金税三期如何查询税票（15个范本）

【第1篇】金税三期如何查询税票

查询方法：

1、登陆金税盘，点击开票系统左上角的“报税处理”，再点击“状态查询”

2、在弹出框左侧，点击“增值税专用发票及增值税普通发票”，页面会显示金税盘资料。这里主要看锁死日期，如果锁死日期是在次月中旬的，说明清卡已经成功。

如需公司注册、变更、注销、税务筹划、财务代理等企业业务，可加微信咨询jun358258

再说一下清卡方法：

1、一般情况下，插上金税盘会自动清卡，大家只要按照以上查询方式确认一下锁死日期即可。

2、手动清卡：登录金税盘→→→点击“报税系统”→→→点击“远程清卡”→→→提示“金税设备已经完成清卡工作”，收到这个提示一般就可以了，安全起见，可以按照上面说的查询方式，在确定一下锁死日期

3、如果在申报期，需要先登录金税盘→→→金税盘点击“报税系统”→→→金税盘点击“上报汇总”（或登录软件提示“上报汇总成功”）→→→etax@sh 3申报（无需缴款）确认收取“申报成功”的回执→→→金税盘点击“远程清卡”

4、如果已经锁死：这个时候一般需要携带经办人身份证、营业执照、公章、金税盘，到所属税务机关解锁（建议去之前拨打税务热线确认一下）

【第2篇】金税三期2023

金税三期现已上线，你到底了解多少？很多企业已经被查到倒闭，都是因为财务人对政策的不了解，所以再不学习下一个被查的就是你。

先来了解金税三期的前世今生

第一阶段：1994年，税务总局推行金税一期，包括增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统，在全国50个试点上线，通过人工采集纳税人的发票信息，再由计算机对比发现问题。但由于手工采集数据错误率太高，金税一期惨遭停用。

第二阶段：2001年，吸取一期教训，金税二期实现了发票数据的自动采集，于此同时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

第三阶段：在经历了金税一期、二期（地税未完全覆盖）后，2023年，“金三”终于来了！经过在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省（市）级国地税局试点后，终于在2023年完成全部推广工作后开始实施。



金三实现了国地税和其他部门的联网

金税三期的总体目标为建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。一个平台指包含网络硬件和基础软件的统一技术基础平台。两级处理指依托统一的技术基础平台，逐步实现数据信息在总局和省局集中处理。三个覆盖指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖所有工作环节，覆盖国地税并与相关部门联网。四个系统指通过业务重组、优化和规范，逐步形成一个以征管业务系统为主，包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四个应用系统软件。

金税三期的功能更加强大，运行更加顺畅，内容更加完备，流程更加合理。其中，最重要的就是实现国地税和其他部门的联网。简单来说，金税三期全国统一了税收征管及相关税务系统软件，不再是各省各自为政，减少数据利用的难度。



金税三期征收残保金，造假路子又少了一个

现在都在大谈减税降费，但是从16年起，残保金在很多地区悄然增加，而且幅度不小。

现在的企业造假已经习惯了，但是看重点：

以后的残保金完全交由地税局征收。这是所有改革中最可怕的，税务局的征管能力和对信息的掌握程度绝对不能和残疾人联合会比的。

可怕的还在于金税三期之后要全员全额扣缴个人所得税，不用解释大家都明白了，公司这一年的职工薪酬税务局都有数据，全员申报个税后，员工人数也确定了。

看残保金计算公式：

保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.7%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数）×上年度用人单位在职职工年平均工资*100%。（这是北京的计算公式，其他地方有区别，区别就在工资的算法和比例，其他都一样）

【例】某单位在职职工总数为100人，企业的年度平均工资为50000元，未安排残疾人就业，2023年应缴纳残疾人就业保障金=50000元×(100人×1.7%)=85000



单位少缴或不缴残保金的后果

凡须缴纳残保金的用人单位，将被地税部门纳入稽查范围。地税部门如经过定期检查发现用人单位少缴或未缴残保金的，且经催缴后仍未缴纳的，除补缴欠缴数额外，并从滞纳之日起，按日加收5‰滞纳金，面临巨大的滞纳金惩罚风险。

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【第3篇】金税三期如何报个人生产经营

【导读】：个人所得税中有一项是个人的经营所得,比如个体户的应纳税所得,其中有一种申报方式是定期定额申报,今天小编就来讲解定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报这问题,感兴趣的朋友不妨接着往下看看吧.

定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报

定期定额的个体户通过绑定三方协议批量扣缴个人所得税.如果临时超过定额,可以通过办税服务厅自然人税收管理系统税务局端缴纳个人所得税,但是目前无法通过扣缴客户端和网页端申报.

取得经营所得的个人,如果该纳税年度内没有取得综合所得,计算个人所得税时可以享受6万元的基本减除费用和专项附加扣除.

经营所得个人所得税税率表参照《中华人民共和国个人所得税法》执行.《财政部 税务总局关于2023年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(财税〔2018〕98号)中的税率表同样适用,速算扣除数仅为计算方便,不影响政策执行.

合伙企业个人合伙人可通过自然人税收管理系统扣缴客户端的生产经营申报模块,或者网页端的生产经营申报模块进行个人所得税的申报.

定期定额纳税申报表怎么填写

销售情况的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),由于是个体户定期定额征税,如果发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

税额抵减的填写:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).(有税额抵减业务的纳税人填写).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,此表0保存即可.

主表的填写:填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》.(根据附表数据填写主表).由于是个体户定期定额征税,发票额度未超过定额数,销售数填人增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第11栏,即可,然后保存.

扣缴个人所得税报表零申报怎么填?

扣缴个人所得税零申报与正常申报一样,没有区别.

所谓零申报是说扣缴的个人所得税是零(不需要交税).金税三期需要企业要填写全员全额个人所得税纳税申报表,有工资,达不到纳税标准的不用纳税.

个人所得税中也有零申报,如果当月满足免税条件,可以进行个体户零申报,上文说了定期定额报企业生产经营中个人所得税怎么报,以及定期定额的纳税申报表如何填写？关注我~

【第4篇】金税三期申报逾期一天

1月征期注意了！今天小编在这里提醒各位两件事情：第一个就是1月征期不延期，虽说是元旦放了一天假，但是这个月申报还是截止到15号！第二个就是小规模纳税人季报月份，申报有变！各位小规模一定要纳税申报成功后再登陆清卡一次，否则将会锁死！

1月大征期不延期！

请及时报税！

2023年1月征期截止日期为01月15日，抄报反写成功后，开票截止日期更新到2023年2月17日，请及时检查抄报工作！

1月1日至15日：申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、水资源税、废弃电器电子产品处理基金、可再生能源发展基金、大中型水库移民后期扶持基金、国家重大水利工程建设基金、工会经费、世界文化遗产公园门票收入、彩票公益金，彩票业务费代收。

为什么要错峰报税？因为1月份是大征期，也是过年前最后一次报税了！看看历年来报税出现的盛况，堪比春运就知道了！

纳税人拿到一千多号的时候，内心是崩溃的。税务系统放到一千多号的时候，想必也是欲哭无泪的。下面给大家整理了税控盘、金税盘抄报税流程，各位对照自查~

金税盘、税控盘

抄报税、申报流程

1月份是大征期，所有的税控设备用户，小规模和一般纳税人抄税和申报流程一样，抄税成功后未清卡可进行发票填开，但不允许主分机分配发票，必须清卡成功后才能分配。

金税盘：

1、一般纳税人抄报方法请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：

1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总2.国家税务总局xx市电子税务局进行纳税申报3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作2、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作3、小规模纳税人抄报方法本月小规模纳税人季报，抄报方法和一般纳税人相同！请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示：

1.计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总

2.国家税务总局北京市电子税务局进行纳税申报

3.纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作4、查询清卡成功方法点击“报税处理-状态查询-增值税专用发票及增值税普通发票”上次报税日期：2023年01月01日00时00分抄税起始日期：2023年02月01日报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年2月，报税资料“无”此状态说明您2023年1月已经完成清卡工作5、抄报税视频教程税控盘：抄报步骤： 本月小规模需季报，与一般纳税人抄报方法一致。1、详细抄报步骤1.上报汇总操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【上报汇总】（月初打开软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件会自动上报汇总。）

2.网上申报操作流程：通过网上税务局或第三方申报软件进行【网上申报】（扣款成功）请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。

3.反写操作流程：【报税处理】-【网上抄报】-【反写】（再次打开开票软件，在网络通畅服务器地址连接正确的情况下，开票软件自动反写。）2、检查成功方法【报税处理】-【状态查询】-【监控管理信息】，查看开票截止日期为2020-02-17，即完成本月抄报税工作。征期常见问题1.反写提示：写盘失败，请重新报税？反写提示：税控盘监控信息写盘失败，时钟校准因子失效，请重新报税，如何处理？可能说明你已经反写成功了！退出网上抄报的界面，重新登录进入网上抄报界面查看开票截止时间是否更新到2023年02月17日，如果是表示已经抄报成功，不需要再重复点击反写。如果没有更新需要重新点击上报汇总，然后反写即可。2.非征期不允许抄报？开票软件只允许报征期税，打开报税处理-网上抄报-状态查询，查看开票截止日期、数据报送日期，已经更新，不需要再进行上报汇总和反写操作。

3.逾期不能网上抄报？超过开票截止日期即不能网上抄报。解决方案：带税控盘去大厅进行征期抄报。4.还未抄报是否可以开发票？在开票系统中只要没有超过开票截止时间都可以正常开具发票，所以可以正常开具发票。

5.一窗式比对不通过？反写弹出提示：“一窗式比对失败”或“一窗式比对失败未申报”？现在增值税申报会进行票表比对和表表比对，如果纳税人未申报，或者申报的数据与抄报的数据比对不一致或者服务器异常无法与企业申报的数据进行比对，在反写时，就会提示“一窗式比对失败”。纳税人需要先进行申报或者核对已申报报表数据，申报成功并比对一致之后，在测试链接成功的情况下，才能反写成功。

【第5篇】金税三期个人所得税扣缴系统

尊敬的扣缴义务人：

按照国家税务总局的统一部署，自2023年8月1日起，个人所得税扣缴申报客户端将进行系统升级。本次系统升级变化较大，请予以关注：

一、8月1日上线的扣缴申报客户端有什么主要变化？

一是扣缴申报客户端的名称由“金税三期个人所得税扣缴系统”更改为“自然人税收管理系统扣缴客户端”。

二是原扣缴申报客户端要求同时报送自然人登记信息和扣缴报告表；新扣缴申报客户端要求先行报送自然人登记信息，再报送扣缴报告表。

三是新增自然人身份信息(身份证号码和姓名)的验证功能。通过与公安机关的居民身份登记信息进行比对验证，提示扣缴单位对验证不通过的自然人身份信息进行核实修正。

二、自然人身份信息验证功能如何使用?

第一步，扣缴单位填写自然人登记信息，此时每一条自然人登记信息的“身份验证状态”均显示“待验证”；

第二步，点击扣缴申报客户端“人员信息采集”功能左上方的“报送”按钮；

第三步，报送成功后点击“获取反馈”按钮，此时自然人登记信息的“身份验证状态”将发生变化，根据不同验证结果分别显示“验证成功”“验证不通过”“验证中”或“暂不验证”。

1.验证状态为“验证成功”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息一致。

2.验证状态为“验证不通过”的，表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致。扣缴单位应对其进行核实，经核实确存在问题的，应予以修正。

3.验证状态为“验证中”的，表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

4.验证状态为“暂不验证”的，表示该自然人身份证件类型为非居民身份证(如军官证、护照等)，目前尚无法进行验证。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

三、对于“验证不通过”且经核实确存在问题的，扣缴单位应该如何修正?

1.对于身份证号码正确但姓名错误的，在原登记信息上对该姓名进行修正。

2.对于身份证号码错误(包括身份证号码和姓名同时错误)的，先将该条登记信息的“人员状态”标记为“非正常”,再新增一条正确的自然人登记信息。

完成上述修正后，扣缴单位应再次点击“报送”按钮，进行自然人身份验证。

四、对于身份信息“验证不通过”，但经核实确无问题的，扣缴单位应如何处理?

对于确实存在上述“身份信息验证不通过，但经核实确无问题”情形的，为保证按期申报和缴款，扣缴单位可暂忽略该验证结果，按流程进行后续操作。

五、扣缴单位在使用“自然人税收管理系统扣缴客户端”时，如何获取系统操作技术支持?

1.查看“自然人税收管理系统扣缴客户端”右上方的操作手册。

2.拨打全国统一技术支持/纳税咨询热线：4001007815(客户端操作)，12366(税收政策)。

3.拨打北京市扣缴申报技术支持专线：4007112366(客户端操作)。

4.通过“自然人税收管理系统扣缴客户端”右上方的“在线客服”进行咨询。

国家税务总局北京市税务局

2023年8月1日

【第6篇】我与金税三期故事

去年11月份的时候，星空君负责了一个公众号/app自助开具发票的项目，该项目上线后，大幅降低了开票人员的工作负担，同时也大大节约了开票的成本，一年仅节约的纸质发票费用就上百万元。

根据国税总局的规划，2023年推进的重点是全电发票试点。所谓全电发票，就是电子增值税发票。

说个冷知识，这就是金税四期的重点工作。

最近一段时间，星空君看到很多拿金税四期说事的文章，内容一言难尽。

也就是说，一个单纯的国税总局推广的互联网化、信息化工程，被妖魔化了。

从国税总局已经公开的资料看，相对于三期，金税四期主要有两大提升：

一是服务纳税人缴费人。

主要是进一步移动互联网化、电子化，降低纳税人（主要是企业）的负担。

二是发票电子化。

事实上，电子发票始于三期项目，但后期全电发票的改造成本巨大，所以融入了四期项目。

至于公款私存等问题，压根不是金税四期要解决的问题。这些问题一是本来就可以监管，二是国税总局和央行之间分工协作的问题，其实早就不通过金税系统实现了，和金税四期没多大关系。

金税四期本质上是个信息化项目，而非一套管理体系。

再说一下金税四期的核心要点：以数控税。

这也是让很多伪中小企业主吓到头掉的一项“新”功能，经过很多文章煽风点火，貌似这个功能无所不能。

实际上呢？

在中国，大部分小微企业是免税的。

即便是不是足够小，也有税收减免（税收减免政策五花八门，我不一一罗列，绝大部分年收入百万以下的小企业几乎可以不用纳税）。

以所得税为例，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计算缴纳企业所得税。实际税负率就是5%（25%*20%），如果你的会计能做成亏损那就不用纳所得税。

再以增值税为例，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

中国的小微企业税负基本接近零。

所以，动不动说中国企业税负50%甚至60%的，不是蠢，就是坏。

在企业的规模还在发展阶段的时候，税收减免能很好的保护企业健康发展。那么，当你的企业发展到年入千万甚至上亿的时候，是不是就应该照章纳税了？

什么，你还想偷逃税款？

对不起，你的收入早就被监控了，100万的时候就已经被监控了。超过税收减免限定的规模后，你依然不纳税，税务机关就开始出击了。

当年著名的直播女神因为偷逃税款翻车，也正是因为金税系统打通了各交易系统，实现了数据监控。

其实以数控税并非只是为了加强税收监管，还可以给纳税人提供合理的税收减免政策。

比如星空君查阅资料的时候看到一则新闻：安丘市税务局持续深化“以数控税”，通过详细分析纳税人经营、税负和盈亏等情况，充分研究企业适用政策和办税需求，“清单式”向企业推送组合式税费支持政策，积极为企业发展除障解难。

【第7篇】金税三期如何管理普票

1.1发票读入

主要功能：用于将企业领用的存放于金税盘或报税盘中的发票的电子信息读入到开票软件中，该功能是开具发票的前提。

操作步骤：

【第一步】首先持本机金税盘或报税盘到税务局领取发票，再将金税盘或报税盘连接到本机usb接口上，进入开票软件。

【第二步】在票源管理模块，点击“介质领用管理/发票读入”菜单项或者导航图上的“发票读入”按钮，如图1-1所示。

图1-1 发票读入菜单

【第三步】系统弹出“您确定要从金税设备读取发票吗？”提示信息框，如图1-2所示。

图1-2 发票读入提示框

【第四步】点击“确认”按钮，系统便读取金税设备中的购票信息。如果读入成功，则购票信息记入本机金税盘中，并显示读入成功的发票卷信息，如图1-3所示（显示发票可用>重新申领即可）

图1-3 发票读入成功窗口

2 说明：

① 税务机关发售的电子发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷票）、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票共六种发票，使用时需加以区分。企业实际可领用的发票种类取决于税务端的授权。

② 领用某一类发票时的一个连续号码段称之为1卷，使用金税盘和报税盘领用发票的最大卷数不同：使用金税盘领用发票时，增值税专用发票与增值税普通发票之和不能超过5卷，二手车销售统一发票与机动车销售统一发票、增值税电子普通发票和增值税普通发票（卷票）之和不能超过5卷。使用报税盘领用发票时，最多只能买5卷不同种类的发票。

③ 系统会将金税盘或报税盘中领用的多卷多种类发票一次性读入金税盘。在发票读入成功的提示框中会显示出读入的各卷发票的基本信息，包括发票种类、开票限额、类别代码、起始号码、发票份数和领购日期。

④ 如下情况将不能成功读入发票：

ａ．未插入金税设备或插入的不是本机金税盘或报税盘。

ｂ．金税盘或报税盘中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走。

ｃ．金税盘已到锁死期，不能读入发票。

d ．未注册报税盘（如领购发票使用的介质是报税盘）。

编辑：sometime编制：2023年11月11号

【第8篇】金税三期无法报送

【导读】：航天金税盘发票未报送怎么办?金税盘开票后未报送可能是网络的问题,请首先检查一下开票电脑的网络连接,当退出系统时,会上传离线发票的.还有不太明白的,可以阅读下文,下文是会计学堂小编给你们整理的详细资料.

航天金税盘发票未报送怎么办?

金税盘开票后未报送都是网络的问题,请首先检查一下开票电脑的网络连接,当退出系统时,会上传离线发票,税局会收到发票信息的,等过会再进去会显示'报送中'或'已报送'.

在开票软件中点击系统设置--参数设置--上传设置-安全接入服务器.

在开票软件中点击发票管理--发票修复,修复月份选择上个月.

修复完成后在发票查询中查看发票的'报送状态'是否为'已报送',如全部都是已报送,再执行上报汇总即可成功.

如还有'报送中'或'未报送'的发票,则反复执行'发票修复----选择对应月份,修复完成后进行发票查询----确认月份----选中报送中或者未报送的发票----发票上传'或者退出开票软件触动发票报送,直到已报送后再执行上报汇总即可.

金税盘发票份数限定应该怎么修改?

答:首先,需要说明的是,金税盘普通发票开票限额是不可以自己更改的.若因业务需要,要增加开票限额可以到税局申请变更.

金税盘如何读入新购发票?

方法一: 进入开票软件,点'发票管理--发票读入'菜单项,系统弹出'您确定要从存储设备读取发票吗'提示信息框,单击'是'按钮,系统便读取金税盘或报税盘中的购票信息.如果读入成功,则购票信息记入本机金税盘中,并显示发票读入成功的提示信息;

方法二:进入开票软件,点击'发票管理--发票领用管理--网上领票管理--领用发票'菜单项 ,选择'购票日期起---购票日期止',点击'查询',显示相对应的购票信息,点击'发票下载'即可

航天金税盘就是金税盘,用于开发票使用,目前服务商是航天信息有限公司.就航天金税盘.通过读上文大家应该知道了 航天金税盘发票未报送怎么办了吧.如果还有其他关于金税盘的问题可以来咨询我们专业的老师.

【第9篇】个人所得税金税三期

随着金税三期的推出，好像身边的很多企业和财务都在谈论，那么让广大企业和财务小伙伴谈之变色闻风丧胆的金税三期到底是什么?还没搞清楚就先害怕可不行，今天小编就带大家来了解一下什么是金税三期：

金税三期简称“金三”，2023年10月，金税三期工程将完成在全国范围内的上线运行。目前，各地税务机关正按照国家税务总局的统一部署，陆续上线运行“金三系统”。

金税三期工程是我国税收信息化建设的总体目标，是要在中国电子政务的原则和目标指导下，建立和完善中国税收管理信息系统，简称“金税工程”，为保持和税收信息化总体目标和原油金税二期工程以及其他税收信息化建设的衔接，本期项目名称定位金税三期工程。

“金三”建设背景：

“金三”金三还是国家电子政务“十二金”重点工程之一。从1994年上半年到2001年上半年，是一期和二期建设阶段，建成了“增值税发票防伪税控”“增值税交叉稽核”等关键业务系统，业务覆盖国税系统的增值税发票管理工作。

2001年5月14日国家税务总局向国务院提出金税三期建设设想。

2002年金税三期拉开序幕，中办和国办联合下发《国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意见》，其中提出要大力推荐金税三期工程建设，自此，金税三期工程正式拉开序幕。

金税三期一共分为三个阶段：

第一阶段：2023年—2023年年底

2023年，国家税务总局全面启动金税三期工程第一阶段建设工作，应用软件的开发、测试，一级全国广域网以及试点单位计算存储、安全等基础设施建设工作先后组织实施。

2023年2月，金税三期工程主要征管应用系统在重庆市国税局、地税局成功实现单轨运行。

2023年10月，金税三期工程核心征管系统、个人税收管理系统等应用在山西、山东全省国税局、地税局单轨上线运行。

2023年10月至2023年年底，经过优化全善后的金税三期主要应用在广东、河南、内蒙古地税正式上线运行。至此，金税三期第一阶段6个试点省、直辖市全部成功上线运行。

2023年年底，金税三期攻宠第一阶段完成工程综合验收。

2023年起国家税务总局开展了金税三期主要应用系统在全国的推广工作，至2023年年底，完成了河北，宁夏，贵州，云南，广西，湖南，青海，海南，西藏，甘肃，安徽，新疆，四川，吉林等14省、自治区推广。

2023年7月上旬，辽宁，江西，福建，上海，青岛，厦门6省市完成正式上线运行。

2023年8月和10月，北京，天津，黑龙江，湖北，陕西，大连，江苏，浙江，宁波和深圳10省市将分两批完成正式上线运行。

2023年年底，预计金税三期第二阶段建设工作全面完成。

金税三期工程的整体目标是通过“一个平台、两级处理、三分覆盖、四类系统”的建设，形成一个网络覆盖率100%，年事务处理量近100亿笔、税务机关内部用户超过60万人、纳税人及外部用户超过亿人(户)的全国税收管理系统。

“一个平台”是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一技术基础平台。

“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省局集中处理。

“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种，覆盖税收工作的主要工作环节，覆盖各级国地税机关，并与有关部门联网。

“四类系统”包括征收管理、行政管理、决策支出和外部信息等系统。

金税三期系统系统将统一全国国税局、地税局征管应用系统版本，规范全国税收执法;实施全国征管数据大集中，监管全国真噶管数据;优化纳税服务;建设决策支持平台，及时、完整、准确的为决策、管理提供信息，进一步提高税法遵从度和税收征收率。

【第10篇】金税三期网上税务局

3月1日，万宁市税务局正式上线启动金税三期税收管理系统并库版，实现原国税、地税两套金税三期系统并库。截至1日下午4点，通过金税三期（并库版）办理的各类业务共3385笔，其中登记类业务25笔，车购税业务146笔，社保类业务195笔，申报类业务2651户（含网上申报），其他类业务368笔，上线首日运行情况平稳畅通。

记者看到，当天上午8点，因经过四天的停机测试，环市三西路办税服务厅里早已挤满了纳税人，在税务工作人员的指引下，大家排队取号、填写报表或阅读宣传资料，整个现场井然有序。新系统重要网络安全节点设备工作正常、网络畅通，基础环境运行状态良好，核心征管数据库和防伪税控系统运行平稳，网上办税服务厅系统运转正常。

据万宁市税务局相关负责人介绍，“金三并库”是根据国家税务总局统一部署，将“金税三期”原国税系统和原地税系统两个数据库合并成一个数据库，是推进税务系统机构改革的最后一步，也是关键一步，为做好此项工作，万宁市税务局党委高度重视，提前谋划，统筹部署，多方推进，分别制定了专门工作方案及成立了工作领导小组和专班，扎实做好管户对照、数据清理、“大双轨”数据测试验证、人海压力测试及上线前预约纳税人办理验证等多项工作。

据了解，“金三并库”将较好地解决两个系统切换、操作流程不一致、涉税信息不对称等问题，对进一步提高我市信息管税能力和纳税服务水平，不断优化营商环境和服务自由贸易区(港)建设具有重要的现实意义。

【第11篇】金税三期涉税风险监测

金税四期全面升级中！对于纳税人企业来讲需要重视，特别是有关增值税发票的业务要知道其中的涉税风险！一般纳税人和小规模纳税人企业，在金税四期下，应该需要注意这150个涉税风险点，请企业财务人员对照自查！

150个涉税风险点：一般纳税人80个+小规模70个

一，一般纳税人80个涉税风险点：

1.增值税方面17个涉税风险点：

⑴存在混合销售或兼营业务，未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。

⑵生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。

⑶既有适用简易计税的业务，同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算，计税方法混淆不清。

⑷增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大。

⑸将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

⑹发票开具金额大于申报金额。

⑺《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》进项税额转出为负，或一般纳税人进项抵扣税率异常。

⑻《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》未开具发票销售额填报负数且无正当理由。

⑼《增值税及附加税费申报表(增值税一般纳税人适用)》分次预缴税款栏次填报数据大于实际预缴税额:应纳税额减征额栏次填报数据与实际不符。

⑽未发生经营业务但开具发票，或开具发票与实际经营业务不符。

⑾当期填报的海关进口增值税专用缴款书，农产品抵扣进项税额与实际经营情况不符。

⑿纳税人代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。

⒀出口退(免)税备案内容发生变化，但未办理出口退(免)税备案变更。

⒁出口企业申报出口退(免)税业务后15日内，未按规定进行单证备案。

⒂出口企业申报出口退(免)税后，在次年申报期截止之日前仍未收汇。

⒃外贸型出口企业申报退(免)税的计税依据与购进出口货物的增值税专用发票注明的金额、海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格或税收缴款凭证上注明的金额不相符。

⒄ 生产型出口企业申报免抵退税的计税依据与出口发票的离岸价(fob)金额不相符(进料加工复出口货物除外)。

2.企业所得税方面13个涉税风险点：

⑴发生的职工福利费、职工教育经费、工会经费支出不符合税法规定的支付对象、规定范围、确认原则和列支限额等，未调增应纳税所得额，已计提但未实际发生，或者实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费超过列支限额未作纳税调整。

⑵更正电报以前年度增值税，未调整对应年度企所得税电报。

⑶错误申报资产总额、从业人数导致应享受小型微利企业税收优惠政策而未享受，或不应享受小型微利企业税收优惠政策而进行了享受。

⑷申报时，是否国家禁止性行业 是否高新企业选择错误导致应享受税收优惠政策而未享受或不应享受税收优惠政策而进行了享受。

⑸为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，未依照规定的范围和标准内税前扣除，超出部分未调增应纳税所得额。

⑹加计扣除超出规定标准和范围。

⑺企业所得税预缴及汇算清缴收入额明显小于同期增值税申报收入额。

⑻纳税人将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

⑼罚没支出、赞助支出等不应税前扣除而进行了扣除。

⑽捐赠支出不满足税法规定的公益性捐赠支出条件，或者超过年度利润总额12%的部分(除国务院财政、税务主管部门另有规定外)未做纳税调增，

⑾当年发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，超过当年销售(营业)收入15%(除国务院财政、税务主管部门另有规定外)，超过部分未调增当年应纳税所得额。

⑿发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准(不超过发生额的60%且不超过当年销售营业收入的千分之五)进行电报，超过部分未调增应纳税所得额。

⒀关联企业成本投资者或职工生活的个人支出，离退休福利，对外担保费用等与生产经营无关的成本费用，以及各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等)在税前扣除，未进行纳税调整。

3.个人所得税方面9个涉税风险点：

⑴发放非任职于本公司的独立董事报酬，未按“劳务报酬”所得规定计算缴纳个人所得税。

⑵自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳。

⑶个人所得税专项附加应享受未享受，或不应享受而进行了享受，或填写扣除信息不真实。

⑷支付劳务报酬，稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税。

⑸全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用。

⑹个人多处取得的收入未合并缴纳个人所得。

⑺企业解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿金，超过当地上年职工平均工资3倍的部分未按工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

⑻发放给职工的各类补贴、奖金、实物、购物卡、礼品等，未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

⑼企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金超过允许标准的部分未扣缴个人所得税。

4.房产税方面7个涉税风险点：

⑴纳税人取得以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施的价款未按规定计入房产原值申报缴纳房产税。

⑵房屋租金收入未申报或未按期申报、未如实申报。

⑶免税单位将其自用房产用于非免税用途(出租等)未进行电报缴税。

⑷因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，未及时报告修改税源信息。

⑸企业同时存在应税和减免税房产，征免界限划分不清，导致错误申报缴税。

⑹请享受房产税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续，自行少计算缴纳税款的。

⑺跨区房产税源未进行信息报告，导致房产税漏缴。

5.土地增值税方面9个涉税风险点：

⑴申请注销前未按十地增值税相关应税项目进行清算，并计算缴纳十地增值税。

⑵在预售房地产时未按房地产类型和预征率分别申报预缴土地增值税。

⑶将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产等发生所有权转移的，未视同销售申报纳土地增值税。

⑷预缴过程中有增值税但无土地增值税预缴。

⑸增值税和土地增值税预缴计税依据不匹配。

⑹达到应清算或可清算条件而未进行清算。

⑺房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营，未电报缴纳十地增值税。

⑻转让国有十地使用权、地上建筑物及其附着物时，对未办理十地使用权证而转让土地的情况，未计算缴纳土地增值税。

⑼在转让十地权属时，转让价格明显偏低目无正当理由，少申报缴纳十地增值税。

6.契税方面4个涉税风险点：

⑴以划拨方式取得土地使用权再转让的，未对补交的土地出让价款和其他出让费用等补缴相应契税。

⑵将国有划拨用地改变地性质为出让地时，未以补缴的十地出让价款为计税依据缴纳相应的契税。

⑶在转让房屋和土地权属时，转让价格明显偏低且无正当理由导致少申报缴纳契税。

⑷按规定支付的土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物、青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等未纳入计算缴纳契税。

7.印花税方面7个涉税风险点：

⑴签订购销合同或具有合同性质的凭证(包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同)在签订时未按购销金额依“购销合同”税目计税贴花。特别是调剂和易货合同，未包括调剂、易货的金额(另有规定的除外)。

⑵房屋和土地使用权出让合同、转让合同未按照“产权转移书据”申报印花税。

⑶投资方股权变更，到市场监督管理局进行股权变更登记的，未到税务机关申报缴纳印花税。

⑷企业签订由受托方提供原材料的加工、定作合同，合同中不划分加工费金额与原材料金额的，没有按全部金额，依照“加工承揽合同”计税贴花。合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，在签订时未分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税合计贴花。

⑸企业已贴花的应税合同，在修改后增加所载金额的，未对增加金额部分补缴印花税。对已签订但未履行的合同未按规定缴纳印花税。

⑹税率税目适用错误风险。同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的，若分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花;若未分别记载金额的，按税率高的计税贴花。

⑺签订无金额的框架合同时未贴印花税或仅贴5元印花，实际结算时未按规定补贴印花税。

8.城镇土地使用税方面6个涉税风险点：

⑴取得土地使用权后，未按规定及时，准确进行税源信息登记，未申报城镇十地使用税。

⑵申报的城镇土地使用税面积少于土地信息登记面积或土地面积发生变化未及时报告修改税源信息，导致城镇地使用税申报不实。

⑶企业因房产、土地的实物或权利状态发生变化应依法终止城镇土地使用税纳税义务的，未及时办理义务终止。

⑷企业同时拥有应税土地和免税土地，征免界限划分不清，错误申报缴税。

⑸申请享受城镇土地使用税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续，自行少计算缴纳税款的。

⑹跨区土地税源未进行信息报告，导致城镇土地使用税漏缴。

9.城市维护建设税方面2个涉税风险点：

⑴未按依法实际缴纳的增值税、消费税为计税依据计算申报缴纳城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。

⑵未按所在地区适用税率申报纳税，混淆适用税率进行纳税申报，纳税人所在地在市区的，税率为百分之七:纳税人所在地在县城、镇的，税率为百分之五:纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为百分之一。

10.车船税方面3个涉税风险点：

⑴挂车等无需购买和未及时购买交强险的车辆，未申报缴纳车船税。

⑵车船用于抵债期间，持有抵债车船方，未申报车船税。

⑶免税车辆因转让，改变用途等原因，其免税条件消失的，未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让，但仍属于免税范围的，受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。

11.资源税方面1个涉税风险点：

⑴开采或者生产能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产、盐未申报资源税。

12.残疾人就业保障金方面2个涉税风险点：

⑴残疾人就业保险金应申报未申报，自2023年1月1日起，保障金实行分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%(含)以上但低于1.5%的，三年内按应缴费额50%征收:1%以下的，三年内按应缴费额90%征收;对在职职工总数30人(含)以下的企业，暂免征收保障金。

⑵个人所得税由报的单位职工人数，单位职工工资总额与残疾人保障金由报信息不匹配。

二，小规模纳税人70个涉税风险点：

1.增值税方面10个涉税风险点：

⑴连续12个月应税销售额超过增值税小规模纳税人标准(增值税小规模纳税人标准为年应税销售额500万元及以下)，但在超过标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内未提交增值税一般纳税人资格登记表或者提交选择按小规模纳税人纳税的情况说明。

⑵《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》本期预缴税额栏次填列的预缴税额大于实际预缴税额。

⑶《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》应纳税额减征额填报不实。

⑷存在混合销售或兼营业务,未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。

⑸同一纳税人生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。

⑹未发生经营业务但开具发票，或开具发票与实际经营业务不符。

⑺申报的销售(服务)额小于对应属期开具发票销售额与未开票销售额之和。

⑻增值税年度累计销售(服务)额与年度企业所得税申报收入差异过大。

⑼将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、集体福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等，未视同销售申报纳税。

⑽代扣代缴企业所得税和增值税的计税收入额不匹配。

2.城市维护建设税及附加方面2个涉税风险点：

⑴未按依法实际缴纳的增值税、消费税为计税依据计算申报缴纳城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。

⑵城市维护建设税电报缴税税目税率未按所在地区话用税率申报纳税，混淆适 用税率进行纳税电报。纳税人所在地在市区的，税率为百分之七纳税人所在地在县城、镇的。税率为百分之五;纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为百分之一。

3.企业所得税方面11个涉税风险点：

⑴资产总额、从业人数录入有误导致应享未享小型微利企业税收优惠政策，或不应享受小型微利企业税收优惠政策而进行了享受。

⑵是否国家禁止性行业、是否高新企业选择错误导致应享未享税收优惠政策，或不应享受税收优惠政策而进行了享受。

⑶为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，未依照规定的范围和标准内税前扣除，超出部分未调增应纳税所得额。

⑷加计扣除超出规定标准和范围。

⑸企业所得税预缴及汇算清缴收入额明显小于同期增值税申报收入额。

⑹将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、分配给股东或投资入股、拍卖、换取其他单位和个人的非货币资产等未视同销售申报纳税。

⑺罚没支出、赞助支出等不应税前扣除而进行了扣除。

⑻捐赠支出不满足税法规定的公益性捐赠支出条件，或者超过年度利润总额12%的

部分(除国务院财政、税务主管部门另有规定外)未做纳税调增

⑼当年发生符合条件的广告费和业务宣传费支出，超过当年销售[营业)收入15%(除到务院财政、税务主管部门另有规定外)，超过部分未调增当年应纳税所得额。

⑽发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出没有按照税前扣除标准(不超过发生额的60%且不超过当年销售营业收入的千分之五)进行申报，超过部分未调增应纳税所得额。

⑾关联企业成本，投资者或职工生活的个人支出、离退休福利、对外担保费用等与生产经营无关的成本费用，以及各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等)在税前扣除,未进行纳税调整。

4.个人所得税方面9个涉税风险点：

⑴支付工资薪金但未履行代扣代缴义务未进行个人所得税代扣代缴申报。

⑵支付劳务报酬、稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税。

⑶自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳。

⑷专项附加扣除应享受未享受 或不应享受而进行了享受、或填写扣除信息不真实。

⑸全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用。

⑹个人多处取得的收入未合并缴纳个人所得税。

⑺企业解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿金，超过当地上年职工平均工资3倍的部分未按工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

⑻发放给职工的各类补贴、奖金、实物、购物卡礼品等，未折算价值作为工资薪金并按税法规定减除费用扣除标准后，按'工资薪金所得'应税项目扣缴个人所得税。

⑼企业为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金超过允许标准的部分未扣缴个人所得税。

5.房产税方面7个涉税风险点：

⑴纳税人取得以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施的价款未按规

定计入房产原值申报缴纳房产税，

⑵房犀租金收入未由报或未按期申报、未如实申报，

⑶免税单位将其自用房产用于非免税用途(出租等)未进行申报缴税。

⑷因房产的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税纳税义务的，未及时报告修改税源信息。

⑸企业同时存在应税和减免税房产，征免界限划分不清，导致错误申报缴税。

⑹申请享受房产税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续，自行少计算缴纳税款的。

⑺跨区房产税源未进行信息报告，导致房产税漏缴。

6.土地增值税方面8个涉税风险点：

⑴申请注销前未按一地增佰税相关应税项目进行清算 并计管缴纳十地增佰税

⑵在预售房地产时未按房地产类型和预征率分别申报预缴土地增值税。

⑶预缴过程中有增值税但无土地增值税预缴。

⑷增值税和土地增值税预缴计税依据不匹配。

⑸达到应清算或可清算条件而未进行清算。

⑹房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营，未申报缴纳十地增值税。

⑺转让国有十地使用权、地上建筑物及其附着物时，对未办理土地使用权证而转让土地的情况，未计算缴纳土地增值税。

⑻在转让十地权属时，转让价格明显偏低目无正当理由，少申报缴纳十地增值税。

7.契税方面4个涉税风险点：

⑴以划拨方式取得土地使用权再转让的，未对补交的土地出让价款和其他出让费用等补缴相应契税。

⑵将国有划拨用地改变土地性质为出让地时，未以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳相应的契税。

⑶在转让房屋和土地权属时，转让价格明显偏低且无正当理由导致少申报缴纳契税。

⑷按规定支付的十地出让金、十地补偿费、安置补助费、地上附着物、青苗补偿费，拆迁补偿费，市政建设配套费等未纳入计算缴纳契税。

8.印花税方面7个涉税风险点：

⑴签订购销合同或具有合同性质的凭证(包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同)在签订时未按购销金额依“购销合同”税目计税贴花。特别是调剂和易货合同，未句括调剂，易货的全额(另有规定的除外)

⑵房屋和土地使用权出让合同、转让合同未按照“产权转移书据”申报印花税。

⑶投资方股权变更,到市场监督管理局进行股权变更登记的，未到税务机关申报缴纳印花税。

⑷企业签订由受托方提供原材料的加工、定作合同，合同中不划分加工费金额与原材料金额的，没有按全部金额，依照“加工承揽合同”计税贴花。合同中分别记载加工费金额与原材料金额的，在签订时未分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税合计贴花。

⑸企业已贴花的应税合同，在修改后增加所载金额的，未对增加金额部分补缴印花税。对已签订但未履行的合同未按规定缴纳印花税。

⑹税率税目话用错误风险。同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率的，若分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花;若未分别记载金额的，按税率高的计税贴花。

⑺签订无金额的框架合同时未贴印花税或仅贴5元印花，实际结算时未按规定补贴印花税。

9.城镇土地使用税方面6个涉税风险点：

⑴取得一地使用权后，未按规定及时，准确进行税源信息登记，未电报城镇十地使用税。

⑵电报的城镇一地使用税面积少干一地信息登记面积或十地面积发生变化未及时报告修改税源信息，导致城镇土地使用税申报不实。

⑶企业房产，十地的实物或权利状态发生变化应依法终止城镇十地使用税纳税义务的，未及时办理义务终止。

⑷企业同时拥有应税土地和免税土地，征免界限划分不清，错误申报缴税。

⑸申请享受城镇十地使用税困难减免优惠的，没有按规定办理减免税核准手续自行少计算缴纳税款的。

⑹跨区土地税源未进行信息报告，导致城镇土地使用税漏缴。

10.车船税方面2个涉税风险点：

⑴挂车等无需购买和未及时购买交强险的车辆，未申报缴纳车船税。

⑵车船用于抵债期间，持有抵债车船方，未申报车船税。

11.资源税方面1个涉税风险点：

⑴开采或者生产能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产、盐未申报资源税。

12.车辆购置税方面1个涉税风险点：

⑴免税车辆因转让、改变用途等原因，其免税条件消失的，未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让，但仍属于免税范围的，受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。

13.残疾人保障金方面2个涉税风险点：

⑴残疾人就业保障金应申报未申报，自2023年1月1日起，保障金实行分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%(含)以上但低于1.5%的，三年内按应缴费额50%征收;1%以下的，三年内按应缴费额90%征收，对在职职工总数30人(含)以下的企业，暂免征收保障金。

⑵个人所得税申报的单位职工人数、单位职工工资总额与残疾人就业保障金申报信息不匹配。

以上是一般纳税人和小规模纳税人150个涉税风险点的全部内容了，希望公司财务人员在今后的财税处理工作中注意。

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【第12篇】金税三期个税申报成功未扣款

“金税三期个人所得税扣缴系统”升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”后，会计注意这8个问题

1、人员信息报送登记后，身份验证状态一直是“验证中”，会不会影响申报？

不影响，人员信息只要报送成功后，即可操作后续的申报功能。验证状态为“验证中”的，表示尚未获取税务局端系统验证结果。扣缴单位可以忽略该结果，正常进行后续操作。

2、人员信息采集中的报送登记功能，是否可以重复报送？

修改信息的情况允许重新报送，且无次数限制。但是信息未修改不允许重复报送，会提示：系统未检测到有待报送的人员需要提交。

3、人员信息报送后，如果卸载重装了软件，重新登记人员信息，是否需要全部重新报送一次？

需要。录入或导入人员信息后需要重新报送，否则无法发送申报。

4、已采集人员信息没有进行过申报，报送登记后就无法删除了吗？

已报送的人员信息不允许删除，如果发现已报送人员信息中身份证号码错误或该人员离职，请进入人员信息修改页面，在“人员状态”处选择“非正常”。

5、同一个会计负责申报多个外出经营机构的个税，可以在一个客户端中注册吗？

如果外出经营机构所使用的纳税人识别号（税务登记证号）是同一个，则不能在同一个客户端进行注册。如果需要在一台电脑申报，需要复制多个根目录文件夹进行注册并申报。

6、零申报户显示申报成功后，不用点击扣款吗？

申报成功后，零申报户不需要进行缴款操作。

7、企业使用自然人税收管理系统扣缴客户端后，更换电脑怎么办？

由于自然人税收管理系统扣缴客户端数据是保存在本地，扣缴义务人更换电脑后系统不能自动将原电脑上的数据库自动带到新电脑的客户端。因此，扣缴义务人在更换电脑时应将原电脑中的备份文件拷出，在新电脑客户端通过【系统设置】->【系统管理】->【备份恢复】->【恢复设置】导入备份文件，点击“恢复”，按系统提示确认后关闭软件再重新登录，系统将自动进行数据恢复操作，并提示“数据库还原成功”。

8、人员报送登记，反馈提示“经办人姓名包含非法字符或长度超过150”，怎么处理？

说明该单位在金税三期系统中经办人姓名不符合要求（姓名为特殊符号或数字等），扣缴义务人需联系主管税务机关做变更税务登记，修改办税人姓名，客户端重新获取企业信息，重新报送登记即可 。

仅供学习，具体咨询税务机关。

【第13篇】金税三期对企业的影响

金税四期目前完成全部开发工作，何时正式上线，一直是广大企业及财务工作者关注的重点。据多方数据显示，今年6月30日前上线的可能性极大。

那么，什么是金税四期？到底会对企业带来哪些影响？今天，投知界财税就来详细的给大家做一次金税四期的全面了解。

一、金税四期的独特之处

“金税四期”的最大升级亮点在于金税数据的互通共享及辅助技术手段的进一步引入。金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。助力国家实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

1、能够对业务实现更加全面的监控。

除了监控企业收入、成本、费用、利润水平之外，还监控非财务信息的信息等。

2、能够实现信息共享。

各政府部门、社保的信息共享。

3、能实现有效信息核查的功能。

如可以实现对企业有关责任人个人信息、纳税状态、企业注册信息的查询等。

4、能实现智慧办税的功能。

“金税四期”能实现“云化”打通，实现对企业全流程、全业务的监管。

金税四期将会实现“以数治税”、“税银互通”。在大数据、智慧监管的条件下，企业的税务合规非常重要。

二、金税四期全电发票，对企业有何影响？

1、税收监管走向大数据化，企业透明度会更高！

金税四期上线之后，税收数据将走向大数据化，跟税及纳税申报有关的资料都会被税务局监控到，监管也从“以票管税”向“以数治税”转变。之后，税局的各个部门数据共享，未来每一家企业在税务部门面前都是透明的。

2、企业发票管理需要升级

在纸、电发票共存的过渡期，企业既要保证对外准确无误快速开具各类发票，也要从企业内部加强受票端的内控管理，保障发票使用合规，避免潜在税务风险。这对企业来说，是不小的挑战。

3、在技术层面的迭代

利用大数据、区块链、云计算打通相关部门的数据共享和透明化，进一步提升系统在数据分析上的能力。同时，全电发票除特定版式要求，增加了xml的数据电文格式便利交付，同时保pdf、ofd等格式，降低发票使用成本，提升纳税人用票的便利度和获得感。

三、金税四期环境下，企业该如何应对？

1、企业需要进行一次彻底的风险排查，加强财务审核工作。不管是过往还是现在，尽快排查公司存在的潜在风险，对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案，不要再拖延。

2、企业需要搭建新的纳税管理模式。金税四期出台之后，企业自身的纳税管理模式需要进行调整。

建议企业可以根据自身的实际情况和业务模式，搭建适合自己的纳税管理的标准、目标和实施方案。

3、要做好财务团队的建设，提升现有的财务团队人员的素质。确保团队能够把纳税管理做好，能够帮助企业在最短的时间里面打造最好的效果，最大程度的减少金四来临后的企业财税风险。

企业也可以考虑通过借助有丰富服务经验及技术实力的财税数字化系统平台，一站式梳理与管理企业前中后期财税工作数据。

结语

金税四期已经完成开发，全电发票使得票流载入大数据系统，未来的税收征管方式也逐步实现“以票治税”向“以数治税”的过渡。对企业来说，随着金税四期的开展，要更加重视企业自身的税务风险。

企业要经常进行自查自纠，在业务处理中保持完整的账目信息和票据，避免出现发票不合规的情况。

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【第14篇】金税三期系统数据质量

金税三期系统上线后，税务机关将充分利用大数据平台开展涉税风险控制。如果老板还用以前的思维来做事，作为端老板饭碗的会计当面反对肯定不合适，如果老板叫你做假账，你就把下面的文章给他看看！！

1.增值税金额与各项附加税费比对是否一致；

2.教育附加费与水利建设基金是否做到了匹配相符；

3.理论销售收入与公司实际的销售收入是否比对相符；

4.纳税系统申报的销售额与防伪税控中的开票销售额以及财务报表中的销售额是否比对异常；

5.开具发票的时候进项、销项的品名是否严重背离；

6.个人所得税工资薪金所得与企业所得税工资薪金支出、社会保险费缴费基数、年金缴费基数、住房公积金缴费基数是否匹配；

7.农产品进项税抵扣情况与实际农副产品数量、金额、产地、面积等是否做到相符；

8.企业存货周转情况与销售收入是否做到同比变动；

9.你企业的主营业务收入变动率是否大大低于同行业平均变动率；

10.你企业当年的所得税贡献率是否大大低于本行业当年所得税贡献率；

11.你企业的成本费用变动是否与销售收入同比例变动一致；

12.你企业的应纳税额情况是否与营业收入同比例变动一致；

13.你企业的增值税发票增量、使用量情况是否与往期存在异常；

14.你企业的税负变动是否与上期存在变动异常；

15.企业新增应收账款、其他应收款、预收账款、应付账款、企业应付款等往来账户的金额是否与公司的销售收入、销售成本比对异常；

16.企业的期末存货与增值税留抵税额是否做到匹配；

17.商贸企业一定时期内进项销项税率是否异常；

18.企业的进项税额变动率是否大大高于销项税额变动率；

19.企业的运费抵扣与经营收入是否比对异常；

20.公司的实际经营范围与对外开具发票的项目进行比对，从而来发现是否存在“变名虚开”的问题；

21.购货发票的开票单位地与发票上的货物实际来源地比对不一致；

22.分别按照法人、财务负责人、办税人员、主要管理人员的证件号码，对同一法人、同一财务负责人、同一办税人员、主要管理人员重合及法人、财务负责人、办税人员交叉任职等情况进行分析展示与比对；

23.个人股东发生股权转让行为，企业是否按照《国家税务总局关于发布〈股权转让个人所得税管理办法(试行)〉的公告》的规定履行相关报告义务，股权受让方是否按规定履行股权转让所得个人所得税代扣代缴20%义务等；

24.工商局登记的企业户数与基础信息是否与国地税核定税种的信息比对一致；

25.财务报表上的利润总额与企业所得税申报表的利润总额是否比对一致；

26.同行业公司耗用的电费与销售收入比对异常现象；

27.企业实现的增值税与企业的毛利是否比对相符；

28.企业的财务费用与借款情况是否比对异常；

29.企业的长期投资、短期投资与取得的投资收益是否比对异常；

30.企业客户的离散度与企业销售收入情况是否比对异常。

【第15篇】金税三期个人所得税申报密码忘了怎么办

随着营改增施行后，越来越多的商户开始接触税控系统和开票软件，尤其是一般纳税户开机打发票需要同时插上金税盘税控设备。金税盘是税务部门为了报税的方便而进化出来的一个系统，属于金税系统的安装盘，是用来在电脑上安装金税控制系统的。那么在登入开票软件时忘记密码了该怎么办呢?

一、金税盘主要用途是什么?

金税盘的用途是开票、抄税、清卡、领购发票。

金税盘是防伪税控系统配套使用的企业端专用设备，该产品基于usb接口，通过逐级发行后，可为防伪税控系统提供数据加解密、发票管理、抄报税资料监控等功能，实现对增值税发票的防伪和税控的双重功效。

二、开票软件登入密码要点有什么?

1.一般开票软件都有设置用户名，密码以及安|全口令。密码和口令两者缺一不可，需要全部输入正确才能打开，初始密码和口令都会在办理金税盘登记的时候国税部门或者航天信息公司直接会提供给你。

2.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死。所以切记，千万不要输入超过3次错误。否则锁死了只能去税务局重新激|活了。

三、金税盘密码忘了怎么办?

开票软件登录分为用户密码和证书口令：开票软件登录分为用户密码和证书口令。

1.用户密码

开票软件登录分为用户密码和证书口令，如果是管理员密码遗忘则需要重装开票软件，用户密码恢复成123456，登录之后重新设置;如果是开票员密码遗忘则用管理员账号登录开票软件，把开票员删除后重新添加即可。

2.证书口令

如果是证书口令遗忘，则需携带金税盘、代办人身份证去税局窗口进行证书口令重置，恢复到税局初始密码，再到开票软件内修改登录即可。

四、金税盘口令忘记，每天都可以重试么?

1.税控盘口令默认为:88888888(8个8)，口令一般不需更改。

2.如果不小心忘记了口令、或连续五次输错导致税控盘被锁定，需带税控盘去税务机关进行口令解锁，解锁成功后税控盘口令恢复为默认的88888888(8个8)。所以，建议修改为建议容易记住的密码，或者修改密码之后及时写在备忘录上，以防遗忘。

五、增值税发票税控开票软件金税盘忘记密码怎么办?

开票软件登录时，有两个密码，一个是金税盘的证书口令，如果这个口令忘记，到税局重置证书口令即可，另外一个是开票软件的登录密码，这个密码如果忘记，可以重新安装开票软件，密码重新设置即可。

六、增值税发票税控开票软件的密码和证书口令忘记的怎么办?

1.试试初始密码，一般是123456或者12345678或者88888888。

2.给税控盘服务商打电话，告诉他开票软件的情况，他会指导你怎么操作。

3.开票软件的密码错误登入只有3次，3次输入错误后系统便会自动锁死，锁死了只能去税务局重新激活了。拿着税控盘去税务局解锁、重新设置密码。

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