金税三期个人申报流程（15个范本）

【第1篇】金税三期个人申报流程

网上申领管理主要实现网上申领发票，主开票机通过“发票申领”提交发票领购申请，拿到纸质发票以后，通过“申领确认”功能录入发票信息，对领购申请进行确认。

主要功能：实现企业网上提交发票领购的申请。

操作步骤：

【第一步】点击 “网上申领管理/发票申领管理”菜单项，如图1-1所示，弹出申领状态查询窗口，如图5-2所示。点击“申领”按钮弹出“法律声明”弹窗，如图1-3所示。阅读后点击“同意”按钮，进入“发票申领”界面，如图5-4所示。

1-1 网上申领菜单

1-2 发票申领

1-3 法律声明

1-4 发票申领

【第二步】选择要申领的发票类型，录入申领数量，录入申领人信息，选择领票方式，点击“申领”按钮申领发票。

【第三步】申领发票后，在 “网上申领管理/发票申领管理”菜单项（图1-1），选择“申领时间、发票种类和申领状态”查询某类发票的申领信息和状态。

编辑：sometime编制：2023年11月10号

【第2篇】金税三期对税务的影响

金税四期简单的说就是金税三期的升级版，金税三期是通过强大的互联网信息把工商、公安、税务、社保、质检、国家统计局以及银行所以行政管理部门全部打通实现了“国地税”数据的合并，而金税四期需要解决的不仅是税务方面的，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。

金税四期上线后，企业更多的数据将被税务局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

面对这一政策改变因此企业要做好各项防范，规避税务风险应注意一下几点：

一、虚开发票

税务局已经打造了最新的税务分类编码和纳税识别号的大数据监控机制，所以企业一旦有出现虚开发票问题很容易就能被税务局查出来。

二、库存与账实不符

发票开具实行全票面上传，简单说及时发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单加都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票有异常，马上税务局就能知道。出现比较多税务局会实地盘查，一旦查出问题，就会涉嫌偷税。

三、公私账不分

现在许多企业存在公私账不分的问题，使用私人银行账号隐藏公司的真实收入，一旦这样的情况被查实，不仅要补缴税款而且还要缴纳滞纳金和行政罚款，甚至会构成犯罪，承担刑事责任。

四、少交个税和社保的企业

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没有余地了。

【第3篇】金税三期怎么在线升级

首先是金税三期科普时间：

金税三期系统是我国税收管理信息系统工程的总称，原来国地税是用的两套金三系统，数据也很难互通。这次为了配合国地税征管体制改革， 并库之后金三系统已经实现了“二合一”优化，一套系统就可以进行所有操作！ 按照国家税务总局统一部署，2023年3月1日起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库！

那金税三期并库优化，给我们带来了哪些新升级呢？

1、办税数据质量的升级。

各基层局征管、管理、纳服等部门在统一组织下密切合作，认真做好问题数据核实、修改。

这次金三并库让原地税和原国税的两套征管数据真正实现了信息共享和互通融合，打破了数据传递的鸿沟，减少纳税人数据资料报送次数，减轻纳税人负担。

2、工作操作流程的升级。

在金三并库完成前，为了完成增值税及其附加税费的申报，税务人员需要打开原国税金三系统完成增值税报表的填写，然后再切换至原地税金三系统手动填写附加税费报表。 并库优化之后，税务人员就只要填写增值税报表，系统就会自动生成附加税费报表，直接点击就可以报送，类似这样融合办税事项还有很多，工作流程的自动化升级提升了税务人员的操作效率，节省了纳税人等待时间。

3、办税厅的配套硬件也一起更新了！

从原来过渡阶段的“一机双pos”到现在的“一机一pos”，避免了双pos机与银行后台连接冲突的情况，单pos机的安全系数更高，为优化纳税服务提供了更强的技术支持。

全面升级后的金税三期系统对于企业会产生哪些影响呢？让我们来了解一下！

（一）“常年亏损企业”成主要稽查对象

“常年亏损企业”指的就是常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱的企业。企业常年亏损和微利，本来就是税务稽查的要点，金税三期并库后，将进一步追查企业亏损真假。如果企业存在“不实亏损”，那么必须重视以下几点必查项目，并合理合法地进行数据管理和改善：

1、企业的收入

金税三期可通过比对企业的成本和费用，查询企业利润是否为负数， 一旦异常，必将严格查处。

2、企业的成本费用

如果企业在长期购进商品时暂估入库，或者企业购进商品为求低价而 不索要发票，虚假的成本费用支出也会被查处。

3、企业的利润

金税三期大数据，可以获得公司所有的收入信息和成本信息。一旦企业的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4、企业的库存

当企业销售数量与库存数量不统一时，金税三期大数据会判断出库存一直处于递减或者递增状态，并进一步形成电子底账比对库存，然后判断出异常。

5、企业的银行账户

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

以上情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常。

6、企业的应缴纳税额

前五点都能轻易识别出异常，而应纳税额是根据以上的数据为基础计算出来的。金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、 国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第4篇】金税三期查询企业资产

常听说: 金税三期，让虚开、买发票无处可逃！

那什么是金税三期?

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。

金税一期

1994年，税务总局推行金税一期，包括增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统，在全国50个试点上线，通过人工采集纳税人的发票信息，再由计算机对比发现问题。但由于手工采集数据错误率太高，金税一期惨遭停用。

金税二期

2001年，吸取一期教训，金税二期实现了发票数据的自动采集，与此用时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

金税三期

在经历了金税一期、二期（地税未完全覆盖）后，2023年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，终于在2023年完成全部推广工作后开始实施。

2023年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增 国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，税务不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真会寸步难行。

金税三期能做什么？

与其说金税三期能做什么，还不如说减税三期能查什么？能查什么，才是企业最关心的！

查个税与社保

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

查库存账实是否一致

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

查虚开发票

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

查企业所得税

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

查增值税

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

所以，金税三期下

切忌：虚开、两套账、买发票、“公转私”！合理、合法利用国家税收优惠政策、园区财政奖励政策更大化降低企业税负。如注册我园区享受一站式服务，可享受税收优惠政策：增值税地方留存30%-70%奖励；企业所得税地方留存30%-70%奖励；分红个税地方留存30%-70%奖励；个人独资核定征收，核定后个税0.5%-2.1%，核定后总税负0.5%-5%。

“节税”，安全才是第一！

【第5篇】金税三期在线升级怎么弄

前天，通过金税盘报税的时候，打开《开票软件》，弹出一个升级状态条，并且提示升级失败！当时判断应该是网络问题，影响了升级包下载。就没当回事。想过一会再试试；

因为当时有别的事情，就忘记重新操作升级。第二天再次打开开票软件，升级错误故障依然存在，并且多次重启依然升级失败；没有办法，只能打开诺诺在线客服系统。寻求解决方案，发布排队请求30分钟后，一个男性客服打来电话，问询需要解决什么问题，我陈述了开票系统开启提示“文件下载失败，重新下载”的情况。

客服应该处理过类似问题。就直接告诉我如果需要远程协助解决，需要缴纳280元服务费/年，不然不能提供远程解决服务。需要自行拿着金税盘到客服中心，找技术人员现场解决；之后发了一张价格表给我（略）

价格表看了后，感觉不是很理解。软件升级故障，应该是软件本身的问题，怎么会出现在远程服务的收费项目里呢？本着能自己动手就不求别人的原则。决定自己试试！经过在网上各种搜索，10多分钟的折腾，终于找到了官网，解决了系统升级失败的问题，下面分享给大家做个参考；希望有所帮助！

步骤一：登录诺诺网官方网站（大连航天信息金税盘服务官网）

https://dalian.jss.com.cn/

步骤二：点击导航条“下载中心”

步骤三：找到你需要升级的软件“开票软件v2.0.45”点击下载，保存到自己能找到的位置；

步骤四：找到安装包后，选择运行，默认安装（覆盖原来软件，起到升级修复作用，不会影响原来数据）；

步骤五：继续下一步就完成了

下面是升级成功的截图，完整亲测！

其实问题很简单，不难！

客服几句提示的话就可以解决！

希望对大家有所帮助吧！大家有问题也可以拨打：95133

【第6篇】金税三期标准模板

税务监控将更加严格

进入十月份以来，不断有企业负责人咨询金税三期系统与金税四期系统的区别。

金三系统与金四系统的主要区别

具体地说，有四点区别：

1.对企业两套账的监控将更为严苛。

2.更容易监控到账外资金的回流。

3.采用更专业的互联网技术：爬虫。

因为企业每个月都要上传具体的财务数据，所以系统里存在海量的各种行业的不同年份的财务数据。爬虫技术将自动抓取相关数据进行分析、对比，这样很容易发现两套账、修改后业务数据。

4.智能化大数据分析。对于加权平均算法的货物数据、库存数据，金三系统存在“bug”，较难发现。金四系统采用大数据分析，智能化对比，很容易发现企业的财务不规范问题。

目前，金四系统上线最早的是青岛，多数地区将很快上线。按照国家税务局总局原计划2023年8月1日上线的要求，已经延迟几个月了。

国家花了几千亿人民币打造金三系统，金四又比金三更先进，金四系统的先进性理应引起企业老板，尤其是规模以上企业老板的重视。毕竟虚开增值税专票税额达5万即可判刑。

【第7篇】金税三期如何查询税票

查询方法：

1、登陆金税盘，点击开票系统左上角的“报税处理”，再点击“状态查询”

2、在弹出框左侧，点击“增值税专用发票及增值税普通发票”，页面会显示金税盘资料。这里主要看锁死日期，如果锁死日期是在次月中旬的，说明清卡已经成功。

如需公司注册、变更、注销、税务筹划、财务代理等企业业务，可加微信咨询jun358258

再说一下清卡方法：

1、一般情况下，插上金税盘会自动清卡，大家只要按照以上查询方式确认一下锁死日期即可。

2、手动清卡：登录金税盘→→→点击“报税系统”→→→点击“远程清卡”→→→提示“金税设备已经完成清卡工作”，收到这个提示一般就可以了，安全起见，可以按照上面说的查询方式，在确定一下锁死日期

3、如果在申报期，需要先登录金税盘→→→金税盘点击“报税系统”→→→金税盘点击“上报汇总”（或登录软件提示“上报汇总成功”）→→→etax@sh 3申报（无需缴款）确认收取“申报成功”的回执→→→金税盘点击“远程清卡”

4、如果已经锁死：这个时候一般需要携带经办人身份证、营业执照、公章、金税盘，到所属税务机关解锁（建议去之前拨打税务热线确认一下）

【第8篇】金税三期上线情况总结

《税晓通》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

金税四期相比金税三千，监控方面会更加的严格，“人工智能+大数据”，再搭载跟银行系统连线，这样对企业的税务监管会变得更强。特别是在企业的资金方面，企业的每一笔资金可能都会接受银行和系统的监管。

金税四期还会将“非税”业务纳入系统，这样基本上就可以实现企业业务的全面监控。金税四期上线后，其中的智能系统会自己学习模仿，从大量的历史风险样本中能总结企业虚开的重要风险特征。

随着金税四期的上线，企业虚开，买卖发票这样的行为基本上是更不可能存在的，也意味着企业如存在虚开等违法行为，一定会受到严重的打击。国家监管得越严厉，企业更应该注重企业的合理合规性。

金税四期容易被稽查的企业

1、空壳、虚假开户的企业

2、少缴个税和社保的企业

3、库存账实不一致的企业

4、涉嫌虚开发票的企业

5、收入成本严重不匹配的企业

6、申报异常的企业。

7、税负异常的企业。

8、常年的亏损，但又没有倒闭的企业。

在这么严厉的趋势下，企业在经营过程中一定要注意合法性又能很好地减低企业的税收压力呢？

那当然还是地方性税收优惠政策，基本上不受行业地域的限制企业就可以享受税收优惠政策，合理合规地降低企业的税收成本，优化企业的税务成本结构，降低企业的涉税风险。

有限公司税收优惠政策：

在园区注册有限公司，即可享受税收政策，来降低企业的综合税负，一般是对企业的增值税和企业所得税地方留存基础上，对企业进行奖励返还。增值税地方财政留存50%，企业所得税地方财政留存40%，园区都是地级市的最高留存比例。

增值税、企业所得税：奖励企业75%-90%

企业纳税越多，财政奖励比例越高

企业缴纳500万增值税和400万增值税，在园区可享受225万的增值税奖励返还和144万的企业所得税奖励返还。企业当月纳税，财政奖励次月到账。

个人独资企业核定征收：

个人独资企业服务类型的可以核定征收，核定行业利润率10%，再按无极累进制计算个人所得税，核定后0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率不超过3.16%，完税后，企业账户上的钱可自由支配。

版权声明：本文转自《税晓通》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~

【第9篇】金税三期到底是什么

让财务小伙伴们谈之色变的金税三期到底是什么？还没搞清楚就先害怕可不行，快来了解一下'金三'吧！

那么，重点来了，金税三期都核查哪些数据呢？

企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；

如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；

如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

那么金税三期会比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；

如果你想'财不露白'，将利润少报一部分。

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；

如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80％、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80％；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20％以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80％。

企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；

如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；

如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；

如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；

如果你的企业增值税额偏低；

如果你的企业所得税贡献率长期偏低；

如果你的企业应纳税额变动太大。

以上，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

【第10篇】金税三期个人所得税扣缴系统怎么填

尊敬的纳税人您好：

2023年12月，《金税三期个人所得税扣缴系统》需升级至2.1.312版本，升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：

功能优化：

1、人员登记：新增、修改、导入境外人员姓名支持英文状态下的单引号。如图所示：

2、人员登记：新增、导入、修改境内人员姓名中间存在空格的，保存以及申报表报送时会提示 '姓名[x] 证照类型[x] 证照号码[x] [姓名]中间不允许有空格，请修改'；如图所示：

3、人员登记时，若新增、导入、修改境内人员姓名只有1个汉字的，不允许保存；申报表报送时，若姓名只有1个汉字，则不允许申报；如图所示：

4、利息股息红利所得、特许权使用费所得中，将协定税率作为单独的字段展现，减免税额根据协定税率系统自动计算得出。如图所示：

5、内退一次性补偿金填写表单增加三险一金填写，减除费用改成下拉选择；工薪收入改成手工填写；列表上方增加提示语'根据政策要求，内退一次性补偿金需与正常工薪所得合并计税，如已填正常工薪所得，请将数据改为0后再行填写本表单！'；请根据提示信息重新下载导入模板进行填写此表单，如下图：

6、其他附表：商业健康保险附表增加数据有效性校验：①税优识别码真实性校验，请按照保单上真实数字填写；②保单生效日期、年度保费、月度保费不能为空，否则无法保存，如下图所示：

7、企业管理界面优化：【当月申报状态】列，更名为【个税当月申报状态】，右上角统计栏【企业总数】名称改为【个税企业总数】，如下图所示：

8、稿酬所得：减免税额的跟随式帮助修改为：税法第三条规定，稿酬所得，按应纳税额的30%计算减征额。如下图所示：

9、查询统计优化结果：

①修改'扣缴报告表查询'界面和首页中'收入总额'为'收入总额(本月)'；

②修改'申报情况查询'中数据统计口径，收入额取汇总收入额，而不是本月或本次的收入额（主要涉及稿酬所得、个人股票期权行权收入、内退一次性补偿金）。

10、填写报表：通过'复制历史月份数据'方式生成本月正常工资薪金数据时，增加失败明细信息，如下图所示：

【第11篇】出口退税金税三期

为贯彻党中央、国务院决策部署，持续深化“放管服”改革、优化营商环境，积极落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，更好服务市场主体，按照在党史学习教育中开展好“我为群众办实事”实践活动的要求，税务总局将金税三期工程系统和出口退税管理系统进行了整合，在金税三期工程系统中开发了出口退税管理模块。本次系统整合工作，坚持为民便民，以优化执法服务、办好惠民实事为导向，大幅简并优化了出口退（免）税申报、报送资料、办税程序、证明开具和分类管理等措施，增加了便捷服务功能。现将有关事项公告如下：

一、取消部分出口退（免）税申报事项

（一）纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

（二）纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

二、简化出口退（免）税报送资料

（一）纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。

（二）纳税人办理出口退（免）税备案变更时，在《出口退（免）税备案表》中仅需填报变更的内容。该备案表由《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（2023年第16号）发布。

（三）生产企业办理增值税免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》（附件1）和《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》（附件2），停止报送《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》；办理消费税退税申报时，报送简并优化后的《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》（附件3）。

（四）生产企业办理年度进料加工业务核销时，报送简并优化后的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》（附件4）。企业获取的主管税务机关反馈数据与实际业务不一致的，报送简并优化后的《已核销手册（账册）海关数据调整表》（附件5）。主管税务机关确认核销后，生产企业应根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的应调整不得免征和抵扣税额在首次纳税申报时申报调整。

（五）外贸企业以及横琴、平潭（以下简称区内）购买企业办理出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《外贸企业出口退税进货明细申报表》（附件6）和《外贸企业出口退税出口明细申报表》（附件7），停止报送《外贸企业出口退税汇总申报表》《区内企业退税进货明细申报表》《区内企业退税入区货物明细申报表》《区内企业退税汇总申报表》。

（六）纳税人办理已使用过且未计算抵扣进项税额设备的出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《出口已使用过的设备退税申报表》（附件8），停止报送《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。

（七）纳税人办理购买水电气、采购国产设备退税时，报送简并优化后的《购进自用货物退税申报表》（附件9），停止报送《购进水电气退税申报表》。

（八）纳税人办理跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》，停止报送《免抵退税申报汇总表附表》。其中，办理国际运输（港澳台运输）免抵退税申报时，报送简并优化后的《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》（附件10）；办理其他跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免抵退税申报明细表》（附件11）和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》（附件12）。

（九）纳税人办理航天运输服务或在轨交付空间飞行器及相关货物免退税申报时，报送简并优化后的《航天发射业务免退税申报明细表》（附件13）；办理其他跨境应税行为免退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免退税申报明细表》（附件14），停止报送《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》。

三、优化出口退（免）税办税程序

（一）纳税人办理出口退（免）税申报时，根据现行规定应在申报表中填写业务类型的，按照优化后的《业务类型代码表》（附件15）填写。

（二）纳税人发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》（附件16），主管税务机关未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次（所属期）申报数据。

纳税人自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形或者因涉嫌骗取出口退税被税务机关稽查部门立案查处未结案的，即可撤回该笔申报数据。已撤回申报数据涉及的相关单证，不得重新用于办理出口退（免）税申报。

（三）国家计划内出口的免税卷烟，因指定口岸海关职能变化不办理报关出口业务，而由其下属海关办理卷烟报关出口业务的，自海关职能变化之日起，下属海关视为指定口岸海关。从上述下属海关出口的免税卷烟，可按规定办理免税核销手续。

已实施通关一体化的地区，自本地区通关一体化实施之日起，从任意海关报关出口的免税卷烟,均可按规定办理免税核销手续。

四、简化出口退（免）税证明开具

（一）纳税人申请开具《代理出口货物证明》时，报送简并优化后的《代理出口货物证明申请表》（附件17），停止报送纸质的《委托出口货物证明》。

（二）纳税人发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，报送简并优化后的《出口货物已补税/未退税证明》(附件18），停止报送《退运已补税（未退税）证明申请表》。主管税务机关按照下列规定在《出口货物已补税/未退税证明》上填写核实结果并反馈纳税人。

1.出口货物未申报出口退（免）税的，核实结果填写“未退税”。

2.已申报但尚未办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待纳税人撤销免抵退税申报后，或者向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果分别填写“未退税”“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人撤销出口退（免）税申报后，核实结果填写“未退税”。

3.已办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果填写“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人补缴已退税款后，核实结果填写“已补税”。

纳税人委托出口货物发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》转交受托方，受托方凭该证明向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》。

纳税人未按规定负数冲减原免抵退税申报数据的，在冲减数据前不得再次申报退（免）税。

（三）纳税人需要作废出口退（免）税相关证明的，应向主管税务机关提出申请，并交回原出具的纸质证明。

五、完善出口退（免）税分类管理

（一）将《出口退（免）税企业分类管理办法》（国家税务总局公告2023年第46号发布，2023年第31号修改）第六条中“评定时纳税信用级别为c级，或尚未评价纳税信用级别”调整为“评定时纳税信用级别为c级、m级或尚未评价纳税信用级别”。

（二）年度评定结果于评定完成后的次月1日起生效，动态调整和复评于评定完成后的次日起生效。新的管理类别生效前，已申报的出口退（免）税，仍按原类别办理。

（三）《出口退（免）税企业分类管理办法》中的“外贸综合服务业务”，应符合《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（2023年第35号）中关于代办退税业务的规定。

六、增加出口退（免）税便捷服务

（一）为便于纳税人申报办理出口退（免）税事项，本次系统整合提供了电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具三种免费申报渠道，供纳税人选用。

（二）为便于纳税人办理下列出口退（免）税事项，上述三种免费申报渠道中增加了便捷服务功能，纳税人可通过上述申报渠道，提出相关申请。

1.出口退（免）税备案撤回；

2.已办结退税的出口货物免退税申报，发现申报数据有误而作申报调整；

3.将申请出口退税的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书用途改为申报抵扣；

4.出口退（免）税相关证明作废；

5.进料加工计划分配率调整。

七、本公告未明确的其他出口退（免）税事项，按照现行出口退（免）税相关规定执行。

八、施行时间

本公告自发布之日起施行；其中，江苏省、广西壮族自治区、海南省、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区自本地区金税三期工程系统出口退税管理模块上线之日起施行。《废止的文件条款目录》（附件19）中列明的条款相应停止施行。

【第12篇】金税三期自然人税收管理系统扣缴客户端

8月底，我省税务全面完成金税三期自然人税收管理系统扣缴客户端推广培训工作。9月1日起，全省全面应用扣缴客户端申报缴纳代扣代缴个人所得税。

自然人税收管理系统扣缴客户端既是个人所得税征管的基础工具，也是扣缴单位办理全员全额明细申报的有力抓手。按照国家税务总局的安排，我省税务部门经过周密筹划，从各市州选调业务骨干，组成省级师资团队，深入基层市、县（区）、分局进行软件推广和培训。

扣缴客户端的全面应用，将进一步规范个人所得税扣缴，保障纳税人的合法权益。在提升个人所得税数据质量的基础上，通过优化纳税服务、精简涉税事项，为扣缴义务人提供更加简单便捷的办税体验。客户端全面应用以来，各地代扣代缴业务开展顺利，办税秩序良好，客户端运行平稳。（甘肃日报记者沈丽莉 杜雪琴）

【第13篇】金税三期中委托代征

当前，一场关于委托代征的旋风正在全国多地刮起。

据新税网获悉，目前，全国正在大力清理不合格的委托代征资质，这只是看点之一。还有一个更大的看点，那就是多省份要求区县的委托代征必须上报省局委托代征系统，未进系统的委托代征点将会被全部清理出去。此外，就是县级及以上地方不能再随意签署委托代征协议，必须上报省局批复报备之后，经过允许才能签署委托代征协议。

委托代征，又称“代征代缴”，是指税务部门对税源零星分散、难以派出专人管理的地区，委托当地机构依法代征税款，并定期向税务部门报缴的一种税收征收方式。委托代征需办理委托手续，明确委托代征的税种、税目、适用税率、缴库方法和缴纳税款期限等内容，发给有关证件、标记和必要的征收票证，并按规定付给手续费。税务机关对代征单位或代征人会经常检查，促使其正确贯彻税收法规，及时办理税款的征收与报解。

本来，委托代征是一种非常好的征税方式。其优点有三：第一，可以节约税务部门征税成本。由于我国幅员辽阔，部分地区仍交通不便，同时，一些纳税人经营规模较小、纳税额很低，他们每次去税务部门报税需要花费很长的路上时间，因此，税务部门通过委托代征点灵活机动的特点，可以解决边远地区、个体工商户等小额纳税人的纳税困难。第二，对纳税人来说，委托代征经常和定额征收联系在一起，如果代征点允许纳税人采用定额征收的方式，那么，纳税人的税费就会进一步降低，这有利于节约纳税人的纳税成本。第三，随着共享经济、平台经济的崛起，新业态就业人员不断增长，通过利用委托代征模式方便互联网平台从事生产经营活动者进行收入完税。

但现在，委托代征正出现许多乱象。比如，委托代征机构的资质良莠不齐，甚至有不少平台伪造委托代征资质，在此掩护下，利用灵活用工平台实行诈骗、洗钱、非法集资、虚开发票等犯罪行为；与此同时，由于纳税人比较零星，很多委托代征平台对纳税人根本达不到有效和及时的监管，无法发现业务不实的纳税人，最终导致出现少征税款、超越代征权限等问题。

基于种种乱象，当前很多省份都限制、终止乃至收回委托代征资质的发放，停止一众违规平台履行委托代征职责。此外，国家税务总局仪征市税务局也于近日发布公告称，因国家税收法律、行政法规、规章等规定发生重大变化，我局与“中国邮政集团有限公司江苏省仪征市分公司”等九户单位签订的委托代征协议终止，终止日期为2023年2月。可见，委托代征的严查趋势，已经更加不可逆转。

在此背景下，为了“自救”，为了实现合规发展，我国多地加强了对委托代征的管控和规范，以此推动委托代征实现规范化运行。比如，固原市税务局持续拓宽便民办税渠道和强化税收控管，多措并举力促委托代征工作规范化，聚焦委托代征管理中的风险点，建立常态化监督检查机制，进一步强化管理责任，防范风险，提升委托代征工作质效。

具体来看，一是清底数、明情况，全面掌握委托代征单位情况。对全市委托代征单位进行详细摸排，明确开展委托代征单位的总量、委托代征的范围、委托协议签订日期、代征期限起止等信息，清晰掌握委托代征单位基础数据，建立分户台账。目前，全市15家委托代征单位代征工作顺利开展。

二是严审核、重监管，跟踪回访协议已终止的代征单位。重点加强对代征单位资质审核，不断优化纳税服务资源，在扎实提升税务机关线下、线上服务能力的基础上，严格控制和压缩委托代征单位数量和业务范围。对已终止代征协议的单位，建立明细台账，及时进行跟踪回访，防止协议已终止的单位以“代征”形式向纳税人收取款项。经过资质审核和委托代征协议双核实后，终止了3家单位的委托代征工作。

三是先归类、后赋码，对续签委托代征单位规范管理。按照税务总局统一安排部署，固原市税务局对在金税三期核心征管系统中已签订委托代征协议且现行有效的各委托代征单位完成归类和赋码。对辖区委托代征单位的情况进行全面排摸，准确排摸代征单位类型，按照《委托代征业务类型编码表》所列明的业务类型和审核层级实施委托代征。根据前期摸排掌握的数据，对15家已签订委托代征协议的单位全部在核心征管系统完成归类和赋码工作。

四是重培训、广宣传，加强委托代征单位日常管理。在做好日常检查的基础上，强化内、外培训。以委托代征单位分类赋码管理为契机，加大对税务干部的业务培训力度，通过业务骨干的课件讲解、模拟演示、系统操作等方式对系统流程操作和《委托代征管理办法》进行了系统介绍，进一步提高税务干部的业务能力，提升规范化管理水平。同时，依托网上办税平台、宁夏税务服务“获得”平台、税企微信群等多种途径加强对代征单位管理人员和操作人员的业务培训，明确岗位职责、开票规范、申报征收、票证管理等重点环节，保证各项要求落到实处、落到细处。

实现委托代征规范化运行，除了上述如固原市加强监管外，还需要及时更新委托代征的系统。此前，我国多地在选择委托代征系统合作方时比较随意，而现在，这种情况正在发生积极变化，多地开始使用“招标”的方式，期待找到真正资质优良的委托代征系统合作方。

据新税网获悉，国家税务总局广西壮族自治区税务局近日就发布了广西税务网络发票和委托代征代缴系统功能拓展项目公开招标文件，就广西税务网络发票和委托代征代缴系统功能拓展项目招标项目的潜在投标人。而且，其对投标人的要求也比较严格，比如投标人必须具有独立承担民事责任的能力；具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。而且要求自合同签订之日起4个月内，完成广西税务网络发票和委托代征代缴系统的功能模块集成，完成广西税务网络发票和委托代征代缴系统“日清日结”功能拓展工作，经初验通过交付使用等等。通过这种“招标”的方式，就可以帮助改变原来比较随意选择合作方的弊病，从而真正通过“竞标”发掘出那些技术优良、产品设计好、能够提高征税质效的好的合作方，以此推动委托代征业务顺利开展。

整体来看，委托代征资质的获得正在变得更加严格，为了防范非法资金流入，甚至有些银行也开始严控对公企业开户，同时全面清理委托代征平台违规代付通道。在此背景下，多地积极开展不合格代征点清理工作，委托代征平台洗牌在即，违规平台必将受到监管严惩。

为实现长远合规发展，多地只能积极完善自己，加强资质发放的严肃性，比如对于委托代征资质发放执行严格的备案制管理，对实缴注册资本、it技术平台、业务风控合规、客户资金管理、从业人员资质等方面进行考核；符合条件的予以发放委托代征资质并在税务局官网公示等等，以此推动委托代征业务更加合规合法。此外，建议还要对委托代征企业进行定期评级考核，发现严重违规违法的代征，应取缔代征资质并作出行政处罚，只有这样才能推动委托代征点心存敬畏，推动自身向着合规转型和发展。

【第14篇】金税三期大数据分析

“金税三期”是什么，它到底有多厉害

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。

“金三”前世今生

1994年，税务总局推行金税一期，包括增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统，在全国50个试点上线，通过人工采集纳税人的发票信息，再由计算机对比发现问题。但由于手工采集数据错误率太高，金税一期惨遭停用。

2001年，吸取一期教训，金税二期实现了发票数据的自动采集，与此用时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

在经历了金税一期、二期（地税未完全覆盖）后，2023年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，终于在2023年完成全部推广工作后开始实施。

2023年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增 国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，税务不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真会寸步难行。

金税三期查什么？

随着金税三期的监管力度进一步完善，国地税合并后，企业想要偷逃税更是难上加难，那么金税三期到底查什么？

查个税与社保

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

查库存账实是否一致

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

查虚开发票

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

查企业所得税

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

查增值税

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

金税三期带来的变化

推动了国家电子政务建设

促进政府部门间信息共享和协作，还提高国家宏观经济管理能力和决策水平提供全方位支持，从而对社会的经济建设和社会发展产生积极而重要的作用。

有利于加强内部管理

金税三期上线后，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

金三增加了纳税评估系统，对诚信纳税有更高要求

系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。

有效的统一国、地税核心征管应用系统版本

实现业务操作和执法标准统一规范，促进税务部门管理职能变革；实现全国数据大集中，利用及时全面准确的数据信息，提高决策的科学化水平和税收征管水平，有效降低税收成本。

税收环境更加公平，更加公开透明

税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”、“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就为纳税人创造一个更加公平的税收环境。

金税三期系统工程有效的优化了纳税服务

通过信息网络为纳税人提供优质、便捷、全方位的税收服务；逐步实现纳税人可以足不出户轻松办税，从而大大减轻纳税人办税负担。

金税三期下企业如何防范税务风险

建立完善的内控管理制度

在提高税务监督水平的处理过程中，一套完善的内控监督管理制度可以帮助企业规避税务风险，提高整体效率。

首先，根据商管企业的经营业务制定出合适的内控制度，使员工在进行税务审核监督时有法可依，有章可循。其次，优化内控监督管理流程，提升商管企业的税务监督水平与效率。

最后，企业需要设置内控监督管理部门，内控部门的工作由管理层统一领导，形成的税务监督报告直接提交至管理层，并且其监督工作需要与税务部门的工作相互独立，避免部门工作串通，降低监督效率的情况发生；

加强税务人员的相关培训，提高综合处理水平

由于金税三期要求商管企业在纳税申报以及缴纳的过程中必须通过信息集成平台，因此，对税务人员的计算机处理技术提出了较高的要求。但是，传统的税务人员一般通过纸质化进行税务操作，因此，需要加强税务人员的综合处理水平；

聘请专业税务顾问

商管企业税务业务处理水平随着国家经济体制的不断改革、经济结构的不断完善，一系列的税务政策陆续出台，商管企业进行税务处理的难度加大。

因此，为了提高企业税务人员的工作效率，减少税务操作错误的情况出现，需要聘请专业的税务顾问，对商管企业经营业务中的税务政策进行讲解，对企业的税务工作进行指导，设计合理的税务风险应对方案，帮助商管企业规避风险，在合理合法的情况下帮助商管企业实现最大程度的盈利，促进商管企业的发展。

【第15篇】金税三期上线涉税风险

金税四期属于金税三期的升级版。金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查，一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。

金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”，一旦失信，你将寸步难行。

银行税务共享信息的时代到来了，2023年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。

随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。

面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路，投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同。企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划，越规范、越节税、风险越低。记住合规第一，否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前。

1、发票风险

发票是税务机关监督稽查的主要抓手之一，金税四期系统下，随着全电发票试点的推广，数字化、无纸化进程也在加速。企业之间对开发票、环开发票和虚开发票的行为将无所遁形，一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，引起税务部门对企业的后续重点稽查。

“金税四期”建立了“五严”的发票管理手段。通过严密的发票系统、严谨的开票要求、严禁虚开发票、严格的发票比对和严肃的发票处理。从原来的单纯查验发票信息到精准的比对发票上下游企业交易情况，依靠发票电子信息更及时、更准确、更快捷、更细化的监控发票风险。

2、大数据风险

以往对税务的监管更多是从发票、对公收入和支出为出发点，由点及面地进行税务核查，金税四期将整合并收集企业全部的业务流程和更多信息，排查发现异常，通过上下游的信息、销售和采购信息、企业员工信息、企业的各项税务申报情况等顺藤摸瓜，多点联网，实现全面的管控和稽查。

金税四期建立了以“大数据”和“互联网”作为实现征管智能化的重要抓手，充分利用云计算、区块链等先进技术手段构建全部环节、全部流程、全部纳税人缴费人、全部税务人的一体化应用平台，将业务系统和行政管理系统与内部控制平台有机对接，使内控监督规则渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统，通过多系统融合、一平台集成，实现了对税收征管各流程、内部管理各环节的集成式风险识别防控。

3、个税风险

金税四期下，搭建个人所得税信息云平台，将来自不同部门的纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合，建成全国个人纳税人“一人式档案”。此外，还包括个人的海外账户及资产信息、个人的全球收入和资产信息，对中国税务居民来自各个渠道和平台的收入来源进行全方位汇总。