金税三期如何零申报（15个范本）

【第1篇】金税三期如何零申报

根据《国税地税征管体制改革方案》，从2023年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。

说到“社保入税”这件事儿，真的很佩服湖南省。

为了给参保单位提供方便快捷的缴费基数申报、缴费申报、费用缴纳等业务功能的渠道，湖南省税局开发了社保费申报辅助系统，作为参保单位准备申报数据的客户端平台。

下面跟着一起看一下“湖南省金税三期单位社保费管理客户端操作指南”吧！

01

系统功能

02

重点业务功能

（1）职工参保信息更新

如果是第一次使用本系统，进入“职工参保信息更新”页面后，系统会提示如下：

用户确定后，可下载更新到局端最新的本单位的职工参保信息；

如果不是第一次使用，已有数据的情况下，用户也可以手工进行更新，点击“更新”按钮。

职工参保信息页面的功能还包括：

导出：可导入当前选中的人员数据，或导出全部数据。

查询：根据姓名，证件号码，缴费状态等查询条件，进行精确查询。

统计：右上角统计信息，包括正常缴费人数，停止缴费人数，和全部人数。

翻页：如果数据比较多的情况下，可通过翻页查看下一页。

设定表格宽度：可拖动表格宽度，可在下次打开的时候，自动保持上次调整的宽度。

每页显示条数：默认显示1000条，可自行设定，设定后，对所有页面有效。

职工参保信息的其他说明：

1.职工参保信息如果上次更新时间为当日以前时间，软件启动后，会自动执行后台更新。

2.职工参保信息的数据来自于局端社保系统，单位社保费管理客户端目前只负责下载数据并显示，暂无人员的增减功能。

3.在缴费工资申报中，调整了当月的人员缴费工资之后，可通过点击“更新”，获取最新的职工参保信息。

4.在局端社保系统有增减人员的情况下，本系统隔日登录，会自动更新数据。如有需要可手工更新。

（2）职工参保信息-职工参保明细

可双击数据行或点击“查看”按钮，查看职工参保明细。

职工参保明细数据可查看，无法修改。

如果有多个社保经办机构，多个单位编号情况下，可切换查看对应信息。

点击“关闭”按钮，返回职工参保信息页面。

温馨提示1：如果发现社保经办机构显示为空，为局端数据问题。

温馨提示2：如果发现证照类型显示为空，为局端规则文件问题。

（3）社保费申报-社保费申报

全智能模式和代征模式下，社保费申报（特殊缴费）是针对数据来源为社保部门，

社保费申报（特殊缴费）的数据来源为社保部门，一般用于用户线下提出申请，局端受理后产生的数据。

接下来介绍社保费（特殊缴费）申报的页面功能：

打开社保费申报-社保费申报页面，会自动获取信息，该信息来自局端，且数据来源为社保部门。

选择数据进行申报前，需确认数据正确性；

如果还有其他数据没有申报，会提示

数据申报之后会自动获取反馈，目前设定20秒自动获取反馈，如果没有获取到，可手工获取

获取反馈成功后会给出提示

特殊缴费申报信息页面功能包括：

提交申报：选择需要提交的数据，点击提交申报，提交申报后会自动跳转的“社保费-申报记录”页面。

多个费款所属期：如果日常申报数据包括多个费款所属期，可多选进行申报。

缴费人数明细：可点击缴费人数明细，查看具体的职工信息，该信息会从局端下载，如果已经下载过，会直接进行显示。

查询：根据查询条件进行查询，可收起查询条件，显示更多数据。

（4）社保费申报-申报记录

前面介绍的日常申报和特殊缴费申报的申报数据发送后，都会自动跳转到本页面。

本页面功能包括：

获取反馈：可通过“获取反馈”，获取反馈信息。

查询：根据查询条件进行查询，可收起查询条件，显示更多数据。

申报状态：点击申报状态，查看申报是否成功，失败的原因。

操作单元格：对于不同状态的数据，操作单元格可能有多种操作提供，包括“查看”，“ 缴款”，“ 作废”。

申报失败的数据可重新申报，申报成功的数据可进行作废。或者查看。

如果获取反馈成功会得到如下界面：

点击确定后，在操作里面，有多种选择：“查看” ，“缴款”，“ 作废”。

下面依次介绍

点击查看：可查看申报的明细数据

点击 缴款，将跳转到缴款界面

点击作废，先询问是否要作废

确定后，就会发送作废请求，并且自动获取作废，最后的结果如下

温馨提示：如果经过申报，反馈，作废，反馈，并且都成功的情况下，再次打开日常申报或特殊缴费申报页面，还可重新申报，相当于返回原点。

【5哥提醒】湖南省税局推出的“金税三期单位社保费管理客户端操作指南”里面的业务功能还包括：费款缴纳—缴款、费款缴纳—银行端缴款、费款缴纳—缴费记录、查询统计—单位参保信息查询、查询统计-职工缴费基数查询等等内容，需要了解更多的小伙伴，可登陆湖南税局网站具体查看。

【第2篇】金税三期往期记录

金税三期是我国税收管理信息系统的总称，主要做的事情是统一全国国税、地税的征管系统。其拥有的强大的大数据与云计算，等于给企业安上了“监控”。金税三期以票控税转向以票控账，可以说给发票虚开致命一击。

企业做任何事项均会留下记录，金税三期实现数据统一共享，所有数据类别必须输入，勾稽关系自动比对，开票的收入、成本、费用数据一目了然，可以说一个环节出错，整个链条都会被查。

【第3篇】金税三期带来的风险

金税三期是什么？

金税三期指的是建立：'一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统'全方位大数据税务识别系统。

一个平台指包含网络硬件和基础软件、统一的技术基础平台。

两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。

三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。

四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

二、金税三期的四个功能

（一）信息共享

税务、工商、社保、银行、统计局、科技局企业信息整合，实现数据全国集中和信息共享。

（二） 云数据

金税三期大数据还知道企业发生了多少固定资产发票（买过多少房，买过几辆车）；多少费用发票（多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的），通过同行业比对知道应该产生多少利润。

（三） 开票软件

开票软件已经增加了商品编码，单位编码。商品品目由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额以及增值税的留抵。

（四）相关性对比

评估纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性。

金税三期下，企业要小心这七大税务风险！

1、发生退换货，原开具发票一定要作废

2、尽量不要超限量领用发票

如果税局定的发票数量总是不够用，那么可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限。

3、避免《海关专用缴款书》抵扣异常

4、避免过分低于行业税负率

税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率，计算出这个行业的平均税负率。一般来说，该行业的企业都会在这个平均值附近，不会差的太多，一旦差的太多，金税三期系统就会预警。

所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的，可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备，说明缘由。

5、避免取得失控发票

一般来说，如果一个企业老板走逃了，或者严重逾期未报税，那么它公司的发票，包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。法规规定，只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出，不予以抵扣。

6、法定代表人和财务负责人要谨慎行事

现在金税三期已经搭建了企业和人员特征信息双比对预警模块，重点比对法定代表人、财务负责人的各种信息。一旦法定代表人或财务负责人出现涉税异常信息，系统就会预警。

另外，如果你同时是几家公司的法人，其中一家出现问题要“关门”时一定要正常注销，不然会影响你在其他几家企业的法人资格，报税或汇算清缴时会受阻。

所以，企业法人或财务负责人在平时的签字、盖章、合作等事宜中都要谨慎对待。

7、避免长期零申报

企业没有应税收入一定要零申报，但是不要长期零申报，如果实在没办法需要长期，一定要办理相应的证明。

除了上述的这些点之外，企业还有很多其他方面的税务风险来源，比如金税三期会从企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等维度来对企业进行全方位“监控”。

那么，金税三期下的税务筹划应该是怎么样的呢？

一、通过政府出台的税收优惠政策实现降负的目的

总部经济招商即税收低洼地政策的模式起源于上海，而后湖北，重庆等等都有这样的政策，在国外也有这样的方式，例如阿里巴巴，腾讯等大型企业都是在注册地上有考究的，总部经济招商模式是在经济大环境下运营而生的产物，在国家宏观经济不做大的调控之下，税收低洼的政策是相当稳定的。

方案参考：

（1）将企业迁至优惠地或者在优惠地设立独立核算公司，（部分）转移业务到优惠地纳税享受奖励降低税负。

（2）在优惠地设立外包机构，一是可以获得低税率的进项，二来也可以进行合理的费用分摊，实现综合税负明显下降！

二、地区优惠政策：

成立个人独资企业：申请即享受所得税核定征收，优化主体公司企业所得税。核定所得税2%，增值税3%，附加税0.09%，综合税率5.08%。

成立有限公司：在园区成立新公司、分公司（子公司），将适合园区政策的业务放在园区独立运营，享受园区返还政策。扶持增值税地方留存（留存50%）的50%~70%，扶持企业所得税地方留存（留存40%）的50%~70%。

适用行业：

1.现代服务业：包含其他现代服务业、技术服务、文化创意行业等。

2.建筑类服务企业：例如：房地产营销策划，房地产经纪代理，建筑劳务，建筑工程项目服务，建筑规划设计等。

3.咨询服务企业：例如商务咨询，会展中心，企业管理中心等。

4. 利润高、缺少进项、高管工资高的行业均可注册个人独资企业来享受核定征收，从而降低税率。

三、企业调整用工模式

传统的用工模式使得企业的用工成本不断增加，尤其是社保入税后，在金三系统的监管下，企业再也不能漏缴或者不缴社保了。这对企业的成本支出，无疑是雪上加霜。

采用灵活用工：调整用工结构、降低用工成本、防范企业风险、提高税后利润！

灵活用工以劳务关系及经济合作关系为主，与传统劳务派遣、全风险外包、非全日制等非标准劳动关系截然不同，完全是非劳动关系概念。这就意味着，企业无需负担灵活用工这部分的社保。

灵活用工不仅能够帮助企业减少社保成本，还能够让企业在合理节税的同时，规避企业风险。

在个税改革中，灵活用工平台的优势也被凸显了出来，个人所得税作为税改的核心，本轮改革并没有触及个人劳动所得收入的明目，保留了薪资所得、劳务所得、稿酬所得的劳动性所得的名目。

劳动所得多元化仍然保持原有的类别，在这基础上，劳务所得仍然被保留。

向个人支付劳务所得仍然是允许的，对于个人来讲允许有多种劳动经济来源，而对于企业来讲，通过灵活用工，可以降低企业成本。

【第4篇】金税三期找不到之前数据

金税三期是全国税务系统统一的信息化工程，说他统一，侧面说明了之前的金税一期、二期可能没有那么统一。我国地大物博、国情复杂，过去一直严格管控纸质发票印制与发行，对其使用和回收也是小心翼翼，实属后工业前数字化时代的无奈之举。

业务量大

金税三期于2023年正式上线后，不断优化完善，现有税务机关内部用户80余万、纳税人及其他外部用户超1亿，在线年处理业务过100亿笔。

涵盖人多

税务云平台涵盖3,400万户单位纳税人、3,100万户个体户和3亿多自然人纳税人、10多亿缴费人的涉税涉费数据，总数据量达到3pb(1pb=1024tb；1tb=1024gb）

处理速度快

所有数据基本实现了不晚于隔天的归集。如增值税发票数据、纳税申报数据，当天晚上12点之后即可汇总形成，税收收入数据甚至实现了实时更新（这得感谢我们强悍的理工科教育和辛勤的码农们）。

信息穿透

所有数据均可追溯获取到数据主体的具体情况。通过打造增值税发票管理系统，建成了涵盖每一张增值税发票全票面数据信息以及全环节流转状态、管理状态信息的发票电子底账，能够实时反映每一户企业的生产经营状态。税务局的信息不仅比你的财务报表靠谱，或许，比你对自己企业经营状况的记忆还要靠谱。

万物皆可线上完成

目前90%的涉税事项、99%的纳税申报业务都可网上办、线上办、掌上办；2023年底转由税务局征收的社保费，已在2023年6月基本实现了网上办、掌上办。请注意，不是某些一线城市，是全国范围。

此点尤为重要

初步建成了全国统一的自然人税收档案库，其它地方，请您去细想。

比大部分吹牛的人工智能更智能

最近的2023年度个人所得税汇算清缴，98.7%的纳税人使用了“预填”信息服务，即不用你填，确认税务局系统引入的数据即可，大大简便了汇算清缴流程。

服务到位

建立了全国统一的9大类4层级4,219个税费知识标签体系，精准筛选符合享受税费优惠条件的纳税人缴费人，及时准确推送相关政策，确保政策精准直达。

不查你不是不知道而是暂时没必要

依托大数据和智能监控预警，建立覆盖各税种、各环节的税收风险分析指标模型，精准监控打击各类涉税违法行为。如对纳税人增值税发票风险状况进行即时监控、快速反应，风险核查准确率超过90%。创新以动态信用风险评价为基础的新型监管方式，对高信用低风险的无事不扰，对低信用高风险的有效应对，实现差异化、精准化监管。

金税四期的微笑

未来2至3年，税务系统将

1、建成全国统一的电子发票服务平台，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务，现场排队领票、交票、验票永远的成为了历史。

2、基本实现企业税费事项网上办理，个人税费事项手机办理。

3、实现征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读，增强政策落实的及时性、确定性、一致性。进一步精简享受优惠政策的办理流程和手续文件，持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围，确保便利操作、快速享受、有效监管。

4、基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集（请再次细品）。

5、建成全国统一规范的电子税务局，不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务（这需要税务局对其自身掌控能力的全面性和准确性拥有多么强大的自信才行）。

6、基本实现资质异地共认，持续扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围。

7、根据法律，运用大数据精准推送优惠政策信息，促进市场主体充分享受政策红利。能准确的推送给你，就意味着在此之前，已经准确的找到了你。

8、税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间（看到这点，您还认为我国会焦聚内需，倾向封闭吗？）。

9、基本实现全国咨询“一线通答”。

10、基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

金税四期不是只会微笑，满满的诚意和灿烂的微笑的背后，是越来越敏锐和坚硬的牙齿，对于不善意或者恶意的纳税人，会在任何需要的时候，精准、快速、强力的亮剑（此处省略掉一万个金税四期不明觉厉的地方）。

我们每一个纳税人，在享受金税三期、四期便捷服务的同时，必须清楚的知道，我们的代价，是让渡了太多原本属于各个信息孤岛但是集合起来通过分析处理可以无限趋向于精准复原我们自身画像的数据。

侥幸糊弄的时代，基本结束了。

【第5篇】金税三期大数据分析

“金税三期”是什么，它到底有多厉害

“金税三期”就是在“以票控税”的指导思想下，建设的覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。

“金三”前世今生

1994年，税务总局推行金税一期，包括增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统，在全国50个试点上线，通过人工采集纳税人的发票信息，再由计算机对比发现问题。但由于手工采集数据错误率太高，金税一期惨遭停用。

2001年，吸取一期教训，金税二期实现了发票数据的自动采集，与此用时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

在经历了金税一期、二期（地税未完全覆盖）后，2023年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，终于在2023年完成全部推广工作后开始实施。

2023年5月1日，金税三期系统再次升级，并整合了以下信息：营改增 国地税收数据整合、五证合一，标准化外部数据接口、银行账户分类及支付结算管理、个人财产数据整合、境外收入情报交换等。

2023年8月，经升级的金税三期系统已升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，功能更加强大，税务不处理好，一旦被查，处罚力度和补缴力度会特别大，违法失信分子将纳入全国信用平台，到时真会寸步难行。

金税三期查什么？

随着金税三期的监管力度进一步完善，国地税合并后，企业想要偷逃税更是难上加难，那么金税三期到底查什么？

查个税与社保

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交。

查库存账实是否一致

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，它会比你自己更了解你的库存状况，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。

查虚开发票

金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~

查企业所得税

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？

查增值税

商品品类由商品编码控制、商品数量由单位编码控制，单价、金额本身就是数字，大数据计算你的商品增值额，库存存量额(增值税发票的留抵)，增值税还敢逃吗？

金税三期带来的变化

推动了国家电子政务建设

促进政府部门间信息共享和协作，还提高国家宏观经济管理能力和决策水平提供全方位支持，从而对社会的经济建设和社会发展产生积极而重要的作用。

有利于加强内部管理

金税三期上线后，应用网络发票系统可以杜绝虚开、代开、开具“大头小尾”发票的违法行为，帮助企业规避不法分子利用假票骗税所带来的财务风险，保护企业的合法经济利益。

金三增加了纳税评估系统，对诚信纳税有更高要求

系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，一方面对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒，另一方面对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人的诚信系统。

有效的统一国、地税核心征管应用系统版本

实现业务操作和执法标准统一规范，促进税务部门管理职能变革；实现全国数据大集中，利用及时全面准确的数据信息，提高决策的科学化水平和税收征管水平，有效降低税收成本。

税收环境更加公平，更加公开透明

税收分析比对更加高效便捷，将进一步促进税务机关规范税收执法和管理行为，最大限度地减少“人情税”、“关系税”，减少税收执法的随意性，这样就为纳税人创造一个更加公平的税收环境。

金税三期系统工程有效的优化了纳税服务

通过信息网络为纳税人提供优质、便捷、全方位的税收服务；逐步实现纳税人可以足不出户轻松办税，从而大大减轻纳税人办税负担。

金税三期下企业如何防范税务风险

建立完善的内控管理制度

在提高税务监督水平的处理过程中，一套完善的内控监督管理制度可以帮助企业规避税务风险，提高整体效率。

首先，根据商管企业的经营业务制定出合适的内控制度，使员工在进行税务审核监督时有法可依，有章可循。其次，优化内控监督管理流程，提升商管企业的税务监督水平与效率。

最后，企业需要设置内控监督管理部门，内控部门的工作由管理层统一领导，形成的税务监督报告直接提交至管理层，并且其监督工作需要与税务部门的工作相互独立，避免部门工作串通，降低监督效率的情况发生；

加强税务人员的相关培训，提高综合处理水平

由于金税三期要求商管企业在纳税申报以及缴纳的过程中必须通过信息集成平台，因此，对税务人员的计算机处理技术提出了较高的要求。但是，传统的税务人员一般通过纸质化进行税务操作，因此，需要加强税务人员的综合处理水平；

聘请专业税务顾问

商管企业税务业务处理水平随着国家经济体制的不断改革、经济结构的不断完善，一系列的税务政策陆续出台，商管企业进行税务处理的难度加大。

因此，为了提高企业税务人员的工作效率，减少税务操作错误的情况出现，需要聘请专业的税务顾问，对商管企业经营业务中的税务政策进行讲解，对企业的税务工作进行指导，设计合理的税务风险应对方案，帮助商管企业规避风险，在合理合法的情况下帮助商管企业实现最大程度的盈利，促进商管企业的发展。

【第6篇】金税三期之前公司注销

公司注销清算前的准备工作主要是清税申报，结账

（一）清税申报

1. 处理未办结事项 （1）缴销发票、注销税控盘； （2）处理已认定税（费）种未申报、逾期未申报、税费补退； （3）处理税收违法行为； （4）处理个人所得税欠税信息；（5）确定纳税人状态是否为正常、清算户、简易注销无异议或 停业； （6）补缴社保费欠费； （7）补报未报送财务报表，确定是否存在呆账；（8）有无未终结的风险应对内容、是否有在查案件、稽查案件； （9）是否有未完成的纳税评估、特别纳税调整等； （10）检查本省（市）分支机构是否已注销。

2. 清税注销税（费）申报 （1）注销预检 （2）注销申报 【注销预检】可带出清税注销时的全部监控结果，根据监控结 果再办理注销登记。【注销申报】可先完成当期(含本月)申报，再办理注销登记，主 要流程如下： （1）若您为除分支机构以外的已核定企业所得税税种的纳税人， 请办理“企业所得税清算报备'，否则直接办理“税费申报缴纳' 。 （2）“税费申报缴纳'对应纳税人当前需要进行申报的当期及 注销所属期申报表和财务报表。（3）对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,需办理 企业清算所得税申报”，填写《中华人民共和国企业清算所得税申 报表》及附表。 （4）以上事项都办结后，可办理“注销税务登记”申请。 （5）纳税人如要撤销“清算”状态，需到前台办理。

3. 清税注销税（费）申报及缴纳套餐操作流程

第一步：登录电子税务局，主页左侧菜单栏选择“清税注销税 （费）申报及纳套餐”选项，跳转清税注销套餐引导页。

第二步：点击“注销预检”，查看弹出提示，在此页面可查看 即办资格验证信息及未办结事项。

第三步：查看未办结事项：对验证不通过的项目（除当期申报 外） 点击“明细”查看具体内容，一一进行处理。

【注意】 （1）如果纳税人存在欠税、处罚、逾期未申报、发票结存等事 项，需要先点击对应按钮进行处理。 （2）如果存在“纳税人是否存在未注销的发票管理系统2.0版 （税控部分）资格” 、 “监控纳税人是否存在个人所得税未申报信 息”项目监控不通过，请到办税服务厅进行处理。

第四步：查看即办资格验证信息，五个监控项目中，任意一项 监控通过，即符合即办资格。

若不符合即办资格，则出现提示后，跳转至非即办注销登记功 能页。根据监控不通过的项目，完成欠税、处罚、逾期未申报等未 办结事项及当期申报。

第五步：点击“我要办理”进入非即办注销税务登记申请表。 填写申请表，点击“附送资料”，上传所有必报项目，点击“保存 到我的资料库”，确认无误后，点击“下一步”，提交申请表，查 看后关闭涉税事项受理系统回执单。

第六步：处理完欠税、处罚、逾期未申报、注销税控盘、个人 所得税未申报信息后，点击注销预检界面的“当期申报”，或直接 点击“我要清算报备”进行企业所得税清算报备，填写必填项“清 算结束日”和“清算原因” 。

【注意】 （1）填写“清算结束日”项时会出现提示，提示需在清算结束 日之日起15日内报送企业清算所得税申报表，并清缴税款，否则会 产生滞纳金。（2）清算报备的校验条件为无欠税、无处罚、无逾期未申报， 任意一项校验不通过，点击“预检”重新查看处理未办结事项。 （3）如要撤销“清算”状态，需到前台办理。

当期及注销期申报填报资料： （1）增值税申报表 （月报或季报）； （2）企业所得税申报表（季报和年报）； （3）个人所得税申报表（当月月报和年报）； （4）其他税费（当月或年报）； （5）财务报表（季报及年报）。

第七步：纳税人可在电子税务局主页的“我要查询”—“办税 进度及结果信息查询”模块查看受理进度，若审批通过则可在电子 税务局主页的“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”-“涉税 文书查签”中签收《清税证明》或《注销税务登记通知》。

【注】 符合即办资格的注销流程在后续简易注销课程详细说明。

【第7篇】金税三期稽查流程

金税四期是中国税务部门推出的一种新的税务管理软件，旨在加强对纳税人的管理，提高税务数据的准确性和完整性。自2023年起，金税四期已经开始逐步在全国范围内推广和使用。在推广和使用的过程中，金税四期对企业和个人都有着重要的影响。其中，税务部门在稽查纳税人时，会重点关注8个方面。本文将为大家详细介绍金税四期的8个稽查方向。

企业的销售收入和销售成本金税四期可以实时记录企业的销售收入和销售成本，从而可以更加准确地核算企业的所得税。在稽查企业时，税务部门会重点关注企业的销售收入和销售成本，以此来核对企业纳税的准确性。

企业的进项税额金税四期可以记录企业的进项税额，税务部门会通过对进项税额的稽查来查看企业是否存在虚开发票的情况。

企业的资产负债情况金税四期可以记录企业的资产负债情况，税务部门会通过对企业的资产负债情况进行分析，来判断企业的经营状况和纳税情况是否存在问题。

企业的税务申报和缴纳情况金税四期可以记录企业的税务申报和缴纳情况，税务部门会通过对企业的申报和缴纳情况的稽查，来判断企业是否存在漏报、少报、迟报、虚报等情况。

企业的跨区域经营情况金税四期可以记录企业的跨区域经营情况，税务部门会通过对跨区域经营的稽查，来判断企业是否存在利用不同地区税收政策进行逃税的情况。

企业的不动产和土地情况金税四期可以记录企业的不动产和土地情况，税务部门会通过对企业的不动产和土地情况的稽查，来判断企业是否存在资产隐瞒和偷逃税款的情况。

企业的财务报表和账务情况金税四期可以记录企业的财务报表和账务情况，税务部门会通过对企业的财务报表和账务情况的稽查，来判断企业的纳税情况是否真实和准确。

【第8篇】金税三期工作纪实

四平市委书记韩福春、国家税务总局吉林省税务局联合党委委员、副局长李福才为新机构揭牌，国家税务总局四平市税务局联合党委书记、局长于洋陪同揭牌。

国家税务总局四平市税务局挂牌仪式。

忙碌有序的办税大厅。

纳税人在自助办税厅办理涉税业务。

电子税务局。

税务干部在包保村开展支教活动。

税务干部到六马路小学开展“税法普及从娃娃抓起”主题宣教活动。

核心阅读

7月5日，国家税务总局四平市税务局挂牌成立；7月20日，各县（市）区级新税务机构同步挂牌成立。目前，新税务成立满月，并平稳度过首个征期，合并以后的税务局有哪些变化，纳税人办税有哪些新感受，带着这些问题，记者走进国家税务总局四平市税务局，全面感受新税务的新气象。

盘锦旭峰建筑安装工程有限公司是在四平施工的外地企业，在四平预缴增值税税款时，由于企业办税人员的疏忽，导致增值税以及相关税种税款多缴，其中增值税税款多缴纳13683.5元，其他税种税款多缴纳3096.21元。该公司会计郭红在中央路办税厅办理退税时心里打鼓，退税业务流程复杂，人民银行等有关部门要求严格，自己携带的相关资料不完整，从盘锦到四平往返也不方便，这可怎么办啊？

窗口税务人员了解到郭会计的困难后，让她先把手头相关资料留下，后期通过邮寄等方式完善资料。在后期整理退税档案时，由于纳税人资料填写不规范，数次进行修改，税务人员耐心向纳税人解释，安抚情绪，做好沟通工作，保证了邮寄资料的正确性和完整性，及时把税款退回给了纳税人。

新税务、新征程、新使命、新起点，组建满月的市税务局进入新时代新气象新作为的力量昂扬向上。“税务机构合并挂牌运行，只是国税地税征管体制改革的起点，改革背后的任务是艰巨繁重的，但是作为与纳税人直接接触的最基层和第一线，我们不仅不能给纳税人添麻烦，还要不断努力为纳税人营造‘越来越轻松、越来越便捷’的优质纳税服务体验，用税务人的不懈付出，换来纳税人的更多‘获得感’。”国家税务总局四平市税务局联合党委书记、局长于洋说。

“最多跑一次”跑出四平速度

新税务新服务周到暖心

新税务局成立以来，国家税务总局四平市税务局大力整合优化涉税业务办理流程，简化各项环节和程序，确保纳税人办税“最多跑一次”甚至“不跑税务局”。

办税真正“最多跑一次”。机构合并以前，原国税、地税虽然都推出了“最多跑一次”服务，但是纳税人办税还是要两家各跑一次，实际上是“最多跑两次”。新税务机构成立后，两家机构变一家，所有涉税业务“一站式”办理，真正实现了办税“最多跑一次”。同时，新税务机构为了向纳税人提供更加优质便捷高效的纳税服务，全面梳理整合优化办税流程，“最多跑一次”清单项目增加至11大类202项，能够即时办结的，全部实现当场办结；对资料不齐全的，提供“容缺受理”服务；少量需要内部流转、无法即来即办的业务，提供免费邮寄送达服务，有力确保清单事项“最多跑一次”。

不止“最多跑一次”，还要“就近跑一次”。纳税服务没有最好，只有更好。为了让广大纳税人办税更加便利，税务局大力推进24小时自助办税服务厅建设，根据纳税人分布情况，在全地区建设自助办税厅4个，安装自助办税终端31台，可为纳税人办理防伪税控发票验旧、售新、报税、认证，完税凭证打印、增值税专用发票代开、纳税申报、业务查询等多项涉税业务，为纳税人提供一条不受时间限制的方便快捷办税通道，拓展了纳税服务的时间和空间，给予纳税人更多办税选择。

干脆“不跑税务局”。在吉林伊特胶管有限公司，财务部长方海燕打开电脑登录电子税务局，经过数字证书认证登录，开始办理公司涉税有关业务。“过去国税、地税就已经实现了网上申报，机构合并以后，现在只要登录一个网站，就可以办理原来两家的涉税事项，而且业务范围比过去更加丰富，企业干脆都不用跑税务局了。”方海燕轻松地告诉记者。

电子税务局上线运行是全面贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》和“放管服”改革工作要求的重要举措。按照系统整合、资源共享、线上线下一致的原则，税务机构全面打造网上办税与实体办税厅“一体化服务”的电子税务局，进一步优化办税流程和安全策略，设置“增值税发票选择确认、网上直报、发票查询、智能咨询、增值税发票查验平台、出口退税平台、12366纳服热线、办税指南、银税互动、网络发票”等功能板块，使纳税人办税不再受时间空间限制，不必填写各类纸质表单，建立了“不见面”的办税新模式，让纳税人真正实现了“足不出户、随时随地、无纸办税”，有效节约办税时间成本，减轻纳税人办税负担。目前，全市共有19711户纳税人注册了电子税务局，占总户数的90%，每月访问量达到22万余户次，让纳税人实现了“不跑税务局”。

“最多跑一次”改革实施以来，全市各级办税服务厅累计受理业务112526笔，其中即时办结110224笔。截至目前，全市税务系统“最多跑一次”清单事项，除涉及查补税款、违章处罚、存在涉税疑点等特殊情形外，已全部实现“最多跑一次”或“不跑税务局”。

抓改革抓税收凝心聚力助发展

起航砥砺行扬帆正当时

“面对税制改革和机构改革繁重艰巨的工作任务，全市税务系统通过统筹规划协调、合理安排人员、科学部署工作，一手抓改革、一手抓税收，确保了机构改革和税收收入‘两不误、两促进’。”新税务机构有关负责人在接受记者采访时如是说。

国家税务总局四平市税务局牢牢抓住增强税收征管能力建设和推进税收法治化建设两大方面，多措并举、多维推进，不断强化组织税收收入的能力。

在加强税收征管能力建设方面，他们持续推进税收征管岗责体系梳理工作，促进税务系统职责更加清晰、执法更加统一、服务更加规范、管理更加科学。加强第三方信息采集，与财政、国土等27家单位建立涉税信息采集渠道，涉及采集信息类别61个，综合治税能力有效提升。强化涉税风险管控，及时识别推送风险纳税人，有效降低征纳双方涉税风险。推进税种精细化管理，特别是新税种管理。比如在环保税征收上，举办环保税专业知识培训班，建立数据交接与共享机制，筛选并建立四平地区环境保护税税源清册，邀请环保局干部进驻办税服务厅，多维推进，有力确保了环保税平稳有序开征，四平地区环保税实现100%纳税申报。

在推动税收法治化建设方面，他们开展税法普及教育工作，围绕“税法普及从娃娃抓起”这一主题，积极推动税收法治教育示范校建设，让“娃娃”成为提高纳税人税法遵从度、构建和谐征纳关系的重要纽带。全面推动各项税收优惠政策落地，各项优惠落实面达100%，帮助企业应享尽享税收红利。开展执法督察，针对税收执法工作中存在的风险点，开展全面细致核查，发现问题及时整改，执法规范性得到显著增强。推进内控平台上线运行，通过平台的过错筛选机制，及时发现并做好过错应对，进一步降低税务人员执法风险。扩围纳税信用等级评定覆盖范围，落实守信激励和失信惩戒措施，提升纳税人主动遵从意识，今年评价企业数量增至20307户，是去年的5倍。加强税务稽查，建立常态化“双随机”选户网上公示制度，落实“项目团队化”检查机制，加强与经侦部门合作，多措并举最大限度增强执法合力。

新征程新使命最美芳华致青春

不忘初心路忠诚铸税魂

新机构、新队伍，首先要抓好人心融合。目前，全市税务系统共有干部职工1500余人，其中硕士以上学历97人，注册会计师12人，税务师24人，5人持有律师执照——这是一支专业知识与敬业精神兼备的庞大队伍。

原国税、地税虽然都从事税收征收管理工作，但是属于“两家机构、两套人马”，在短短一个月内，新税务机构是如何迅速形成凝聚力和战斗力的呢？带着这个问题，记者采访了新税务机构相关负责人。“以心合、事合、人合、力合为要义，让全系统干部职工在这场改革‘大考’面前做到思想不乱、工作不断、队伍不散、干劲不减，‘凝聚人心、提升本领’是新税务机构领导班子必须抓好的重要任务。”相关负责人说。

抓好思想疏导，以人心顺确保改革稳。6月29日，市级新税务机构领导班子成立后，就迅速逐级开展谈心谈话活动，全面掌握干部思想动态，做好思想政治工作。市局主要负责同志与班子成员谈，通过逐一谈心谈话，迅速凝聚全市税务系统指挥中枢合力，各位班子成员勠力同心、分工把口，有力确保了改革工作平稳顺利推进。分管副局长与部门负责人谈，秉承公心、讲清规则，争取理解、提出期望，收到了良好效果，在个人利益与改革需要面前，各部门负责同志都能够讲政治、顾大局、服从组织安排，正确面对“进”与“退”、“留”与“转”，为全体干部树立了良好榜样。部门负责人与普通干部谈，针对合并过程中人员、工作可能会遇到的问题，各部门负责人与干部开展逐一谈话，听取干部心声、疏导干部心结，合理分配工作、迅速形成合力。市局主要负责人与各县（市）区局“正转副”的原主要负责人一对一谈，被谈话同志能够正确对待“进退留转”，积极拥护改革工作，并纷纷表示一定会按照上级要求，全力支持主要负责同志开展好各项工作。市局主要负责人与各县（市）区局新负责人集体谈，要求各单位新班子秉公心、行大道，做好本单位机构合并工作，确保新税务机构心合、气顺、事成。坚持开展局长接待日活动，按照拟定的排班表，市局联合党委各位委员轮流值班，接待来访干部，听取意见建议，让干部诉求“有处说、有反馈、能落实”。

抓好党的建设，通过党建活动加速人心融合。新班子成立后，及时召开联合党委会议，研究全市税务系统党建工作，审议通过《关于进一步加强和改进全市税务系统党建工作的意见》，要求全市税务系统以五个“创新”为抓手，以三个“突出”为目标，全面发挥党建工作“强队伍、促税收、提服务”的精神引领作用。会议召开后，四平税务系统多维推进、多措并举，通过党建活动加速人心融合。一是组织全体党员干部向先进模范学习。在全市税务系统各级党的组织中开展“学习郑德荣先进事迹”专题组织生活会，通过学事迹、谈体会、写感悟等形式，在机构改革这样的特殊时期，敦促全体党员对照先进、查摆自身，坚守不忘初心、埋头工作、心怀大局、敬业奉献的高贵品质，积极有为地投入到改革工作中去。二是积极开展志愿服务活动。从7月末开始，四平税务系统组织干部参加“排队礼让，文明乘车”志愿服务行动，以支部为单位轮流派出志愿者，每天早晚高峰到重要公交站点引导市民文明乘车。通过志愿活动平台，不仅有效促进了原国税、地税干部的交流融合，还向广大市民展示了新税务机构的良好社会形象。三是加强人文关怀。邀请四平诺雅口腔医院院长陈红玉为女干部职工举办口腔保健讲座，传授口腔保健及疾病预防知识，并现场为部分干部职工进行了免费口腔检查。通过活动，与会干部纷纷表示感受到新机构、新组织对她们的关心爱护，作为税务系统的“半边天”，要带头建功立业，以全局的观念、创新的意识、奉献的精神、踏实的作风投入到新一轮改革和发展中，为税收事业贡献全部力量。四是持续推进帮贫扶困工作。新税务机构成立以来，承继原国税、地税帮贫扶困对象，在前几年精准扶贫取得的成果基础上，持续发力，通过扶贫支教行动、集体帮助贫困户采摘玉米、集体采购玉米等方式，继续为帮贫扶困贡献力量。在共同目标的鼓舞下，在集体行动的促动下，新机构干部职工增进了情感交流，加深了同志情谊，迅速形成了“心合”“力合”的良好局面。

新税务、新征程，必须提高干事创业本领。拓宽业务知识范围，实现全覆盖。新税务机构承继原国税、地税全部职能，为确保挂牌成立之日起即实现“一窗通办”，市税务局做了大量准备工作。开展集中业务培训，组织权威师资力量，精心安排课程计划，围绕原国地税基础知识、“金税三期”系统实际操作、窗口人员日常服务礼仪、应急管理等内容，为全市各办税服务厅一线工作人员提供多轮全域涉税业务办理及服务能力培训，确保挂牌后纳税人进一个厅、到一个窗、办所有涉税业务。开展“一帮一”结对子活动，在新机构运行初期，将原两家机构窗口人员组成“1+1”工作组，在一个窗口由两人配合为纳税人办理全部业务，既互相把关、又相互学习，同时还能够凭借各自经验及时为纳税人解决各类疑难问题，通过实践迅速增强了窗口人员单人全业务范围办税能力和经验，也有力确保了挂牌后首个征期平稳高效有序运行。

增加专业技能深度，做到“专、精、透”。新机构成立后，市税务局在上级局指导下，迅速梳理建立适应新形势、立足新职能、满足新需要的工作流程和运转机制，并分领域、分批次为各部门、各单位干部职工开展专业化轮训，在已经完成的首轮8天培训中，共在纳税服务、税收征管、行政运转、党建工作、税种管理等22个领域为全体干部提供了29课时的系统性知识培训和任务部署，为各部门、各单位干部迅速明确下步目标、尽快更新业务知识、立即进入作战位置打下了坚实智力基础，起到了有力促进作用。

【第9篇】金税三期个人所得税怎么查

金税四期已启动！从名字上来看，属于是金税三期的一个升级版。企业更多的数据将被税务机关全方面、立体化的监管。

国家税务总局表示，金税四期形成了推动我国税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的智慧税务蓝图。

图片来源：国家税务总局

该举动对各个企业的影响还是很大的，金税四期的上线会对公司资金的监管更加严格，比如发票问题等等，稍有不慎就会被查到异常。

此外就是个人的银行卡交易、微信以及支付宝了，如果你想通过私户来避税是不可能行得通的！

金税四期稽查重点是什么，查的是谁？

金税四期稽查的是谁？第一波查的是资本性所得；第二波查的是网红、娱乐明星；第三波查的就是老板。

老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。因此公转私转需谨慎，因为一旦你转到老板个人账户上，会默认为你的股息分红，让你补缴20%的个税。

最近小诺也比较关注金税四期的问题，这不就发现了一例公司因逃脱税款被处罚了。

深圳某公司因为少交增值税及附征税费、企业所得税被查，经查验公司的对公银行账户、有关个人银行账户、以及第三方支付账户发现其有逃脱税款的行为，被公示处罚！

图片来源：网络

在大数据的稽查下，除了偷税漏税的大问题，私户避税也是行不通的。

之前有些老板可能认为使用一些“小方法”（比如：私人账户）来少缴税，认为不会有人发现，因为不可能有人去查自己的银行卡。

有这个想法就大错特错了，即使以前侥幸没有被查到，现在金税四期可严查这个问题了。

以下这几种情况会被重点关注，额度限制也要注意看！

1.现金交易超过5万

2.公转公超过200万

3.私人账户转账额度过大

境内转账>50万；境外转账>20万

4.规模小，但是流水巨大的公司

5.转入转出异常

分批转入集中转出；集中转入分批转出

6.资金流向与经营无关

7.私人账户与公户之间有频繁地转账

8.频繁地开户或销户

9.闲置账户大量交易

如果你还不注意公司的这些问题，就会像以下这几家公司一样被处罚甚至面临坐牢！

01

被处50%的罚款，涉及三百多万！

图片来源：网络

深圳某科技公司通过支付宝账号以及公司收取收入，导致少计收入3411.85万元，造成少缴增值税571.24万元以及城市维护建设税。

此外，税务局通过核定征收的方式，查明该公司少缴企业所得税37.43万元。

最终，被处百分之五十的罚款，共计3243277.46元。

02

补税+罚款：127万

图片来源：网络

江门市某信息咨询公司，通过微信、私人账户或者现金方式收取做账费，其中隐匿收入281万元，最终稽查补税85万，罚款42万元。

03

处以罚款，法人和财务都被判刑

广东珠海某公司利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。

同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。

经查验，该公司逃避缴纳增值税人民币184989.06元、城建税人民币12949.23元，偷税额合计人民币197938.28元，该公司偷税额占应纳税额的比例为97.49%。

最后公司法定代表人和财务负责人各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。

可见，在金税四期的加持下，公司通过私户来逃避税款的方式是非常不可取的！

一定要按照国家规定按时申报纳税，小微企业可以享受的税收政策还是挺多的。

比如：小规模纳税人可以享受的优惠政策有开普票免征增值税、附加税，除此以外，还有区域性的个人经营所得税优惠（个独企业、个体户均可以享受，综合税负在1%左右），不能为了一时的少交钱，就拉自己的公司下水，罚款不说，这名誉也会大大受损。

如果想咨询相关的其他问题，欢迎随时私信或留言~

小诺在此提醒各位老板，如果不知道要怎么防范金税四期，就先：“把握住”这四个方面吧。

一、收入方面

不少企业存在有大额收款但一直拖着不开发票，或者出现给客户多开发票的情况，也有通过支付宝、微信、私人账户等来收取货款从而隐匿部分收入等。这些都是在金税四期下非常容易被发现且被严惩的。

二、成本方面

如果企业存在企业员工工资少或者多申报的情况；计提了费用却没有发票；多结转成本，后期补发票或者红冲情况异常的多；买发票行为，没有公车却有大量的加油费；成本方面主营收入长期低于主营成本；异常的咨询费、会议费及差旅费等。

以上的情况都会导致被重点关注和稽查。

三、利润方面

如果企业的利润长期低于同行业的水平；经营情况显示常年亏损却不倒闭；企业所得税申报表的利润总额与利润表里的利润总额存在差异；报送的利润表勾稽关系与资产负债表存在差异等情况也是会被重点稽查。

四、库存方面

企业出现存库和账面的记录不一致，就会被稽查。所以企业一定要做好库存的管理，做好账实差异分析表，避免出现不一样的情况。

【第10篇】金税三期企业应该注意

近期，王军局长在第三届“一带一路”税收征管合作论坛上的发言，再次表明了“金税四期”建设中，将集中建成全国统一的电子发票服务平台，成功推出全面数字化的电子发票，金税四期年底即将建成，未来必是“严监管”！在此趋势下，纳税人将何去何从？

年底完成！“金税四期”来了！

王军局长在“一带一路”税收征管论坛上的发言表示，“金税四期”将于今年年底完成！

金税四期自提出以来，财务界沸沸扬扬，其实它并不神秘，只是一次对目前金税三期系统的升级，以实现对“非税业务”的全面监控。

很多的功能在金税三期后时代也基本实现，如果企业合法合规的经营，金税四期它并没有想象中的“可怕”。

而伴随着金税四期，提出了“以数治税”、“税银互通”等名词，从这些名词的背后，我们也能看见未来3年的征管趋势必然是“严监管”！

总而言之，在金税四期上线后，企业再想动歪脑筋肯定是行不通了！

未来3年税务征管趋势

中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，在《意见》中指出了未来税收征管的新趋势。

一、2023年：三全&三性（基本已经实现）

基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，同时在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。

二、2023年：三转变&三自动

除此之外，2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。

三、2025年：三全&四个一

2025年，将基本建成功能强大的智慧税务，形成国内一流的智能化行政应用系统，实现全领域、全环节、全要素电子化。

同时，实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集。

抓紧自查！企业这41种行为不要再有了

金税四期即将到来，势必会监管越来越严格！企业请自查以下41个异常情况，务必警惕！

文章来源：税政第一线、国家税务总局，财务第一教室。内容仅供读者学习、交流，文章版权归原作者所有。如有不妥，请联系删除。

【第11篇】金税三期个税软件如何升级

软件版本自动升级

近期开票软件自动升级工作如火如荼，还未进行升级的企业请您做好如下准备工作：

1.打开电脑，确认电脑可以正常上网；

2.确认电脑在正常上网的情况下，双击“开票软件”图标，此次升级为系统自动升级（登录开票软件时自动进行升级）。

3.此次升级为分批分时间段升级，如登录软件时未提示升级，可正常使用。

升级步骤如下：

1.输入密码和证书口令，进入开票软件，会提示“软件升级”。

2.开票软件升级完成会提示“版本更新成功”，关闭后将更新至180828版本

开票软件手动升级方法

自动升级未成功的企业不要着急，请您按照手工升级的方法操作↓↓↓

手工升级方法请点击：开票软件v2.1.30.180828（金税盘版）版本升级方法

手动升级时请先将开票软件退出，再按照方法操作。

登录开票软件时提示：开票软件的文件被篡改

解决办法：是由于自动升级出错，导致文件部分不完整造成的，您可以到北京航天金税官网www.01095113.com首页下载中心-下载增值税发票税控开票软件（金税盘版v2.1.30.180828），进行升级安装。

开票软件循环登录

自动升级过程中总是出现重复升级返回登录的界面的状态：

解决办法：打开电脑文件夹：c:/program files/开票软件/税号.0/updatefiles，将文件夹中的所有文件全部删除（但是要保留文件夹），然后重新登录即可。

【第12篇】金税三期申报逾期一天

1月征期注意了！今天小编在这里提醒各位两件事情：第一个就是1月征期不延期，虽说是元旦放了一天假，但是这个月申报还是截止到15号！第二个就是小规模纳税人季报月份，申报有变！各位小规模一定要纳税申报成功后再登陆清卡一次，否则将会锁死！

1月大征期不延期！

请及时报税！

2023年1月征期截止日期为01月15日，抄报反写成功后，开票截止日期更新到2023年2月17日，请及时检查抄报工作！

1月1日至15日：申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、水资源税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、工会经费、世界文化遗产公园门票收入、彩票公益金，彩票业务费代收。

为什么要错峰报税？因为1月份是大征期，也是过年前最后一次报税了！看看历年来报税出现的盛况，堪比春运就知道了！

纳税人拿到一千多号的时候，内心是崩溃的。税务系统放到一千多号的时候，想必也是欲哭无泪的。下面给大家整理了税控盘、金税盘抄报税流程，各位对照自查~

金税盘、税控盘

抄报税、申报流程

1月份是大征期，所有的税控设备用户，小规模和一般纳税人抄税和申报流程一样，抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主分机分配发票，必须清卡成功后才能分配。

金税盘：

1、一般纳税人抄报方法请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：

1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总2.国家税务总局xx市电子税务局进行纳税申报3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作2、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作3、小规模纳税人抄报方法本月小规模纳税人季报，抄报方法和一般纳税人相同！请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：

1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总

2.国家税务总局北京市电子税务局进行纳税申报

3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作4、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作5、抄报税视频教程税控盘：抄报步骤： 本月小规模需季报，与一般纳税人抄报方法一致。1、详细抄报步骤1.上报汇总操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】（月初打开软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件会自动上报汇总。）

2.网上申报操作流程：通过网上税务局或第三方申报软件进行【网上申报】（扣款成功）请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。

3.反写操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）2、检查成功方法【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期为2020-02-17，即完成本月抄报税工作。征期常见问题1.反写提示：写盘失败，请重新报税？反写提示：税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税，如何处理？可能说明你已经反写成功了！退出网上抄报的界面，重新登录进入网上抄报界面查看开票截止时间是否更新到2023年02月17日，如果是表示已经抄报成功，不需要再重复点击反写。如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。2.非征期不允许抄报？开票软件只允许报征期税，打开报税处理-网上抄报-状态查询，查看开票截止日期、数据报送日期，已经更新，不需要再进行上报汇总和反写操作。

3.逾期不能网上抄报？超过开票截止日期即不能网上抄报。解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。4.还未抄报是否可以开发票？在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票，所以可以正常开具发票。

5.一窗式比对不通过？反写弹出提示：“一窗式比对失败”或“一窗式比对失败未申报”？现在增值税申报会进行票表比对和表表比对，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。

【第13篇】金税三期成功上线

现在，全国各地的税务局恐怕都在忙着同一件事，金税三期系统全面升级！就在近日，小编了解到又有一省发布了征管信息化系统将并库上线紧急通知！

一、4月征管系统并库上线！3月这些业务暂停办理！

国家税务总局江苏省税务局

关于征管信息化系统并库上线有关事项的公告

按照国家税务总局统一部署，我省原国税、地税征管系统将于2023年4月1日起并库上线。

具体内容如下：

（一）暂停业务办理安排

2023年3月23日至3月31日进行系统切换上线。在此期间，各类办税服务场所（包括办税服务厅、行政服务中心办税窗口、车辆购置税办税窗口、房地产交易中心办税窗口、发票代开点、委托代征单位等）、自助办税终端、电子税务局将暂停办理所有涉税业务，但下列业务仍可正常办理：

1.增值税发票（包括：增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票和增值税电子普通发票）的抄（报）税、开具上传、发票查验、勾选确认、窗口扫描认证；

2.电子税务局通用机打平推式发票3月23日至3月24日可正常开具；

3.海关进口增值税专用缴款书数据报送办税服务厅业务；

4.出口退（免）税单证业务的《出口货物退运已补税证明》；

5.咨询业务。

（二）恢复业务办理安排

2023年3月27日00：00，电子税务局普通发票开具功能恢复正常。

2023年4月1日8：00，全省各级税务机关办税服务场所、电子税务局等办税渠道恢复正常，可以办理全部涉税（费）事宜。

（三）特别提醒

1.为保证税款及时入库，2023年3月21日12：00起暂停所有pos机缴税（费）服务，2023年3月22日24:00起暂停tips缴税（费）业务，请纳税人、缴费人妥善安排缴税（费）时间；

2.请需要领用发票的纳税人在2023年3月22日前尽早办理发票领用业务（电子税务局领用发票申请需在22日12：00前提交）；

3.为不影响参保职工社保待遇，请用人单位在2023年3月20日21:00前缴纳当月社会保险费（苏州工业园区除外）；

4.3月份申报期截至到3月15日。

二、给个人和企业带来哪些影响？

“金三并库”是将金税三期原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，同时对征管流程和岗责体系进行梳理和配置，实现岗位设置、工作流程以及参数配置等统一。

也就是说，以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

对纳税人而言，“金三并库”后，将大大缩短办税时间，提升办税体验。

但是同时，对企业来说，合并后的信息将更加全面、精准、透明，也会让违法行为无所遁形，如果您的账目有问题，需要提高警惕了。

三、“常亏不倒”的企业注意了！

“常年亏损企业”成重点稽查对象！

1.金税三期再次升级之后，联合合并后的国地税，将快速对所有纳税人信息进行整合。

增强金税三期、加大税收电子信息系统征管功能，强化对纳税人全面涉税业务监控功能，是首要任务。

2.提高应对纳税人偷漏税等税收违法问题的技术手段。

3.让纳税违法分子税收违法成本进一步增加（加大处罚力度和法律责任追究）。

4.通过媒体公开违法者信息，“一处失信、处处受限”，随着国地税合并，统一行动展开。“失信者寸步难行”成为现实。

稽查合并后的大数据储存信息将更加全面，透明。日常监管纳税评估及纳税人财务数字分析抓取比对，也会更加的精准和便捷。所有数字分析随着国地税稽查合并，体现出更加的全面性和更强的针对性。

下面请“常年亏损企业”的企业注意了！企业常年亏损和微利，一直就是税务稽查关注的要点，此次国地税合并后，将进一步追查亏损真假。别担心，主要针对长亏不倒的企业。这里的“常亏不倒”，指的是企业常年亏损，但是还在茁壮成长，而且不差钱。

三、企业这些数据将会被重点稽查！

1.企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入，那么，金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库；如果你的企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票；如果你的企业计提了费用而迟迟没有费用发票……

3.企业的利润

如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致；如果你想'财不露白'，将利润少报一部分……

金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，算出你的利润不会是什么难事，所以若你的利润不一致或是少报了，都会被轻易查出来。

4.企业的库存

一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

如果你的企业只有销售数据、而没有购买数据或购买量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

如果你的企业只有购买数据、而没有销售数据或销售量少，金税三期大数据会判断出你的库存一直处于递增状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，然后判断出异常。

以前确实会有很多企业多多少少这样做，因为这样就可以少缴一些税，可是现在有了金税三期的大数据系统，它可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。

5.企业的银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果你的企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；

当期新增应付账款大于收入80%；

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

6.企业的应缴纳税额

如果你的企业增值税额与企业毛利不匹配；如果你的企业期末存货与留底税金不匹配；如果你的企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果你的企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果你的企业增值税额偏低；如果你的企业所得税贡献率长期偏低；如果你的企业应纳税额变动太大……

以上问题，金税三期都会识别出来的。前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

四、几点提醒

1、无论政策、制度、系统怎么变化，对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响。

2、如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题，就需要特别注意了！金税三期并库后，企业将会面临又一轮大清查，切勿心存侥幸！

3.发票的问题，尽快进行增值税进项转出和企业所得税的纳税调整。账簿的问题，尽快两账合一，通过库存盘盈方式尽快补申报。

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【第14篇】出口退税金税三期

为贯彻党中央、国务院决策部署，持续深化“放管服”改革、优化营商环境，积极落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，更好服务市场主体，按照在党史学习教育中开展好“我为群众办实事”实践活动的要求，税务总局将金税三期工程系统和出口退税管理系统进行了整合，在金税三期工程系统中开发了出口退税管理模块。本次系统整合工作，坚持为民便民，以优化执法服务、办好惠民实事为导向，大幅简并优化了出口退（免）税申报、报送资料、办税程序、证明开具和分类管理等措施，增加了便捷服务功能。现将有关事项公告如下：

一、取消部分出口退（免）税申报事项

（一）纳税人因申报出口退（免）税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税凭证无相关电子信息申报，停止报送《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

（二）纳税人因未收齐出口退（免）税相关单证，无法在规定期限内申报出口退（免）税或者开具《代理出口货物证明》的，取消出口退（免）税延期申报，停止报送《出口退（免）税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退（免）税凭证及相关电子信息后，即可申报办理退（免）税。

二、简化出口退（免）税报送资料

（一）纳税人办理出口退（免）税备案时，停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。

（二）纳税人办理出口退（免）税备案变更时，在《出口退（免）税备案表》中仅需填报变更的内容。该备案表由《国家税务总局关于出口退（免）税申报有关问题的公告》（2023年第16号）发布。

（三）生产企业办理增值税免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》（附件1）和《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》（附件2），停止报送《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》；办理消费税退税申报时，报送简并优化后的《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》（附件3）。

（四）生产企业办理年度进料加工业务核销时，报送简并优化后的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》（附件4）。企业获取的主管税务机关反馈数据与实际业务不一致的，报送简并优化后的《已核销手册（账册）海关数据调整表》（附件5）。主管税务机关确认核销后，生产企业应根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的应调整不得免征和抵扣税额在首次纳税申报时申报调整。

（五）外贸企业以及横琴、平潭（以下简称区内）购买企业办理出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《外贸企业出口退税进货明细申报表》（附件6）和《外贸企业出口退税出口明细申报表》（附件7），停止报送《外贸企业出口退税汇总申报表》《区内企业退税进货明细申报表》《区内企业退税入区货物明细申报表》《区内企业退税汇总申报表》。

（六）纳税人办理已使用过且未计算抵扣进项税额设备的出口退（免）税申报时，报送简并优化后的《出口已使用过的设备退税申报表》（附件8），停止报送《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。

（七）纳税人办理购买水电气、采购国产设备退税时，报送简并优化后的《购进自用货物退税申报表》（附件9），停止报送《购进水电气退税申报表》。

（八）纳税人办理跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》，停止报送《免抵退税申报汇总表附表》。其中，办理国际运输（港澳台运输）免抵退税申报时，报送简并优化后的《国际运输（港澳台运输）免抵退税申报明细表》（附件10）；办理其他跨境应税行为免抵退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免抵退税申报明细表》（附件11）和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》（附件12）。

（九）纳税人办理航天运输服务或在轨交付空间飞行器及相关货物免退税申报时，报送简并优化后的《航天发射业务免退税申报明细表》（附件13）；办理其他跨境应税行为免退税申报时，报送简并优化后的《跨境应税行为免退税申报明细表》（附件14），停止报送《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》。

三、优化出口退（免）税办税程序

（一）纳税人办理出口退（免）税申报时，根据现行规定应在申报表中填写业务类型的，按照优化后的《业务类型代码表》（附件15）填写。

（二）纳税人发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》（附件16），主管税务机关未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次（所属期）申报数据。

纳税人自愿放弃已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税的，应报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形或者因涉嫌骗取出口退税被税务机关稽查部门立案查处未结案的，即可撤回该笔申报数据。已撤回申报数据涉及的相关单证，不得重新用于办理出口退（免）税申报。

（三）国家计划内出口的免税卷烟，因指定口岸海关职能变化不办理报关出口业务，而由其下属海关办理卷烟报关出口业务的，自海关职能变化之日起，下属海关视为指定口岸海关。从上述下属海关出口的免税卷烟，可按规定办理免税核销手续。

已实施通关一体化的地区，自本地区通关一体化实施之日起，从任意海关报关出口的免税卷烟,均可按规定办理免税核销手续。

四、简化出口退（免）税证明开具

（一）纳税人申请开具《代理出口货物证明》时，报送简并优化后的《代理出口货物证明申请表》（附件17），停止报送纸质的《委托出口货物证明》。

（二）纳税人发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，报送简并优化后的《出口货物已补税/未退税证明》(附件18），停止报送《退运已补税（未退税）证明申请表》。主管税务机关按照下列规定在《出口货物已补税/未退税证明》上填写核实结果并反馈纳税人。

1.出口货物未申报出口退（免）税的，核实结果填写“未退税”。

2.已申报但尚未办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待纳税人撤销免抵退税申报后，或者向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果分别填写“未退税”“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人撤销出口退（免）税申报后，核实结果填写“未退税”。

3.已办理退（免）税的出口货物，适用免抵退税方式的，待向纳税人出具《税务事项通知书》，要求其在本月或次月申报免抵退税时以负数冲减原申报数据后，核实结果填写“已补税”；适用免退税方式的，待纳税人补缴已退税款后，核实结果填写“已补税”。

纳税人委托出口货物发生退运或者需要修改、撤销出口货物报关单时，应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》转交受托方，受托方凭该证明向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》。

纳税人未按规定负数冲减原免抵退税申报数据的，在冲减数据前不得再次申报退（免）税。

（三）纳税人需要作废出口退（免）税相关证明的，应向主管税务机关提出申请，并交回原出具的纸质证明。

五、完善出口退（免）税分类管理

（一）将《出口退（免）税企业分类管理办法》（国家税务总局公告2023年第46号发布，2023年第31号修改）第六条中“评定时纳税信用级别为c级，或尚未评价纳税信用级别”调整为“评定时纳税信用级别为c级、m级或尚未评价纳税信用级别”。

（二）年度评定结果于评定完成后的次月1日起生效，动态调整和复评于评定完成后的次日起生效。新的管理类别生效前，已申报的出口退（免）税，仍按原类别办理。

（三）《出口退（免）税企业分类管理办法》中的“外贸综合服务业务”，应符合《国家税务总局关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告》（2023年第35号）中关于代办退税业务的规定。

六、增加出口退（免）税便捷服务

（一）为便于纳税人申报办理出口退（免）税事项，本次系统整合提供了电子税务局、标准版国际贸易“单一窗口”、出口退税离线申报工具三种免费申报渠道，供纳税人选用。

（二）为便于纳税人办理下列出口退（免）税事项，上述三种免费申报渠道中增加了便捷服务功能，纳税人可通过上述申报渠道，提出相关申请。

1.出口退（免）税备案撤回；

2.已办结退税的出口货物免退税申报，发现申报数据有误而作申报调整；

3.将申请出口退税的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书用途改为申报抵扣；

4.出口退（免）税相关证明作废；

5.进料加工计划分配率调整。

七、本公告未明确的其他出口退（免）税事项，按照现行出口退（免）税相关规定执行。

八、施行时间

本公告自发布之日起施行；其中，江苏省、广西壮族自治区、海南省、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区自本地区金税三期工程系统出口退税管理模块上线之日起施行。《废止的文件条款目录》（附件19）中列明的条款相应停止施行。

【第15篇】金税三期后税务风险

金税三期查什么？

查增值税

商品编码控制商品品类、单位编码控制商品数量，运用金税三期大数据计算比对同一社会信用代码下的商品采购数量、单价、金额，计算出增值额、增值率、库存存量额、库存留存率、增值税发票留抵额.....计算出企业税负率与行业税负率比较。企业应交多少增值税变得非常透明。

查虚开发票

在企业统一社会信用代码下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性的计算比对，虚开发票，抵扣增值税，抵减企业应得所得，减少应交所得税，也难上加难。

查库存账实相符

开票软件增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据将快速和准确了解企业的库存状况，业务发生变动，库存状况在金税三期系统中一清二楚。

查企业所得税

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道您发生了多少固定资产发票：买过几套办公室，搬过几次地点，换过几辆车;多少费用发票：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

通过与同行业比对，企业应该产生多少利润，应交多少企业所得税变得透明。

查个人所得税

企业的统一社会信用代码，好像企业的身份证，施行五证合一后，税务、工商、社保接口合并，企业人员、收入等相关信息互联，以现金虚工资、退休人员名义等虚报工资已经没余地了，大数据精准计算比对，企业的人工成本多少，也一清二楚。

运用'互联网'，依靠'网络爬虫'技术，在互联网信息的汪洋大海中实时精准查找上市公司股权交易信息、融资股权转让等信息，与互联网涉税信息监控平台比对，股权转让个人所得税也一清二楚。

金税三期纳税评估系统

金税三期纳税评估系统会定期或不定期对纳税人的纳税情况进行分析，对因客观原因造成的少缴或补缴税款给予及时提醒;对故意少缴或者不缴税款的事实进行处罚，并纳入纳税人诚信管理系统，对信用等级较低及金税三期系统监控的纳税人和关联企业进行涉税业务、税收优惠、开票业务等进行管理。

金税三期让企业的进销存台帐、收入成本台帐形同透明体，企业只有真实的、准确的开具进项发票，销项发票，合理进行税务核算，定期进行财税诊断，及时了解企业的财税风险，合规利用税收政策，合理化解税务风险，才能根本解决企业税负重的问题，企业才可安全经营下去！