金税三期重新更新核定（15个范本）

【第1篇】金税三期重新更新核定

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金税四期逐渐上线，金税四期是金税三期的升级版，一定程度上能使相应的税务上的事宜更加的规范、严格化。

一些企业肯定会按照原来的一些方式来进行相应的操作，可能会在一定程度上引起税务的异常，所以相关企业一定要按照新的要求来规范的相关事宜。但不管如何，企业按照相应的要求处理，就不会有什么太大的税务问题！

在税收洼地园区享受核定征收政策的企业同样如此，享受核定征收是地方政府给到的优惠政策，企业按照其行业利润率进行征收，金税四期下同样如此。但其在园区内的企业同其他企业一样的，要规范相应的操作，避免相应的税务异常。

税收洼地园区核定征收政策，一般来讲是针对小规模纳税人企业的，这类型企业没有完整的账目以及相应的凭证，在一定的情况下税务采取核定征收的方式进行征收。同时在园区内把核定征收行业利润率进行降低，以此来达到减轻这类企业税负压力！

山东、采取重庆等地的核定征收政策，核定其个人所得税，核定税率在1%，能极大程度上减轻所得税上的税负压力！

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【第2篇】金税三期风险决策一包

《会计改革与发展“十三五”规划纲要》指出，目前我国‌‌‌‌‌‌‌‌仍缺乏高端会计人才，“十三五”时期要加快推进管理会计人才培养，力争到2023年培养3万名精于理财、善于管理和决策的管理会计人才。“管理会计师（初级）专业能力培训项目”的推出便是为了推动会计工作由核算向理财、管理和决策转变，满足行业发展需求，培养能为企业赚钱的管理会计人才！通过管理会计师专业能力培训课程，使中基层财务人员具备管理思维和决策能力，并通过预算测算、内部控制、决策支持、风险管理、成本分析等方式为企业决策和发展提供依据和方案，全面提高中基层财务人员的行业竞争力

【第3篇】金税三期是哪一年上线的

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的“究极形态”征管工具！

01

“金三”前世今生

1994年，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。

2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。

2013年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，已在全国范围内完成初步推广。

如果说“金税二期”是发票管税的话，那么“金税三期”是真正意义上的数据管税、信息管税，具有中国税收征管水平里程碑意义。

2018年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增+国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真的会寸步难行的。

02

金税三期查什么？

2023年6月15日，全国省级新税务机构统一挂牌，国地税合并又有新进展，对于税务机构而言，这是构建优化高效统一的税收征管体系的新里程碑，而对企业及财务人员而言，则意味着税收监管的愈加严格。

说到这里，不得不提一下金税三期的总体目标。“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖税收工作的主要工作环节，覆盖各级国地税机关，并与有关部门联网。

四个系统包括征收管理、外部信息、决策支持和行政管理等系统。

随着金税三期的监管力度进一步完善，国地税合并后，企业想要偷逃税更是难上加难，于夹缝中生存的边缘化企业也便想尽办法钻空子，且慢！税局五个揭底，让你原形必露。

揭底一“虚开发票”

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

揭底二“增值税”

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

揭底三“库存账实是否一致”

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

揭底四“企业所得税”

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

揭底五“个税与社保”

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

03

金税三期带来的新变化

经统计，2023年仅税务机关立案检查涉嫌虚开的企业就超过6万户，随后国家税务总局发布1号文件，规范了企业养老保险参保缴费。

近日，上海人社局再出狠招，再度头条公开曝光、公开告示未按时足额缴纳社保费的单位，曝光力度之大，让很多人疾呼：最严征管时代来了！

国家重拳整治社保征管，这一政策势必将对每一家企业以及每个人的收入都将产生深远的影响。

1、金税三期系统工程有效的优化了纳税服务，通过信息网络为纳税人提供优质、便捷、全方位的税收服务；逐步实现纳税人可以足不出户轻松办税，从而大大减轻纳税人办税负担。

2、有效的统一国、地税核心征管应用系统版本，实现业务操作和执法标准统一规范，促进税务部门管理职能变革；实现全国数据大集中，利用及时全面准确的数据信息，提高决策的科学化水平和税收征管水平，有效降低税收成本。

3、金三增加了纳税评估系统，对诚信纳税提出了更高的要求。系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。

4、有力地推动国家电子政务建设，促进政府部门间信息共享和协作，为提高国家宏观经济管理能力和决策水平提供全方位支持，从而对社会的经济建设和社会发展产生积极而重要的作用。

5、税收环境更加公平，也更加公开透明，税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”、“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就为纳税人创造一个更加公平的税收环境。

6、有利于加强内部管理。金税三期上线后，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

04

金税三期下企业如何防范税务风险

１、加强税务人员的相关培训，提高综合处理水平。

由于金税三期要求商管企业在纳税申报以及缴纳的过程中必须通过信息集成平台，因此，对税务人员的计算机处理技术提出了较高的要求，但是，传统的税务人员一般通过纸质化进行税务操作，因此，需要加强税务人员的综合处理水平；

２、建立完善的内控管理制度。

在提高税务监督水平的处理过程中，一套完善的内控监督管理制度可以帮助企业规避税务风险，提高整体效率。首先，根据商管企业的经营业务制定出合适的内控制度，使员工在进行税务审核监督时有法可依，有章可循。其次，优化内控监督管理流程，提升商管企业的税务监督水平与效率。最后，企业需要设置内控监督管理部门，内控部门的工作由管理层统一领导，形成的税务监督报告直接提交至管理层，并且其监督工作需要与税务部门的工作相互独立，避免部门工作串通，降低监督效率的情况发生；

３、聘请专业税务顾问。

商管企业税务业务处理水平随着国家经济体制的不断改革、经济结构的不断完善，一系列的税务政策陆续出台，商管企业进行税务处理的难度加大，因此，为了提高企业税务人员的工作效率，减少税务操作错误的情况出现，需要聘请专业的税务顾问，对商管企业经营业务中的税务政策进行讲解，对企业的税务工作进行指导，设计合理的税务风险应对方案，帮助商管企业规避风险，在合理合法的情况下帮助商管企业实现最大程度的盈利，促进商管企业的发展。

【第4篇】金税三期什么不一样

自从2023年9月国家税务局首次公开“金税工程四期启动实施”，全网各个平台都在解读和报道金税四期的内容以及建议措施。但是到目前为止，仍没有人能说清楚金税四期到底是什么、它具体要干什么？

一、金税四期是什么？

1.金税工程是什么？

2002年，《国务院17号文件重新规划了我国电子政务建设工作的重点，即“两网一站四库十二金”。

两网：是指政务内网和政务外网；

一站：是指政府门户网站；

四库：即建立人口、法人单位、空间地理和自然资源、宏观经济等四个基础数据库；

十二金：是要重点推进办公业务资源系统等12个业务系统。

“金税工程”就是其中之一，其总称为中国税收管理信息系统（ctais），与“金关”“金财”“金卡”“金审”五个业务系统，联合增强政府收入能力、保证公共支出合理性。

2.金税工程的发展史

金税工程是我国电子政务的核心系统之一，于1994年开始推行。1994年7月，作为“金税工程”一期的增值税交叉稽核系统在50个大中城市试点。1998年8月开始推行“金税工程”二期，至2003年7月，“金税工程”二期原定目标全部实现，并取得显著成效。2005年，为进一步加强税收信息化建设，保证税收收入持续增长，“金税工程”三期经国务院批准立项，目标是充分利用现有信息化建设基础条件，通过“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的建设，建立和完善中国税收管理信息系统。

2023年9月17日，在金砖国家税务局长视频会议中，国家税务局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施！

时隔一年后，王军局长近日又在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上提到，随着信息革命浪潮快速发展，税收征管已进入了转型期。中国税务部门正在开发“金税四期”（智慧税务），今年年底将基本开发完成。

3.金税四期的铺垫工作

1）营改增，让增值税成为我国最主要的税种。

2）在原有工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”的改革基础上，整合社会保险登记证、统计登记证，推进“五证合一”，以实现监管联动性。

3）数字经济的浪潮，促进我国用信息化带动国家治理体系化和治理能力现代化。

4）国地税合并，让税收征管组织从“合作”到“合并”，以至于金税四期新时代的“合成”。总体目标是精简机构，降低纳税人负担，让数据合并及统一管理。

5）《网络安全法》《密码法》《数据安全法》相继颁布，体现了安全与发展同样重要。

二、金税四期要干什么？

1.最终目标

2023年3月，中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步深化税务征管改革的意见》，其中明确指出，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。

2.指导思想

1）以服务纳税人缴费人为中心

2）以发票电子化改革为突破口

《两办意见》提出了进一步深化税收征管改革的6个方面24类重点任务，涉及税收工作的各个方面：细化为100项改革措施、247个实施步骤、770多个工作节点，部署14个省级税务局开展综合和专项试点

3）以税收大数据为驱动力

通过“一户式”整合内部和外部数据、线上和线下数据，实现以票控税向以数治税转变，并且支撑以往凭经验向数据驱动决策转变，由无差别向精细化监管转变。

由此，我们认为“金税四期”是税收发展史上一次影响深远的革命式变革，其绝对不仅仅是信息化的事情，但信息化将贯穿始终——作为信息化项目，旨在梳理业务、it技术落地；作为载体，承载全新的监管理念、全新的业务流程；作为税制改革政策，是企业和税务系统向智慧税务转型升级的主要抓手。

【第5篇】金税三期印花税如何零申报

印花税认定按期申报，当期未发生应税行为，是否需要进行申报？

答：认定按季、按年申报印花税的企业，若当期未发生应税行为，也应进行印花税零申报。主管税务机关未认定按期申报的企业，如发生应税行为应当自纳税义务发生之日起十五日内按次申报印花税，未发生应税行为的无需申报印花税。

应税凭证如果列明是含税价，那么是否换算为不含税金额征收印花税？

答：根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定：（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；（二）应税产权转移书据的计税依据，为产权转移书据所列的金额，不包括列明的增值税税款。

因此，如果应税合同、产权转移书据(厂房买卖属于产权转移书据，建筑物产权。）明确列明增值税税额，则印花税计税依据不含列明的增值税。如果只是列明含税或者税率等，则仍以合同所列金额为计税依据进行申报，而不是换算为不含增值税金额。 注意印花税按期申报的申报月，请注意申报，未核定的按次申报的，注意当月发生当月申报。

季度企业所得税务必注意，营业收入，营业成利润总额，资产总额与财务报表要一致，否则事后后台会比对要求核实反馈

【第6篇】金税三期的实名采集

金税四期增加了四项业务和功能：

第一项是增加我们分税业务的管控，尤其是社保入税，大家比较关心的，我们的社保入税，通过金税四期的工程进行了统一征管，以后很多企业会缴纳社保的临时工、季节工、农民工等都面临被社保处罚的风险，劳动用工密集型企业，尤其是建筑行业，日子会很难过。

第二项，增加了与人民银行的信息联网，进行了严格的资金管控。

第三项增加了相关人员身份信息以及信用的管控。那么这个信用，在我们这个时代。当然是最为宝贵的财富，以后难于找对象，不需要找人去到处打听，你只需要一个税务信息即可，一个身份证号码，你说有，一切都无数罪行，你是否名下有公司？是否名下有房产？信用是否良好，是否老赖？最了解的当属税务局，

第四项是云化服务，就是全流程智能化服务。也就是我们说的ai税务，利用大数据进行税务稽查。

【第7篇】金税三期个税扣税扣缴系统

尊敬的纳税人您好：

2023年12月，《金税三期个人所得税扣缴系统》需升级至2.1.312版本，升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：

功能优化：

1、人员登记：新增、修改、导入境外人员姓名支持英文状态下的单引号。如图所示：

2、人员登记：新增、导入、修改境内人员姓名中间存在空格的，保存以及申报表报送时会提示 '姓名[x] 证照类型[x] 证照号码[x] [姓名]中间不允许有空格，请修改'；如图所示：

3、人员登记时，若新增、导入、修改境内人员姓名只有1个汉字的，不允许保存；申报表报送时，若姓名只有1个汉字，则不允许申报；如图所示：

4、利息股息红利所得、特许权使用费所得中，将协定税率作为单独的字段展现，减免税额根据协定税率系统自动计算得出。如图所示：

5、内退一次性补偿金填写表单增加三险一金填写，减除费用改成下拉选择；工薪收入改成手工填写；列表上方增加提示语'根据政策要求，内退一次性补偿金需与正常工薪所得合并计税，如已填正常工薪所得，请将数据改为0后再行填写本表单！'；请根据提示信息重新下载导入模板进行填写此表单，如下图：

6、其他附表：商业健康保险附表增加数据有效性校验：①税优识别码真实性校验，请按照保单上真实数字填写；②保单生效日期、年度保费、月度保费不能为空，否则无法保存，如下图所示：

7、企业管理界面优化：【当月申报状态】列，更名为【个税当月申报状态】，右上角统计栏【企业总数】名称改为【个税企业总数】，如下图所示：

8、稿酬所得：减免税额的跟随式帮助修改为：税法第三条规定，稿酬所得，按应纳税额的30%计算减征额。如下图所示：

9、查询统计优化结果：

①修改'扣缴报告表查询'界面和首页中'收入总额'为'收入总额(本月)'；

②修改'申报情况查询'中数据统计口径，收入额取汇总收入额，而不是本月或本次的收入额（主要涉及稿酬所得、个人股票期权行权收入、内退一次性补偿金）。

10、填写报表：通过'复制历史月份数据'方式生成本月正常工资薪金数据时，增加失败明细信息，如下图所示：

【第8篇】金税三期个人所得税

做外贸的朋友们都知道，为了少交增值税款，有时会通过朋友购买一些增值税专用发票来抵进项税。有些明明做的是服装生意，却用了机械行业的发票，这也是常有的事。

这种做法现在就危险了！金税三期全面升级之后，一旦被发现，不仅要交回抵扣的税款，还会受到数倍罚款，别忘了还有每天万分之五的税收滞纳金！情况严重的甚至直接被税务局人员约过去查账，面临刑事责任！

让人“闻风丧胆”的金税三期到底是什么鬼？！

这么说吧，以前的系统只能识别发票上的基础信息，如金额、税号等，但现在的金三系统，就像装了人工智能大脑，将逐一实时采集、存储、查验、对比发票的全要素信息！现在国税局使用的“金三”系统，采用的可是大数据评估与云计算，强大到根本超乎想象！

比如，你的企业本来登记经营的是服装，却开具了钢材的发票；或是1月到11月都是从广东进货的，突然12月从浙江进货；又或者一直做的是零售，却突然批发销售了大量货物，这些进项发票与销项发票之间的行业不相关、地址不一致、数量不一致等等信息，现在都会被轻而易举地给查出来，成为发票预警的对象，增值税发票哪里还敢虚开！

不仅如此，现在开票软件已经增加了商品编码，单位编码也很快会被录入。要知道，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦这两者被监控，金三系统将直接知道你企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额，增值税还能逃吗？

而利用大数据，金三系统现在连你发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。等到金三税务系统功能全部完善开放，到时所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%检测，真是想逃任何一种都绝对没机会啊！

“金税三期”的稽查案源（选案）信息哪里来呢？

“金税三期”的稽查案源（选案）的信息一般来源于纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人（简称纳税人）的税收数据、信息和违法行为线索。

（1） 纳税人自行申报的税收数据和信息，以及税务登记、发票使用、税收优惠、资格认定、出口退税、企业财务报表等涉税数据和信息。

（2） 税务局在风险分析和识别中发现并推送的高风险纳税人风险信息。

（3） 上级督办、交办任务提供的税收违法线索。

（4） 检举人提供的税收违法线索。

（5） 受托协查事项形成的税收违法线索。

（6） 公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督查内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索。

（7） 稽查局执法过程中形成的案件线索、处理处罚等税务稽查数据。

（8） 政府部门和社会组织共享的涉税信息以及税务局收集的社会公共信息等第三方信息。

案源信息类型：

（1） 推出案源：推出的高风险纳税人选取的案源。

（2） 督办、交办案源：上级督办、交办的特定纳税人税收违法线索。

（3） 安排案源：上级税务局安排的随机抽查计划和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务选取的案源。

（4） 自选案源：根据本级税务局制定的随机抽查和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务，对案源信息进行分析选取的案源。

（5） 检举案源：对检举线索进行识别判断确认的案源。

（6） 协查案源：对协查线索进行识别判断确认的案源。

（7） 转办案源：对公安、检查、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内省、纪检监察等部门提供的税收违法线索进行识别判断确认的案源。

（8） 其他案源：对税务稽查部门自行收集或者税务局内、外部相关单位和部门提供的其他税收违法线索进行识别判断确认的案源。

案源信息库与随机抽查对象名录库衔接：稽查局将案源信息进行分类，建立案源信息库。按照随机抽查工作要求，在案源信息档案中分级标识重点稽查对象，作为税务稽查随机抽查对象名录库的重要信息来源。

符合下列情形之一的随机抽查对象，应当列入随机抽查对象异常名单：

（1） 税收风险等级为高风险的。

（2） 两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的。

（3） 受托协查事项中存在税收违法行为的。

（4） 长期纳税申报异常的。

（5） 纳税信用级别为d级的。

（6） 被相关部门列为违法失信联合惩戒的。

金税三期预警评估系统是怎样的？

金税三期预警评估系统发出预警的几种情况：

1. 增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警。

增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥10%就会预警。

2. 存货扣税比异常

它是指“本期存货类进项税额”在“本期应税、出口商品购进成本”中的占比，一般情况是在0-17%，超过这个范围就会预警。它也可以理解为综合抵扣税率。增值税最高税率是17%，最低是0%，综合起来，正常的话综合抵扣税率就必然在0%-17%之间，突破了，就预警，就要向税务机关说明，就这么简单。

3. 进项税额与销项税额变动弹性异常预警

弹性系数通常是指两个变动指标之间的关联程度。进项税额与销项税额的变动般是程正相关的,即进项税增加,销项税也应同步增加。

进项税额变动率=∑(本期进项税额-同期进项兑额)/∑同期进项税额x 100%;

销项税额变动率=∑ (本期销项税额同期销项税额)/∑同期销项税额x 100%;

弹性系数=进项税额变动率/销项税额变动率

增值税一般纳税人进项税额和销项税额弹性,是指纳税人当期的进项税额和销项税额相比去年同期的变动关系，理想状态下，二者变动方向和幅度基本一致。

税务机关意图用该指标预警企业进销项变动异常情况,分析企业经营中的涉税异常信息

4. 预收账款占比过大预警

如果预收账款占比太大也会引起税局的关注，会怀疑企业没有按照时间节点确认收入情况。

5. 所得税贡献率异常预警

所得税贡献率=（应税所得额/主营业务收入）*100%

如果企业的所得税贡献率和同行企业相比太低，就可能存在少计收入，多列成本费用的情况。

6. 大部分（70%）发票定额开具，发票开具金额满额度高于90%以及发票开具后大量作废会导致系统预警。

7. 查账企业连续三年亏损会导致系统预警。

根据企业所得税年度申报情况，统计申报亏损的企业占全部查账征收企业的比例，用以分行业、分地区、分年度分析反映查账征收企业的所得税管理状况，连续三年亏损的企业可能存在少及收入、多列成本费用扩大税前扣除范围的问题。

那金税三期是如何比对你申报的数据的呢?

通过发票、纳税申报表和你交的税款进行票表税比对。

1.比对你填的纳税申报表及其附列资料。

2.比对你对外开具的增值税发票。

增值税小规模纳税人票表比对规则如下：

1.当期开具的专票金额是否小于等于申报表填报的专票销售额。

2.当期开具的普票金额是否小于等于申报表填报的普票销售额。

3.申报表中的预缴税额是否小于等于实际已预缴的税款。

4.纳税人当期申报免税销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

增值税一般纳税人票表比对规则如下：

1.销项比对

当期开具发票的金额、税额合计数是否小于等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期申报免税销售额、即征即退销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

2.进项比对

当期已认证的进项专票上注明的金额、税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的专票进项金额、税额合计数。

经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。

取得的代扣代缴税收缴款凭证 《出口货物转内销证明》上注明的进项税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的外贸企业进项税额抵扣证明的税额。

依据相关凭证注明的金额计算抵扣进项税额的，计算得出的进项税额是否大于等于申报表中本期申报抵扣的相应凭证税额。

红字专票信息表中注明的应作转出的进项税额是否等于申报表中进项税额转出中的红字专票信息表注明的进项税额。

申报表中进项税额转出金额是否大于0。

3.比对你取得的进项抵扣凭证。

4.比对你的税款入库信息。

就是比对企业当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款。

纳税人当期申报的应纳税款应小于等于当期实际入库税款。

5.比对你满足的增值税优惠信息。

金税三期发现你的申报异常后会怎样?

每月初，各地区都会通过金税三期系统和网上纳税申报系统对各企业的申报数据进行比对，比对不符的，该企业的税控设备就会被锁，导致无法对外开发票，这会严重影响企业的经营。

对此也还特意要求各省市税局要专门设置一个“申报异常处理岗位”，专岗专人专门负责增值税纳税申报比对异常的处理，只有等他确认了你企业申报的数据异常是“正常”异常后，才会对你的税控机解锁。

那什么叫“正常”异常呢?听起来好像很矛盾，其实就是非“逃税漏税”导致的异常。只要你没有虚开发票，逃税漏税，而是其他原因——例如因未取得相关资质，造成比对不符导致的异常——税局核实后就会对你企业的税控器解锁。

企业如何应对金税三期？

1、拒绝做假账

俗话说，常在河边走，没有不湿鞋！金税三期上线以来，企业做假账，偷税逃税已经无处遁形，一旦被大数据系统筛查出来，税务局会查近三年的所有税种，决不姑息！所以，千万不要再做假账了！

2、完善发票管理

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理，发票作废20%将会预警以及增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警等。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

【第9篇】金税三期软件开发

前面三遍分享已经介绍完了针对全民的社保税收、针对中产阶级的个税法改革、针对高净值客户的crs的税收征管政策，今天就和大家聊聊将以上三点连成线的，形成一张密不透风的税收征管大网的金税三期。

金税三期，家中排行老三，看名字就知道前面家里上有大娃和二娃，三娃在前面两位大哥的准备下，抓住了时代的机遇，借助互联网发展的春风，加持强大的大数据评估功能和云计算功能，形成了一套科学有效的税收管理体系，牛逼哄哄到不行。

他手里有三张王牌：

分管“个人所得税”的个人数据库；

分管“企业所得税”的报表数据库；

分管“增值税”的发票数据库；

金税三期成长起来不易，少不了国爸国妈的悉心铺路和培养。从制度提升、监管加强、体系建立等多方位实力呵护，为金税三期的落地执行打下了夯实的基础。

在制度方面，主要有两个方面的支持：

<1>国地税合并

<2>营改增

国地税合并：

天下之势力，合久必分，分久必合。有国地税的合并，就有国地税的分税，分税制度的改革需要回溯到25年前。

1、1994年分税制度的改革

94年国家将税种分为三类，中央税、地方税、共享税。其中增值税是共享税，增值税占到所有税种收入的大头，中央占75%，地方占25%；营业税为地方税；消费税为中央税。同时设立国家税务总局，由中央垂直管理，负责中央税和共享税的征税。省以下设立地方税务局，负责地方税的征收。自此，国税地税格局形成。

2、2002年，企业所得税分享改革

企业税原一直由地税局征收，2002年西部大开发，中央为了进一步集中财力，将由地税局征收的企业所得税变更为共享税，中央地方五五分。2003年，企业所得税的中央占比增加到60%。自此，企业所得税变成了共享税

3、2023年，营改增

2023年，地方中央再一次就收入分成进行改革，取消了原来由地方征收的第一大税种---营业税，变成了由国税局征收的增值税。在这场国税地税的battle中，此消彼长，国税地税合并的事自然就水到渠成了，

、

国地税机构的合并将所有纳税人的信息做了个大整合，如果说在原来国地税分离交叉管理的制度下，还存在着漏户和归属权限追究的盲区，那么随着国地税机构合并整合后，这些漏户和盲区将会被清除，有历史假账的，也毕竟暴露在明晃晃的阳光下。

营改增的这波操作，让偷税漏税成为no way，同时企业的税负可能增加。

营改增前：

企业交营业税，a买给b，a没有交税；b再把东西买给c，b交税；c再把东西卖点d，c没交税；

d再把东西f......这么多的环节，要让政府做到监控到每个环节都没有偷税偷税是不现实的，所以于部分企业会选择不缴纳营业税或者少交营业税。

营改增后：

a没交税，不交税就不能开具增值税专用发票，b就不能抵扣增值税专用发票，b就会选择停止交易或者压价交易。所以营改增后，一来堵住了征收营业税时可能逃税漏税的路子，二来对于部分企业来说，税负增大了。

监管方面，主要有两个方面的动作：

<1>银行支付结算管理

<2>税收实名制

银行支付结算的管理增强，旨在让个人和企业的财产更集中，并对资金流转过程中可能出现的风险进行监控。

比如针对个人的规定：同一个人在同一家银行只能开立一个i类账户，在同一家银行需要开立多张银行卡的，就只能开立ii类或者iii类账户了，ii类和iii类账户在使用上有较多的限制。

在企业方面：建立单位开户审慎机制，被全国企业信用信息公示系统列入“严重违法失信企业名单”，以以及经银行和支付机构核实，单位注册地址不存在或者虚构经营场所的单位，不能在银行和支付机构开户。

税收实名制：

税收实名制是指税务机关针对办税人员进行身份信息的采集、核验和维护。不仅仅是企业老板，法人代表、会计人员的身份信息、手机号码、人像信息等都会加以验证并记录在案。

这意外着，一旦企业有偷税漏税的行为，被查处的不仅仅是老板，直接负责的会计人员也要别问责。这些信息都会纳入个人诚信系统，与银行贷款额度、社会信用担保等挂钩。

体系建设方面：

<1>五证合一

<2>税收社会信用体系建立

2023年，国务院办公厅发布了《关于加快推进“五证合一、一照一码”登记制度改革的通知》国办发（2016）53号，从2023年10月1日起，全国范围内实施“五证合一”，各地在原有的工商营业执照。组织机构代码、税务登记证“三证合一”的基础上，整合社会保险登记证和统计登记证，实行了“五证合一”。

以前各部门各自为战，有着自己做事的一套规则，数据对接难度大。“五证合一”后，五家按照一个标准统计数据，实现了信息的共享。比如人社部和税务局的信息数据共享，让以前一个人的工资拆分到多人发，以达到少交个税的空子被堵。而个税申报的工资薪金所得和社保缴费基础数据的匹配，让企业虚列人员工资，少交企业所得税的操作被堵。

税收社会信用体系建设

2023年7月，税务总局发布了《纳税信用管理办法（试行）》和《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》，初步建立了现代化的纳税信用管理体系。

目前这套信用体系采用分级管理，对信用等级好的，比如纳税信用a级纳税人可以享受在项目管理、税收服务、进出口、融资授信等18个领域实施的41项守信联合激励政策；而纳税信用d级，将被限制开票、加强退税审核、资质审核予以限制或禁止，并联合21部门对重大税收违法案件当事人实施惩戒。

金税三期就像政府的眼睛，一天24小时对企业进行“监控”，企业的任何动作都会被记录下来，通过数据共享，对所有数据类别、关系自动比对，只要一个环节出错，整个链条都会被查。由此可见，从企业到个人，税务管理确实是越来越严了。”

【第10篇】金税三期个税税单打印

要落户了不知道社保，个税，居住证是否达标？

上班那么久不知道每月缴了多少社保，个税？

现在攻略来了，手把手教你在线查询居住证信息、社保基数、个税及在线打印税单等。

还不会的赶紧看看吧，是否和你计算的一致。

居住证信息及办理日期查询

办理落户需要居住证信息及居住证办理日期，注意这个日期既不是居住证的申请时间也不是卡面上标识的制证日期，是居住证的审批通过的日期。

登录上海市民信息服务网，可以查询一个大致时间，填在申请表上即可,如果在申请表中的居住证首次办理时间填写不正确，人才中心会在修改意见里回复正确的居住证首次办理时间。

查询方法和查询步骤，如下图：

居住证办理日期查询指南

社保基数等信息查询

1):下载人社app，手机应用市场或appstore搜索'上海人社'或者官网扫描二维码（可自行访问官网获取）进行下载。

2):打开人社app,选择业务经办

上海人社app

3):登录和认证

登录页

认证页

注：已经申领过电子社保卡的选择电子社保卡登录，未申请的要选择ca证书登录

关于ca证书生成：首页选择'ca证书管理'申领一个ca证书，输入手机号验证码可以获取。

4):查询社保缴费记录

认证成功后重新登录->选择业务经办->社会保险查询。

查询页

近一年社保基数缴费情况查询：

上海人社app 首页-城保个人缴费-近期应缴情况

在沪所有年份个人社保基数缴费情况查询方法：

上海人社app查询路径，首页→ca证书管理→ca证书申领，申领证书成功后返回首页点击“业务经办→社会保险→养老保险缴费情况查询，选择具体某一个年份，点击“查看”后，即可显示该年份每月的具体缴费信息，包括缴费情况、缴费基数、缴费单位等。

如上均无法查询，可携带身份证至上海任意社保中心柜面查询个人社保缴费基数。

个税查询及税单打印

2023年1月-2023年12月个税单，访问以下网址查看在线下载步骤

https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/wszx-web/bszm/apps/views/beforelogin/indexbefore/pageindex.html#/

注册登陆→我要办税→证明开具→个人所得税纳税清单查询申请。

2023年1月-至今个税单在线下载指南

访问上海税务局https://shanghai.chinatax.gov.cn登录后，点击“自然人电子税务局”即可进入,可通过自然人电子税务局网页版中的【特色应用】使用【纳税记录开具】功能。

希望这篇文章能够帮到大家，喜欢的可以收藏、转发哦。

【第11篇】金税三期给企业的压力

金税三期下，企业怎样合理税务筹划？

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

目前，越来越多的企业开始进行税务筹划，在帮助企业减轻税收压力的同时，还能提高企业的经济活动能力。 小编在此提醒大家，在制定实际的税务筹划方案时，需要特别注意的地方：

税收筹划的根本立足点：合理合法合规！

千万不要小看这六个字。 企业如果不遵循这个根本立足点，就会涉及偷税漏税违法行为。一个安全、稳定、可靠的税收筹划，必然要符合国家法律法规，同时也是纳税人在法律范围内进行的提高自身经济活动能力的合法行为。

不可否认的是，很多公司会挖掘中国税法的空子或漏洞。 例如，像以前电影娱乐行业爆发的事件，范冰冰及其关联公司表面上利用国家税收政策许可的霍尔果斯这个避税天堂，注册电影有限公司或个人文化工作室，但暗中进行“阴阳合同”，导致范冰冰至今淡出娱乐圈，所以真正的税务筹划并不是触及税法的敏感地区。

税收筹划对经济发展的促进作用。 既然税收筹划可以减轻企业的税负负担，那么所有企业都做这个方案，国家税收怎么办？ 从无论什么行业进行税收筹划，最终企业都能降低税收负担。

小编在此想说的是，虽然狭义上看起来似乎国家账面税收收入有所减少，但从长远方向来看，企业经营成本的下降将大大提高企业的行业竞争力，有利于企业进行短期或长期的发展规划， 利于稳定企业长期经营，创造更客观的经济价值和长期的税收能力，提高企业抵御市场风险的能力。

税务筹划是一项方案+落地的实操技术，必须要有专业的财税知识和极其坚实的相关法律分析，通过历年的财税方案实践积累，立足市场监管角度，立足纳税人角度，才能更合理合规优化税收筹划，达到合理高效节税效果！

小编所在平台在全国各地都有合作税收优惠园区，江苏、山东、江西、河南、湖北、湖南等地都可享受，具体政策内容如下：

1.增值税：政府返还地方留存70%-90%；

2.企业所得税：政府返还地方留存70%-90%；

3.个人独资企业，免征企业所得税，核定后个税0.5%-2.1%，加上增值税、附加税，综合税率1.56%-3.16%；

4.重庆个人独资企业，核定征收，综合税率1..5%；

5.自然人代开，综合税率仅2.5%，出具完税证明，最快解决企业成本票欠缺问题。

好的税收筹划方案，必须要了解不同时期政策的变动、不同发展阶段的企业需求，根据不同的纳税环境和纳税场景，为企业制定最优的税收筹划方案。

最后，优秀的税收筹划方案不仅要降低企业的税负压力，还要使企业恢复市场竞争活力，提供企业良好健康的财税发展规划，助力企业的长远发展。

更多税收优惠政策及节税方案，请关注微信公众号《梅梅谈税 》~

【第12篇】金税三期出现问题

在金税三期的带动下，税务部门大力加强了对于进项发票的监控，除经常性的进项认证、抵扣比对发现异常情况会进行检查外，总局“金税三期”风控系统对开票企业开票情况、受票企业进项抵扣情况进行自动筛查，能够比对贸易公司“进项品名”与“销项品名”是否一致，开票与抵扣是否正常，与企业实际生产经营能力是否配比，开票金额增长是否异常，金额波动是否异常，等等。

大部分企业接受虚开增值税发票包括3种情形：

1、向甲方购物，通过甲方介绍或者同意甲方的安排，接受乙 方开具的发票；（接受第三方开票）

2、购买甲商品，开具乙商品的发票；（改变商品名称开票）

3、没有购物，直接买发票。（完全虚开发票）。

上述3种情形，都是接受“虚开增值税发票”。税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，发现异常，就下发“黑名单”通知当地税局检查、核实。

千万不要相信“开票公司”讲的“发票认证通过抵扣了就没有问 题”的鬼话，那些专门卖票的企业，开票不可能正常，他们向你开票，也向其他人开票，他们靠“开票量”赚钱，他们迟早都会被税务稽查系统筛查出来，被税务机关盯上。

千万不要报侥幸心理，现在不是以前了，情况发生了重大变化，过去可能您公司有过类似买票的情况，或者少缴税和不交税，都没有被预警和稽查，但现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的：除了交回抵扣的税款，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！！！

一但成为税务局的问题户，会被税务局严重关注，成为每次省市税务部门大检查和抽查的对象，后果很严重，不堪设想！！！

同样。作为企业的财务人员，我们对于发票管理应注意以下几点：

１．销项发票开出都必须在公司的经营范围之内。

２．进项发票的品名必须与销项发票的品名匹配起来，包括数量，单位，货物名称。如果是贸易公司，进项品名与销项产能对应起来（产品有不同的零件按不同的比例组成，这些也在税局监管之下）。

３．进项发票的取得必须是源于正规的供应商，供应商开具的发票内容必须在经营范围之内并且获得进项发票能与销项匹配起来。

４．对于之前已经认证的进项发票，如果不符合以上1.2.3点也将受到核查，一旦查出，会要求进项转出补交全部税款，情节严重的移交公安机关处理。

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麦积集团----一站式企业服务平台

业务范围：税务咨询、税务代理、税务筹划、财务咨询、涉税培训、审计法务、代理记账、工商代办、社保代理、法律咨询

【第13篇】金税三期真的很厉害吗

提到金税四期，网上传的说法那是五花八门，很多人因为形形色色的说法惶恐不安，那金税四期到底是个什么东西呢？小编今天就来和大家分享一下！

其实金税四期是在金税三期的基础上进行了一个升级和提升，那到底升级、提升了哪些内容呢？它其实是增加了一些非税和其他监管部门的信息，同时又将原来的分析对比方法和后台监控的手段，由传统的互联网+信息化系统提升为人工智能和云处理的状态。然后呢又加上了人工智能，让机器人进行分析，能把人工未识别的风险及时推送出来。

那金税四期对个人和企业会有什么影响呢？

金税四期上线以后， 企业更多更全面的信息会被税务局掌控，监控也会呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，精准监管就意味着对资金的监控会更加严格，特别是个人卡交易！

所以面对金税四期的上线，在可见的未来中，我们的资产、税务信息都是透明化的，是毫无隐私可言的。企业们应当抓紧自查和加强自我管理，积极应对金税四期带来的影响。

首先要尽快排查公司存在的潜在风险（两套账，有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。

然后根据自己企业的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案，就是未来我们在合规的大背景下，该怎么做？要把希望寄托在系统上，而不是寄托在某一个人身上，要搭建合规的纳税管理模式。

更重要的是一定要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质，做好梯队建设，确保团队能够把前纳税管理做好；如需要的话，要引入外部的专家，尤其是在遗留问题的解决和体系的建设这两方面。外部专家的引入看起来是花成本的，其实是成本最低的，可以降低企业的试错成本，同时能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，把遗留问题的风险降到最低。

【第14篇】金税三期稽查流程

金税四期是中国税务部门推出的一种新的税务管理软件，旨在加强对纳税人的管理，提高税务数据的准确性和完整性。自2023年起，金税四期已经开始逐步在全国范围内推广和使用。在推广和使用的过程中，金税四期对企业和个人都有着重要的影响。其中，税务部门在稽查纳税人时，会重点关注8个方面。本文将为大家详细介绍金税四期的8个稽查方向。

企业的销售收入和销售成本金税四期可以实时记录企业的销售收入和销售成本，从而可以更加准确地核算企业的所得税。在稽查企业时，税务部门会重点关注企业的销售收入和销售成本，以此来核对企业纳税的准确性。

企业的进项税额金税四期可以记录企业的进项税额，税务部门会通过对进项税额的稽查来查看企业是否存在虚开发票的情况。

企业的资产负债情况金税四期可以记录企业的资产负债情况，税务部门会通过对企业的资产负债情况进行分析，来判断企业的经营状况和纳税情况是否存在问题。

企业的税务申报和缴纳情况金税四期可以记录企业的税务申报和缴纳情况，税务部门会通过对企业的申报和缴纳情况的稽查，来判断企业是否存在漏报、少报、迟报、虚报等情况。

企业的跨区域经营情况金税四期可以记录企业的跨区域经营情况，税务部门会通过对跨区域经营的稽查，来判断企业是否存在利用不同地区税收政策进行逃税的情况。

企业的不动产和土地情况金税四期可以记录企业的不动产和土地情况，税务部门会通过对企业的不动产和土地情况的稽查，来判断企业是否存在资产隐瞒和偷逃税款的情况。

企业的财务报表和账务情况金税四期可以记录企业的财务报表和账务情况，税务部门会通过对企业的财务报表和账务情况的稽查，来判断企业的纳税情况是否真实和准确。

【第15篇】金税三期什么时候全国上线

2023金税四期将上线试运行，企业如何在金税四期下规范化经营？

金税工程作为经国务院批准的国家级电子政务工程十二金之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统，改进中国的电子税务管理体系，以提高税务工作的效率和便捷性，并为纳税人提供更好的税务服务。

文章出处：本文转自《繁税税》公众号，更多税收优惠政策，可在公众号了解

金税四期当前在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆这六个城市试运行了，目前已经接入了中信银行，民生银行，招商银行，农业银行，邮政，中国银行，工商银行，建设银行，浦发银行，广发银行，光大银行等的数据，且中国人民银行的个人信息系统也被接入。。

对比现行的金税三期，金税四期增加了一些“非税”业务和其他监管部门的信息，在整体业务层面上进行更全面的监控；同时，以人工智能和云处理技术赋能传统的互联网+信息化系统，以数字科技提升税务管理的精准性；并将全面采用电子发票的运行模式，在发票生成后即刻完成数据信息分析，大幅提升税收征管效率。可见，金税四期的推进将会使得现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础，实现“以票控税”向“以数治税”的转变。

金税四期后，企业将在金税四期下强制性的规范化经营，那么企业想要合理节约税收成本更应该考虑园区的税收优惠政策了，小规模企业核定征收与一般纳税人核定征收、自然人代开政策、财政扶持等政策可为企业保驾护航。

文章出处：本文转自《繁税税》公众号，更多税收优惠政策，可在公众号了解