金税三期没什么用（15个范本）

【第1篇】金税三期没什么用

金税三期启用以来，很多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣的，都被国税的金三税务系统排查出来了，无一例外，无一幸免，要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金。

“如果没有发生真实的业务，千万千万不要在外面购买进项发票用于抵扣”，“这种事再不能干了”，这是被处理公司老板亲口对小编说的。见识过金三威力的老板莫不口服心服，敬畏有加。

大家想想看，金三是国家层面的征收方法和手段，其中应用的现代互联网技术及大数据，结合了人类当前最先进的科技成果。在国家的行为和意志面前，任何企业的税收舞弊，都是蚍蜉撼大树，太微不足道了。

税务局反复通报提醒各纳税人一句话：莫伸手，伸手必被捉。你以为你的公司很安全吗？但凡是做过虚假交易的企业，你的公司在金三系统中都是被标注了。所以企业一定不要有任何侥幸心理。再次告诫我们的老板： 现在不是以前了，真的不是以前了，局势发生了重大而深刻的变化。过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查。当下已经今非昔比，金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账。后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。

最后再次提醒我们亲爱的财务人员以及企业负责人：合理避税，守法经营，避免预警和稽查！

一旦成为税务局的问题户，会被税务局严重关注，成为每次省市税务部门大检查和抽查的对象，后果很严重。

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【第2篇】金税三期企业落户流程

在社保划归税务局后，合法、强制征收是必然，而企业合法依规应对则是关键。未来，企业除了税收筹划外，还需要对社保等非税收入进行合理筹划。

一、合同中明确劳动关系

全日制劳动合同需要缴纳社保，但在校实习生和退休返聘成员不用缴纳社保，小时工或者顾问这种非全日制人员，也不需为其缴纳社保。企业可以在对岗位规划时兼顾上述因素，进行合理安排，在签订劳动合同时明确劳动关系。特别需要注意的是，在建筑行业等特殊领域可能会碰到临时工的问题，如果临时工是全日制的，则企业也要为其缴纳社保。

二、改变劳动合同主体

企业可以委托第三方公司以劳务派遣的方式转嫁风险。如果企业对第三方人力资源机构不放心，还可以通过投资自己的劳务派遣公司来解决问题，但是需要以名义出资人作为投资人和法人注册公司，企业本身将成为隐藏的实际投资人，与名义出资人签订投资协议，给予名义出资人一定的分红或费用，这种方法在实务中需要核定支付投资人的费用和公司运营成本的总支出与企业或员工承担的社保金额进行比较。由于这种方法存在着其他风险，不十分推荐。

三、调整员工工资结构

社保基数是员工薪酬总额，包括工资、津(补)贴、各类奖金。调整社保基数可以从工资结构入手，比如，以往为员工解决租房问题而发放的住房补贴，可以改为由企业出面，向租赁方承租的方式为员工解决租房问题，这样不仅减轻个人或企业关于个税、社保、公积金的负担，如果是套房有居住区域、有办公区域且无法做出明确区分的，还可以对租赁方开具的增值税专用发票抵扣税金，达到税收筹划的目的。

在完善征收主体后，下一步要继续完善税务征收、财政管理、社保使用、审计监督的社保管理体系。未来，社保税务稽查将成为重点工作之一;某些城市的积分落户将更加方便、高效、有保证;跨区域社保征收将会越来越成熟;城镇居民基本医疗保险和职工基本养老保险不会再存在重合的部分，减少公共资源的浪费;男性的生育保险将有更为合理的规划;社保越来越公平合理、透明化以及去地域性;积分落户的办理将更为高效、便捷;住房公积金将纳入强制征收的范畴;工会经费的稽查将更加严格……而这些，都是国家今后需要不断完善的地方。

【第3篇】金税三期报税系统

核心征管及应用总集成项目是金税三期工程的重要组成部分，主要包括核心征管与集成平台、应用总集成。

核心征管系统包含自主办理事项、税务管理基础事项、纳税信用与风险监控事项、法律追责与救济事项4大类税收征管事项，以及与外部信息交换平台、决策支持等系统关联衔接。

集成平台是在集成架构规划设计的基础上实现应用系统间的业务协同和共享，统一的业务工作门户，通过数据交换和共享，提供用于实现总局和省局之间批量数据交换的技术平台，形成规范、简明、整齐的应用格局。

应用总集成实现税务系统内部信息系统间的协同,建立需要共享的集成运行支撑环境，在各应用系统之上来考虑整体应用体系需要关注的各类共享机制，对各类全局性的机制进行事前控制，促进各信息系统的一体化集成，兼顾发展的可持续性、可拓展性。

按照金税三期工程总体架构成果，实施国地税并库后的税收征管系统的应用逻辑架构如下图：

征管处理平台是金税三期工程的最重要的业务处理平台，主要包括核心征管系统和自然人税收管理系统。

核心征管系统实现了自主办理事项、税务管理基础事项、纳税信用与风险监控事项、法律追责与救济事项相关业务，目前核心征管共有功能2078个。

核心征管系统与其它相关软件平台和系统的主要交互情况如下：

（一）与自然人税收管理系统的交互内容

自然人税收管理系统完成个税明细申报、代扣代缴申报等申报功能以及两处以上收入处理、外籍人出入境管理等个税管理功能。核心征管系统与自然人税收管理系统交互包括自然人登记信息、自然人优惠减免信息、单位纳税人登记信息等，主要用来完成自然人和单位纳税人涉税业务的办理，满足其管理需要。

（二）与管理决策平台的交互内容

管理决策平台完成了风险管理、绩效管理等通用业务管理和征管情况分析等决策支持分析功能。核心征管系统与管理决策平台的交互关系包括为管理决策业务提供基础数据，满足业务监控、绩效考核、政策评估分析所需要的基础数据。管理决策平台为核心征管系统提供风险信息清册等信息。

（三）与外部信息交换平台交互

外部信息交换平台为外部门提供统一的信息交换能力，实现税务局与外部门之间业务信息数据的安全可靠交换共享。负责同各外部门的系统进行互联，主要实现包括银行、国库、市场监督管理、海关、外汇管理、公安、国土管理、房产、法院等政府部门的数据交换需求。

外部交换平台作为税务局与外部门信息交换的一个渠道，与核心征管系统实现的业务功能没有交叉。在与外部交换平台的交互中，核心征管系统作为提供方，主要是给外部信息交换平台反馈纳税人的登记信息、欠税信息等以及提供启动调查巡查和查询调查巡查结果的功能。核心征管作为消费方，主要是从外部信息交换平台获取海关相关业务数据、市场监督管理部门登记信息、机动车车辆合格证信息、外汇管理收汇数据、人民银行跨境贸易人民币结算等数据用于具体业务的办理。

（四）与总局保留软件的交互内容

金税三期工程实施后，部分征管类软件予以保留，继续使用，通过接口升级和金三系统进行集成。与核心征管系统有直接业务关联的系统包括增值税发票管理系统、企业所得税汇算清缴系统等。核心征管系统与总局保留软件交互信息包括税款扣缴信息、国库入库信息、纳税人登记信息、纳税人资格认定信息、增值税专用发票和增值税普通发票的领购信息、增值税专用发票认证、抵扣和报税信息等。

【第4篇】金税三期如何零申报

根据《国税地税征管体制改革方案》，从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

说到“社保入税”这件事儿，真的很佩服湖南省。

为了给参保单位提供方便快捷的缴费基数申报、缴费申报、费用缴纳等业务功能的渠道，湖南省税局开发了社保费申报辅助系统，作为参保单位准备申报数据的客户端平台。

下面跟着一起看一下“湖南省金税三期单位社保费管理客户端操作指南”吧！

01

系统功能

02

重点业务功能

（1）职工参保信息更新

如果是第一次使用本系统，进入“职工参保信息更新”页面后，系统会提示如下：

用户确定后，可下载更新到局端最新的本单位的职工参保信息；

如果不是第一次使用，已有数据的情况下，用户也可以手工进行更新，点击“更新”按钮。

职工参保信息页面的功能还包括：

导出：可导入当前选中的人员数据，或导出全部数据。

查询：根据姓名，证件号码，缴费状态等查询条件，进行精确查询。

统计：右上角统计信息，包括正常缴费人数，停止缴费人数，和全部人数。

翻页：如果数据比较多的情况下，可通过翻页查看下一页。

设定表格宽度：可拖动表格宽度，可在下次打开的时候，自动保持上次调整的宽度。

每页显示条数：默认显示1000条，可自行设定，设定后，对所有页面有效。

职工参保信息的其他说明：

1.职工参保信息如果上次更新时间为当日以前时间，软件启动后，会自动执行后台更新。

2.职工参保信息的数据来自于局端社保系统，单位社保费管理客户端目前只负责下载数据并显示，暂无人员的增减功能。

3.在缴费工资申报中，调整了当月的人员缴费工资之后，可通过点击“更新”，获取最新的职工参保信息。

4.在局端社保系统有增减人员的情况下，本系统隔日登录，会自动更新数据。如有需要可手工更新。

（2）职工参保信息-职工参保明细

可双击数据行或点击“查看”按钮，查看职工参保明细。

职工参保明细数据可查看，无法修改。

如果有多个社保经办机构，多个单位编号情况下，可切换查看对应信息。

点击“关闭”按钮，返回职工参保信息页面。

温馨提示1：如果发现社保经办机构显示为空，为局端数据问题。

温馨提示2：如果发现证照类型显示为空，为局端规则文件问题。

（3）社保费申报-社保费申报

全智能模式和代征模式下，社保费申报（特殊缴费）是针对数据来源为社保部门，

社保费申报（特殊缴费）的数据来源为社保部门，一般用于用户线下提出申请，局端受理后产生的数据。

接下来介绍社保费（特殊缴费）申报的页面功能：

打开社保费申报-社保费申报页面，会自动获取信息，该信息来自局端，且数据来源为社保部门。

选择数据进行申报前，需确认数据正确性；

如果还有其他数据没有申报，会提示

数据申报之后会自动获取反馈，目前设定20秒自动获取反馈，如果没有获取到，可手工获取

获取反馈成功后会给出提示

特殊缴费申报信息页面功能包括：

提交申报：选择需要提交的数据，点击提交申报，提交申报后会自动跳转的“社保费-申报记录”页面。

多个费款所属期：如果日常申报数据包括多个费款所属期，可多选进行申报。

缴费人数明细：可点击缴费人数明细，查看具体的职工信息，该信息会从局端下载，如果已经下载过，会直接进行显示。

查询：根据查询条件进行查询，可收起查询条件，显示更多数据。

（4）社保费申报-申报记录

前面介绍的日常申报和特殊缴费申报的申报数据发送后，都会自动跳转到本页面。

本页面功能包括：

获取反馈：可通过“获取反馈”，获取反馈信息。

查询：根据查询条件进行查询，可收起查询条件，显示更多数据。

申报状态：点击申报状态，查看申报是否成功，失败的原因。

操作单元格：对于不同状态的数据，操作单元格可能有多种操作提供，包括“查看”，“ 缴款”，“ 作废”。

申报失败的数据可重新申报，申报成功的数据可进行作废。或者查看。

如果获取反馈成功会得到如下界面：

点击确定后，在操作里面，有多种选择：“查看” ，“缴款”，“ 作废”。

下面依次介绍

点击查看：可查看申报的明细数据

点击 缴款，将跳转到缴款界面

点击作废，先询问是否要作废

确定后，就会发送作废请求，并且自动获取作废，最后的结果如下

温馨提示：如果经过申报，反馈，作废，反馈，并且都成功的情况下，再次打开日常申报或特殊缴费申报页面，还可重新申报，相当于返回原点。

【5哥提醒】湖南省税局推出的“金税三期单位社保费管理客户端操作指南”里面的业务功能还包括：费款缴纳—缴款、费款缴纳—银行端缴款、费款缴纳—缴费记录、查询统计—单位参保信息查询、查询统计-职工缴费基数查询等等内容，需要了解更多的小伙伴，可登陆湖南税局网站具体查看。

【第5篇】金税三期非正常申报

01

什么情况可以进行零申报？

1.什么是零申报

零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0，可以进行零申报。

2.什么情况下可以进行零申报？

零申报并不仅仅指收入为零。增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报；

增值税一般纳税人如果当期没有销项税额，且没有进项税额，才可以零申报；

企业所得税纳税人当期未经营，收入、成本都为0才能零申报

3.何为长期零申报？

通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，当然具体时限还是以各省、市税务机关认定的时间为准。

02

如何正确进行零申报？

今天，小编汇总了7种常见的零申报案例，教你如何正确进行零申报！

案例1：取得免税收入只需零申报？

不久前，某企业的会计来到办税服务厅，咨询零申报的问题。问：“我们企业是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，2023年第一季度销售蔬菜收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗？”

已经进行减免税备案的企业可以零申报么？不少纳税人会有这样的疑问。

答：这种情况是不可以零申报的。按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。

案例2：当期未取得收入只需零申报？

“我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗？”

答：虽然没有取得销售收入，但是存在进项税额，如果该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

案例3：企业长期亏损，企业所得税可零申报？

“我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗？”

答：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，是违反税法规定的，所以亏损企业要慎重零申报。

案例4：已预缴税款只需零申报？

前不久，某企业的张会计给办税服务厅打来咨询电话说：“我们平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入5万元，已经到办税服务厅代开了增值税专用发票，缴纳1500元税款，是不是就可以做零申报了？”

答：虽然代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。

案例5：取得未开票收入只需零申报？

某企业是一家新成立的增值税一般纳税人，2023年1月增值税应税销售额100万元（未开票收入），销项税额17万元，当期取得增值税进项发票10份，进项税额17万元，未认证。最近，公司刘会计打电话到办税服务厅咨询是否可以因当期未认证增值税进项发票而进行零申报。

答：如果纳税人违规进行零申报，不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金，并处罚款，正确方式是该纳税人应将当期收入100万元填入未开票收入中，按规定缴纳当期税款。

案例6：筹建期可做零申报？

“我们是筹建期的新办工业企业，是增值税一般纳税人，2023年12月仍在筹建中，当期未发生销售，也未认证增值税进项发票，可以进行增值税零申报吗？”

答：筹建期的纳税人2023年1月申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票，且已在当期进行认证，则不能进行零申报，需按规定填写当期进项税额。

小编提醒：免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

03

违规零申报后果很严重

会计和法人切记！

1.如果当期有收入无应纳税款办理零申报，属于进行虚假的纳税申报，需承担不利后果。

2.如果当期有收入有应纳税款办理零申报，则属于偷税，主管税务机关将按现行《征管法》有关规定追征税款，并进行税务行政处罚。

3.增值税一般纳税人当期无收入无应纳税款，但有进项税额，如果办理零申报，则当期进项税额不能再申报抵扣。

4.违规零申报还要降低你的信用级别等。

一、影响信用等级

按照《国家税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告》(国家税务总局公告2023年第85号)的规定：

非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的,不能评为a级。

按照《国家税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告》(国家税务总局公告2023年第85号)的规定：

提供虚假申报材料享受税收优惠政策的。以该情形在税务管理系统中的记录日期确定判d级的年度，同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。

按照《国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2023年第40号)第二十条的规定：

有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为d级，其中第六条指的就是“提供虚假申报材料享受税收优惠政策的”。

二、如果当期有收入及应纳税款却办理零申报，属于偷税，需要承担相应的法律责任

按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的规定：

纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

按照国家税务总局关于修订《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2023年第24号)第十二条的规定：

按照本办法公布的纳税人，除判定为d级外，还会：

(一)对欠缴查补税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，税务机关可以依据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，通知出入境管理机关限制其出境。

(二)税务机关将会将当事人信息提供给参与实施联合惩戒的相关部门，由相关部门依法对当事人采取联合惩戒和管理措施。

【第6篇】什么是金税三期工程

最近很多老板在问，金税四期是什么？金税三期和金税四期到底有什么区别？那今天就来给大家讲讲。

图源网络，侵删

金税三期的核心就这四个字，以票控税。开票方开完了票，就是要拿到税务局做认证，这样就会产生一个票号，接受发票的这个人月底也要去税局认证，也会产生一个票号，两个票的数字是一样的，就可以抵消掉。这样一来，收入、成本、费用都通过发票被税务局监控，如果有开票公司，开了发票以后没有认证就跑路了，你买了这样的发票，进行了认证就无法抵消，税务局一定会找到你。但是在金税三期以票控税的基础上，还有一个环节会有漏洞，那就是多套账。

而金税四期到来，核心就是以数控税，行业的毛利率、税负率、费用和收入的比率，进项税、销项税，这些数字与你的收入、利润都是有勾结关系的，数值如果大幅超出或者少于，系统会自动报警，就能够从数据上发现多套账和其他偷漏税行为。

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金税三期和金税四期的区别：

1．在金税三期覆盖全税种的基础上，金税四期覆盖到了非税业务，像社保、文化事业建设费、垃圾处理费、水利建设基金等毕竟都是通过电子税局申报缴纳。

2．金税三期已经在一定程度上覆盖其他部门联网，金税四期只是在程度上更深而已。这些体现在覆盖的外部机构更多，尤其是跟银行对接了，另一方面，金税四期系统本身有专门的模块，接收其他部门推送过来的数据，实现了系统通道打通和融合，而不像过去其他部门系统部分信息只是推送给税务人员，税务人员再录入或导入税务系统。

3．纳税人综合信息与办税人员相关信息紧密结合，这一点起到了规范办税人员操作的作用。

图源网络，侵删

金税四期主要监控的内容是什么？

1．虚假开户、隐藏收入的企业

2．开设空壳公司、阴阳合同

3．银行卡频繁大量资金往来

4．库存账实不符的企业

5．没有正式业务虚开发票的企业

6．收入成本严重不匹配的企业

7．社保申报异常的企业

8．税负率异常、长期存在增值税留抵的企业

9．自开业以来长期零申报，常年亏损的企业

金税三期到金税四期，意味着企业更多的数据将会被税务局监控，以后想在税务上动歪脑筋可就行不通了。以前中小企业因为规模小，不是税务机关稽查的重点对象，现在有了大数据做支撑，系统自动对每个市场主体进行全业务、全流程的数据画像，任何一家企业在税务部门面前都是赤裸裸的，中小企业也将成为税务稽查的重灾区。所以，在未来合规划经营才是你的选择。

【第7篇】金税三期如何系统升级

2023年8月，原“金税三期个人所得税扣缴系统”需升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，版本需达到3.0.004及以上版本。

个税扣缴系统升级后，小伙伴们陆续反映了一些问题，北京名企科技收集了一些资料，希望能解决大家的报送难题。

1.人员信息采集中，报送状态显示“报送成功”，身份验证状态显示“验证中”如何处理？

北京名企科技提醒：“验证中”的状态是不会影响您发送申报的，您可以填写报表进行正常报送。

出现“验证中”的状态也是比较常见的，一般是因为您的这位员工是省外户籍或身份有其他特殊情况导致验证需要的时间久一些，请您耐心等待一下，局端验证通过后，系统会自动获取到验证结果，您不需要重新再获取反馈。

2.人员信息采集中，报送状态显示“报送成功”，身份验证状态显示“验证不通过”如何处理？

北京名企科技提醒：“验证不通过”的状态是不会影响您发送申报的，您可以填写报表进行正常报送。

出现“验证不通过”的状态，可能是由于您采集员工信息的时候身份证号码和人员姓名不匹配导致的，您可以和这位员工确认一下身份信息，如果信息有误，为了保证申报数据的准确性，请您尽快修正过来。

3.证照号码如何修改？

北京名企科技提醒：情况一：新增人员，还未报送过，可直接双击打开该人员，将证照号码修改正确；情况二：新增人员，已经报送过了；或【在软件中已有申报记录的人员】，证件号码是不能修改的，您可以将人员状态改为非正常后重新添加正确的信息。

北京名企科技提示：证照号码变更后，可能会影响年终完税证明的打印，建议您联系税局也进行变更。

4.离职（非正常）人员是否需要报送登记？

北京名企科技提醒：离职（非正常）的人员本身不用申报个税，所以不用进行报送，显示待报送也没有影响。

5.人员信息如何报送登记？

北京名企科技提醒：打开左侧【人员信息采集】→→点击【报送】按钮→→再点击【获取反馈】就完成人员的报送了。

6.如何打印缴款书？

北京名企科技提醒：（1）点击左侧“系统设置”→→“申报管理”→→“缴款模式设置”，选择缴款模式为“银行端查询缴款凭证缴款”，保存。

（2）点击左侧的“网上缴款”→→“打印缴款凭证”就可以打印了。

7.境内有无住所的含义？

北京名企科技提醒：在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。

8.数据怎样备份？

北京名企科技提醒：打开要备份数据的软件，点击左侧系统设置→→系统管理→→备份恢复，点击'备份设置'，选择“备份到选择路径'后点“选择”可以自行设置路径，然后点击左上角'备份'，提示“备份成功”就可以了。

（1）点击软件左侧的“系统设置”。

（2）在弹出的窗口中点击系统管理→→备份恢复→→备份设置，选择“备份到选择路径”后，点“选择”可以自行设置路径，然后点击左上角“备份”，提示“备份成功”就可以了。

9.离职、退休人员状态如何修改？

北京名企科技提醒：点击“人员信息采集”，查询到离职人员，双击打开人员信息修改界面，在弹出的明细框中修改“人员状态”为“非正常”保存就行。

双击打开离职的人员，把人员状态改为非正常。

10.人员信息如何删除?

北京名企科技提醒：为了保证数据的完整性，已经申报过的人员，不能进行删除，需要您在“人员信息采集”→→更多操作→→修改/批量修改，人员状态修改为“非正常”，以后的报表中就不会出现这些人了。

您先在人员信息采集中找到需要状态的人员，双击打开后，修改为“非正常”，保存就可以了。

北京名企科技提示：软件中提供了隐藏非正常人员的功能。您可以点击人员信息采集→→高级→→隐藏非正常人员。

如果修改状态的人员较多，可以批量修改：点击'人员信息采集'，选中需批量修改的人员信息，再点击功能栏中的高级→→批量修改进行操作。

11.【报送状态】“待反馈”，【身份证验证状态】“待验证”

北京名企科技提醒：状态是待反馈、待验证时，您点击下人员信息采集界面上方的【获取反馈】就可以了。

12.人员状态如何批量改为非正常

北京名企科技提醒：选中需要修改状态的人员，点击更多操作→→批量修改，“待修改属性”选择“人员状态”，人员状态选择“非正常”，点击“修改”就可以了。

具体操作请参考右侧图示

（1）点击高级→→批量修改。

（2）“待修改属性”选择“人员状态”，人员状态选择“非正常”，点击“修改”就可以了。

13.人员报送提示“姓名：张三，证照类型：居民身份证，证照号码：xxxxxxxxxxxxxxx校验不通过：需要勾选【是否残疾】、【是否烈属】、【是否孤老】

北京名企科技提醒：出现这个问题一般是由于在原金三个税系统中为这位员工设置了“是否残疾、烈属、孤老”为“是”，软件升级后该项目为空，无法验证通过，如果您这个员工确实存在特殊情况，人员信息采集这里需要根据实际情况做设置。

如果当时误勾选了，可以先勾选烈属或孤老发送申报并获取反馈，之后再把勾选的对勾去掉，重新再报送一次即可。

14.【报送状态】“待报送”，【身份验证状态】“待验证”

北京名企科技提醒：如果人员信息采集中有人员的【报送状态】为：待报送，【身份验证状态】为：待验证，这个是需要您点击下【报送】按钮的，报送之后再点击【获取反馈】就可以了~

【报送状态为】：待报送；【身份验证状态】为：待验证

您点击【报送】按钮，报送之后再点击【获取反馈】按钮就可以了，如下图所示：

了解更多，请关注北京名企科技！

【第8篇】金税三期报税系统下载官网

答:是网络问题或者税务更新系统.

确认企业的网络是否正常,登录上海税务网,若不能登录,说明企业网络有问题,检查网络,退出防火墙、杀毒软件以及360安全卫士等,网络正常再操作.确认服务器问题,稍后再试.或者换个浏览器重新加载页面.

如果企业网络没有问题,电话联系一下税务局,要进行网上申报必须要税务将你们的资料转入系统才行,联系一下看是否资料没有转入系统.

查看税务局是否有更新系统,个税申报显示连接税务局受理服务器失败,可能是税务系统的问题,等会再试几次.如果还是不行,就隔天在多试几次即可.

金税三期个人所得税扣缴系统怎么导出报税记录?

答:在查询统计--扣缴报告表查询-上边有打印及导出.

当月征期内:出现少报、漏报、错报均可作废(未扣款)或更正申报,允许网络申报和介质申报;当月征期外:整月忘记申报,可以填写数据后介质申报;

出现少报、漏报、错报均可作废(未扣款)或更正申报,但只能介质申报跨月后:所属期8月及以前整月忘记申报或出现少报、漏报、错报,只能去大厅手工申报;

所属期9月及以后,整月忘记申报,可以修改所得月份,填写数据后介质申报;所属期9月及以后,出现少报、漏报、错报,可以更正申报,然后介质申报注:当月数据申报错误,无论是否缴款,都可以进行申报更正;更正申报是全额申报,差额扣款;

更正和作废的前提必须是软件中有申报成功记录,且两者均没有次数限制;以上涉及征期外操作扣款的,请企业介质导出去税局申报时一起在大厅缴款.

【第9篇】个人所得税金税三期客户端

金税三期个税扣缴客户端该如何操作？话不多说，答案为您一一揭晓~

一、个税扣缴客户端界面上的在线咨询功能，是否提供免费在线咨询，是人工客服还是智能客服？

1、工作时间是人工客服，休息时间是机器人提供服务。

2、目前深圳地区纳税人使用的个税扣缴客户端支持此功能，后续升级以实际情况为准。

二、热线40071－12366服务时间是什么时候？尝试拨打接转人工多次等待并没有人接听或者出现按语音播报热线后自动挂断，请问是什么情况？

1、服务时间同上。

2、因此次集中推广，纳税人咨询量剧增，排队情况较为严重。

三、六百个坐席负责的咨询范围具体是什么？

1、六百个座席是软件开发公司远程呼叫中心坐席总量，服务范围涵盖全国。

2、在个税扣缴客户端推广期间为纳税人提供免费电话咨询服务，仅限软件操作问题。

四、大厅若重置了密码，且同时修改手机号码，是否影响电子税务局的登录手机？

不影响。

五、作废报表，是需要在申报期内作废还是任何时候都可以作废？作废的当月的是否有次数限制？作废以前月份的，限制三个月内能作废，那三个月内每个所属期都可以作废一次，还是三个所属期一共可以作废一次？

1、作废是需要在征期内且没有进行税款缴纳操作之前。

2、当月只要满足作废条件的情况下是没有次数限制。

3、过了申报期就不能作废只能更正。

4、仅支持更正近三个月的申报数据，仅支持更正一次。

六、针对新企业，电子税务局的密码换了，个税扣缴客户端申报密码是否跟着变，还是说是识别号的后八位？纳税人识别号有440开头的，也是91开头的社会信用代码，该社会信用代码最后一位是字母，请问密码还是带上最后一位字母的后八位吗？

1、6月15日国、地税电子税务局合并后新绑定的企业，电子税务局密码换了，客户端申报密码不会变。

2、国地税合并之前已经绑定的企业，密码还是用原来的。

3、电子税务局合并后才绑定的企业客户端密码是纳税人识别号后八位，字母也算（界面有提示）。

七、个税扣缴客户端同一所属期是否只能申报一次，如果报过当月的工资薪金后，还需要申报当月的劳务报酬，股息红利等，是更正工资薪金的报表还是可以再报一次？

可以直接使用更正申报功能进行全量更正，或上门申请分部门申报，再通过分部门申报功能实现对上述所得分别申报。

八、个税扣缴客户端同一个帐号注册两次会影响动态密码吗？

不会。

九、请核实个税扣缴客户端税款计算里面“已扣缴税额”项目，纳税人能否手动填写？因有一部分税目比如劳务报酬项目，纳税人在税务局代开发票是会预缴1．5％的个税，之前纳税人在电子税务局申报时是把该部分填写在已扣缴税额栏目，现在这部分预缴税款若无法在系统内手动填写，应如何处理？

1、个税扣缴客户端也已支持劳务报酬已扣缴税额的填写。

2、纳税人可以到劳务报酬报表填写模块—>税款计算—>已扣缴税额进行填写。

十、纳税人在申报发送报表时系统提示ca解密失败，纳税人并没有输入密码还出现这个提示，请核实这是什么情况？

先核实企业是否加密方式选择了ca证书，若企业实际是动态码加密方式，可以通过系统设置－申报管理－申报安全设置进行修改。

十一、个税扣缴客户端密码也是错五次锁定，半小时后自动解锁吗？

是的。密码解锁跟原来的一样。

【第10篇】金税三期银行税务局

今年9月份，国家税务总局局长王军，在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上发言，透露到中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），并将在今年年底基本开发完成。

金税四期是什么？

金税四期，全名称为金税工程四期。此前的金税工程一二期分别于1994年与2001年上线，主要是对增值税的发票稽查和复核系统作出升级，但还停留在经验管税阶段。2023年，金税工程三期上线，革命性地实现了国税、地税数据的合并统一，并将增值税升级到所有税种的比对，进一步强化了发票监管，实现以票控税。

未来即将上线的金税工程四期，核心灵魂是“以数治税”。将“非税”业务一起纳入，打通了各部委、人民银行、部分商业银行和地产登记系统的信息数据。可实时调取企业和法人的信息，能实现企业相关人员手机号码、企业纳税信息状态、企业登记注册信息核查这些功能。

企业和个人更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。

金税四期的建设离不开数据中心

金税四期实施后，税务数据数据将成为税务系统庞大躯体中的血液，血液循环不畅就使得部分机体丧失活力、功能受损。因此，作为税务数据流通底层支撑的数据中心，在金税四期建设中的重要性不言而喻。

企业和个人的税务数据会存储于国家税务局数据中心或者地方税收数据中心。数据中心通过与云计算，人工智能、区块链等配合，实现跨层级、跨部门、跨系统、跨区域的高效协同，对企业或个人的每一笔交易、银行流水、合同了如指掌。大数据监察与分析智能化，如果数据出现异常，存在税务风险，就会自动报警，稽查人员进行审核。

来源：公众号 国脉研究院·某政务数据系

当然，税务数据中心作为政务类的数据中心，在安全性能和可靠性能方面要求很高，通常会建设高等级标准的数据中心，通过高安全的机房环境、冗余的设施配置，以及全方位的网络防护来确保数据安全，同时还会建设灾备数据中心，确保业务连续性。

总结

推动企业的数字化转型如今是国内的大风向之一，数字化转型所需的基础设施投入也十分可观。据中银证券统计，根据2013-2023年税务总局的信息化建设预算，金税四期投入将超百亿元。

今年2月份，“东数西算”工程也正式实施，数据中心工程加快建设。目前起步区新开工数据中心项目达到60余个，新建数据中心规模超过110万标准机架，项目总投资超过4000亿元。在“新基建”的提速下，我国的数字化转型将跃上新的台阶。

【第11篇】金税三期如何稽查

随着金税四期的全面实施，企业财务管理面临着前所未有的挑战。为了避免因税务问题而影响企业正常经营，老板们必须要了解并掌握相关的稽查重点。下面将为您介绍五个必须知道的稽查重点。

1. 发票管理

在发票问题上要格外注意“三流一致”，即资金流、发票流、合同流相统一，有的会加上货物流，也就是四流一致。此外，在金税四期中，发票开具实行全票面上传，这也意味着企业库存数据会更加透明化。因此，在开票方面要做到规范化、透明化。

2. 进项抵扣

进项抵扣是企业所得税申报中一个非常重要的环节。在金税四期中，进项抵扣涉及到多个方面，包括进项发票真伪核验、抵扣比例计算等。如果企业在这方面出现问题，则可能会被税务机关认定为虚开发票，从而面临罚款、税务处罚等风险。

3. 薪酬管理

薪酬管理是企业日常经营活动中的一个重要环节。在金税四期中，企业需要建立健全薪酬管理制度，并保证薪酬核算的真实性和合法性。同时，企业还需要注意个人所得税的申报和缴纳问题。

4. 往来款项

往来款项是企业日常经营活动中的一个重要环节。在金税四期中，企业需要建立健全往来款项管理制度，并保证往来款项的真实性和合法性。如果企业在这方面出现问题，则可能会被税务机关认定为虚开发票或隐瞒收入，从而面临罚款、税务处罚等风险。

5. 税务筹划

税务筹划是企业财务管理中一个非常重要的环节。在税负率异常方面要注意监控。金税三期下对于企业的税负率就已经很严格了，时刻被监控着，不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险。因此，在计算企业的税负率时要做到准确无误，并保持稳定。

再次，在社保缴纳方面要规范操作。多地相继实施“社保入税”，很多企业员工的工资显示都保持在5000元以下并且长期不变，金税四期的上线，不论是税务还是工商、社保等非税业务都在联网系统中，数据统一。因此，在社保缴纳方面要规范操作，避免试用期不入社保、社保挂靠或代缴社保等行为。

此外，在企业的利润方面也要注意勾稽关系。报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入；利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入；企业常年亏损，却屹立不倒；同行业利润偏低等问题都可能引起税务局的关注。因此，在企业经营管理方面要做到规范化、合规化，并及时调整经营策略。

最后，在私卡交易方面也要注意监控。金税四期上线之后，对个人卡交易的监控更为严格，个人名下一张银行卡涉案且5年内不能开新户，同时计入征信。因此，在私卡交易方面要做到规范操作，并避免违规行为。

综上所述，金税四期对企业和个人的稽查越来越严格，企业需要更加重视自身的合规性。在面对金税四期的稽查时，企业应该做好规范操作，并及时调整经营策略，以确保企业的合法性和稳定性。

【第12篇】金税三期个人所得税扣缴系统怎么填

尊敬的纳税人您好：

2023年12月，《金税三期个人所得税扣缴系统》需升级至2.1.312版本，升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：

功能优化：

1、人员登记：新增、修改、导入境外人员姓名支持英文状态下的单引号。如图所示：

2、人员登记：新增、导入、修改境内人员姓名中间存在空格的，保存以及申报表报送时会提示 '姓名[x] 证照类型[x] 证照号码[x] [姓名]中间不允许有空格，请修改'；如图所示：

3、人员登记时，若新增、导入、修改境内人员姓名只有1个汉字的，不允许保存；申报表报送时，若姓名只有1个汉字，则不允许申报；如图所示：

4、利息股息红利所得、特许权使用费所得中，将协定税率作为单独的字段展现，减免税额根据协定税率系统自动计算得出。如图所示：

5、内退一次性补偿金填写表单增加三险一金填写，减除费用改成下拉选择；工薪收入改成手工填写；列表上方增加提示语'根据政策要求，内退一次性补偿金需与正常工薪所得合并计税，如已填正常工薪所得，请将数据改为0后再行填写本表单！'；请根据提示信息重新下载导入模板进行填写此表单，如下图：

6、其他附表：商业健康保险附表增加数据有效性校验：①税优识别码真实性校验，请按照保单上真实数字填写；②保单生效日期、年度保费、月度保费不能为空，否则无法保存，如下图所示：

7、企业管理界面优化：【当月申报状态】列，更名为【个税当月申报状态】，右上角统计栏【企业总数】名称改为【个税企业总数】，如下图所示：

8、稿酬所得：减免税额的跟随式帮助修改为：税法第三条规定，稿酬所得，按应纳税额的30%计算减征额。如下图所示：

9、查询统计优化结果：

①修改'扣缴报告表查询'界面和首页中'收入总额'为'收入总额(本月)'；

②修改'申报情况查询'中数据统计口径，收入额取汇总收入额，而不是本月或本次的收入额（主要涉及稿酬所得、个人股票期权行权收入、内退一次性补偿金）。

10、填写报表：通过'复制历史月份数据'方式生成本月正常工资薪金数据时，增加失败明细信息，如下图所示：

【第13篇】金税三期一次性奖金

导读：关于公司发放奖金怎么做到金税三期内，具体会计堂小编已经为大家一一整理清楚了，详细内容请大家阅读全文，如果还有什么不懂的地方欢迎大家点击窗口的答疑老师进行咨询。

公司发放奖金怎么做到金税三期内?

1、公司在2023年的2月份申报2014的全年一次性奖金，是可以的，税法并没有强制性规定。

2、在2023年的2月份申报2023年的全年一次性奖金，归属期由公司决定。如果在公司2023年已经计提并进入了相应的成本费用，到2023年2月才发放，就应该归属于2023年;如果在2023年才计提并发放，那自然就是属于2023年了。

3、2023年的全年一次性奖金，如果已经在2023年进入了成本费用，那么最迟应在企业所得税汇算清缴完成前发放并进行相应申报，否则必须进行调整。如果进入了2023年的成本费用，那么应该可以到2023年企业所得税汇算清缴完成前发放并进行相应申报，否则必须进行调整。

4、以上第3关于归属期的问题，各地税务机关可能会有所不同，最好先找当地主管的税务机关咨询清楚，以免日后麻烦。

个人所得税怎样入账?

个人所得税的帐户处理应该放在“应交税金-应交个人所得税”科目中进行。

一、当月发放工资代扣时

借 ： 应付工资

贷 ：应交税金-应交个人所得税

贷 ： 现金(银行存款)

二、下月初实际交纳时

借 ： 应交税金-应交个人所得税

贷 ： 银行存款(现金)

三、代扣代缴时

借: 应付工资(或现金)

贷: 应交税金——代扣代缴个人所得税

四、缴税时

借：应交税金——代扣代缴个人所得税

贷：银行存款

五、月末计提时：

借：管理费用

贷：应交税金

六、交税后：

借：应交税金

贷：银行存款

【第14篇】金税三期大数据下

1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致；

2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符；

3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符；

4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常；

5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离；

6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配；

7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符；

8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动；

9.你企业的主营业务收入变动率是否大大低于同行业平均变动率；

10.你企业当年的所得税贡献率是否大大低于本行业当年所得税贡献率；

11.你企业的成本费用变动是否与销售收入同比例变动一致；

12.你企业的应纳税额情况是否与营业收入同比例变动一致；

13.你企业的增值税发票增量、使用量情况是否与往期存在异常；

14.你企业的税负变动是否与上期存在变动异常；

15.企业新增应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、企业应付款等往来账户的金额是否与公司的销售收入、销售成本比对异常；

16.企业的期末存货与增值税留抵税额是否做到匹配；

17.商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常；

18.企业的进项税额变动率是否大大高于销项税额变动率；

19.企业的运费抵扣与经营收入是否比对异常；

20.公司的实际经营范围与对外开具发票的项目进行比对，从而来发现是否存在“变名虚开”的问题；

21.购货发票的开票单位地与发票上的货物实际来源地比对不一致；

22.分别按照法人、财务负责人、办税人员、主要管理人员的证件号码，对同一法人、同一财务负责人、同一办税人员、主要管理人员重合及法人、财务负责人、办税人员交叉任职等情况进行分析展示与比对；

23.个人股东发生股权转让行为，企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务，股权受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等；

24.工商局登记的企业户数与基础信息是否与国地税核定税种的信息比对一致；

25.财务报表上的利润总额与企业所得税申报表的利润总额是否比对一致；

26.同行业公司耗用的电费与销售收入比对异常现象；

27.企业实现的增值税与企业的毛利是否比对相符；

28.企业的财务费用与借款情况是否比对异常；

29.企业的长期投资、短期投资与取得的投资收益是否比对异常；

30.企业客户的离散度与企业销售收入情况是否比对异常。

【第15篇】金税三期个人申报流程

网上申领管理主要实现网上申领发票，主开票机通过“发票申领”提交发票领购申请，拿到纸质发票以后，通过“申领确认”功能录入发票信息，对领购申请进行确认。

主要功能：实现企业网上提交发票领购的申请。

操作步骤：

【第一步】点击 “网上申领管理/发票申领管理”菜单项，如图1-1所示，弹出申领状态查询窗口，如图5-2所示。点击“申领”按钮弹出“法律声明”弹窗，如图1-3所示。阅读后点击“同意”按钮，进入“发票申领”界面，如图5-4所示。

1-1 网上申领菜单

1-2 发票申领

1-3 法律声明

1-4 发票申领

【第二步】选择要申领的发票类型，录入申领数量，录入申领人信息，选择领票方式，点击“申领”按钮申领发票。

【第三步】申领发票后，在 “网上申领管理/发票申领管理”菜单项（图1-1），选择“申领时间、发票种类和申领状态”查询某类发票的申领信息和状态。

编辑：sometime编制：2023年11月10号