汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票为例（如有其他票种也需核实）：

（1）如果锁死日期变为下月，说明已经报税清卡成功，无需再汇总上传正常使用即可。

6、远程清卡时提示：增值税专普票清卡失败原因：无汇总信息或当前处于非征期，无法进行远程清卡！应如何处理？

故障图示：

解决办法：如果已经清卡成功会有相应提示。具体需看状态查询判定。

汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票为例（如有其他票种也需核实）：

（1）如果锁死日期变为下月，说明已经报税清卡成功，无需再远程清卡正常使用即可。

7、领票一定要清卡，并且没有报税资料

领票前一定要保证已经完成了报税清卡，并且盘中没有报税资料，如果：

点击“汇总处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”如果

锁死日期：2023年04月**日

报税资料：无

这时候就可以领购发票

来源：部分内容收集整理于网络编辑：sometime编制：2023年03月02号

【第9篇】金税三期大数据下

1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致；

2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符；

3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符；

4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常；

5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离；

6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配；

7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符；

8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动；

9.你企业的主营业务收入变动率是否大大低于同行业平均变动率；

10.你企业当年的所得税贡献率是否大大低于本行业当年所得税贡献率；

11.你企业的成本费用变动是否与销售收入同比例变动一致；

12.你企业的应纳税额情况是否与营业收入同比例变动一致；

13.你企业的增值税发票增量、使用量情况是否与往期存在异常；

14.你企业的税负变动是否与上期存在变动异常；

15.企业新增应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、企业应付款等往来账户的金额是否与公司的销售收入、销售成本比对异常；

16.企业的期末存货与增值税留抵税额是否做到匹配；

17.商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常；

18.企业的进项税额变动率是否大大高于销项税额变动率；

19.企业的运费抵扣与经营收入是否比对异常；

20.公司的实际经营范围与对外开具发票的项目进行比对，从而来发现是否存在“变名虚开”的问题；

21.购货发票的开票单位地与发票上的货物实际来源地比对不一致；

22.分别按照法人、财务负责人、办税人员、主要管理人员的证件号码，对同一法人、同一财务负责人、同一办税人员、主要管理人员重合及法人、财务负责人、办税人员交叉任职等情况进行分析展示与比对；

23.个人股东发生股权转让行为，企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务，股权受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等；

24.工商局登记的企业户数与基础信息是否与国地税核定税种的信息比对一致；

25.财务报表上的利润总额与企业所得税申报表的利润总额是否比对一致；

26.同行业公司耗用的电费与销售收入比对异常现象；

27.企业实现的增值税与企业的毛利是否比对相符；

28.企业的财务费用与借款情况是否比对异常；

29.企业的长期投资、短期投资与取得的投资收益是否比对异常；

30.企业客户的离散度与企业销售收入情况是否比对异常。

【第10篇】金税三期税款所属月份是什么

相信大家对金税三期并不陌生，因为它是切身关系到企业的利益，且在金税三期的监管下，少缴税款、虚开发票等行为也是越来越少。而随着金税四期的到来，不少企业倍感压力！那么，究竟什么是金税四期，具体包含什么内容？以及金税四期与金税三期的区别有哪些？下面我们就一起来看看。

首先，我们要明白金税四期是金税三期的升级版，金税工程是得到国务院批准的国家级电子政务工程，同时是税收管理信息系统工程的总称。而金税四期企业信息联网核查系统是搭建了人民银行、各部委及银行等参与机构之间实现信息共享和核查的通道，实现企业登记注册信息核查、相关人员手机号码、纳税状态三大功能。既然是升级版，那金税四期与金税三期的区别有哪些？

金税四期开启透明化时代

下面就一起来了解金税四期与金税三期的区别有哪些：

金税四期与金税三期的区别有哪些之一是：增加了“云化”打通——全流程智能办税。

金税四期与金税三期的区别有哪些之二是：增加了信息核查——企业相关人手机号、纳税状态、登记注册信息。

金税四期与金税三期的区别有哪些之三是：增加了信息共享——建立各部委、人民银行及银行等参与机构的通道。

金税四期与金税三期的区别有哪些之四是：增加了“非税”业务——业务更全面的监控。

金税四期与金税三期的区别

以上则是金税四期与金税三期的区别有哪些相关介绍。可以看出金税四期是大大增强了内部控制监督平台，其决策指挥端之指挥台的三项主体功能：重要日程、重大事项、视频指挥台，以及三项配套功能：扩展接口、会议室预定、多人音视频沟通，也预示着金税四期的强大性。

不管金税四期与金税三期区别有哪些，只要金税四期上线便意味着企业更多的数据将被透明化，同时拥有更加立体化、全方位的智慧监控，若还想在税务方面动“歪脑筋”可是行不通了。想合法合理节税，建议找专业税务筹划机构。

【第11篇】金税三期上线运行

8月8日上午，湖北省国税局、湖北省地税局在武汉市东湖新技术开发区政务中心举办金税三期启动仪式，宣布省国税、地税系统正式上线运行金税三期工程省级应用优化版。

据悉，7月27日全省国税地税系统进行了金税三期系统切换，期间系统暂停为纳税人办理涉税事项，至8月8日才恢复业务，切换时间较长。那么上线首日是否出现办税拥堵的情况？

省国税局相关负责人介绍，金税三期在湖北省上线首日，全省税务机关办理了税务登记、纳税申报、税款征收、发票发放、发票代开等各类业务。目前，全省各地业务办理顺利，办税秩序良好，系统运行顺畅，标志着湖北省国税、地税系统金税三期单轨成功上线、平稳运行。

记者在武汉市新技术开发区国税、地税联合办税服务厅看到，前来办税的纳税人在导税员的引导下，正有条不紊地办理涉税业务。正在办税服务厅值班的工作人员称，前来办税的纳税人虽然较以往有所增多，但由于提前做好了预约办税、分流办税的应急准备，并没有出现办税过于拥堵的情况。

图为纳税人咨询金税三期相关事宜

据介绍，与武汉市新技术开发区国税、地税联合办税服务厅一样，在金税三期上线之日，湖北省各级国税、地税机关的领导全部到基层工作联系点临阵指挥，征管、纳税服务和信息技术部门负责人全部到办税服务厅跟踪服务。与此同时，为最大限度降低新旧系统切换带来的影响，省国税局、地税局采取联合发布公告，向全省纳税人发送《致纳税人的一封信》，在《湖北日报》、湖北电视台、交通广播电台、《楚天都市报》发布消息等方式，对相关涉税事宜进行提醒，引导纳税人合理安排办税时间，实行错峰办税。

记者了解到，车购税业务办理及纳税人销售其取得的不动产交易过程中契税缴纳证明开具是本次金税三期上线面临的最大难题。为此，省国税局与省公安厅沟通协调，延长新车临时牌照使用时间和网上预约选号有效时间。省地税局与省国土资源厅、省住建厅主动衔接，利用房产证（不动产证）办证周期正常受理业务，力争将对纳税人造成的影响降至最低。省国税局、地税局还采取增设办税窗口、增派办税人员、推行预约办税和延时服务等方式，最大限度减少新老系统切换对纳税人办税带来的影响。

金税三期的成功上线有什么意义？湖北省国税局局长张国钧、地税局局长杨天然共同表示，金税三期正式上线启用，这是湖北税收现代化进程中具有里程碑意义的一件大事，对深化依法治税、优化税收服务、服务宏观决策、提高税收治理能力、推进税收现代化建设具有重大意义。（胡芳华、王猛）

【第12篇】金税三期税收风险研究

近日，国家税务总局发布了上半年打击涉税违法犯罪的一系列数据和案例。

上半年，国税总局共检查涉嫌虚开骗税企业7.21万户。为什么能如此高效精准的聚焦这7.21万户企业，国税总局给出了四点原因：

一、重点关注没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、不具备条件只为骗取退税的“假出口”和不具备条件只为骗取税收优惠的“假申报”。

二、深化跨部门、跨区域的数据共享和实体化协作。

三、对电子发票虚开零容忍，全力护航发票电子化改革。

四、深入推进实名办税（请注意各位手机号码的应用场景），强化数据分析和风险预警。

以上四点，简单归纳成一个词，就是金税四期预热版。

金税四期到底有多强大？此处，我不想人云亦云。相信很多朋友都用过淘宝的花呗、借呗和微信的微粒贷吧！如果你觉得淘宝和微信很牛，能够无声无息的算出你的消费画像和信用能力，那同样能够无声无息的算出你企业的经营画像和你个人与企业的纳税风险的金税四期是不是更牛？

在国家面前，我们是透明的。

6月广州疫情期间，我驾驶深圳牌照的小汽车从广州去了趟深圳，虽然当天就完成了往返，但是第二天上午，还是有两位不同的深圳警察叔叔，代表不同的片区，分别打电话给我，核实我在深圳的动向和最终的去向。请注意，是核实，不是询问。

不过，人有多大胆，地就有多大产，无知者无畏，特别是某些长三角的老板和珠三角的老板。或许是过去屡次尝到甜头，很轻松就成为了先富起来的那一批人的缘故吧！超高额的预期收益，让他们继续铤而走险、顶风作案。国税总局重拳出击，在各个媒体上密集宣传了如下的三桩大案：

一、浙江湖州“4·15”骗税案。2023年5月，浙江湖州税务、公安、海关、人民银行四部门联合，打掉虚开、介绍虚开、配单、地下钱庄和骗税犯罪团伙5个，抓获犯罪嫌疑人20人。该团伙在没有实际货物交易情况下，虚开发票、虚假出口，骗取出口退税，涉及虚开增值税专用发票1,730份，虚开金额2.17亿元，骗取出口退税2,087.32万元。

二、深圳“惊雷3号”虚开骗税地下钱庄案。2023年7月，深圳税务部门联合公安、海关、人民银行以及税务总局驻广州特派办，打掉虚开、骗税、地下钱庄等多个环节的9个犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人77人。该团伙非法获取上游虚开的增值税专用发票抵扣进项税额后，将他人货物冒充成自身企业货物报关出口，取得报关单据骗取出口退税，涉嫌虚开发票金额40多亿元，涉嫌骗取出口退税1.5亿元。

三、宁波“6·10”利用软件企业即征即退优惠政策骗税案。2023年11月，宁波税务稽查部门联合公安、海关、人民银行成功破获“6·10”利用软件企业即征即退优惠政策骗取出口退税案，抓捕犯罪嫌疑人7人。该犯罪团伙在全国各地虚假注册成立一批软件企业和供货工厂，虚构业务，骗取增值税即征即退政策优惠，并骗取出口退税。该案涉及全国14个省市，涉案金额27.73亿元，已认定处理出口退税款4,348.18万元。

以上三桩大案，都涉及到了执法部门的多部门联合、犯罪嫌疑人虚开增值税发票和骗取出口退税。触目惊心的薅国家羊毛行为，看似距离我们这些小心翼翼经营生活的企业和个人较远，实则不然，我们的工作生活已然受到了它们的影响。

以广州深圳为例，从去年年中开始，我的不少客户或是客户的朋友，公司或者私人账户被莫名其妙的冻结。对于其中的大部分，官方给出的原因是涉嫌接收了诈骗或者洗钱犯罪分子转移的赃款。仔细询问当事人，多是用公账或是私账接收了业务客户真实但是来源不明的其他私人账户代为支付的款项。外贸出口和国际物流领域，是账户被冻结的重灾区。这其中有多少付款，与上述三桩大案或者其他类似骗税或地下资金交易案子相关，就不得而知了。

不仅如此，今年年后，在深圳、广州，开立个人和对公银行账户都陆续变得困难重重。办公信息化和简政放权大背景下，需要提交的证明文件突然变得比过去还要繁杂。这其中，有近期诈骗分子更加活跃的原因，也有国家出手梳理和管控存量数据与新增数据的可能。

总之，不管老板们愿不愿意接受我们在国家面前变得透明的现实，金税四期都是呼之欲出。

反过来说，如果我们行端坐正，在金税四期的大数据和智能分析面前，之前花大成本去呈现和沟通，争取政府资源与金融机构支持的努力也不需要了，因为税务数据就在那里，经营成果不言自明。况且，为了响应国家发展实体经济的号召，不断更新的税务系统，使得扎扎实实的税务数据并不意味着跟过去偷偷摸摸逃税经营相比要多交的税。

经过快速搜集整理，国家针对创业企业全生命周期推出的102项税费优惠政策措施简单列示如下：

一、企业初创期税费优惠

（一）小微企业税费优惠

1.符合条件的增值税小规模纳税人免征增值税

2.阶段性减免增值税小规模纳税人增值税

3.小型微利企业减免企业所得税

4.个体工商户应纳税所得不超过100万元部分个人所得税减半征收

5.增值税小规模纳税人减征地方“六税两费”

6.符合条件的企业暂免征收残疾人就业保障金

7.符合条件的缴纳义务人免征有关政府性基金

8.符合条件的增值税小规模纳税人免征文化事业建设费

（二）重点群体创业就业税费优惠

9.重点群体创业税费扣减

10.吸纳重点群体就业税费扣减

11.退役士兵创业税费扣减

12.吸纳退役士兵就业税费扣减

13.随军家属创业免征增值税

14.随军家属创业免征个人所得税

15.安置随军家属就业的企业免征增值税

16.军队转业干部创业免征增值税

17.自主择业的军队转业干部免征个人所得税

18.安置军队转业干部就业的企业免征增值税

19.残疾人创业免征增值税

20.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退

21.特殊教育校办企业安置残疾人就业增值税即征即退

22.安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除

23.安置残疾人就业的单位减免城镇土地使用税

24.长期来华定居专家进口自用小汽车免征车辆购置税

25.回国服务的在外留学人员购买自用国产小汽车免征车辆购置税

（三）创业就业平台税收优惠

26.科技企业孵化器和众创空间免征增值税

27.科技企业孵化器和众创空间免征房产税

28.科技企业孵化器和众创空间免征城镇土地使用税

29.大学科技园免征增值税

30.大学科技园免征房产税

31.大学科技园免征城镇土地使用税

（四）创业投资税收优惠

32.创投企业投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额

33.有限合伙制创业投资企业法人合伙人投资未上市的中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额

34.公司制创业投资企业投资初创科技型企业抵扣应纳税所得额

35.有限合伙制创投企业法人合伙人投资初创科技型企业抵扣从合伙企业分得的所得

36.有限合伙制创投企业个人合伙人投资初创科技型企业抵扣从合伙企业分得的经营所得

37.天使投资个人投资初创科技型企业抵扣应纳税所得额

38.创业投资企业灵活选择个人合伙人所得税核算方式

39.中关村国家自主创新示范区试行公司型创业投资企业所得税优惠政策

（五）金融支持税收优惠

40.创新企业境内发行存托凭证试点阶段增值税优惠政策

41.创新企业境内发行存托凭证试点阶段企业所得税优惠政策

42.创新企业境内发行存托凭证试点阶段个人所得税优惠政策

43.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳企业所得税

44.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得分期缴纳个人所得税

45.金融机构小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税

46.金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入

47.金融企业涉农和中小企业贷款损失准备金税前扣除

48.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除

49.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税

50.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税

51.小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入

52.小额贷款公司贷款损失准备金企业所得税税前扣除

53.为农户及小型微型企业提供融资担保及再担保业务免征增值税

54.中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除

55.账簿印花税减免

二、企业成长期税费优惠

（一）研发费用加计扣除政策

56.研发费用加计扣除

57.制造业企业研发费用企业所得税100%加计扣除

58.委托境外研发费用加计扣除

（二）固定资产加速折旧政策

59.固定资产加速折旧或一次性扣除

60.制造业及部分服务业企业符合条件的仪器、设备加速折旧

61.制造业及部分服务业小型微利企业符合条件的仪器、设备加速折旧

（三）进口科研技术装备用品税收优惠

62.重大技术装备进口免征增值税

63.科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口免征增值税、消费税

（四）科技成果转化税收优惠

64.技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税

65.技术转让所得减免企业所得税

66.中关村国家自主创新示范区特定区域内居民企业技术转让所得减免企业所得税

（五）科研创新人才税收优惠

67.科研机构、高等学校股权奖励延期缴纳个人所得税

68.高新技术企业技术人员股权奖励分期缴纳个人所得税

69.中小高新技术企业向个人股东转增股本分期缴纳个人所得税

70.获得非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励递延缴纳个人所得税

71.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权奖励适当延长纳税期限

72.企业以及个人以技术成果投资入股递延缴纳所得税

73.由国家级、省部级以及国际组织对科技人员颁发的科技奖金免征个人所得税

74.职务科技成果转化现金奖励减免个人所得税

三、企业成熟期税费优惠

（一）高新技术类企业和先进制造业税收优惠

75.高新技术企业减按15％税率征收企业所得税

76.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年

77.技术先进型服务企业减按15％税率征收企业所得税

78.先进制造业纳税人增值税期末留抵退税

（二）软件企业税收优惠

79.软件产品增值税超税负即征即退

80.国家鼓励的软件企业定期减免企业所得税

81.国家鼓励的重点软件企业减免企业所得税

82.软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产企业所得税政策

83.符合条件的软件企业职工培训费用按实际发生额税前扣除

84.企业外购软件缩短折旧或摊销年限

（三）集成电路企业税费优惠

85.集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税

86.集成电路企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除

87.承建集成电路重大项目的企业进口新设备可分期缴纳进口增值税

88.线宽小于0.8微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税

89.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税

90.投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税

91.投资额超过150亿元的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税

92.国家鼓励的线宽小于28纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税

93.国家鼓励的线宽小于65纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税

94.国家鼓励的线宽小于130纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税

95.国家鼓励的线宽小于130纳米的集成电路生产企业延长亏损结转年限

96.国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业定期减免企业所得税

97.国家鼓励的重点集成电路设计企业定期减免企业所得税

98.集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限

（四）动漫企业税收优惠

99.销售自主开发生产动漫软件增值税超税负即征即退

100.符合条件的动漫设计等服务可选择适用简易计税方法计算缴纳增值税

101.动漫软件出口免征增值税

102.符合条件的动漫企业可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的企业所得税优惠政策

以上102条，每一条都值得深挖细究。接下来的时间，我将与老板们结合最新时事和后期政策，逐步展开讨论。相信其中总有一些，可以为你所用。让你有了表子，也赚了里子，避免税务风险的同时，拉开了与萧规曹随、活在过去的其他老板的距离。

【第13篇】金税三期稽查影响

金税四期，早已经敲定！

税收政策，税收园区，详情了解公众号：轻捷税

早在2023年，国家税务局局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”的时期迈进，税务工作也将进入一个新的时代，金税四期工程已正式开始实施。

金税四期不仅仅只在税务方面，更是“非税”业务也被纳入其中，对业务进行了更全面的监控。系统会根据个人消费能力，和实际缴纳的税费，来判断是否与个人收入相匹配，如果发现不匹配，会立马进行预警，还会自动关联调查有亲属关系、或资金往来频繁的，所以即使本人没有被查出来，但是周围的人有问题系统也一样能找出来！

即使金税四期已经出台很久了，但很多人还是一头雾水，不明白金税四期稽查的重点在哪里？

1、企业收入

部分企业利用微信、支付宝、银行卡等收取货款来达到隐匿收入的目的，或者存在大额收款迟迟避开发票、给客户多开发票等情况，其中最主要的就是3点：

（1）法人、其他组织和个体工商户之间金额100万元以上的单笔转账支付；

（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；

（3）个人银行卡结算账户之间以及个人银行卡结算账户与单位银行卡结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

2、企业的利润

（1）报送资产负债表与利润表勾稽关系有出入；

（2）利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；

（3）企业常年亏损，却屹立不倒，同行业利润偏低等等；

3、企业成本费用

公司没有车还存在大量加油费、计提了费用迟迟没有发票、差旅费咨询费异常等等；

4、企业缴纳的税额

实收资本增加，印花税未缴纳；员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等；

5、企业的社保

试用期不入社保，未足额或未缴纳社保，档案未转就不给交社保等等。

6、企业的库存

企业一定要做好存货管理，统计好进销项，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存实账不一致。

7、企业的银行账户

税务局、银行等机构是开业通过系统核实企业纳税信息及纳税人情况的。

总结：依法纳税是每位公民的义务，不要以为暂时钻到法律空隙就可以逃避责任。如果有节税需求，就要找专业的机构进行税务筹划。不要让眼前的蝇头小利蒙蔽双眼，正所谓天网恢恢疏而不漏，所以任何企业或个人都不要铤而走险，不要去触碰法律的底线，否则，必将受到法律的制裁。

如果您想了解更多的地方政府优惠政策及税务筹划方面的相关需求，欢迎评论、关注小编！小编也会不定时分享节税、避税干货！

【第14篇】金税三期在线升级怎么弄

前天，通过金税盘报税的时候，打开《开票软件》，弹出一个升级状态条，并且提示升级失败！当时判断应该是网络问题，影响了升级包下载。就没当回事。想过一会再试试；

因为当时有别的事情，就忘记重新操作升级。第二天再次打开开票软件，升级错误故障依然存在，并且多次重启依然升级失败；没有办法，只能打开诺诺在线客服系统。寻求解决方案，发布排队请求30分钟后，一个男性客服打来电话，问询需要解决什么问题，我陈述了开票系统开启提示“文件下载失败，重新下载”的情况。

客服应该处理过类似问题。就直接告诉我如果需要远程协助解决，需要缴纳280元服务费/年，不然不能提供远程解决服务。需要自行拿着金税盘到客服中心，找技术人员现场解决；之后发了一张价格表给我（略）

价格表看了后，感觉不是很理解。软件升级故障，应该是软件本身的问题，怎么会出现在远程服务的收费项目里呢？本着能自己动手就不求别人的原则。决定自己试试！经过在网上各种搜索，10多分钟的折腾，终于找到了官网，解决了系统升级失败的问题，下面分享给大家做个参考；希望有所帮助！

步骤一：登录诺诺网官方网站（大连航天信息金税盘服务官网）

https://dalian.jss.com.cn/

步骤二：点击导航条“下载中心”

步骤三：找到你需要升级的软件“开票软件v2.0.45”点击下载，保存到自己能找到的位置；

步骤四：找到安装包后，选择运行，默认安装（覆盖原来软件，起到升级修复作用，不会影响原来数据）；

步骤五：继续下一步就完成了

下面是升级成功的截图，完整亲测！

其实问题很简单，不难！

客服几句提示的话就可以解决！

希望对大家有所帮助吧！大家有问题也可以拨打：95133

【第15篇】金税三期是干什么的

它能够在云端把企业、工商、税务、公安、银行、统计的数据全部打通，形成网络脉络。

同时，各大企业内部的财务数据、业务数据也在金四系统的掌控之内。

这下子，公司的账户上的钱从哪来的，又往哪去，企业的账务合规不合规、企业有没有过往偷税漏税的记录……这些信息都变得公开透明，企业再想偷税漏税变得完全不可能。

与此同时，税局的稽查力度在增加，过往的税务风险一但败露，企业将面临巨额罚款。财务作为直接负责人也难逃干系，甚至有人会经历牢狱之灾。

那么，面对到来的金税四期，我们应该如何应对？

1、金税四期从名称上可以看出，属于金税三期的升级版。

2、金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！

3、一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。

4、金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

5.金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”！一旦失信、你将寸步难行！

6.随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

7.、面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，永远做不大！记住合规第一：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前