税务银行联网（3个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：67

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【导语】本文根据实用程度整理了3篇优质的银行联网税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税务银行联网范本，希望您能喜欢。

税务银行联网

【第1篇】税务银行联网

本文首发于微信公众号：amy姐的跨境金融圈

请勿抄袭，维权必究

2023年，是中国个人所得税的监管元年。

大事不断，创投圈被恐吓，娱乐圈遭扫荡，工作室和个体户核定征收也近沦陷，

个别群体沦陷哀嚎之际，国家对统一个税的监管尺度也在收紧，

“自然人税收管理系统扣缴客户端”上线，个人税务身份信息与公安系统的居民身份信息将开始联网比对；2023年9月首次开启crs互换信息，中国居民的境外金融账户信息获取通道被打通；

与此同时，新个税又轰隆隆推出，新增个人反避税措施，新增注销户口离境清税规定，围追堵截。。。

反正，不管如何实质性降税，一个崭新的大而全的中国个税征管大网是已近编织成型。

自此以后，请叫我“属人+属地”全球征税国——中国。

1、8月创投圈沦陷

先是创投圈沦陷，准确的说是合伙企业个人lp沦陷，

事情缘起于国家税务总局稽查局对各地2023年股权转让的检查工作。在检查中，国家税务总局发现一些地方政府对投资类合伙企业的投资人按照20%的所得税率征税，这不符合个人所得税法规定的按5%-35%的超额累进税率征税，要求地方纠错。

△公开信息

事情一出，创投被群嘲：创投有机会就吹嘘自己多牛逼，动辄就能赚几百倍，结果lp（投资人）没信，税局信了……

△图：来源于投中网

风雨欲来，但在基金业协会紧急并努力地与相关部门协商之下，为了保护“摇摇欲坠的中国创投业”（和众多人的利益），对lp是35%还是20%，暂时保持三十八度灰。

2、10月冰冰税8.8亿，娱乐圈沦陷

不过，对于娱乐圈明星，税局可就没那么仁慈了。

今年6月份，当崔永元开始口水战阴阳合同时，可能也没想到会搅起娱乐圈这么大一滩子混水。

7月份，国税总局明确提出加强影视行业税收征管，这让一直在整改的曾深受影视公司追捧的“税收洼地”霍尔果斯，上演了一场影视资本“大逃亡”。

△《伊犁日报》仅8月27日一天就刊登了25则“注销公告”，来源公开信息

△图：网友提供注销攻略

后面国庆假期间大家还在旅游，官媒加班通报：范冰冰偷税及阴阳合同案件被查属实，连补带罚征了8.8个亿税款。

△来源：新华社

蝴蝶效应，整个影视行业开始进入前所未有的税收大整顿时期。

总局要求从2023年10月10日起，对影视行业2023年以来的申报纳税情况进行自查自纠，主动补缴税款。

△来源：国税总局

据上周网络疯传的横店工作室会议内容，所有影视个人工作室应按照2016-2023年三年总收入的70%（最少）按个人劳务报酬计算税款。（而非计入核定征收的工作室的经营所得）

△来源：公开信息

已有17位艺人被约谈纳税，新浪娱乐爆出其中邓超孙俪补了2.5亿。。。还在持续

同时，某地如上海松江区关闭了个人工作室注销通道。。。跑，不可能的。

税务监管不断发酵，整个影视圈沦陷，高收入影视从业人员噤若寒蝉。

3、11月个体户暂停核定征收

随之波及到的，是与工作室类似的个体工商户，

11月30日，海淀区税局通知称，自2023年1月1日起将终止核定个体工商户核定征收方式，转为查账征收。

区别是啥，以北京为例，“核定月经营额在10万元（含）以上的，对超过2万元以上的部分，按1.8%的核定征收率征收个人所得税”。

转由查账，个体工商户属于经营所得，适用5~35%的累进税率，全年所得超过50万，即适用35%的税率。。。

△新个税实施条例征求意见稿第六条

△新个人所得税法第三条

当然，这只是北京海淀区，其他地区会否效仿还不知。

4、8月税务、公安联网

就在创投、影视、个体户等个别行业/群体轮番沦陷之余，amy姐的跨境金融圈（chinashintay）告诉你，局外人也别笑话人家，全体居民都有了，

今年8月，原“金税三期个人所得税扣缴系统”升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”，升级后的系统已与公安等系统联网，所有扣缴单位应将被扣缴人员的身份信息(身份证号码和姓名)先在系统内进行联网比对验证，先确认身份，再行扣缴税款。

△《自然人税收管理系统扣缴客户端》：人员信息登记完毕后，需点击【报送】/【获取反馈】将人员信息报

在修订后的《个人所得税法》也明确表明，

第九条：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。第十五条：公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、银行账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等专项附加扣除信息。

以身份号码作为税号管制，联网公安确认纳税人的身份，联网人民银行、金融监督管理等部门确认纳税人的银行账户信息，税网收紧细则真正落地后，境内未税大额收入异动，应该很容易被揪住了吧。。。这是境内。

5、9月首次crs互换信息

对于境外，监管不力的主要原因是获取不到资讯，之前税局主要是靠与缔约国签署的税收情报交换，但是情报交换国家间协作动力明显不足，制约因素也太多，不能给你涉密信息，不能给你正常渠道得不到的情报，“禁止捞鱼”等等，

所以跨境追税一直没什么进展。全球都是这样，除了自2023年执行fatca的美国以外。

以此，学着美国fatca，为推动全球税务信息透明，打击利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱，oecd鼓动了全球一百多个国家进行crs信息互换框架，

在2023年7月首批交换信息的50个国家（地区）近2000个双边交换关系中，已有50万自然人被披露了离岸资产，被额外征税约850亿欧元。

在今年9月，中国内地、中国香港和中国澳门也首次开始了信息互换。

△截至8月份，中国已与58个国家和地区激活自动交换关系，上证报

尽管刚开始还有很多不完善，但境外资讯获取通道正在逐步被打通。。

中国的“属人+属地”全球征税将在未来真正实现，而不再是一纸空文，未来有多久不知，但一定会来。

6、10月新个税修订：反避税+离境清税堵漏

或许是被crs落地，全球协作推动税收透明大势推动，中国被推着修订了个税，该量化的量化，该堵漏的堵漏，

明确居住183天是居民纳税人：在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人，为居民个人。明确身份证号作为纳税识别号：以中国公民身份号码为纳税人识别号，没有身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

以及借鉴企业所得税法，增加了个税反避税条款来堵漏兜底。

△个人所得税第八条

借鉴国际做法，增加了离境清税条款，防止人跑了税没交完。

个税第十三条纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算。

△个人所得税实施条例（征求意见稿）第三十四条

离境清税条款，再配合外汇局对移民后的境内财产购汇出境要求，必须提供“申请转移财产所在地或收入来源地主管税务机关开具的税收证明或完税凭证”方可办理，

浩荡大势，没有完税证明的不明资产很难再有合规途径汇出。而不合规途径汇出的，等在门外的是crs和反洗钱指令。。。

7、结论

有钱的创投圈被恐吓，有钱的影视圈被扫荡，容易被利用的工作室和个体户正在被掐死，

anyway，2018，中国个税的监管元年，一个崭新的大而全的中国个税征管大网已近编织成型。至少也有个雏形了吧。

你要是问我个税监管何时是尽头，看个图，

△中美税源结构对比，来源wind、浙商证券研究所

中美相似，都是高税率和全球征税国，2023年中国个税占税收总额比重是7.7%，而美国是49.7%。。。

自此以后，请叫我

“属人+属地”全球征税国——中国。媲美美国。

人间正道是沧桑。

- the end -

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amy姐，入于会计师事务所，兴于券商投行。拆过红筹，做过并购。现帮移民的朋友打理家族资产，做做跨境投资。专注跨境税务、跨境并购、facta与crs、离岸基金、境外信托与保险、移民前后的财产申报、全球资产配置等。

【第2篇】税务和银行联网了吗

近日，多个关于“跨省异地电子缴税”的新闻受到人们高度关注。比如，贵州六盘水市钟山区税务局开始推行跨省异地电子缴税，将以前缴税平均办理时间由原来的一周左右压减至10分钟以内。无独有偶，大连市也开始推进跨省异地电子缴税工作，截至目前，大连市税务局累计办理跨省异地电子缴税业务197笔，金额共计2953万元。

此外，广东省更是跨省异地缴税业务的先行者，其在2023年便开通了跨省异地缴税业务，省外纳税人可直接在电子税务局网签并验证三方协议书，通过财税库银横向联网系统将税款从经营地以外的银行结算账户跨省缴入经营地国库，成功实现跨省异地电子缴税全流程“网上办”，使纳税人全程“零接触”“一次不用跑”就可以完成跨省缴税业务。

上述“跨省异地电子缴税”业务受到人们的普遍欢迎，这是因为目前我国跨省流动人口已经超过1.2亿，“跨省通办”已经成为人们的新刚需。比如，一些外省纳税人在纳税地提供建筑服务，需要依规向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税及附加税费；再如，一些外省纳税人因出租、持有、交易本市不动产，需要向当地税务部门缴纳相关税费。再比如，一些外省纳税人在当地购买了车辆，需要缴纳车辆购置税等等。这些场景均需要跨省异地缴税，以满足纳税人异地缴税的需求。所以，全国多地推出“跨省异地电子缴税”业务可谓恰逢其时。

那么，具体来看，到底什么是跨省异地电子缴税业务？该业务的出台有何意义？办理该业务又有哪些具体方式？

所谓跨省异地电子缴税业务，是指按照“异地扣税、本地清算”的原则，在不改变现行属地管理、就地入库的征缴及预算管理体制下，纳税人因跨省经营或管理需要，在经营地进行纳税申报后，通过财税库银横向联网系统，将税款从经营地以外的银行结算账户跨省缴入经营地国库。纳税人申报后，税款从纳税人开户行直接缴入省外的国库，实现资金跨省电子清算入库，税款申报、资金清算、入库对账等环节全程电子化。

与此前传统的跨省缴税业务相比，跨省异地电子缴税业务开通后，具有明显的优势：

一是程序更加简单便捷。此前，异地缴税程序是十分复杂的。在实施跨省异地电子缴税之前，由于受限于电子缴税业务的地域壁垒，纳税人只能将税款从所在地开户银行汇入经营地国库“待缴库税款专户”，再由缴纳地税务机关开具纸质缴款书将税款缴入国库；或者先将公司账户资金转到个人账户，再通过银联、第三方支付缴纳税款。就整个流程来看，传统模式下，税款入库环节多、链条长、耗时久。再加上各地政务服务标准不统一、线上线下服务不协同、数据共享不充分、区域和城乡政务服务不一致，直接造成纳税人在异地缴税时面临更加繁琐的问题。

例如，之前有许多省外企业来深圳承接重点建设工程项目。这些企业的总部在外省，仅在纳税地，即深圳设立了项目组，没有固定的缴税账户。企业在缴税时都需要到前台进行现场刷卡，或者从总公司开户银行将税款汇入深圳的国库“待缴库税款账户”，再通知税务局进行划缴，整个税款入库流程十分繁琐。

而跨省异地电子缴税业务明显不同。跨省异地电子缴税业务可以采用“实时扣税”和“银行端查询缴款”两种方式。其中，“实时扣税”是指纳税人与开户银行、主管税务局签订授权划缴税款协议的模式。在这种模式下，依托纳税地电子税务局和人民银行的财税库银横向联网系统，税务部门便可以将本地税务、国库与省外商业银行系统进行信息交互，使得缴税办理流程进一步电子化。在办理具体业务时，只需由纳税人或主管税务机关发起扣款指令，开户银行按照扣款指令予以扣款，税款便可直接缴入税款缴纳地国库，大大提升了办事效率。

“银行端查询缴款”和“实时扣款”有所不同，这种缴款方式不需要纳税人签订授权划缴税款协议，只需纳税人在缴税地电子税务局确认税费种及金额后，持《查询缴款凭证》到开户银行柜台办理缴款，便可直接将税费缴入缴纳地国库。相比传统的缴税模式，这两种新的模式都能很好地解决纳税人涉税事项办理痛点、堵点和难点，更加节约时间成本和经济成本，真正做到了省时省力又省心。

二是资金更加安全更有保障。在过去，纳税人缴税中间环节多，尤其是涉及到资金在不同账户、不同地域的多次流转，这给资金安全带来极大风险。而采用异地跨省电子缴纳后，纳税人可以直接使用自己的开户账户跨省缴纳税费，再也不用多层流转资金，最大化保障了资金安全。

三是节省时间成本和脚底成本。在过去，通过外地的账户缴纳税费的企业，需要先把税款从公司账户转到待缴库税款专户，到办税厅开具银行经收税收缴款书后再到银行缴纳，前后大概需要四、五个环节，涉及多个部门，一般需要3个工作日以上才能获得完税凭证，费时又费力。而采用跨省异地电子缴纳后，可以实现“同城化、电子化、标准化”，实现纳税人“零跑路”，平均办理时间由原来的一周左右压减至10分钟以内，大大解决了纳税人异地结算账户跨省缴税“多次跑、往返跑、来回跑”的难题。

那么，跨省异地电子缴税可以缴纳哪些税费呢？根据国家有关规定，当地税务局负责直接征收入库的各项税款、非税收入和社保费等税款，都可以通过跨省异地电子缴税业务来办理。

但需要注意的是，在办理跨省异地电子缴税业务前，纳税人必须要确认自己的开户银行是否已开通跨省异地电子缴税功能。若开户银行未开通跨省异地电子缴税功能，则无法将税款划转至经营地或者全国统一的清算银行完成资金清算。但是一般来说，目前，国有大型银行和重要股份制银行均已经开通了跨省异地电子缴税功能，比如大连就有中国工商银行大连市分行、中国农业银行大连市分行、中国银行大连市分行等国有大型银行，以及华夏银行大连分行、民生银行大连分行、广发银行大连分行、平安银行大连分行等股份制银行开通了跨省异地电子缴税功能。截至目前，北京也已经有近50家商业银行完成系统的升级改造，可以支持跨省异地电子缴税业务，这为纳税人办理涉税业务提供了极大便利。

整体来看，跨省异地电子缴税好处多多，其实现了异地缴税“同城化、电子化、标准化”，纳税人可使用原有银行账户以全流程电子化方式将税款跨省直接缴入国库，大大提高了缴纳税费的便捷性，让信息“跑路”代替纳税人“跑腿”，彻底解决了异地企业税款缴纳入库环节多、手续烦、耗时久的问题。随着该业务的逐渐普及和推广，将来会有越来越多的省份推出跨省异地电子缴税业务，也将有越来越多的银行业金融机构完成系统改造升级，拓展跨省异地电子缴税的可选渠道，从而为纳税人提供更加高效、便捷、省时省力省心的涉税服务。