【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的三期税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是金税三期在哪申报季报范本，希望您能喜欢。
【第1篇】金税三期在哪申报季报
一起来了解下2023年1月的征期，1月征期不延期，小规模纳税人本月需要季报，征期清卡时间段为1日-15日，请大家安排好清卡时间错峰报税，避免不必要的损失，抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主分机分配发票，必须清卡成功后才能分配。
1月、4月、7月、10月为小规模纳税人季报月份，不要忘记纳税申报再清卡哦~
一般纳税人抄报方法
登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡，这必须有先后顺序，不能抄税后直接清卡，具体方法如下：
1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总
2.进行纳税申报，注意：此项非航天金税服务范围，遇到问题需要联系所属服务单位！
3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。
小规模纳税人抄报方法
小规模纳税人季报方法和一般纳税人抄报方法一致，本月在抄税和清卡之间多一步纳税申报，顺序无法调整，如果未进行纳税申报直接清卡，会弹出错误提示。
登录系统抄税-纳税申报-登录系统清卡，有先后顺序，具体方法如下：
1.请您在计算机连接互联网状态下登陆开票系统，系统自动进行上报汇总
2.本月征期小规模纳税人需进行季报，即纳税申报，注意：此项非航天金税服务范围，遇到问题需要联系所属服务单位！
3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。登录系统过程中请保持电脑网络畅通，否则会影响清卡。
查询开票软件清卡成功方法
如果您忘记是否出现清卡成功的提示，没关系，可以按照以下方法查询清卡是否成功：
点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”
上次报税日期：2023年01月01日00时00分
抄税起始日期：2023年02月01日
报税资料：无
此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作
打印明细/汇总方法
如果您需要对上一年度每月的数据进行查询或备份打印，可以点击报税处理-发票资料-选择月份、税期、清单/汇总，进行查询打印。
【第2篇】金税三期从哪年启用
有些人对金税三期还没反应过来，紧接着，金税四期就到来了。那金税四期，它到底是什么？和三期又有什么区别？
金税三期与金税四期的区别
金税三期的核心是以票控税，开票方开完发票拿去税务局认证，他会产生一个票号，接受发票的人拿去认证也会一样产生一个票号，两个数据一样就可以抵消。所以你的收入 成本 费用都是通过发票被税务局监管。如果有开票的公司开了票没有认证，你买了这样的票进行认证就无法抵消，税务局这样就会找到你。
金税三期的漏洞就是有多套账，所以有了金税四期。金税四期就是以数控税，行业的毛利率，税负率，费用率和收入的比率等等这些数据都会被监管，并且如果有了异常他会自动报警，税务局就可以发现你有多套账以及其他偷税漏税的问题。
简单来说，金税三期通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通，行政监管，一号连控，再加上金税四期的全面业务及信息共享“云化”打通，进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础。如今，已经进入税收'强制规范'时代了
金税四期的系统升级，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
实现了信息共享：搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能
【第3篇】金税三期发票领取
金税四期 | 发票电子化
国家税务总局于2023年提出升级完善“金税四期”的设想，并于2023年向国家发改委申报了“十四五”规划重点工程项目。
同年，国家税务总局作出决策，将“金税四期”暂调整为发票电子化为基本内容，对外称“发票电子化”，对内称“金税四期”的税收工作改革新思路。
“金税四期”的特征
“
围绕构建智慧税务这一终极目标
推进“两化、三端、一融合”
”
01
“两化”
数字化升级
智能化改造
02
“三端”
纳税人端|税务人端|决策人端
覆盖税收征管全流程、全主体
全方位汇聚内外部标准化数据
03
“一融合”
“一户式”和“一人式”数字账户
税费信息智能归集、智敏监控
实时分析，以票核税
全电发票
全电发票是将票面信息全面数字化
是发票电子化进程的一部分
也是金税四期的重要内容
不以纸质形式存在|不用介质开具
无需申领税控设备，无需票种核定
全国统一赋码|自动流转交付
全程留痕、不可篡改
“
去介质，去版式、标签化、要素化、授信制、赋码制“两去两化两制”六大特点
”
“去介质”
纳税人不再需要预先领取专用税控设备，通过网络可信身份等新技术手段，摆脱专用算法和特定硬件束缚，实现“认人不认盘”。
“去版式”
票样根据不同业务进行差异化展示，为纳税人提供更优质的可视化展示，可以选择以数据电文形式（xml）交付,破除pde、ofd等特定版式要求，降低发票使用成本。
“标签化”
发票标签164个，加签方式包括自动加签和人工加签两种，其中自动加签达到84%。
“要素化”
发票要素共211项，全量化采集、标签化、要素化处理，发票数据颗粒度更细、覆盖面更广，从管理发票转向管理发票背后的数据。
“授信制”
依托动态“信用+风险”体系，结合纳税人生产经营、开票和申报行为，自动为纳税人赋予发票开具金额总额度并动态调整，实现“以系统授信为主，人工调整为辅”的授信制管理。
“赋码制”
全电发票的发票号码为20位，其中：第1~2位代表公历年度后两位，第3~4位代表各省、自治区、直辖市和计划单列市行政区划代码，第5位代表全电发票开具渠道等信息，第6~20位代表顺序编码等信息。
带来的影响
赋码即开具
开具及交付
交付即比对
即时分析
要素集成
风险管理
数据集成可瞬时扫描比对不符信息，比如常见的购 a 开 b 虚开发票现象会处于裸奔状态，一旦危机爆发很难有效应对。
提醒纳税人应当重视全电发票试点后的合规工作，切勿掉以轻心。
【第4篇】金税三期版本怎么升级
11月16日，国务院就税费支持政策落实、严查狠打涉税违法行为等情况举行吹风会。落实和强调很多春风便民的政策，不仅是要解决疫情给企业带来的市场冲击所存在的困难，同时也要加大税务的监察力度。
在疫情发生的这三年，各行各业在市场竞争的环境中，企业经营问题确实受到了很大影响，疫情的实际情况是没有办法一步到位，阻止它对企业的影响，国家税务总局总的政策是帮助企业减轻负担，都有一系列的优惠政策来扶持企业，同时也对税务所发生违法行为严查不殆。
企业如何升级管理自己
现在有一些企业在夸张和过度解读“金税四期”，有些人听了看了就会无形之中形成了很大压力，比如；就好比我们平时工作状态好好的，突然给个莫名其妙的工作压力，反而事情工作做不好，造成一些原本不会出现的失误。服务企业多的应该是耐心和引导，或者是把客户的事情办理好，不要出现异常即可。其次是要提升企业财务工作人员的技能，把一些可能会范的错误提前避开，这才是解决企业税务问题最好的办法。而不是一再强调狼来了，而不去做预防工作。
企业财务服务管理的目的
做财务企业要做的就是将自己的技术能力，传达给企业的负责人，在不应该发生或者是不能做的问题上给予建议，企业宣传自己技术能力时，尽量不要给予太多修饰色彩。积极的沟通和协作才是应有的企业责任，不断是让企业陷入惊慌的境地可能是一种伤害，维护正确的企业责任才是财务服务公司基本义务。
税务应该注意哪些
金税四期它是一套综合全方位的税务监查系统，主要是为了营造公平税收环境。
如果企业运营出现税务异常，一般要查以下几项。
1、合同。相互合作的供需双方签订的合同，合同上的交易内容是否和企业的需求相关，服务或者产品是否都是在企业经营范围之内。
2、发票。企业开具的发票就很好理解了，也是根据交易合同的内容，以及对标企业的经营范围相一致开具的发票，不相符或者不相关的发票是不行的。有部分的企业财务就提出要求，发票要开具的项目指定，这种如果不在企业经营范围的，是无法开具发票的。
3、上下游。账簿，交易双方对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致；
4、查资金流。以结算方式为基础，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。这里特别提醒，整个的交易过程，一定保证合同，发票、业务、资金都一致，提供一条完整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。
什么情况下会被查
一般情况下税务稽查会提前预警，也有可能上门检查，这都是随机事件。
类似近期影师明星吴**就偷逃税一事火爆全网，当然，这种算是属于重大偷逃税的案例，普通企业也会少见，但至少有一点可以说明，不论是谁，促范了税务法律规定，都会面临严重的处罚。
有以下十种情况，会被查，慎重提醒
1.发票重复入账抵税
2.隐瞒收入明细
3.虚列成本
4.买发票抵税
5.对开、环开发票
6.现金/个人卡发工资
7.现金收支货款
8.到处找发票抵税
9.大量员工个税零申报
10.代缴社保
以上十种情况，之前已经有重复具体说明，如果需要查看请翻阅往期记录。
【—今年以来已累计挽回税款损失334亿余元】该数据来自税务总局
国家扶持企业的优惠政策-
一是落实税费支持政策，为企业减轻负担
二是依法组织税费收入，坚决不收“过头税费”
三是持续开展“便民办税春风行动”
四是落实出口退税政策，着力支持外贸发展
五是严格规范税收执法，营造法治公平税收环境。
超3.7万亿元！各项税费支持政策积极作用不断显现；今年增值税留抵退税额超过前三年总和；从政策效应看，留抵退税是“真金白银”，发挥了为企业“输血”“活血”的积极作用。
因此，“金税四期”和严查偷税漏税是长期的过程，企业仅需做好内功，至于其它都不用过于担心，
【第5篇】金税三期如何报个人生产经营
【导读】：个人所得税中有一项是个人的经营所得,比如个体户的应纳税所得,其中有一种申报方式是定期定额申报,今天小编就来讲解定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报这问题,感兴趣的朋友不妨接着往下看看吧.
定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报
定期定额的个体户通过绑定三方协议批量扣缴个人所得税.如果临时超过定额,可以通过办税服务厅自然人税收管理系统税务局端缴纳个人所得税,但是目前无法通过扣缴客户端和网页端申报.
取得经营所得的个人,如果该纳税年度内没有取得综合所得,计算个人所得税时可以享受6万元的基本减除费用和专项附加扣除.
经营所得个人所得税税率表参照《中华人民共和国个人所得税法》执行.《财政部 税务总局关于2023年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(财税〔2018〕98号)中的税率表同样适用,速算扣除数仅为计算方便,不影响政策执行.
合伙企业个人合伙人可通过自然人税收管理系统扣缴客户端的生产经营申报模块,或者网页端的生产经营申报模块进行个人所得税的申报.
定期定额纳税申报表怎么填写
销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可.
税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).(有税额抵减业务的纳税人填写).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.
主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.(根据附表数据填写主表).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存.
扣缴个人所得税报表零申报怎么填?
扣缴个人所得税零申报与正常申报一样,没有区别.
所谓零申报是说扣缴的个人所得税是零(不需要交税).金税三期需要企业要填写全员全额个人所得税纳税申报表,有工资,达不到纳税标准的不用纳税.
个人所得税中也有零申报,如果当月满足免税条件,可以进行个体户零申报,上文说了定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报,以及定期定额的纳税申报表如何填写？关注我~
【第6篇】金税三期中税务稽查
金税四期上线，企业信息透明化，对于企业私户收款，公转公、私转私等行为监控更加严格。因此财务人员更应该提前了解到金税四期对企业的税收影响，清晰地认识到税务稽查的重点，以及面对这些常见的财税风险，财务人员应该如何及时规避？除此之外，金税四期下发上的无票业务，企业财务人员如何做到税务筹划？像这些问题都是需要财务人员清楚的，大家还心中存有疑问的，今天在这里就把金税四期下的内容分享给大家，请仔细阅读！
金税四期税务稽查七大重点及金税四期下涉税风险规避
（文末抱走）
一、金税四期税务稽查七大重点
二、金税四期下涉税风险规避及税务筹划
上述有关金税四期税务稽查七大重点及涉税风险规避，就先给各位同仁说到这里了。希望也可以让大家在日常财税处理工作中做到心中有数。
【第7篇】金税三期小规模企业
1
金税四期
到底有什么影响？
金税四期试点又增加了！目前已在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆这六个省市进行试点，预计在2024年全面推开。
金税四期是什么？
金税四期是在金税三期的基础上的升级，更加完善也更加强大！概括来说就是“两化、三端、四融合”。
金税四期到底有多强？
简单来说，金税四期会将纳税人分层，并且为每一个人建立“一人式档案”，实现从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。
并且进一步打通了非税务数据信息，实现了税务部门与其他部门联动，并将非税业务纳入了分析监控的范围之内，与各部委（如人民银行，工信部，国家税务总局，国家市场监督管理局等）之间的信息共享与核查，最终利用大数据治税，达到“以数治税、以数控税”的目的！
也就是说，只要有资金往来，无论是进企业账户，还是进老板，或是老板亲属账户，通过信息共享和大数据监控，税局早晚都能查到！
金税四期对个人有哪些影响？
金税四期正式上线后，将会影响到每一个人！
1、私卡交易监控
随着金税四期的上线，国家将会更细致、更全面地了解企业和税收居民的信息，同时对资金的监控也将会更为严格，特别是个人卡交易。
个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷，一旦失信，寸步难行。
2、引入高净值人群反避税条款
近年来，很多老板都有一种感觉，就是对于个人纳税方面，管的越来越“严”了。
在新的个税中，伴随着自然人纳税识别号的建立，首次引入了反避税条款，并进入征信，使得高净值人群的海内外资产收支更加透明。
3、金税四期重点稽查谁？
其实从前两条就可以看出，对个人的监察越来越正规，也越来越严格，而监察对象主要集中在这三类：
第一类查的是资本性所得；
第二类查的是网红、娱乐明星偷逃税；
第三类查的就是公转私及老板利用私户收货款等行为。
金税四期对企业有哪些影响？
之前我们说过，金税四期是“以数治税、以数控税”为目的，企业自以为隐藏得很深的东西，不合规的东西很快就会在大数据、多部门联动下暴露出来。
通过企业的每一笔交易，自动形成纳税信息。在这种情况下，对涉嫌虚开发票、虚抵发票将会进行有效的打击。
随着全面电子发票在全国落地实施，信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析会形成一张网，再打通金融、进出口、民政、教育、公安等多个部门的信息后，可以说企业除了合规运营，基本是没有别的出路了。
同时，再加上全电发票，税局将会更加轻松的掌握企业的经营的情况、申报核算的情况，可能在往后余生中，最懂我们的就是税局了……
如果您对公司税务问题有不懂的地方直接扫描下方二维码，第一时间获得专属招商经理为您服务！
2
金税四期
企业应该怎么避免？
面对金税四期，企业应该怎么面对？
首先，这些所谓的“避税”方法不要再用了！
注意！这7种避税方法查到必罚！
1、找发票，领工资
现实中，有些公司为了避税，经常会把工资拆成两部分，一部分通过公户发放，一部分需要员工找票来发工资，这样做既避免了社保、个税的麻烦，又可以抵税。
但是，这样是十分危险的！长期不变且压线的低工资，很快会引起税局的警觉和稽查，员工更是一告一个准！
2、用现金/个人卡发工资
故意用现金/个人卡发放工资，企业自以为做得天衣无缝很隐蔽，其实早就被盯上了：
3、工资薪金、劳务费随意转化
工资和劳务费，是完全不同两种东西，有些企业为了达到高新技术企业的认定条件，以享受高新技术税收优惠，人为的控制职工总人数以满足技术人员的占比条件。
还有一些公司明明支付的是劳务费，却因为无法取得发票，而变成工资发放等等，这都是在给自己埋“雷”。
4、工资高却交最低社保
从去年11月起，社保已经实现全面入税。
但有些企业工资高却仍按照最低基数缴纳社保，这种情况已经违法了！税局大数据早就可以通过申报的财务报表工资数、个税申报的工资数与社保基数等作比对稽查，分分钟就能查出来。
5、虚列工资
冒用他人信息虚列工资这种情况，看起来似乎没什么问题，但一旦开始个税汇算清缴 ，分分钟原形毕露！
6、补贴不列入工资
企业对员工的补贴，比如出差补贴、电脑补贴等是需要计入工资，代扣代缴个税的，除非是像取暖补贴这类限额免征的（部分地区）。所以，企业具体操作时，一定要咨询下当地税务局。
7、福利及工资外包
有些企业为了“避税”，会找一些第三方公司，将员工部分福利及工资外包，并代开发票。
这样做的好处是可以少交社保和个税，还能有发票可以入账抵税。
但是，税局可不这么认为！其本质还是变相的发工资！
其次，还要注意这六种交易行为：
1、规模小但流水巨大
2、转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出
3、资金流向与经营无关
4、公户私户频繁互转
5、频繁开销户
6、闲置账户突然大量交易
【第8篇】金税三期对业务影响
金税三期有什么功能，从企业的角度看金税三期会给企业带来哪些影响？
金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设。
金税三期系统特点：实现业务规范统一化，覆盖全业务，简化涉税事项，加强纳税遵从风险管理，实现信息共享和外部涉税信息管理，实现了跨税种、跨纳税环节的信息共享。
关注头条@晰经济，每日一看，增强你的财务视野！
对企业的影响：
1、销项发票开出都要在公司的实际经营范围之内。
2、商贸流通企业进项发票的品名必须与销项发票的品名匹配起来，包括数量，单位，货物名称。
3、对于之前已经认证的进项发票，如果不符合规定也将受到核查，一旦查出，会要求进项转出补交全部税款。
4、购货合同、销货合同、送货单、入库单、发票、银行转账单等交易凭据要准备齐全备查
5、税务系统内有数据勾稽、预警分析，企业应该规范自己的账务处理
金税三期的强大，不可忽视！ 现在会计行业已成为高危行业。国税金三系统监测专用发票系统的大概流程：现在只要你开完一张发票，你的开票数据就已经被开票系统上传到国税的临管系统，国税可以一目了然地看到你的开票内容，包括你的供应商卖了哪些品名的货物给你，对应你的公司能卖哪些产品，如果供应商开给你的发票他自己没有对应的进项发票，那么这张发票就属于非正常发票！自己公司开票也要注意，不能超出自己经营范围，所开出的发票要确保有对应的进项（或自己购买的材料能生产出来销售的产品），以免造成自己和客户不必要的麻烦。以后考察供应商，不仅仅看他的经营范围，还需要确定对方有没有你购买的这些产品的进项商品，特别要注意供应商是贸易公司的。
例如：供应商购进的进项是塑胶原料，开给你的发票是五金制品或其他，这样，这张发票也属于异常，会被国税查。所有查到的公司都要做进项转出处理并补交全额税款（对应要有购销合同，送货单，银行付款回单，全部要齐全。如果销售合同注明货物是自取的还要运输发票。做销售合同要留意各流程手续齐备。）若类似进项发票没有，而销项发票又无中生有的开出来，情节严重的将移交公安部门处理。
金三采用的：“网络爬虫”
“网络爬虫”也称“网页蜘蛛”，是一个自动提取网页的程序，运用“网络爬虫”技术设定程序，可以根据既定的目标更加精准选择抓取相关的网页信息，有助于在互联网海量信息中快捷获取有用的涉税信息。涉税信息监控平台具有三个突出的特点：分类抓取、实时监控和智能比对。
国税用“网络爬虫”抓取上市公司交易信息，开展纳税评估自主研发了互联网涉税信息监控平台，进入系统后，先连接互联网的风控中心电脑，通过“网络爬虫”程序定向抓取各网站上发布的上市公司公告信息，并且将这些信息转化成可识别的文本。在当天股市收盘后，扫描程序开始启动，扫描“网络爬虫”抓取的公告内容。
如果扫描中出现了国税局管理的企业名称或者是其他有效信息，监控平台会自动将公告与国税局管理企业建立起关联，并且以不同颜色的字体和高亮方式显示在电脑屏幕上。风控中心人员可以实时看到关联信息。
2023年5月，风控中心监控到一家上市公司减持股票，涉及金额1亿多元。税务干部马上赶到，向企业提示税收风险，企业当即缴纳1000多万元税 款。另外国税局已抓取和分类储存上市公司信息257万条。通过对监控平台抓取的信息，与税收征管信息系统信息进行比对分析，找出存在风险的纳税人，有针对性地开展纳税评估。
金税三期中对于财务报表数据预警的五种情况
一、突然增加的费用将会导致系统预警
二、预收账款过大将会导致系统预警
1、计算公式：评估期预收账款余额/评估期全部销售收入。
2、问题指向：预收账款比例偏大，可能存在未及时确认销售收入行为。
3、预警：20%；
三、企业主营业务收入成本率异常将会导致系统预警
1、计算公式：
指标值=(收入成本率-全市行业收入成本率)/全市行业收入成本率;
收入成本率=主营业务成本/主营业务收入。
一般而言，企业处于自身利益的考虑以及扩大生产规模的需要，主营业务成本都会呈现增长的趋势，所以成本变动率一般为正值。
2、如果主营业务成本变动率超出预警值范围，可能存在销售未计收入，多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。主营业务收入成本率明显高于同行业平均水平的，应判断为异常，需查明纳税人有无多转成本或虚增成本
3、预警值：
工业企业-20%——20%，商业企业-10%——10%
四、账面存货率过高将会导致系统预警
1、账面存货率=期末存货/年度销售成本*100%
2、预警值：一般应该为20-30%，否则为异常！
3、存在虚假购进、延迟销售、发出货物未做收入等现象。
五、纳税人固定资产综合折旧率变动异常将会导致系统预警
1、计算公式：指标值=(本期综合折旧率-基期综合折旧率) 基期综合折旧率 100%。
综合折旧率=固定资产折旧/固定资产原值。
2、问题指向：固定资产综合折旧变动率在20%以上的，应判断为异常，需查明纳税人有无改变固定资产折旧方法，多提折旧。
3、预警值：20%。
因此提醒财务人员：
每月你网上报送的数据，成为税务评估、稽查案源的来源！
每月报表报送之前应本着符合业务真实性的原则进行适当合法、合规的加工、修饰并使之合理、使之平衡！ 从而最大限度地降低金税三期带来的税务预警风险！
金税三期上线之后，已经发挥他强大的实时监控的能力了，最近很多企业被约谈了！
很多企业的被约谈或者自查的原因最多的情况是无非以下两种：
1、你们公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出请你们公司先自查，然后提交报告！
2、通过纳税评估发现，你们公司近三年的税负太低，远低于同行业的税负，请自查！
出现以上两种的情况，第一种，什么也别说了，抓紧补税和滞纳金就好，没有什么解释。估计为什么你的供应商失联，你自己最清楚，票贩子卖你票之后他肯定失联啊！
第二种情况，企业要好好分析和解释了！因为有时候税负低，真不是偷漏税，是因为经营有特殊性或者有问题！
跟税务打交道，对财务和老板都是很大的挑战！纳税人接到税务局的电话，或是直接被请到税务机关，就增值税税负偏低进行评估约谈，让你解释为什么你的税负偏低，是什么原因造成你的税负比同行业比同行业其他企业都低，甚至直接让你补税，达到平均税负水平，否则可能就会移送税务稽查。
很多企业都是被国税总局风险评估后识别出企业抵扣的进项税发票有问题，要求企业自查后跑去税务局进行增值税进项转出的。大数据上线后，被税务局预警后评估稽查的企业，结果是交回抵扣的税款，并受到漏缴税款0.5倍--5倍的罚款，还有每天万分之五的税收滞纳金！
现在金税三期大数据上线，税务局系统升级后只要动态数据比对不对，税负率偏低，系统会自动预警，税务局评估科的人员会马上打电话让拿三年的账交过去进行查账，后续的麻烦就不是当初抵扣的那点税款可以解决的
这三种情形下的发票风险最大，切记！
1、向甲方购物，通过甲方介绍或者同意甲方的安排，接受乙 方开具的发票；（接受第三方开票）；
2、购买甲商品，开具乙商品的发票；（改变商品名称开票）；
3、没有购物，直接买发票。（完全虚开发票）。
大数据犹如一股强劲的风，吹皱企业税务管理一池春水。企业应尽早规划、及早准备，以适应瞬息万变的商业环境和日益严格的税收监管环境，完善税务职能 的转型及提升。
关注头条@晰经济，每日一看，增强你的财务视野！
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【第9篇】金税三期个人所得税扣缴是什么
金税三期个人所得税扣缴系统版本发布说明
尊敬的纳税人您好：
2023年9月，金税三期个人所得税扣缴系统升级内容如下，请您查看完毕后再进行申报：
功能优化：
1、人员登记：金税三期个人所得税扣缴系统上线初期，人员登记-联系电话为非必填项，致使部分历史数据中“联系电话”为空，如该历史数据人员状态需变更为非正常，系统将不校验联系电话是否为空值，可以成功保存。如图所示：
2、解除劳动合同一次性补偿金【应纳税额】跟随式帮助修改为：应纳税额=（应纳税所得额/工作年限数*税率-速算扣除数）*工作年限数。如图所示：
3、特定行业人员在选择4800的减除费用时，弹出提示“远洋运输业减除费用为4800，采掘业、远洋捕捞业减除费用为3500元，请确认您所在的行业为远洋运输业”。如图所示：
4、查询统计---扣缴报告表查询中打印的“扣缴个人所得税报告表”右下角“代理申报日期”修改成“受理日期”；申报情况查询中，将“申报月份”更名为“所得月份”，查询统计中申报明细查询、个人收入统计、分项目分税率统计的查询结果中删除“申报月份”列。
5、优化人员导入不支持批量修改姓名的提示信息为'纳税人[姓名：* 证照类型：* 证照号码：*]姓名已变更。系统不支持批量导入修改姓名，请单个手工修改”。如图所示：
6、申报时增加校验：是否同时填写工资薪金中的【其他-年金】和年金领取所得，即正常工资薪金/外籍人正常工资薪金中填写了【其他-年金】，则不允许再填写'年金领取所得”；
7、不再支持【本次行权收入】值的导入，系统根据填写的股票价格、数量等自动计算【本次行权收入】，如存在多笔收入时，自动汇总【本次行权收入】到【本月行权收入】，若需调整【本月行权收入】的值，可手工在系统中修改。如图所示：
8、人员登记中，若'是否股东投资者”选择是，则 '个人股本总额”要大于'公司股本总额”，否则无法保存。如图所示：
9、下载人员登记、报表填写中的同一个模板保存到同一路径时，会在原模板文件名后面加“（1）”、“（2）”……。
10、人员登记、报表填写：工号、姓名两列锁定；实现系统中顺序与导入的excel模板中顺序一致。
11、增加减免事项附表的excel模板导入方式，模板中减免事项、减免附表需要手工填写（具体参照模板第二页的减免事项对照表）。如图所示：
【第10篇】金税三期申报密码重置
金税三期该如何申报个人所得税呢？快来学习下如何正确操作这款软件吧。
材料/工具
金税三期个人所得税扣缴系统
方法
1
下载并安装金税三期软件。
2
进入下载好的金税三期系统，输入密码进入。
3
进入系统后，首先选择你要申报的月份。
4
点击人员登记
5
输入员工的基本信息。
6
员工信息输入完成后，点击“报表填写”
7
四个报表，依次点击右侧“填写”完成报表填写操作。
8
报表填写完成后，点击“申报表报送”。
9
点击“报送”之后，会出现报送进度条。
10
进度条完成后，会出现结果系统提示，
11
发送申报进行网上申报。
12
点击继续申报。
13
输入“网厅密码”，即是地税局网站登陆的密码，不是软件的登录密码。
14
获得申报信息反馈。提示“申报成功，无需缴款”。
15
完成使用金税三期申报操作。
【第11篇】金税三期上线发言
01
金四期，真正来了！
未来，我们将在智慧税务引领下进一步实现自动“算税”。我们正致力于利用企业经营指标等大数据，依照税法制度规定，依托新的算法，逐步实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报，经纳税人确认或补正后即可线上提交，大幅减轻纳税人办税缴费负担。
“以数治税”时期，税收征管效能主要依靠数的聚合赋能而提升，体现的是乘数效应。大数据时代的税收治理必然进入“以数治税”阶段。当前，我们正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。在此基础上，通过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控，让数据既能以最小颗粒度像串珍珠一样自动灵活组合，又能以最大精细度像切钻石一样多维度折射光彩。以此全面驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革，全面提升税收征管效能和税收治理水平。
——摘自《深化金砖税收合作 共拓金色发展之路 ——在金砖国家税务局长会议上的发言》（王军）
02
金税四期的上线应把握好
这15个重要提醒！
01
金税四期从名称上可以看出，属于金税三期的升级版。
02
金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。信息共享、信息核查！
03
一句话就是“金税三期”实现了“国地税”数据的合并，而“金税四期”需要解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，需要实现多维化、全方位的全流程监控。
04
金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
05
下一步，新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术，从而实现智慧税务和智慧监管。各个部门的数据共享，并以大数据为支撑，实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。
06
金税四期上线之后，对纳税人的监控可以用四个全来说明，全方位、全业务、全流程、全智能。
07
金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办；同时计入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益、让失信者处处碰壁”！一旦失信、你将寸步难行！
08
银行税务共享信息的时代到来了！
2023年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门联合召开企业信息联网核查系统启动会。中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8大银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统。最大的亮点就是企业信息联网核查系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享、核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。
09
随着金税四期的上线，下一步对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入反避税条款，个人的资产收支更加透明化。
10
随着金税四期的快速推进，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，实现“税费”全数据全业务全流程全数据“云化”打通，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。
11
随着金税四期的快速推进，以及随着税务大数据的不断深入和渗透，隐藏在底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快漏出水面。信息共享打破信息孤岛，监管只会越来越严，社保的规范化是必然的趋势，大大推动企业主动合理规范社保缴纳问题。
12
面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，永远做不大！记住合规第一：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前！
13
国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！
14
面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质！
15
国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，2023年以及即将到来的2023年将会是监管最严的一年，大家拭目以待，且行且珍惜！未来几年更是财务需要创新的一年，要敢于创新、不要安于现状、墨守成规！一定要记住，稽查作为税务征管上的最后一道防线！你不理税，税必理你！现在就是大浪淘沙的时代，能够留下了的企业就是好的企业！这是一个最好的时代，也是一个最坏的时代！
【第12篇】金税三期在线升级
按照国家税务局总局部署，2023年起上线金税三期（并库版），实现原国税、地税两套金税三期系统并库。金税三期全面升级！
一、全面升级的金三系统将会对企业产生哪些影响呢？
1、在申报比对过程中，一旦比对结果不符，税局就会远程锁上该企业的金税盘或税控盘，导致企业财务无法正常运行，开不了发票！
2、整个比对过程是由税务局的金三系统和相应专业人员共同完成的，一旦发现异常，税务局会对企业采取相应惩罚！
3、经营管理尚不成熟的企业，将进入“月月被比对出异常，次次被锁税控盘”的尴尬状态！
多地税务局已发布公告：金三系统升级，业务办理暂停通知时间！相信很对企业也收到税务局发的此消息。“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其它政府部门的网络互连，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。
对纳税人而言，并库后这将大大缩减办税时间，提升办税体验。对企业而言，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账务有问题就需要提高警惕了！
二、常年亏损的企业成重点
金三再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。
1、增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。
2、提高应对纳税人偷税漏税等税收违法问题的技术手段。
3、让纳税违法份子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。
4、通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开，“失信者寸步难行”将成为现实。
稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明，日常监管纳税评估及纳税人财务数据分析抓取比对，也会更加精准便捷。所有数据分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。
三、企业这些数据将会被重点稽查
1.企业的收入
如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。
2.企业的成本费用
如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……
3.企业的利润
如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……
金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。
4.企业的库存
一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。
如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。
如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。
以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。
5.企业的银行账户
如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：
企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；
当期新增应付账款大于收入80%；
预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；
当期新增其他应收款大于销售收入80%。
6.企业的应缴纳税额
如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……
以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。
四、税务局查账先关注这15个重点项目
关注点1：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物（劳务）、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（劳务）是否按规定作进项税额转出；
关注点2：是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不作进项税额转出的情况；
关注点3：向购货方收取的各种价外费用（例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等）是否按规定纳税；
关注点4：是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本，是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用；
关注点5：是否存在将资本性支出一次计入成本费用：在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整；
关注点6：企业发生的工资、薪金支出是否符合税法规定的工资薪金范围、是否符合合理性原则、是否在申报扣除年度实际发放；
关注点7：增加实收资本和资本公积后是否补缴印花税；
关注点8：是否存在与房屋不可分割的附属设施未计入房产原值缴纳房产税，土地价值是否计入房产价值缴纳房产税，以及无租使用房产是否按规定缴纳房产税；
关注点9：是否存在超标准列支业务招待费、广告费和业务宣传费未进行纳税调整等问题；
关注点10：是否存在未按税法规定年限计提折旧；随意变更固定资产净残值和折旧年限；不按税法规定折旧方法计提折旧等问题；
关注点11：是否存在擅自改变成本计价方法，调节利润；
关注点12：是否存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整；
关注点13：是否存在超标准、超范围为职工支付社会保险费和住房公积金，未进行纳税调整。是否存在应由基建工程、专项工程承担的社会保险等费用未予资本化；是否存在只提不缴纳、多提少缴虚列成本费用等问题；
关注点14：是否存在视同销售行为未作纳税调整；
关注点15：是否存在利用往来账户、中间科目如“预提费用”等延迟实现应税收入或调整。
五、千万不要有这38种账务处理异常
企业在税收缴纳过程中，往往只关注各税种缴纳规定，却忽视了财务人员对企业经营业务的账务处理中出现的以下38个异常情况，务必警惕！
1.商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
2.企业长期存在增值税留抵异常现象。
3.企业增值税税负异常偏低。
4.企业增值税税负偏高异常。
5.公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
6.公司自开业以来长期零申报。
7.公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
8.企业的往来账户挂账过大。
9.企业存货过大。
10.企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11.企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12.公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
13.企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14.企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15.企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
16.增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
17.增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
18.无免税备案但有免税销售额异常。
19.无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
20.开票项目与实际经营范围严重不符异常。
21.增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
22.公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
23.公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
24.新成立的公司频繁发票增量异常。
25.新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
26.工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
27.个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
28.同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
29.个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
30.期间费用率偏高异常。
31.大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
32.大量存在农产品抵扣异常。
33.公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
34.外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
35.增值税专用发票用量变动异常。
36.纳税人销售货物发票价格变动异常。
37.法人户籍非本地、法人设立异常集中。
38.企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。
最后：
1）无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。
2）如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！
3）发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。
【信息来源：量见实战场】
【第13篇】金税三期税友集团
近日，2023年度国家科学技术奖励大会在北京人民大会堂举行。税友集团与西安交通大学合作的“税务大数据计算与服务关键技术及其应用”项目荣获2023年度国家科技进步奖二等奖。这是税友集团继2023年度荣获中国电子学会“科学技术奖”一等奖以来，再度获得分量更重的国家级科技大奖。
本次获奖的“税务大数据计算与服务关键技术及其应用”项目，系由税友集团与西安交通大学合作，结合国家金税工程需求，针对税务数据面临点多线长难验真、省际孤岛难共享、高维特征难建模、偷逃骗税难发现、纳税诚信难评价等难题，历经10年的厚积薄发，终于研制出国家税务大数据分析平台软件系列产品，包括：个人税收管理系统、指标管理系统、风险管理系统、信用管理系统等技术与业务模块，提出“纳税人利益关联网络”概念并攻克相关核心技术，创造性地将复杂网络理论应用于税务数据分析，应用于发现偷、逃、骗税疑点及纳税信用管理领域，在国家税务系统的大数据技术与服务领域，取得了良好的应用与推广成效。
截止目前，该项目总计获国家发明专利25项；获软件著作权122项；登记软件产品88项；制定行业规范15项。在国税总局和所有省级国、地税局应用，为5000万法人纳税人提供服务，经济和社会效益显著。全国税务系统对此也给予了高度评价，国税总局认为：“税友集团的本次获奖项目，极大提高税收风险识别的自动化智能化水平”。
国家科学技术奖励大会每年举行一次，其科技进步奖授予在技术研究、技术开发、技术创新、推广应用先进科学技术成果、促进高新技术产业化，以及完成重大科学技术工程、计划项目等方面做出突出贡献的我国公民和组织。奖项要求技术创新性突出，经济效益或者社会效益显著，推动行业科技进步作用明显。税友集团此次荣膺国家级奖项，是国家层面对税友近年来在税务大数据领域所做贡献的极大肯定与褒奖。而领先的技术地位也进一步巩固了税友在中国税务信息化与涉税咨询服务领域的领军地位，同时，该项目的全面推广，将为提升国家税收征管的公平性、公正性和科学性提供坚实技术保障，使中国涉税领域的信息化水平逐步达到国际水平，进而为全国7000万纳税人带来广泛而持久的经济与社会效益。
【第14篇】金税三期对个人的影响
往后余生最懂你的人，不是你老婆，而是税务局。
金税四期到底有多强大？以后每一个自然人，都将是一个纳税人，纳税人的身份信息，在哪上班儿，家里几个孩子，几个老人，几个兄弟姐妹，几个老婆，收入情况等这些数据，随着四期上线后，都不是秘密。
一，对于年底即将上线的金税四期，大家都很关心，聊金税四期前，先过一遍金税三期内容。
金税一期
1994年1月，我国推行新税制，国家税务总局启动建设增值税专用发票交叉稽核系统，即金税一期。
为有效防止不法分子利用伪造、倒卖、盗窃、虚开专用发票等手段进行偷、骗、逃国家税款的违法犯罪活动，国家决定在纸质专用发票物理防伪的基础上，引入现代化技术手段强化增值税征收管理。
金税二期
2001年开始运作金税二期工程，从开票、认证、报税到稽核、稽查等环节进行全面监控，主要监控对象仍是增值税专用发票。
金税三期
金税三期2023年开始全国推广，总体目标是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。
发展到金税三期，可以看出税务系统建设功能更加强大，运行更加顺畅，内容更加完备，流程更加合理，为纳税人提供优质高效纳税服务的基础。也为金税四期的顺利推行奠定基础。
二、金税四期有哪些变化？
提到金税四期，很多人担心自己的收入会不会受到影响？金税四期在三期的基础上有那边变化？先给大家一颗定心丸，金税四期并不是全新的系统，对于大家的合法收入也是保护的，它的主旨还是在金三的基础上进行一些修补和修改，有原来的以票控税到以数治税。
四期增加了一些非税和其他监管部门的信息，同时又将原来的分析对比方法和后台监控的手段，由传统的互联网+信息化系统提升为人工智能和云处理的状态。
之前税务局会建立各种风险分析的模型，用对比分析法、推理分析法、逻辑分析法、比较分析法等等，来对企业的信息进行各种的分析。在设置预警值范围内的问题能筛选出来，不在的问题其实是筛不出来的。金税四上线后完全智能化分析处理数据，不会存在人工识别不出来风险。
金四和金三并没有一个非常明确的界限。不像金三上线的时候是导入了一个全新的系统。从目前的趋势来看，全面的电子发票的运行，就意味着金税四期的全面实施。
金税三期的时候，主要以纸质发票为主，发票系统需要对纸质发票上的所有内容数字化的处理之后，后台再去进行一个分析和应用。金税四期，全面采用电子发票的运行模式，发票生成之后，数据信息分析会即刻形成；不再需要先通过纸质内容再进行数据化的转换，分析了，更加高效简单。
三、金税四期对企业和个人有哪些影响？
私卡交易监控：
金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益，让失信者处处碰壁”！
随着金税四期的上线，国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息，数字人民币也在推进落实中。
引入高净值人群反避税条款：
高净值人群需注意，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中，首次引入反避税条款进入征信，海内外资产收支更透明。
金税四期稽查的是谁？第一波是资本性所得；第二波是造富较快的网红、娱乐明星等；第三波是不合规经营的企业老板。
老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，这一步你们谨慎做。一旦由公户转到老板个人账户，会默认为股息分红，需要补缴20%的个税。
金税四期严查的是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管？简单说，这3种情况，会被重点监管。
1、任何账户的现金交易，超过5万元。
2、公户转账，超过200万元。
3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。
2023年个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查！中国人民银行2023年已经发布了《关于大额现金管理的通知》，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。
四、金税四期对企业的影响与应对
（一）金税四期对企业有哪些影响？
国家和税总局通过“金四”电子发票更详细地掌握企业的经营的情况、申报核算的情况。企业的每一笔交易，自动生成纳税信息。堵住了企业两套帐，三套帐的“灰色的操作空间”。
全面电子发票在全国落地实施，会形成一张网，那就意味着信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析，再打通金融、进出口、民政、教育、公安等等70多个部门的信息。那么企业除了合规运营，没有别无出路。
从10月17日起，这7种避税方法查到必罚：1、买发票。2、对开发票、环开发票。3、故意用现金或者个人卡发工资。4、用现金收支货款。5、到处找发票抵税。6、代缴社保。7、大量员工个税零申报。
这9类交易容易被稽查：1、现金交易超5万。2、公转公超200万。3、私户转账金额过大，频繁的境内转账超50万，境外转账超20万。4、规模小但流水巨大。5、转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出。6、资金流向与经营无关。7、公户私户频繁互转。8、频繁开销户。9、闲置账户大量交易。
不过，大家也不用过分担心，目前来看，金税四期所有技术层面的问题都已经解决了，但和其他部门实现信息互通互联也需要一定的时间。在共同富裕的背景下国家大方向还是希望稳住中间力量这把基本盘，兼顾公平和效率，鼓励勤劳致富，保护合法收入，调节过高收入，坚决取缔非法收入。企业做好合法经营，依法纳税是没有影响的。
（二）金税四期环境下，企业该如何应对？
1、尽快排查公司潜在风险（两套账，有没有收入隐瞒、有没有虚开发票、有没有成本虚提、有没有税款少报等），对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案，不要再拖延。
2、根据企业的实际情况和业务模式，搭建适合的纳税管理标准、目标和实施方案，就是未来我们在合规的大背景下，该怎么做。
3、一定要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质，做好梯队建设，确保团队能够把纳税管理做好。
金税四期下，我们都是透明人！在大数据的监管之下，偷税漏税将无所遁形。企业老板们要有一个合规的意识，依法纳税，从我做起。
【第15篇】金税三期税收监管
税务总局王军局长：金税四期年底基本完成开发
1.建设以纳税人端服务平台、税务人端工作平台和国家经济治理参谋端平台为主体，覆盖全部环节、全部流程、全部纳税人缴费人、全部税务人的一体化应用平台，实现各类征管系统有机融合，推动征管效能倍增，有力有效服务国家宏观经济决策和治理。
2.搭建个人所得税信息云平台，将来自不同部门的纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合，建成全国个人纳税人“一人式档案”。实现了从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。
3.改变以往税收征管领域业务部门“各自为战”的状态，坚持“多兵种合成作战”，提升税收征管效率！
严征管！业务全面监控！金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全监控。
而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
笔者认为：
在大数据、人工智能以及万物互联的时代，我们任何个人和家庭的财产信息在国家面前，都是透明的，你有多少股票基金和理财产品、你有多少股权、有多少存款、有多少不动产、你有多少借贷负债，有多少信用额度，在国家面前，都是有渠道可查询的。
在大数据时代，在税务机关“多兵种合成作战”的高效率征管体系里，企业私卡收款逃税信息，税务机关全知道，任何巧妙的蓄意伪装都无法遁形，在大数据网络执法痕迹办案时代，任何关系背景都发挥不了作用，因为没有人愿意因为你的那点感谢，而丢掉全家人赖以生存的铁饭碗。
打个比方说，某富豪的家族财富净值(资产减去负债）有1个亿，但按照国家税法规定计算，这位富豪家族企业多年来累积的逃税金额，已超过了3千万，如果家族企业或企业掌舵人在未来的日子里，依然对国家规矩无动于衷、我行我素，税收遵从度很差，那这个企业集团及掌舵之人出事被查的概率就非常的大，一旦出事被查的事情摆平不了，到时极有可能扯出萝卜带出泥，被执法人把以前的事情通通地挖出来，那么，补税罚款滞纳金，三项数字加起来，就有可能把富豪的家底彻底刨光！同时还伴随着相关法律责任的追究问题，从而把自己置于非常危险与被动的局面！
如果一个家族或个人的气运在走下坡路，在其外表风光亮丽之下，可能隐藏着很多不易觉察的致命隐患，如果企业当家人或家族企业，在新形势下，依然不遵守国家规矩，继续大肆偷逃骗税，财务极不规范，合规问题很大，那这个企业集团出事被查，就是早晚的大概率事情。
实施财务规范，推行合规管理，家族基业长青！
