【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期国地税合并范本，希望您能喜欢。
【第1篇】金税三期国地税合并
经营公司纳税，避税一直是热度不减的话题，为了少交税很多人都会想到各种各样的小伎俩来进行“逃税”，之前的小伎俩可能因为国家监管设施不够完善，会让你有可乘之机，但是随着新会计法的实施，我国的各项财务财会制度都在逐步走向完善，并且近期以大数据著称的金税三期也已顺利上线，这一大稽查系统的上线，让纳税人在税务机关面前变得更为透明，现在你还认为你的小伎俩可以顺利蒙混过关吗?
国地税合并之前常常给企业带来可利用的灰色操作空间，两者在衔接上难免会有不到位的地方，这就导致企业钻空子，合并之后并后企业操作的空间更难了，以前国税检查只看增值税、企业所得税，以后一查都通查。当然了国地税合并之后，也给企业带来很大的便利，就拿企业办理税务问题来说，之前办税必须跑两个地方，而现在只需去一家即可办理成功，合并之后实行“一厅通办”“一网通办”“主税附加税一次办”。12366纳税服务热线不再区分国税、地税业务，实现涉税业务“一键咨询”。
如果说国税地税合并只是在监管个人账户上更加方便了，而这个措施还不足以打击那些偷税漏税的企业的话，那我们就来看看金税三期系统上线之后，威力有多猛吧!
金税三期的核心功能是“税务爬虫”，税务爬虫就是税务机关研究出的一种自动收集提取网页涉税信息的程序。
虽然说“税务爬虫”目前收集的仅仅是纳税人公开在网络上的涉税信息，但税务机关获取纳税人的涉税信息还有很多途径，比如，利用内部风控中心监控平台，与网络运营商、工商、统计、建设、技术监督、财政、公安、海关、金融机构、外汇管理、国土规划和物流中心等有关部门联网实现信息互通、数据互联、资源共享，并整合纳税人联网开票信息、申报数据、税款缴纳数据、财务报表数据、重点税源报表数据、备案信息等数据信息，实时更新纳税人信息库，使纳税人时时处在金税三期强大的监控和预警范围之内。
如果说你之前利用小的空子逃税成功了，那在金税三期上线之后，你的那些偷税小伎俩将无处可藏，甚至你会因为这些行为而受到处罚，所以在以后的经营过程中企业一定要禁止这七种避税方式：
一、找发票随意抵扣，造成企业费用异常。
一些公司有这样的福利，公司每个月可以给员工报销800元的费用，当员工拿着者800元的发票来找会计报销时，会计为了图省事，并不会一一核实该种发票应该计入哪一款项中，而是随意的写入了福利费等等，长期下来，该种情况会造成企业费用异常，从而面临稽查的状况。
二、用现金结算工资，避开银行账户。
很多老板认为这是一个避税的好方法，只要我公司的账户没有账目往来的话，就不需要进行纳税了。拜托税务部门又不傻，现在移动支付这么方便，你却单单用现金结算，这样的情况不是为了避税，是为什么呢?这样的情况最容易引起税务部门的注意。
三、找他人来代发工资
一些员工的工资比较高，于是企业会想到找他人或者是利用公司本员工的银行卡来发工资，这样的方法以后也不在安全。
四、公司员工都未在报税的行列中
员工的工资都少于纳税工资，且与该行业的同行相比，本公司员工也明显偏低，那就说明这家公司是存在情况的，进入稽查名单是早晚的事。
五、补贴不申报个税
或许是因为会计税法不熟悉，或许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报，这样的情况也是很危险的。
六、故意混淆劳务和工资申报
尤其是很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言，但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!
七、外包福利也是个火坑
很多企业现在搞得新式的将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司，让他们给你们开发票，然后让他们给你们员工发放工资。这种情况，在实质角度来看也是变相发放工资，是要补税的!
强大的金三，加上国地税联合，纳税人将面临一场严峻的考验，多数企业压力倍增，面对突如其来的政策，之前的财税布局是要彻底颠覆，如果你的企业之前存在上述情况，及时更改是必须的，如果你对上述内容还有不清楚的地方，可以直接在下方留言，小编会在最快的时间里回复你吆，你还可以通过私信的方式与我直接联系。
【第2篇】金税三期报税系统下载官网
答:是网络问题或者税务更新系统.
确认企业的网络是否正常,登录上海税务网,若不能登录,说明企业网络有问题,检查网络,退出防火墙、杀毒软件以及360安全卫士等,网络正常再操作.确认服务器问题,稍后再试.或者换个浏览器重新加载页面.
如果企业网络没有问题,电话联系一下税务局,要进行网上申报必须要税务将你们的资料转入系统才行,联系一下看是否资料没有转入系统.
查看税务局是否有更新系统,个税申报显示连接税务局受理服务器失败,可能是税务系统的问题,等会再试几次.如果还是不行,就隔天在多试几次即可.
金税三期个人所得税扣缴系统怎么导出报税记录?
答:在查询统计--扣缴报告表查询-上边有打印及导出.
当月征期内:出现少报、漏报、错报均可作废(未扣款)或更正申报,允许网络申报和介质申报;当月征期外:整月忘记申报,可以填写数据后介质申报;
出现少报、漏报、错报均可作废(未扣款)或更正申报,但只能介质申报跨月后:所属期8月及以前整月忘记申报或出现少报、漏报、错报,只能去大厅手工申报;
所属期9月及以后,整月忘记申报,可以修改所得月份,填写数据后介质申报;所属期9月及以后,出现少报、漏报、错报,可以更正申报,然后介质申报注:当月数据申报错误,无论是否缴款,都可以进行申报更正;更正申报是全额申报,差额扣款;
更正和作废的前提必须是软件中有申报成功记录,且两者均没有次数限制;以上涉及征期外操作扣款的,请企业介质导出去税局申报时一起在大厅缴款.
【第3篇】金税三期对企业影响
金税并库
“金三并库”通过前端操作界面整合和后端数据库合并，将原国税、地税两套征管信息系统，形成一套统一税收征管信息系统，应用一套岗责体系，建立一体化基础设施，税务人员一次登录、应用一套数据、产出一套报表，纳税人一个窗口办税，实现纳税服务标准规范，征管模式统一科学，税收数据应用分析水平大大提升。
也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。
有何影响
1、对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。
2、但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。
八大提醒
提醒1：
打骗打虚永不分离，请你必须远离虚开虚抵。
提醒2：
账务规范永远都是你的基本要求，两套账已无存活的市场。
提醒3：
真实业务就要真实体现，不要自作聪明、欲盖弥彰、歪曲事实。
提醒4：
纳税筹划不是取决于财务、而是取决于业务。
提醒5：
会计人员必须具有合同管税的思维。
提醒6：
企业的涉税风险大部分由于业务引起的，而不是财务引起的。
提醒7：
会计不要刻意地去纳税筹划，节税与偷税一步之差。
提醒8：
请你做好业务吧，国家已经在给你考虑节税的问题，减税降费一直在路上。
【第4篇】金税三期恢复注销
金税四期是中国税务部门推出的第四代国家税务局征管信息系统，旨在提高税务征管的精准性和效率，并加强税务部门的监督和管理。在系统升级后，公司注销程序也相应加强了。导致很多企业推迟了注销计划。因此，有不用的公司一定要尽快注销。
需要明确的是，企业注销是一个必要的法律程序。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业实名制登记管理办法》等相关法律法规，企业必须注销后才能真正退出市场，而非只是停业、关门或者止息经营。只有经过正式注销程序才能避免后续的法律风险。
金税四期下，企业注销的难度也在逐步加大。金税四期是指国家税务总局推出的第四代电子税务系统，它的上线使得税务管理更加规范、标准化。但同时，金税四期也增加了很多的信息审核和认证环节，使得企业的注销过程更加复杂和耗时。
注销流程的复杂性和难度增加，导致企业往往需要花费更多的时间和精力，才能完成注销这个过程。同时，如果企业不及时注销，还将面临着需缴纳滞纳金和其他罚款等法律风险，这将给企业带来更大的经济损失。
金税四期下，企业注销更加困难，需要企业尽快进行注销。对于那些已经停业，或者没有用的公司，一定要尽早办理注销手续，避免日后可能出现的法律风险和经济损失。
一、公司注销流程及需要的材料是什么?
具体步骤如下：
(1)到税务局拿表格：按要求填写、签字,、盖章、缴销发票、补税后，拿到注销税务登记通知书。
(2)拿着银行开户许可证，单位结算卡，印鉴卡等，注销银行账户。
(3)提交工商注销公告公示期，公示期结束向工商局提交注销申请办理营业执照注销。
公司申请注销登记，应向登记机关提交下列文件：
(1)公司清算组织负责人签署的注销登记申请书;
(2)公司法定代表人签署的《公司注销登记申请书》;
(3)法院破产裁定、行政机关责令关闭的文件或公司依照《公司法》作出的决议或者决定;
(4)股东会或者有关机关确认的清算报告;
(5)税务部门出具的完税证明;
(6)银行出具的帐户注销证明;
(7)《企业法人营业执照》正、副本;
(8)法律、行政法规规定应当提交的其他文件。
二、公司简易注销详细流程是什么?
公司注销流程如下：
1、成立清算组。
2、展开清算工作。
3、通知债权人申报债权。
4、提出清算方案。
5、清算结束后，制作清算报告，并报送公司登记机关，申请注销公司登记。
公司注销公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
【第5篇】金税三期的企业所得税
每一家企业都面临着这样的税务问题：不给对方开票吧，对方不给资金；
给对方开票吧，25%企业所得税税率硬缴？
20%分红个税需要硬缴？
老板辛辛苦苦一年赚点钱，40%以上都要强制性缴税，心有不甘。
如何合理合法地做税收筹划成为老板目前的一大难题，买票？“金税三期”你逃得掉？虚报、假账就更不用说了，想要合理合法地降低企业的综合税负，地方性政策不能落下。
按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，需要缴纳20%的个人所得税。
所以，最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。
一般来说，要想把钱从公司里转到个人股东手上不一定要走分红这一条路：
分红是回报股东的主要方式，但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。
以工资或年终奖方式，但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。
公司以借支的形式提现，这种尽管无需交税，但每年都必须还旧借新，挺麻烦的，其最大的缺陷是不能转移物权。
那么，企业都是通过什么方法来达到节税的效果？
国内部分地区会有税收优惠区，它们会通过招商引资的方式来发展当地经济，比如我市园区会有以下优惠政策：
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
其中，园区还对一般纳税人有税收奖励：
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励
案例分析：
下面以我区个人独资企业进行税负演算：
增值税：500w/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500w/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！
一般纳税人案例分析：
某实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：
假设2023年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收，可获得450万的扶持奖励
总结：
当前，很多企业为了避税，总在违法的边缘进行试探，终不是长久之计。合理运用税收优惠政策才是最好的方法。
最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您!
【第6篇】金税三期受理中注意
“金税三期”会对企业的涉税方面会有哪些影响？
什么是金税工程？
金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之
一，是税收管理信息系统工程的总称。自 1994 年开始，历经金税一期、金税二期建设，为
我国税收工作取得巨大成就和不断进步作出了重要的贡献。
金太郎财务-中小企业财务管理首选
金太郎财务-中小企业财务管理首选
金税三期系统是国家税务总局借鉴国际先进理念和经验，结合我国税收管理实际，自
2005 年开始历时 10 年打造的旨在统一国、地税核心征管应用系统，构建覆盖所有税种、覆
盖税收工作的主要工作环节、 覆盖各级国地税机关， 并与有关部门联网的全国税收管理信息
化系统。相比现有税收征管系统，金税三期系统具备功能更强大、 运行更稳定、办税更顺畅
等诸多优势和特点。
金太郎财务-中小企业财务管理首选
金太郎财务-中小企业财务管理首选
“金税三期”对企业的影响
根据“金三”建设的战略目标，金税三期工程进行了业务和管理服务创新，主要有 9
大亮点：
●运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划
从管理角度来看：建立基于信息管税的税收管理模式，以纳税人关系管理为核心，把
纳税人价值获取作为建设和发展方向。
从技术角度来看：遵循顶层设计、业务导向、架构驱动的建设模式，紧紧围绕税务业
务发展方向，从全局角度审视、设计工程体系框架。
●统一全国征管数据标准和口径
通过对税收元数据和代码集的属性定义和标准规范， 实现税收征管数据的 “法言法语” ，
保证数据项标准、口径的唯一性。
金太郎财务-中小企业财务管理首选
金太郎财务-中小企业财务管理首选
●实现全国征管数据大集中
采用“应用省级集中，生产数据在省局落地，然后集中至总局”的模式，并建立第三
方信息共享机制，实时、完整、准确地掌握纳税人涉税信息和税务机构、人员情况。
●统一国地税征管应用系统版本
按照标准化操作界面、标准化流程管理、统一权限管理、统一服务管理、统一数据模
型、统一外部渠道等要求，面向税收业务、行政管理、外部交换和决策支持四类应用，设计
并搭建一体化技术和应用环境， 实现全国国税局、 地税局征管应用系统的版本统一， 为消除
国地税业务办理间的障碍奠定了基础。
●统一规范外部信息交换和纳税服务系统
构建全国统一的外部信息管理系统和交换通道，形成以涉税信息的采集、整理和应用
为主线的管理体系，为风险管理提供外部信息保障。规范国家税务总局、省局的纳税服务渠道、功能，形成涵盖办税服务厅、税务网站、
纳税服务热线、 自助终端、 短信系统和企业端的一体化纳税服务平台， 为纳税人和社会公众
提供统一、规范的信息服务、办税服务、征纳互动服务。
金太郎财务-中小企业财务管理首选
金太郎财务-中小企业财务管理首选
●实行遵从风险管理
引入先进管理理念，将提高纳税遵从度作为税收管理的战略目标。一是构建分类分级
管理和技术框架， 对纳税人实行分类、 分级管理。二是建立可持续改进的遵从风险管理平台。
按风险分析、排序、应对、评价的流程建立国、地税一体化遵从风险管理平台。
●加强管理决策
根据业务特点和实际需要，实现税收数据的查询、监控以及深层次、多方位的分析和
挖掘，督促、检查、监控税务人员服务、管理和执法全过程，为各级税务机关税收决策提供
依据。
金太郎财务-中小企业财务管理首选
金太郎财务-中小企业财务管理首选
●支持 个人税收 管理
建立承担纳税（费）义务的自然人信息库，覆盖个人所得税及社保费的核心业务，涵
盖基础信息、收入信息等，实现全员建档、数据全国集中和信息共享。
●强化数据质量管理
全面贯彻数据治理理念，通过事前审核监控、事后纠错调整和补偿业务等方式，及时
更正数据差错，确保数据质量。
【第7篇】金税三期纳税人网上报税系统
导读：新政策下，指年销售额未超过500万元，会计政策不健全的企业，可以申请为小规模纳税人，纳税期限也可根据自身实际经营情况，选择按月或者按季纳税，一经选择当年不得变更。在金税三期系统合并下，企业申报税费也越来越便捷，那么小规模纳税人网上报税如何呢？
小规模纳税人网上报税
第一步
首先在浏览器搜索xx电子税务局，打开登录，系统会自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容，点击确定。
第二步
点击我要办税——税费申报及缴纳——附加税（费）申报
（在新政策下，如果说月销售额不超过10万元，按季申报的，选择免税申报，小微企业模块，进行简易填写，则不需要申报附加税费；若销售额超过月10万元的小规模则需要申报附加税。）
第三步
如实填写报表数据
第四步
报送完成，点击下方保存按钮，并点击申报按钮，发起申报。报表状态会变成申报成功。
第五步
税款缴纳，点击旁边缴税按钮。（可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证到银行扣款。）
如果在规定的申报期呢，漏报该怎么处理呢？
1、税费漏申报的，可以去税局前台重新申报；
2、具体需要携带的资料有：
（1）地税税务登记证副本；
（2）经办人身份证明；
（3）盖公章的纳税申报表；
（4）准备好有余额的税款银行账户。
关于“小规模纳税人网上报税”，上述内容做出了详细的流程，关于税费申报漏报应该怎么处理，也给大家整理出相关的流程，在小规模纳税人申报过程中，大家遇到的各种不明白也欢迎在线咨询我们会计学堂的金牌答疑老师哦！
【第8篇】金税三期在哪申报季报
一起来了解下2023年1月的征期，1月征期不延期，小规模纳税人本月需要季报，征期清卡时间段为1日-15日，请大家安排好清卡时间错峰报税，避免不必要的损失，抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主分机分配发票，必须清卡成功后才能分配。
1月、4月、7月、10月为小规模纳税人季报月份，不要忘记纳税申报再清卡哦~
一般纳税人抄报方法
登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡，这必须有先后顺序，不能抄税后直接清卡，具体方法如下：
1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总
2.进行纳税申报，注意：此项非航天金税服务范围，遇到问题需要联系所属服务单位！
3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。
小规模纳税人抄报方法
小规模纳税人季报方法和一般纳税人抄报方法一致，本月在抄税和清卡之间多一步纳税申报，顺序无法调整，如果未进行纳税申报直接清卡，会弹出错误提示。
登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡，有先后顺序，具体方法如下：
1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总
2.本月征期小规模纳税人需进行季报，即纳税申报，注意：此项非航天金税服务范围，遇到问题需要联系所属服务单位！
3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。
查询开票软件清卡成功方法
如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：
点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”
上次报税日期：2023年01月01日00时00分
抄税起始日期：2023年02月01日
报税资料：无
此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作
打印明细/汇总方法
如果您需要对上一年度每月的数据进行查询或备份打印，可以点击报税处理-发票资料-选择月份、税期、清单/汇总，进行查询打印。
【第9篇】金税三期操作手册发票
1.1增值税电子普通发票填开
当需要开具增值税电子普通发票时，需要在此处开具。根据业务需求，增值税电子普通发票开具也分为正数发票与红字发票，红字增值税电子普通发票开具方式与红字增值税普通发票开具方式和规则一致，不再重复介绍，本手册中只对正数增值税电子普通发票开具进行介绍。
操作步骤：
【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/增值税电子普通发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/增值税电子普通发票填开”按钮，如图1-1所示。
图1-1增值税电子普通发票填开菜单
【第二步】在弹出的发票填开界面，录入发票信息，商品行数最多可为2000行，其他信息录入方式与增值税普通发票相同，如图1-2所示。
图1-2发票填开
【第三步】点击“保存”按钮，系统将所开发票信息记入金税盘与开票软件数据库。
2 说明：
① 电子增值税普通发票不支持发票作废，包括已开发票和未开发票，只能开具负数，上传发票验签失败，系统会自动作废发票。
② 电子发票不支持开具清单，票面最多可录入2000行商品。
编辑：sometime编制：2023年11月12号
【第10篇】金税三期厉害在哪里
金税三期启用以来，好多没有发生真实业务，而是从朋友公司或者直接从市面上买回来的增值税专用发票，用于抵扣销项税额的，都纷纷被国税的金三税务系统排查出来了，从而要求企业作进项转出。由此而要补交税款几十万，甚至上百万的企业为数不少。
国税的金三系统正运用“互联网+”思维，稳步推行增值税发票管理新系统，推广电子发票，加大税收大数据运用，使税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变。
在此再三郑重告诫各位老板以及财务经理：如果没有发生真实的业务，千万千万不要在外面购买进项发票用于抵扣。
国税局运用'互联网'，依靠'网络爬虫'技术，自主研发的“金三”系统确实很强大！通过推行发票电子底账，逐一实时采集、存储、查验、对比发票全要素信息，从源头上防范了偷骗税和腐败行为。假如没有真实业务，真的不要再找发票抵扣了，“金三”系统一定会比对出来，一张都跑不了，当初抵了多少就得补交多少税！还有滞纳金和罚款，严重的还有刑事责任，得不偿失。
“金三”系统让税收征管效率呈现几何级倍增！互联网成了挖掘的税收信息的金矿！强大到可以让逃税者逃无可逃！
“金税三期”
大数据上线后，最近有不少一般纳税人的公司被税务局预警后评估稽查，结果是交回抵扣的税款，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！
税务局已经通报提醒各纳税人一句话：莫伸手，伸手必被捉！
究其原因
基本上都是发票进销数据比对不通过出现的预警，有些老板通过接卖发票电话或者认识的朋友购买增值税专用发票来抵进项税，为的是少交增值税款，但不知道，您为此埋下了定时炸弹！这些卖票的公司等您通过认证后付了钱，过一段时间就会把发票作废或者红冲，有的是用虚假资料注册或者购买一家公司，申请一般纳税人后买了一批专用发票，开完卖完再也找不到人了，一旦出现这种问题和情况，税务局会严查到买票公司！
所以千万
不要报侥幸心理，再次告诫我们的老板：现在不是以前了，真的不是以前了，情况发生了重大变化，过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查，但现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的。
再次郑重
提醒我们亲爱的财务人员以及企业负责人：合理避税，守法经营，杜绝预警和稽查！
一但成为税务局的问题户，会被税务局严重关注，成为每次省市税务部门大检查和抽查的对象，后果很严重，不堪设想！
金税三期有什么意义，影响有多大？
金税三期主要做的事情是统一全国国地税的征管系统，从系统层面来看，相对于现有的各省征管系统而言，主要的差别在于两点：
1、第一次在征管系统中建立了自然人税收管理体系，将征管系统划分为面向组织的核心征管系统与面向自然人的个人税收管理系统；
2、将数据利用分析系统独立划分出来，作为单独的决策支持系统。
金税三期的意义官方宣传口径很多，个人看法，最大的价值在于：改变了以前各省国地税部门信息化建设独立发展、数据口径杂乱无章的状态，规范了税收业务数据口径、建立了全国范围内的信息化系统事实标准，为全国范围内的数据共享和利用奠定了基础，从而真正有利于推动税收管理水平的提高。
总结提醒
千万不能再接受虚开的增值税发票（买票）抵扣，也不能虚开增值税发票（卖票）赚钱。
大部分企业接受虚开增值税发票包括3种情形：
1、向甲方购物，通过甲方介绍或者同意甲方的安排，接受乙 方开具的发票；（接受第三方开票）
2、购买甲商品，开具乙商品的发票；（改变商品名称开票）
3、没有购物，直接买发票。（完全虚开发票）。
上述3种情形，都是接受“虚开增值税发票”。税务机关除经常性的进项认证、抵扣比对发现异常情况会进行检查外，总局“金税三期”风控系统对开票企业开票情况、受票企业进2项抵扣情况进行自动筛查，能够比对贸易公司“进项品名”与“销项品名”是否一致，开票与抵扣是否正常，与企业实际生产经营能力是否配比，开票金额增长是否异常，金额波动是否异常，等等。发现异常，就下发“黑名单”通知当地税局检查、核实。
千万不要相信“开票公司”讲的“发票认证通过抵扣了就没有问 题”的鬼话，那些专门卖票的企业，开票不可能正常，他们向你开票，也向其他人开票，他们靠“开票量”赚钱，他们迟早都会被税务稽查系统筛查出来，被税务机关盯上。
另外，开票公司的抵扣链条一旦出现问题，他们会立马“卷款走人”，当月开具的发票就不申报，必然东窗事发，所有买过他的发票的企业都会 “带出来了”。最终，买票企业往往是“赔了夫人又折兵”。
再次提醒各位，从现在起，不再接受虚开的增值税发票（买票）抵扣 ，宁可增值税税负高点，也不能去买进项抵扣。不接受虚开的增值税发票，关键在企业负责人，但风险控制与防范的“窗口”需要前移，要设置在采购环节。签订采购合同时就需要审核供货商的增值税开票资质，在采购合同中明确供应商增值税发票的法律与风险责任，仅仅靠财务部门是无法控制风险的。
附录：金税三期系统介绍
2023年10月，金税三期工程将完成在全国范围内的上线运行。目前，各地税务机构正按照国家税务总局的统一部署，陆续上线运行“金三”系统。
【第11篇】金税三期企业所得税汇算清缴系统
今天，给大家解析这两个问题：一个是“汇缴申报时间是否存在最佳申报时点”；另一个就是“汇算清缴前应该准备哪些财务数据和资料”。
一、汇缴申报时间是否存在最佳申报时点?
要说企业汇缴申报，是否存在最佳的申报时间点？
回答这个问题之前，先来问一下大家：为什么汇算清缴的时间国家规定在次年5月31日之前要完成呢？
其实原因很简单，企业需要对上年的所有业务年结，全部结束完毕之后才能确认上年到底赚了多少钱，才能确认最终利润，进而才能进行所得税汇缴。
另外呢，企业进行企业所得税汇算清缴申报时，税务机关在企业正式申报纳税前，依据现行税收法律法规及相关管理规定，会利用税务登记信息、纳税申报信息、财务会计信息、备案资料信息、第三方涉税信息等内在规律和联系，依托现代技术手段，就税款计算的逻辑性、申报数据的合理性、税收与财务指标关联性等，提供风险提示服务，帮助纳税人提高申报质效，减少纳税风险。
所以，咱们能够看到税务机关会在企业进行申报纳税前对企业的税务登记信息，纳税申报信息，财务会计信息，备案资料信息，第三方涉税信息等进行了解。
由此，咱们也可以看出来，企业必须将上年的工作准备妥当了，比如上年缺少的票据补回来等等，准备充分了，再进行所得税汇缴。
解释完了，那话说回来，企业汇缴申报，是否存在最佳的申报时间点？
肯定是有的，咱们企业一般在4月1日到5月15日做年度申报最好。建议，不要过早申报，如果2月或者3月早早申报，有可能你企业的某些发票没有收回，而给税务机关稽查你的机会。
因为税务机关这个时候，可能手里没有多少家企业，他有很多时间去看你的数据，可能因为小数点都要找你事情，甚至看你企业10年内的账目，那这样反倒得不偿失。
所以建议，最好在2023年第一季度申报后再去做年度汇算清缴比较好。
另外需要注意的是，不是说咱们1-3月什么都不做了。咱们们可以在申报之前先把报表数据相关的报表都审核下，整理下汇缴必须要用的财务数据和资料，为申报提前做准备，这样等到你再申报时候，就非常快了。
那汇算清缴之前我们到底要准备什么财务数据和资料呢？继续往下看
二、汇算清缴前应该准备哪些财务数据和资料？
说到这个点，首先咱们大家要清楚的是，企业所得税的汇算清缴是用我们的利润为标准进行处理的。
所以大家要注意哦，汇算前一定要检查好相关的财务数据，具体可以通过以下6个点来进行检查
1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账的部分；
2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；
3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；
4、税收：核查企业各项税款是否计提并缴纳；
5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（一般企业5年内）；
6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
这里再特别提醒一下哦：所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在财务方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。
同时，咱们在进行汇算前，还应该需要准备以下资料：
（1）企业所得税年度纳税申报表及其附表；查账征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2023年版）》（国家税务总局公告2023年第24号修订版本）；核定征收企业填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（b类，2023年版）》
（2）相关财务报表和账簿；
（3）备查事项相关资料；
（4）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；
（5）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；
（6）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
（7）主管税务机关要求报送的其他有关资料。
另外，还需要注意的是：纳税人办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。
【第12篇】税务金税三期工作流程
金税四期下 企业如何税务筹划？
《梅梅谈税》专注于税务筹划！利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税！
今年随着金税四期的上线 ，相信已成为很多老板和财务都重点关注的问题。例如；金税四期如何监管企业，针对于金税三期有什么变化？企业什么情况下容易被税务稽查？企业如何合规进行税务筹划，规避税务风险
下面针对于以上问题，小编详细讲解一下；
一、金税四期相比于金税三期有什么变化？
1. 加强了对于非税业务更全面的监控。
2. 建立各部委、人民银行、及以银行等机构之间信息共享。
3. 企业相关人员的手机号，纳税状态，登记注册信息的核查。
4. 完善了税费的相关数据和业务全流程。从以票治税转变为以数治税实现分类精准监管。
二、企业什么情况下容易被税务稽查
1. 企业进销不一致，不匹配，增值税税负异常。
2. 企业频繁公转私。
3. 大量顶额开具发票。开票范围和经营项目严重不符等。
4. 企业相互对开发票，环开发票，买发票，到处找发票抵税等违规行为。
三、企业如何规避税务风险，合理进行税务筹划？
企业可合理利用国家性税收优惠政策；例如小微企业和高新技术企业等税收优惠政策
地方性税收优惠政策如以下三种方式；
1. 产业扶持政策；
企业可在税收优惠园区内成立新公司承接主体公司部分业务，以总部经济形式入驻园区，在园区内正常经营纳税，就可享受园区财政奖励扶持政策。
增值税；地方留存50%，企业可享地方留存部分的70-90%扶持奖励。
企业所得税；地方留存40%，企业可享地方留存部分的70-90%扶持奖励。
企业当月纳税， 次月奖励扶持资金就可到账。
2. 个体工商户核定政策；
企业在税收园区内设立个体户，合理分包主体公司业务。申请核定征收，核定个税为0.5-1% ，综合税率2.5-3% ，完税就可合理分配资金，不再缴纳20%分红税。
3. 自然人代开政策；
企业与个人发生业务时，个人可在税收园区内，申请自然人代开，综合税率不超过3%。只需提供业务合同以及自然人身份信息。完税出具个人完税凭证。企业和个人不再单独申报个税。
企业在进行税务筹划时，一定要根据自身情况而定，选择合适的方法，同时要保证业务真实，三流或四流一致。在合法纳税的情况下，合理利用国家和地方性税收优惠政策，才能达到合规节税的目的，同时规避不必要的税务风险。
小编平台对接全国多地园区政策，可提供自然人代开，个独个体核定征收，有限公司税收奖励扶持政策，可提供一站式服务。为高收入个人或企业合理合规节税。
版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，一站式税务筹划、合规节税请移步《梅梅谈税》！
【第13篇】金税三期的实名采集
金税四期增加了四项业务和功能：
第一项是增加我们分税业务的管控，尤其是社保入税，大家比较关心的，我们的社保入税，通过金税四期的工程进行了统一征管，以后很多企业会缴纳社保的临时工、季节工、农民工等都面临被社保处罚的风险，劳动用工密集型企业，尤其是建筑行业，日子会很难过。
第二项，增加了与人民银行的信息联网，进行了严格的资金管控。
第三项增加了相关人员身份信息以及信用的管控。那么这个信用，在我们这个时代。当然是最为宝贵的财富，以后难于找对象，不需要找人去到处打听，你只需要一个税务信息即可，一个身份证号码，你说有，一切都无数罪行，你是否名下有公司？是否名下有房产？信用是否良好，是否老赖？最了解的当属税务局，
第四项是云化服务，就是全流程智能化服务。也就是我们说的ai税务，利用大数据进行税务稽查。
【第14篇】金税三期纳税评估简易
在金税三期大数据的监管下，很多企业都像被安插了“监控系统”，随时都可能“暴露行藏”。当然这只是针对一些想钻税务局空子的企业。
1.申报表内容的延展
税务总局于2023年和2023年分别发布了《关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第21号）和《关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2023年第28号），明确了新的个税申报表样式。根据这两项公告，个税申报表数量精减至12张，样式改进后的新表增添了更为丰富的申报内容。事实上，自公告出台以来，不少省市并未完全按照上述税收规范对申报表样式进行调整。随着金税三期在全国范围内逐步上线，个税申报样式将统一呈现；同时，个税客户端进一步明细了收入类别，对申报内容的完整性提出了更高的要求。
2.申报规则的变化
金税三期个税客户端进一步规范了申报规则，包括申报数据采集点向前延伸、一户一月一次性申报、基础信息表内人员全员申报等内容。个税申报规则的规范化，提升了数据质量，也对扣缴义务人、纳税人个税申报的合规性提出了更高要求。
3.数据管理的变化
金税三期个税客户端的另一重要影响体现在对数据管理方式的变化，包括按人管理的设计思路、数据规则的统一、数据集中的管理方式，都将有效提高税务机关的管理效能、降低管理成本。
在以上三大变化推动下，金税三期将更系统而广泛地采集以自然人为单位的收入数据，为税务机关建立大数据库打下坚实基础。在全新的大数据化管理模式下，税务机关将交叉分析同行业中不同企业的纳税数据，快速而有效地甄别出应税所得远低于正常水平的情况，从而提高扣缴义务人、纳税人的违规成本，使不合规行为难以遁形。
税务机关都会抽选一定数量的纳税人进行纳税评估。
今年在北京国税、新疆国税、河北国税、深圳国税和浙江地税进行了试点。首先采用政策风险扫描预警提示服务，所以对纳税人的申报数据质量提高了要求。
对纳税人提供的数据，能进行比对。根据这样的风险指标和其他的业务逻辑去进行审核。如果你通不过这个监控系统，就会提示纳税人修改或不修改，并且，税务局可以在后台数据库进行监控，了解企业初始填写的情况，并利用这些疑点发现纳税人存在的问题。
并针对性进行纳税评估工作，使纳税人的纳税风险进一步加大。只有完全按照法律法规的规定，按照规则办事，同时提高自身的业务能力水平，才能使企业的涉税风险降到最低。
那税务局主要比对什么呢
第一种：进项与销项的品名在开具发票的时候是否严重背离。上次一个同学咨询，一个批发建材的企业，进来的都是建材，但有几张发票开出去的是汽油，而且金额很大。他们内部在争论：这个要不要交消费税？
首先我们知道，成品油征收消费税这个环节，是在炼油厂出场时。只有一种，就是经营金银首饰，才在零售环节征消费税。如果定性，怎么可能是征消费税呢？因为它应该定性为虚开增值税专用发票。
第二种：公司的实际经营范围与对外开具发票项目要比对，从而来发现是否存在便民虚开的问题。这个问题需要具体分析，如果公司不是经常开具与经营范围不一致的发票，并不见得一定有问题。比如一般纳税人企业处理自己使用过的固定资产，就可以自己开具发票。这个项目未必在营业执照上体现，超经营范围的，开具的发票税务也是认可的。但如果经常性这样发生，建议做经营范围的变更。
第三种：会比对购货发票的开票单位。开票单位是在什么地方开的，与发票上的货物来源地。比如发票是上海开的，但发票上的货物是从北京发的，这样就不对了。也就是我们常说的三流不一致，这个在金税三期中也可以比对出来。
随着征管力度的加大，已有越来越多的企业充分认识到税务合规的重要性。在金税三期系统监管下，我们建议企业结合最新税务实践和征管趋势，重新评估包括免税福利在内的各类税务优化安排与整体合规状况，并进行合适的税务筹划方案调整；确保企业及时履行资料报备等相关法定义务，最大限度的减少个人所得税的纰漏，合理控制合规性风险。
【第15篇】金税三期上线个人奖励
业务是流程，财税是结果，税收问题千千万，《税了吧》帮你找答案。金税三期系统已经稳定上线运行了七年了，金税四期系统也马上就呼之欲出了，那么这次革新对于个人和公司来讲有哪些影响呢？
首先要明白什么是金税四期，要实现怎么的目的，简单来讲就是让自然人、企业、资金、业务透明化，便捷化，智能化，做到万物可查，万物透明的一种情况，说起来容易，做起来可难呐，它是改进的呢？
金税四期目前先接入了中国人民银行个人信息系统，对接中国银行，工商银行，建设银行，农业银行，招商银行，中信银行，广发银行，浦发银行，民生银行，兴业银行，交通银行等，在金融数据上是联合互通的，并且各部门的联合更为紧密。我们现在人人都有智能手机了，在大数据的支出下，税务有“云底库”系统，几乎是做到了万物可查的地步。
金税四期上线，对于公司和人来讲都是一个透明化的过程，针对个人收入报税更为密切，针对公司的增值税与所得税方面监管肯定是更为严格的，规范企业的经营纳税，从以前的“以票管税”转变为“以数治税”的过程，逐步转为企业开不开发票，开多少发票，都不再影响企业的报税缴税。
金税四期以后个人和企业要规范自身的收入，合理筹划自身的业务，提前做好税收筹划，未雨绸缪。
园区的返税退税优惠；
可以将企业入驻到税收洼地园区内，地方为了招商引资会给与企业一些税收优惠扶持奖励，企业缴纳的地方园区内的税收都有退税奖励，返还地方留存上增值税与所得税60%-85%，当月纳税，次月退税。
总部经济园区不需要改变原有经营方式，不需要实体入驻，不需要派遣人员，属于注册式招商引资享受地方的优惠政策扶持奖励，一年纳税100万，可以得到地方财政返税35万左右，这是企业实实在在缴纳的，退还的都是企业所节省的，能够有效的减轻企业的税负压力。了解更多的税收优惠政策请移步关注《税了吧》
