金税三期财务报表填报（15个范本）

【第1篇】金税三期财务报表填报

一、突然增加的费用将会导致系统预警

案例：贵司于2023年账面列支大额业务宣传费，属于购入宣传品、纪念品列入

业务宣传费91003684.62元，被列入风险名录！

经核查：无发放清单与领用清单，不能证明物品实际及结余情况，需调增应纳税

所得额，补交企业所得税！

案例：乌鲁木齐开发区（头屯河区）国税局充分利用金税三期系统，在对服务贸

易等项目对外支付备案进行例行核查过程中，发现m进出口贸易有限公司向香港

关联公司支付大额居间费用722.83万元，存在以支付居间费用的名义，将利润

向境外关联方转移的避税嫌疑。

处理：国税局最终做出特别纳税调整税款108.42万元，同时加收利息0.71万元

的处理决定。

金税三期带来的税务预警风险！

二、预收账款过大将会导致系统预警

1、计算公式：评估期预收账款余额/评估期全部销售收入。

2、问题指向：预收账款比例偏大，可能存在未及时确认销售收入行为。

3、预警：20%；

三、 企业主营业务收入成本率异常将会导致系统预警

1、计算公式：指标值=(收入成本率-全市行业收入成本率)/全市行业收入成本率;

收入成本率=主营业务成本/主营业务收入。

一般而言，企业处于自身利益的考虑以及扩大生产规模的需要，主营业务成本都

会呈现增长的趋势，所以成本变动率一般为正值。

2、如果主营业务成本变动率超出预警值范围，可能存在销售未计收入，多列成

本费用、扩大税前扣除范围等问题。主营业务收入成本率明显高于同行业平均水

平的，应判断为异常，需查明纳税人有无多转成本或虚增成本。

3、预警值：工业企业-20%——20%，商业企业-10%——10%

四、账面存货率过高将会导致系统预警

1、 账面存货率=期末存货/年度销售成本*100%

2、 预警值：一般应该为20-30%，否则为异常！

3、 存在虚假购进、延迟销售、发出货物未做收入等现象。

五、纳税人固定资产综合折旧率变动异常将会导致系统预警

1、计算公式：指标值=(本期综合折旧率-基期综合折旧率) 基期综合折旧率 100%。

综合折旧率=固定资产折旧/固定资产原值。

2、问题指向：固定资产综合折旧变动率在20%以上的，应判断为异常，需查明纳

税人有无改变固定资产折旧方法，多提折旧。

3、预警值：20%。

提醒财务人员：

每月你网上报送的数据，成为税务评估、稽查案源的来源！

每月报表报送之前应本着符合业务真实性的原则进行适当合法、合规的加工、修饰

并使之合理、使之平衡！ 从而最大限度地降低金税三期带来的税务预警风险！

【第2篇】年收入12万如何申报金税三期

会计大大们都好勤奋啊，已经在给年所得12万的自然人们申报了。

但是有没有发现，申报不仅出现了各式各样的报错，表里面带出来的数据与实际也是不符的，这究竟是咋回事？

因2023年上了金税三期，个税申报方式有了质的变化，而年12万也会有相应变化，故本表虽然已经上线了，但还在不断优化中。

小编提醒：最快在下周会上线修复后的年12万申报表，当然上线后我们办税总动员也会提供一手的操作指南和注意事项，也请会计朋友们实时留意哦！

【第3篇】金税三期网上税务局

3月1日，万宁市税务局正式上线启动金税三期税收管理系统并库版，实现原国税、地税两套金税三期系统并库。截至1日下午4点，通过金税三期（并库版）办理的各类业务共3385笔，其中登记类业务25笔，车购税业务146笔，社保类业务195笔，申报类业务2651户（含网上申报），其他类业务368笔，上线首日运行情况平稳畅通。

记者看到，当天上午8点，因经过四天的停机测试，环市三西路办税服务厅里早已挤满了纳税人，在税务工作人员的指引下，大家排队取号、填写报表或阅读宣传资料，整个现场井然有序。新系统重要网络安全节点设备工作正常、网络畅通，基础环境运行状态良好，核心征管数据库和防伪税控系统运行平稳，网上办税服务厅系统运转正常。

据万宁市税务局相关负责人介绍，“金三并库”是根据国家税务总局统一部署，将“金税三期”原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，是推进税务系统机构改革的最后一步，也是关键一步，为做好此项工作，万宁市税务局党委高度重视，提前谋划，统筹部署，多方推进，分别制定了专门工作方案及成立了工作领导小组和专班，扎实做好管户对照、数据清理、“大双轨”数据测试验证、人海压力测试及上线前预约纳税人办理验证等多项工作。

据了解，“金三并库”将较好地解决两个系统切换、操作流程不一致、涉税信息不对称等问题，对进一步提高我市信息管税能力和纳税服务水平，不断优化营商环境和服务自由贸易区(港)建设具有重要的现实意义。

【第4篇】金税三期全省推广方案

随着金税四期的全面推广，越来越多的企业和个人开始考虑如何通过合理的节税方案来减轻负担并提高财务效益。以下是几种可行的金税四期节税方案：

合理利用税收优惠政策

税收优惠政策是国家为鼓励企业和个人发展而制定的一系列减免税款的政策。例如，对于新设立的小型微利企业，可以在前三年内免征企业所得税。另外，对于某些行业或领域，政府也会推出一些税收优惠政策。因此，企业和个人应该密切关注相关政策，合理利用税收优惠政策，从而降低纳税负担。

合理调整财务结构

财务结构的调整可以帮助企业和个人降低纳税负担。例如，企业可以通过调整资本结构、减少负债、优化收入结构等方式，降低所得税和增值税的税负。个人可以通过合理的投资规划、个人所得税优惠政策的利用等方式来实现减税的目的。

合理使用资产折旧和摊销

资产折旧和摊销是企业和个人获得节税的一个重要途径。例如，企业可以根据资产的实际使用寿命，利用资产折旧来降低所得税的税负。个人可以通过利用住房贷款利息抵扣、子女教育费用抵扣等方式来实现减税的目的。

合理安排税务筹划

税务筹划是企业和个人获得节税的一个重要手段。企业和个人可以通过合理的税务筹划，优化财务结构、减少税务风险、降低税负等，从而获得减税的效果。但是，在进行税务筹划时，必须合法合规，避免违反税法规定，否则会面临税务风险和法律风险。

合理利用专项附加扣除

自2023年1月1日起，我国实施了新的个人所得税法规，其中新增了专项附加扣除的政策。个人可以根据自己的实际情况，选择适合自己的专项附加扣除，例如子女教育、赡养老人、住房租金等专项附加扣除，从而降低个人所得税的税负。

合理规划企业的财务流程

对于企业来说，规范和优化财务流程也是一种有效的节税方式。通过建立完善的财务流程，减少资金闲置和浪费，降低财务成本和税务成本，从而实现节税的目的。

合理利用税收征管系统

金税四期的推出，使得税收征管系统更加完善和高效。企业和个人可以利用税收征管系统，提高申报和缴纳税款的效率，降低税务成本和时间成本。

总的来说，金税四期的推广为企业和个人提供了更多的节税机会。但是，在实施节税方案时，必须遵守税法规定，合法合规，避免违反税法规定，以免造成不必要的风险。同时，企业和个人也应该针对自身的实际情况，制定合理的节税方案，从而实现财务效益的最大化。

睿当家险易梳针对如今企业面对税收时“商业模式不合理税负偏高”、“税收政策不了解多缴冤枉税”、“金四大数据监管时代违规风险高”、“发票开具或接受不规范，承担违规风险”，以及税收干部工作时面对的“多维立体的征管信息”、“多样化的会计核算”、“海量数据”、“疑点成因不清晰”等问题，睿当家“险易梳”能够一键检测、快速出具报告、可视化呈现、风险提示、数据安全保护、权威设计.

【第5篇】金税三期系统怎样升级

别忘记给海南税务加个星标★

来源｜海南税务

国家税务总局海南省税务局

关于金税三期社保费征管信息系统（标准版）停机升级的温馨提示

尊敬的缴费人：

按照国家税务总局统一安排部署，我局将于2023年5月10日19:00至2023年5月11日06:00，对金税三期社保费征管信息系统（标准版）进行停机升级，升级期间将暂停办理社保费相关业务。

给您带来的不便，敬请谅解！

国家税务总局海南省税务局

2023年5月9日

本文来源：本文收集整理于海南税务

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年05月10号

【第6篇】金税三期给银行报表

随着国家数字化的大力建设，留给企业财税人员可供操作的空间越来越少了。干财税人员也要与时俱进，不断加强学习，听一些人讲在成都有个一个团队专门在搞研发就是针对全票税务系统，现在只是部分地区在试点，今后一旦打通，今后的干财税的人员报税只需要点确认，复核税务报表的数据是否一致，会自动生成。这既是减轻了干财税工作的工作量， 那反过来想是不是给我们干财税的人员提出了更高的要求。

【第7篇】金税三期商品编码比对

今天我们来学习商品编码的增加

方法一、首先点击'系统设置'-----'商品编码'----'增加',操作步骤如图。

所有信息录入完成后点击保存。

方法二、通过极速开票的智能编码功能添回,没有智能编码功能到www.hbhtxx.com左侧用户软件下载升级到最新版本

【第8篇】金税三期从哪年启用

有些人对金税三期还没反应过来，紧接着，金税四期就到来了。那金税四期，它到底是什么？和三期又有什么区别？

金税三期与金税四期的区别

金税三期的核心是以票控税，开票方开完发票拿去税务局认证，他会产生一个票号，接受发票的人拿去认证也会一样产生一个票号，两个数据一样就可以抵消。所以你的收入 成本 费用都是通过发票被税务局监管。如果有开票的公司开了票没有认证，你买了这样的票进行认证就无法抵消，税务局这样就会找到你。

金税三期的漏洞就是有多套账，所以有了金税四期。金税四期就是以数控税，行业的毛利率，税负率，费用率和收入的比率等等这些数据都会被监管，并且如果有了异常他会自动报警，税务局就可以发现你有多套账以及其他偷税漏税的问题。

简单来说，金税三期通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号连控，再加上金税四期的全面业务及信息共享“云化”打通，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。如今，已经进入税收'强制规范'时代了

金税四期的系统升级，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。

实现了信息共享：搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能

【第9篇】金税三期个人所得税比对

做外贸的朋友们都知道，为了少交增值税款，有时会通过朋友购买一些增值税专用发票来抵进项税。有些明明做的是服装生意，却用了机械行业的发票，这也是常有的事。

这种做法现在就危险了！金税三期全面升级之后，一旦被发现，不仅要交回抵扣的税款，还会受到数倍罚款，别忘了还有每天万分之五的税收滞纳金！情况严重的甚至直接被税务局人员约过去查账，面临刑事责任！

让人“闻风丧胆”的金税三期到底是什么鬼？！

这么说吧，以前的系统只能识别发票上的基础信息，如金额、税号等，但现在的金三系统，就像装了人工智能大脑，将逐一实时采集、存储、查验、对比发票的全要素信息！现在国税局使用的“金三”系统，采用的可是大数据评估与云计算，强大到根本超乎想象！

比如，你的企业本来登记经营的是服装，却开具了钢材的发票；或是1月到11月都是从广东进货的，突然12月从浙江进货；又或者一直做的是零售，却突然批发销售了大量货物，这些进项发票与销项发票之间的行业不相关、地址不一致、数量不一致等等信息，现在都会被轻而易举地给查出来，成为发票预警的对象，增值税发票哪里还敢虚开！

不仅如此，现在开票软件已经增加了商品编码，单位编码也很快会被录入。要知道，商品品目可是由商品编码控制，商品数量由单位编码控制，一旦这两者被监控，金三系统将直接知道你企业的库存状况，并计算出商品增值额、库存存量额，增值税还能逃吗？

而利用大数据，金三系统现在连你发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），都可以准确知道。等到金三税务系统功能全部完善开放，到时所有税种，企业所得税、增值税、个人所得税、社保等，100%检测，真是想逃任何一种都绝对没机会啊！

“金税三期”的稽查案源（选案）信息哪里来呢？

“金税三期”的稽查案源（选案）的信息一般来源于纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人（简称纳税人）的税收数据、信息和违法行为线索。

（1） 纳税人自行申报的税收数据和信息，以及税务登记、发票使用、税收优惠、资格认定、出口退税、企业财务报表等涉税数据和信息。

（2） 税务局在风险分析和识别中发现并推送的高风险纳税人风险信息。

（3） 上级督办、交办任务提供的税收违法线索。

（4） 检举人提供的税收违法线索。

（5） 受托协查事项形成的税收违法线索。

（6） 公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督查内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索。

（7） 稽查局执法过程中形成的案件线索、处理处罚等税务稽查数据。

（8） 政府部门和社会组织共享的涉税信息以及税务局收集的社会公共信息等第三方信息。

案源信息类型：

（1） 推出案源：推出的高风险纳税人选取的案源。

（2） 督办、交办案源：上级督办、交办的特定纳税人税收违法线索。

（3） 安排案源：上级税务局安排的随机抽查计划和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务选取的案源。

（4） 自选案源：根据本级税务局制定的随机抽查和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务，对案源信息进行分析选取的案源。

（5） 检举案源：对检举线索进行识别判断确认的案源。

（6） 协查案源：对协查线索进行识别判断确认的案源。

（7） 转办案源：对公安、检查、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内省、纪检监察等部门提供的税收违法线索进行识别判断确认的案源。

（8） 其他案源：对税务稽查部门自行收集或者税务局内、外部相关单位和部门提供的其他税收违法线索进行识别判断确认的案源。

案源信息库与随机抽查对象名录库衔接：稽查局将案源信息进行分类，建立案源信息库。按照随机抽查工作要求，在案源信息档案中分级标识重点稽查对象，作为税务稽查随机抽查对象名录库的重要信息来源。

符合下列情形之一的随机抽查对象，应当列入随机抽查对象异常名单：

（1） 税收风险等级为高风险的。

（2） 两个年度内两次以上被检举且经检查均有税收违法行为的。

（3） 受托协查事项中存在税收违法行为的。

（4） 长期纳税申报异常的。

（5） 纳税信用级别为d级的。

（6） 被相关部门列为违法失信联合惩戒的。

金税三期预警评估系统是怎样的？

金税三期预警评估系统发出预警的几种情况：

1. 增值税收入与所得税收入不一致会导致系统预警。

增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥10%就会预警。

2. 存货扣税比异常

它是指“本期存货类进项税额”在“本期应税、出口商品购进成本”中的占比，一般情况是在0-17%，超过这个范围就会预警。它也可以理解为综合抵扣税率。增值税最高税率是17%，最低是0%，综合起来，正常的话综合抵扣税率就必然在0%-17%之间，突破了，就预警，就要向税务机关说明，就这么简单。

3. 进项税额与销项税额变动弹性异常预警

弹性系数通常是指两个变动指标之间的关联程度。进项税额与销项税额的变动般是程正相关的,即进项税增加,销项税也应同步增加。

进项税额变动率=∑(本期进项税额-同期进项兑额)/∑同期进项税额x 100%;

销项税额变动率=∑ (本期销项税额同期销项税额)/∑同期销项税额x 100%;

弹性系数=进项税额变动率/销项税额变动率

增值税一般纳税人进项税额和销项税额弹性,是指纳税人当期的进项税额和销项税额相比去年同期的变动关系，理想状态下，二者变动方向和幅度基本一致。

税务机关意图用该指标预警企业进销项变动异常情况,分析企业经营中的涉税异常信息

4. 预收账款占比过大预警

如果预收账款占比太大也会引起税局的关注，会怀疑企业没有按照时间节点确认收入情况。

5. 所得税贡献率异常预警

所得税贡献率=（应税所得额/主营业务收入）*100%

如果企业的所得税贡献率和同行企业相比太低，就可能存在少计收入，多列成本费用的情况。

6. 大部分（70%）发票定额开具，发票开具金额满额度高于90%以及发票开具后大量作废会导致系统预警。

7. 查账企业连续三年亏损会导致系统预警。

根据企业所得税年度申报情况，统计申报亏损的企业占全部查账征收企业的比例，用以分行业、分地区、分年度分析反映查账征收企业的所得税管理状况，连续三年亏损的企业可能存在少及收入、多列成本费用扩大税前扣除范围的问题。

那金税三期是如何比对你申报的数据的呢?

通过发票、纳税申报表和你交的税款进行票表税比对。

1.比对你填的纳税申报表及其附列资料。

2.比对你对外开具的增值税发票。

增值税小规模纳税人票表比对规则如下：

1.当期开具的专票金额是否小于等于申报表填报的专票销售额。

2.当期开具的普票金额是否小于等于申报表填报的普票销售额。

3.申报表中的预缴税额是否小于等于实际已预缴的税款。

4.纳税人当期申报免税销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

增值税一般纳税人票表比对规则如下：

1.销项比对

当期开具发票的金额、税额合计数是否小于等于当期申报的销售额、税额合计数。

当期申报免税销售额、即征即退销售额的，是否有增值税优惠备案信息。

2.进项比对

当期已认证的进项专票上注明的金额、税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的专票进项金额、税额合计数。

经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。

取得的代扣代缴税收缴款凭证 《出口货物转内销证明》上注明的进项税额合计数是否大于等于申报表中本期申报抵扣的外贸企业进项税额抵扣证明的税额。

依据相关凭证注明的金额计算抵扣进项税额的，计算得出的进项税额是否大于等于申报表中本期申报抵扣的相应凭证税额。

红字专票信息表中注明的应作转出的进项税额是否等于申报表中进项税额转出中的红字专票信息表注明的进项税额。

申报表中进项税额转出金额是否大于0。

3.比对你取得的进项抵扣凭证。

4.比对你的税款入库信息。

就是比对企业当期申报的应纳税款与当期的实际入库税款。

纳税人当期申报的应纳税款应小于等于当期实际入库税款。

5.比对你满足的增值税优惠信息。

金税三期发现你的申报异常后会怎样?

每月初，各地区都会通过金税三期系统和网上纳税申报系统对各企业的申报数据进行比对，比对不符的，该企业的税控设备就会被锁，导致无法对外开发票，这会严重影响企业的经营。

对此也还特意要求各省市税局要专门设置一个“申报异常处理岗位”，专岗专人专门负责增值税纳税申报比对异常的处理，只有等他确认了你企业申报的数据异常是“正常”异常后，才会对你的税控机解锁。

那什么叫“正常”异常呢?听起来好像很矛盾，其实就是非“逃税漏税”导致的异常。只要你没有虚开发票，逃税漏税，而是其他原因——例如因未取得相关资质，造成比对不符导致的异常——税局核实后就会对你企业的税控器解锁。

企业如何应对金税三期？

1、拒绝做假账

俗话说，常在河边走，没有不湿鞋！金税三期上线以来，企业做假账，偷税逃税已经无处遁形，一旦被大数据系统筛查出来，税务局会查近三年的所有税种，决不姑息！所以，千万不要再做假账了！

2、完善发票管理

加强对增值税发票的监管，将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理，发票作废20%将会预警以及增值税申报的收入与所得税申报的收入基本应该要一致，若差异≥10%就会预警等。

3、重视程序的合规：

遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求。特殊情况要及时与税务局进行沟通。

【第10篇】金税三期涉税风险

金税四期是很多财务人员都会关注的问题！金税四期是从全方位来对企业的税收工作进行监管！因此，对于企业税负的监管也要注意！金税四期企业如何减少税负呢！金税四期15类功能财务人员都有了解吗，今天在这里跟给财务人员分享一下金税四期下企业减少税负的相关做法以及金税四期各项功能的说明及涉及到的涉税风险规避。有兴趣就一起看看吧。

一、金税四期企业如何减少税负

二、金税四期上线的各项功能说明及风险规避

……

三、企业被税务稽查的20个原因

四、全自动税负监控系统

……受到篇幅限制，有关金税四期的相关财税知识，就先到这里了。除此之外还跟各位财务人员分享了一下有关税负监控的一个工具表格，希望对财务人员监控日常税负情况有帮助。

【第11篇】金税三期和金税四期

一、金税四期，是国家推行的金税工程计划中的第四期, 是金税三期的升级版。

金税工程四期由一个网络、四个子系统构成。

一个网络：是指国家税务总局，与省、地、县（区）国家税务局四级计算机网络。

四个子系统：是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。

金税工程，实际上就是利用覆盖全国税务机关的计算机网络, 对增值税专用发票和企业增值税纳税状况，进行严密监控的一个体系。

二、金税三期主要目的是“以票控税”。

金税四期税收征管效能主要是，依靠数据的聚合赋能而提升，体现的是乘数效应，目标是“以数治税”。

三、金税四期不仅仅是税务方面，还增加了“非税”业务管控，实现对业务更全面的监控。

比如：

1. 备受关注的社保，也将纳入税务系统管理，并通过金税四期工程进行征管。

2. 增加与人民银行的信息联网，进行严格的资金管控。

3. 增加对企业相关人员身份信息及信用的管控。

搭建了各部委、银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。达到信息共享、信息核查。

四、新的第四期税收征收管理系统，将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，采取云化服务，全流程智能办税，从而实现智慧税务和智慧监管。

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敬请赐教，请后面持续关注、互动，我们共同提高！

【第12篇】金税三期不能正常登陆

信息网络化时代，中国的税务也在不断地变革更新。

2023年10月27日起，纳税人的的登陆方式又更新了。

登陆页面

以前的登陆密码作废，改用纳税人在税务登记的法定代表人、财务负责人、办税人员的身份证号或手机号为登录名，密码自行设置。

但作为财务人员来说，再怎么变幻莫测，大家都能手到擒来。

在我看来，我国的税收体系越来越完善，那些兵走险招，抱着侥幸心理的小鬼们要小心了。

我们个人的信息也越来越透明化，隐私很容易被侵犯，也要学会保护自己，毕竟防人之心不可无。

接下来和大家分享纳税人登陆电子税务局的操作步骤。

1、一般企业

打开电子税务局—输入社会统一信用代码、登陆名和密码；

2、特殊主体

跨区纳税人/跨区报延户/自然人则切换登陆界面。

有一定规模的企业，会计不可能只负责一个公司。

我们可以把鼠标放到右上角的公司名称上面，会显示身份切换。

可以切换企业内身份或其他企业，不用退出重新登陆。

金税四期在纳税人登陆方式上的便利，让企业财务人员节省时间，提高了效率。

【第13篇】金税三期业务一体化

最近不少人问到金税四期，其实大家关心的并不是金税四期是个啥，而是金税四期对自己到底有啥影响。搞得许多企业搞得人心惶惶，我个人想到的原因可能是：

金税四期是什么啊？

金税四期对我们企业影响有多少？

我们该怎么应对金税四期？

什么是金税工程

1994年我国启动了新中国成立以来规模最大、范围最广、力度最强的工商税制改革。金税工程，是吸收国际先进经验，运用高科技手段结合我国增值税管理实际设计的高科技管理系统。该系统由一个网络、四个子系统构成。一个网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务局四级计算机网络；四个子系统是指增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税稽核子系统和发票协查子系统。

金税一期于1995年上线，主要是增值税交叉稽核子系统和防伪税控系统。

金税工程二期，是建立以增值税为主体税种的税制体系，并实施以专用发票为主要扣税凭证的增值税征管制度。

金税三期是在对金税工程二期四个子系统进行功能整合、技术升级和业务与数据优化的基础上，进一步强化征管功能，扩大业务覆盖面，形成有效的、相互联系的制约和监控考核机制，使整个金税系统自身个模块更加有机结合、更加一体化。

金税四期可以说就是金税三期的升级版，在金税三期的基础上税务监管方式更加智能化了。利用人工智能手段，让智能系统进行自主分析，相对而言，覆盖的范围会更广，筛查出来的问题会更加全面和精准。

从“以票控税”改革为“以数治税”。未来不管是企业账户还是个人账户，系统可以监控到你的每一笔收入所得，该交税的就得交税。发票不再作为税收征管的唯一凭证，即使不开发票，也规避不了该交的税。

2、面对金税四期要做些什么

首先，最好做到依法纳税。如果依法纳税，那就没什么不安全的，就能从根源上杜绝风险，该咋样就咋样，身正不怕影子斜。如果您明知自己跟同行相比，在税务处理上确实存在不规范的行为，那该好好反思下了，该纠正的及早纠正，该排的“雷”及早排除，等被税务局盯上就来不及了。

其次，尽量分散管理你的资产。即使依法纳税，账户金额过高也会有可能会被单独拿出来稽核。

许多中小型企业因财务这块出问题而倒闭，可见财税管理的重要性。因此我们公司为了解决许多中小企业的痛点，专门为中小企业研发了一款叫“税检康”的产品。税检康是一款“数智化”的企业财税服务系统，融合了大数据、云计算、人工智能、区块链等互联网信息技术，可以模拟金税四期的环境，帮助企业多维度财税自检，让企业主及时了解企业的节税空间、潜在风险，同时对上下游及股东关联企业的风险做到心中有数，让企业远离税务稽查、安享政策红利、合规降本增效。

【第14篇】金税三期如何报个人生产经营

【导读】：个人所得税中有一项是个人的经营所得,比如个体户的应纳税所得,其中有一种申报方式是定期定额申报,今天小编就来讲解定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报这问题,感兴趣的朋友不妨接着往下看看吧.

定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报

定期定额的个体户通过绑定三方协议批量扣缴个人所得税.如果临时超过定额,可以通过办税服务厅自然人税收管理系统税务局端缴纳个人所得税,但是目前无法通过扣缴客户端和网页端申报.

取得经营所得的个人,如果该纳税年度内没有取得综合所得,计算个人所得税时可以享受6万元的基本减除费用和专项附加扣除.

经营所得个人所得税税率表参照《中华人民共和国个人所得税法》执行.《财政部 税务总局关于2023年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(财税〔2018〕98号)中的税率表同样适用,速算扣除数仅为计算方便,不影响政策执行.

合伙企业个人合伙人可通过自然人税收管理系统扣缴客户端的生产经营申报模块,或者网页端的生产经营申报模块进行个人所得税的申报.

定期定额纳税申报表怎么填写

销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).(有税额抵减业务的纳税人填写).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.(根据附表数据填写主表).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存.

扣缴个人所得税报表零申报怎么填?

扣缴个人所得税零申报与正常申报一样,没有区别.

所谓零申报是说扣缴的个人所得税是零(不需要交税).金税三期需要企业要填写全员全额个人所得税纳税申报表,有工资,达不到纳税标准的不用纳税.

个人所得税中也有零申报,如果当月满足免税条件,可以进行个体户零申报,上文说了定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报,以及定期定额的纳税申报表如何填写？关注我~

【第15篇】金税三期换企业了怎么办

金税三期下的企业该如何降税负？

在目前金税三期下，很多企业的财税问题暴露无遗，很多‌‌之前的老财务、老会计都措手不及，不少之前的一套做账流程下来，很有可能会预警。那么企业现在应该如何正确的节税，进行合理的纳税筹划呢，从而减少企业的税收压力。目前所了解到的现在在一些地方的经济园区可以通过当地的税收洼地注册企业，获得地方的税收奖励，当然也不是所有的企业都适合，大部分还是比较适合的，下面就详细介绍。

获得园区奖励的前提是，保证真实业务的进行，即三流合一（资金，发票，合同）缺一不可。同时，企业是不需要入住园区，不需实体办公，只需将新办公司的注册地址注册在园区，然后可以享受园区的税收扶持。首先是针对企业的增值税和企业所得税的奖励，在税收洼地注册有限公司（新公司或者分公司），公司在经营发展后所缴纳的税收可以获得一定比例的奖励，如其增值税可以获得地方留存部分的（50%）50%-70%的奖励；企业所得税也能获得地方留存部分（40%）的50%-70%的奖励。有限公司为一般纳税人，一般是每月申报，所以奖励也是在申报后的次月到位。

例如：增值税在园区缴了100w，企业所得税缴了200w，

园区返给企业：增值税：{100*50%（留存）}*70%=35万，其中70%是根据企业来定比例，最低50%

企业所得税：{200w*40%（留存）}*70%=56万，其中70%是根据企业来定比例，最低50%。这只是在园区成立有限公司，享受的是返税（增值税，企业所得税）政策。还有一种形式就是小规模纳税人的个人独资企业形式，税收洼地的个人独资企业可以申请所得税的核定征收，个人独资企业依法不缴纳企业所得税，也没有股东分红税，只需要缴纳增值税、附加税及个人经营所得税即可，年销售额限定500万以内。而税收洼地的核定征收就是在不要求其进项成本的情况下直接核定其开票额的10%作为利润，然后再对照五级超额累进税率计算，

附上：五级累进税率计算

如当期个人独资企业开票额80万，核定征收利润率10%后的利润就是8万，然后对应的五级累进税率为10%，速算扣除数为1500，其经营所得税就为6500元。

交税：（80*10%核定）万*10%（五级累进税率）-1500=6500因为个人独资企业属于小规模纳税人，所以其增值税除了可以享受季度开票30万以内的免征政策外，还可以享受2023年小规模纳税人增值税减免政策，由基本3%的征收率降低至1%，因此2023年个人独资企业核定征收的综合税负基本在3%以内。因当地是实行的总部经济招商引资形式，不需要企业实地办公，企业注册好在税收洼地纳税即可，实际的办公地址不做要求，享受税收洼地的优惠政策是合理合规的，企业正常经营也不会出现虚开的风险，税务的红线不去触碰，当地提高了经济收入，企业也减少了税收压力和税收风险，这是一个和则两利，分则两亏的模式。