做税务登记需要什么（15个范本）

【第1篇】做税务登记需要什么

纳税人电子税务局接收到企业所得税涉票风险任务需要处理时，点击办理往往出现卡顿现象，无法进行下一步操作，而重新进入电子税务局后，待办信息已从主界面消失，无法反馈相关信息。超过一定期限后，主管税务机关一般会主动联系企业，督促企业进行反馈。

那，待办的风险信息去了哪里？纳税人又该怎样处理呢？这里我们不得不吐槽一下电子税务局的这一模块的设计确实给纳税人造成了一定的不方便。

这时，我们要完成自查的反馈，就需要通过电子税务局的互动中心-在线交互-企业所得税税前凭证（发票）风险提示反馈菜单进入企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈功能。其下设三个子菜单，分别是按户管、跟票管、已读反馈信息查看。企业可以点击三个子菜单查找待处理信息，并点击办理进入办理界面。

此类风险的反馈一般比较简单，一般只需要反馈两类信息，一是推送的风险信息是否有问题，即风险是否属实，企业是否存在相应问题，根据自查结果下拉选择有问题或无问题。二是点击推送风险中的发票信息，逐一或批量确认推送的疑点发票是否已扣除。从接触的情况来看，好多纳税人对是否已扣除存有误区，往往理解为增值税是否已抵扣。这一理解是错误的，没有搞清楚风险推送的出发点。此类风险是企业所得税涉票风险，那对应是否扣除应该对应企业所得税扣除的概念，即，推送的疑点发票企业是否已进行所得税上的税前扣除。此时，纳税人应根据自查结果如实反馈是否扣除。

这里面值得注意的是，对自查发现问题的，企业要及时进行整改，防止后续风险的产生。风险的累计可能会导致风险等级的升高，进而引发税收检查。

有对企业税收风险感兴趣的，可以关注一下，后续会陆续更新一些当前税务比较关注的风险疑点，同大家交流。

大家对电子税务局操作有什么想法或者实际使用中不方便的地方，也欢迎大家留言交流。

【第2篇】税务罚款怎么做账

都说会计、出纳是老板的贴心小棉袄，在充分享受老板信任的同时，也与老板一样承担着巨大的风险。只是，老板“赚着卖白粉的钱，操着卖白粉的心”，而同样操心的会计、出纳则只能赚着“卖白菜的钱”。公司存在偷税行为往往离不开会计、出纳的配合，一旦公司被税务部门处罚，那么会计、出纳是否需要承担赔偿责任呢？请看本文的案例分析。

裁判要旨

刘惠艳、天津北英伟生物技术饲料有限公司损害公司利益责任纠纷二审民事判决书【天津市第二中级人民法院（2017）津02民终3115号】

《中华人民共和国公司法》第一百四十九条规定：“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任”。

公司的总经理在明知公司存在偷税违法行为，但并未履行职责予以监督制止，导致公司最终被税务机关罚款。该情形属于总经理在执行公司职务时，违反法律、行政法规的规定给公司造成的损失，公司的罚款损失应由总经理承担赔偿责任。

出纳、会计不属于公司董事、监事、高级管理人员，不具有公司法规定损害公司利益责任主体资格，故无需对公司因偷税而产生的罚款承担赔偿责任。

涉税案情

北英伟公司为深圳美英伟公司一方股东出资成立的。北英伟公司章程规定：公司为一人股东，设董事会，由股东任命的人员组成董事会，成员为4人。股东会是公司的最高权力机构。公司设立总经理一人，总经理对股东、董事会负责，在董事会的授权范围内组织领导公司的日常经营管理工作。

2023年10月25日，北英伟公司召开董事会决议：同意深圳美英伟公司委派李泽燕担任法定代表人，刘惠艳、李职、朱婉艺为董事，刘惠艳重新担任总经理，刘穗担任监事，任期三年。

2023年6月30日，北英伟公司与刘惠艳签订的一份劳动合同约定，刘惠艳在北英伟公司的任职为总经理。2023年5月28日，北英伟公司与何玉乔签订一份劳动合同，何玉乔任职财务出纳岗位。2023年祁沄入职北英伟公司，任职财务经理，岗位职责成本会计。

2023年7月12日，天津市东丽区国家税务局针对北英伟公司在2023年、2023年、2023年的税收违法行为进行稽查，查明北英伟公司存在“少计收入、虚列成本费用”的偷税行为，并作出处理决定及处罚决定。决定：追缴北英伟公司税款443848.75元及滞纳金118219.27元，要求北岸公司预付以后的生产经营税款315481.52元，并处以罚款443848.75元。

北岸公司在缴纳上述款项后，认为“少计收入、虚列成本费用”的偷税行为均为公司总经理刘惠艳以及出纳何玉乔、会计祁沄共同所为，故向天津市东丽区人民法院提起诉讼，要求刘惠艳、何玉乔、祁沄共同赔偿北岸公司损失1005916.77元（滞纳金118219.27元+以后的生产经营税款315481.52元+罚款443848.75元）。一审法院判决刘惠艳赔偿北英伟公司损失443848.75元，何玉乔、祁沄无需承担赔偿责任。

刘惠艳不服一审判决，向天津市第二中级人民法院提起上诉。二审法院支持一审法院观点，判决驳回上诉、维持原判。

争议焦点

北英伟公司（被上诉人、原审原告）观点：

刘惠艳、何玉乔、祁沄分别作为北英伟公司经理、出纳、成本会计，在任职期内由于滥用职权，违反法律、公司章程及公司的财务管理制度，采取违法手段逃税造成公司直接经济损失1005916.77元，应当共同承担赔偿责任。

刘惠艳（上诉人、原审被告）观点：

北英伟公司受到税务部门的处罚，与刘惠艳执行职务之间不存在因果关系，不应由刘惠艳承担民事赔偿责任。北英伟公司作为法人，具有独立的主体资格，应对其自身经营行为承担责任。其聘任的劳动者作出的系职务行为，相应后果应由北英伟公司承担，不应由劳动者作为自然人承担。刘惠艳未实施损害北英伟公司利益的行为。北英伟公司的公司章程、财务制度由其唯一的股东深圳比利美英伟营养饲料有限公司（以下简称深圳美英伟公司）制定并监督执行，刘惠艳作为其聘任的劳动者，仅为执行者，而非决策者。刘惠艳任职期间，北英伟公司的经营行为，包括财务行为，均已通过财务报告的形式提交给北英伟公司的股东，且相关财务报告已进行了审计。会计师事务所出具的2023年至2023年连续三年无保留意见的审计报告，意味着北英伟公司的经营状况、财务处理情况北英伟公司的股东不仅知情，而且认可。北英伟公司的监事也未对公司的财务处理提出异议，刘惠艳已勤勉尽责地履行了职务。北英伟公司依据《中华人民共和国公司法》及公司章程，建立了相应的公司治理结构，股东会系权力机构，董事会系执行机构，监事系监督机构。刘惠艳作为北英伟公司的总经理，仅在股东、董事会授权范围内代表公司进行相应的法人行为。在出现不利的经营后果时，首先应由公司自身承担责任。其次，公司所有的重大决策是由股东会、董事会作出的，刘惠艳作为总经理仅负责执行。因此公司经营中的不利后果不应由总经理一人承担。

何玉乔（原审被告）观点：

何玉乔不是本案适格的被告，依据北英伟公司与何玉乔订立的劳动合同，何玉乔的工作岗位为出纳，不具有公司董事、监事及高级管理岗位的身份，何玉乔与原告之间的法律关系仅受劳动合同法调整，而不受公司法调整。

祁沄（原审被告）观点：

涉案纠纷属于基于劳动关系产生的劳动争议，祁沄于2008年9月入职北英伟公司一直担任成本会计，依照公司规定履行职责，不存在滥用职权、违法违规操作行为。祁沄不属于公司董事、监事、高级管理人员，依法不应承担公司的任何损失。

司法观点

一审法院、二审法院共同观点：

刘惠艳作为北英伟公司总经理，应当对股东、董事会负责，在董事会的授权范围内组织领导公司的日常经营管理工作。刘惠艳在履职过程中，未经董事会的授权，对公司未完全履行忠实义务和勤勉义务，发生财务账目存在违法情况，致使天津市东丽区国家税务局对北英伟公司作出税务行政处罚。刘惠艳疏于对公司的管理，对公司造成的罚款443848.75元损失依法应当承担赔偿责任。

北英伟公司预付以后产经营税款315481.52元以及滞纳金118219.27元属于北英伟公司应履行的纳税法定义务，不属于北英伟公司的损失，刘惠艳无需承担赔偿责任。

出纳何玉乔、会计祁沄与北英伟公司之间系劳动关系，其均不属于北英伟公司董事、监事、高级管理人员，不具有公司法规定损害公司利益责任主体资格，故无需承担赔偿责任。

案例评析

本案是因公司存在偷税行为被处罚后而追究总经理、会计、出纳责任产生的纠纷。

对于公司总经理刘惠艳而言，因其全面负责公司经营活动，且在明知公司存在“少计收入、虚列支出”的偷税行为情况下并未履行职责予以监督制止，故其对公司造成的损失应当承担赔偿责任。

对于公司损失的金额，我们认为一审法院遗漏了滞纳金118219.27元，判决结果错误。根据《税收征收管理法》第三十二条规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”由此可见，滞纳金系纳税人因违反税法规定的解缴税款期限而需承担的惩罚性措施，其性质与罚款相似。如纳税人依法合规解缴税款则无需缴纳滞纳金，故滞纳金并不属于纳税人在正常合法情况下应履行的法定纳税义务。一审法院认为滞纳金不属于北英伟公司的损失的观点与税法规定不符。当然，因北英伟公司并未对滞纳金损失问题提出上诉，根据不告不理原则，二审法院无需对此进行评判。由此导致一审的错误结论被二审法院维持。

对于公司出纳何玉乔、会计祁沄而言，其是否需要承担法律责任取决于其身处的案件类型。

本案系损害公司利益责任纠纷案，原告北英伟公司的请求权基础为《公司法》第一百四十七条、第一百四十九条，此类案件承担法律责任的主体限定为公司的董事、监事、高级管理人员。出纳何玉乔、会计祁沄与北英伟公司之间仅存在劳动关系，不属于上述人员中的任何一类，不具有公司法规定损害公司利益责任主体资格，故无需承担赔偿责任。

法条链接：

《公司法》

第一百四十七条 【董事、监事、高管人员的义务和禁止行为】董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。

董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。

第一百四十九条 【董事、监事、高管人员的损害赔偿责任】董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。

但如果本案是北英伟公司涉嫌逃税罪的刑事案件，则根据《刑法》的规定，北英伟公司构成逃税罪单位犯罪。总经理刘惠艳因对公司偷税行为起到“决定、批准、授意、纵容”的作用，故其应当作为单位直接负责的主管人员承担刑事责任；而出纳何玉乔、会计祁沄因具体实施“少计收入、虚列支出”的偷税行为，故其应当作为其他直接责任人员也需承担刑事责任，处7年以下有期徒刑并处罚金。

法条链接：

《刑法》

第二百零一条 【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

第二百一十一条 【单位犯危害税收征管罪的处罚规定】单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。

如果本案是北英伟公司遭受税务机关行政处罚案件，因行政处罚的对象只能是纳税人即北英伟公司，无需处罚单位直接负责的主管人员、其他直接责任人员，故在行政处罚案件中总经理刘惠艳、出纳何玉乔、会计祁沄均无需承担行政责任。

总结

综上所述，对于公司因偷税产生的罚款损失，总经理作为公司高级管理人员，因其全面负责公司经营活动且在明知公司存在偷税行为而不制止，故其对公司造成的损失应当承担赔偿责任。

会计、出纳如属于公司章程规定的高级管理人员，也需对公司的损失承担赔偿责任；如不属于高级管理人员，则公司不能依据第一百四十七条、第一百四十九条的规定追究其民事赔偿责任。至于公司是否能依据劳动法的规定追究其责任，本案例中并无提及，但笔者个人认为如会计、出纳存在故意或重大过失等特定情况下公司可以追究其责任。

建议：

对于公司的会计、出纳而言，务必遵守法律法规、公司章程及规则制度，杜绝偷税等违法行为。对于公司领导授意的违法行为应当坚决阻止，如无力阻止自己最起码不要参与。另外，尽量不要成为公司的高级管理人员，不要兼任其他高管岗位。cfo、监事长等高级管理人员看似地位高，实则承担的责任也重大。无需赚着卖白菜的钱，操着卖白粉的心。

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来源：刘世君 隆安上海律师事务所

【第3篇】税务专管员是做什么的

最近小编接到了很多个体户老板的求助电话，说接到税务专管员电话，因为企业收入超过120万要求强制转为查账征收！

以下类型的个体户要注意了：1.明星、网红、主播、公司高管等高收入群体为降低个人所得税而成立的个体户；2.无合规成本发票的个体户；3.无实际经营行为的个体户；

金税四期即将上线，税务局对个体工商户的管理愈加规范，近期成都市场经常有个体工商户老板开票之后，接到税务局电话，被要求调整为查账征收。

一、查账征收是什么？

查账征收是由纳税人依据账簿记载,先自行计算缴纳,事后经税务机关查账核实，如有不符时，可多退少补。

二、查账征收对企业有什么影响？

1.账务处理要求变高，需要有专业的会计人员进行账务处理；2.与税务局配合方式变化，需要按月进行纳税申报等税务事项工作；3.专管员等税务工作人员将会更加高频的对企业情况进行关注。

三、查账征收的发展趋势！

随着税收现代化服务的不断推进，核定征收程序流于形式，核定的税额未能反映企业的实际纳税能力，造成国家税源的损失，因此，各地税务机关开始逐渐取消核定征收！

目前很多地方或直接明确发布通知公告，或者直接通知企业要改核定为查账了（比如上海）,早在2023年，就有消息称取消新设企业核定征收，已经办好核定征收的一般纳税人企业，2023年起全部改为查账征收。

再比如山东，今年8月份也发布公告，将3138户有定期定额征收方式的纳税人全部转为查账征收！行业里影响比较大的应该是海南，在1月7日的会议上，明确指出：积极稳妥推进所有企业核定征收转查账征收。

国家税务总局方面，在核定征收转查账征收也有一系列的动作，在《关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告》中，明确了符合条件的个独、合伙企业等一律适用查账征收方式计征个人所得税。

被通知必须转为查账征收？

被专管员要求查看账目？

成为税务重点关注对象？

诸多烦恼，到底如何避免？

在接到这通令人头大的“神秘来电”之前，快找 我们帮您进行合理合规的账务及税务相关事项的处理！

【第4篇】税务登记后需要做什么

一、刻章备案

领取营业执照之后，需要进行公章、法人章、财务章的备案刻制（也可以把发票章、合同专用章放在一起刻）。当然现在有些地区的工商大厅可以免费刻章，具体以当地工商大厅规定为准。

二、资质许可办理

如果公司的经营范围涉及许可经营项目，那么需要办理相关的资质许可。比如：开餐馆需要食品经营许可证、做物流需要办理道路运输许可证、做进出口业务需要办理进出口权等等。

拥有了相关的资质，才可以正常地经营相关业务；否则就属于违法经营，一旦查出，不仅有罚款，严重的还会吊销营业执照。

三、银行

选择银行开立基本户，公司资金往来，购销业务、员工工资都需要通过基本户办理。具体在哪个银行开立对公账户可以自主决定。

银行一般会通过电话联系法人，或者实地上门方式进行排查！主要会核实公司名称、税号、注册地址、主营业务、法人、主营业务等，因此建议企业老板熟悉下公司登记信息，注意及时接听电话，避免因回复不及时，被认定为联系不上，从而导致无法开户、账户冻结。

四、税务登记

新设立企业完成工商登记后，应在领取营业执照之日起30日内办理税务登记。

如果离所在区税务局不远，可以去线下办理税务登记，但是需要法人、财务到场。当然距离远也可以在线上办理。

登记通过后，登录电子税务局，线上税务登记的还需要登录上去进行法人、财务、办税人的实名认证。一定要记得财务制度也需要进行备案，在我要办税窗口处可以进行备案。

税务办理业务

1、税种核定

这一步决定了公司可以开哪些类目抬头的发票给客户，比如服务业、贸易业。

2、申请税控盘

就是开票的小机器，插在电脑上开票用的。

3、领取空白发票。

有了空白发票、打票机和电脑，这样就能开发票了。报到时需提供一位财务会计的信息(包含名字、身份证号码、联系电话)。

3、税务实名认证。

由于税务局的大部分业务都需要实名认证才能办理，所以每个企业一注册就需要实名认证。

4、核定税种。

公司注册成功后，应当在30日内向公司辖区税务局申报核实税种(已缴税种、税率、纳税申报时间、公司税务管理员)。申请注册时，需要提供财务会计信息(包括姓名、身份证号码、联系电话)。公司成立一个月以来，按税务机关批准的税额按月记账，并向税务局申报纳税。

五、按时申报纳税

拿到营业执照后按规定要在15日内设置账簿，并按时记账报税。

登录电子税务局在我的信息页面查询需要申报的税种。每个公司所核税种会有所不同，一定要以自己公司核定下来的税种为准。接下来就是按照自己公司的真实业务，进行做账申报纳税。

公司不按时记账报税，将面临严厉的惩罚：

1、公司可能会被纳入异常，进入工商局黑名单，需要缴纳违期罚款。

2、作为公司的法人、股东，可能会上工商局的黑名单，一定时间内不能再以自己的名义注册公司，个人信誉更是严重受损，银行个人信用不良记录会保持七年，同时还会产生罚款，银行征信系统对此也会记录在案，对本人以后银行贷款、出国等都会有所影响。

注：

新公司暂时不经营，没有业务，也需要按时报税。否则，同样会面临工商和税务的双重处罚！

另外，个体工商户也需要按时做账报税，以免招致不必要的麻烦！

六、其它业务办理

1、办理社保

立即在社会保险基金管理局官方网站上办理社会保障账户。处理完毕后，每月社会保障费用将从银行基本账户中扣除。

2、注册商标

在商品种类日益丰富、产品质量日益趋同的背景下，品牌已成为企业重要资产之一。

3、企业年报

只要公司成立一年，就必须在规定内提交上一年度企业年报，否则企业会异常。

【第5篇】税务局做好组织收入工作

为确保全年税收计划的顺利完成，镇平县税务局加大压力传导，狠抓财源建设工作落实，以综合治税为抓手摸清税源底子，强化分析管控，扎实推进组织收入工作。

传达上级精神，确定工作思路。按照县委、政府县常务会议要求，镇平县税务局第一时间召开班子成员（扩大）会议，学习贯彻会议精神，对照三年行动方案和综合治税要求，确定了后4个月的工作思路、工作重点，将组织收入任务分解到分管领导、分解到责任股室，层层传导压力，压实责任，为顺利完成全年工作目标奠定基础。

调研基层分局，传导收入压力。由一把手带队到各基层分局进行调研督导，及时掌握收入动态，分析了解收入中存在的问题和薄弱环节，及时帮助改进组织收入的措施和方法，提高征收质量和效率，同时对特殊时期的纳税服务、组织收入等工作进行安排部署。

开展助企服务，强化税源培育。选取辖区重点税源企业，实地查看了企业厂区内部，详细了解了企业疫情防控措施和企业近期生产经营情况，筹备召开税企座谈会，详细了解企业需求，针对不同企业推出政策辅导套餐服务，进行“一对一”定点帮扶。针对辖区专精特新小微企业，选排业务骨干向企业人员宣传高新技术产业税收优惠政策、非接触式办税的操作指南和便民办税春风活动的创新举措，助力企业发展。

加强综合治税，挖掘税源潜力。联合综合治税成员单位，利用涉税共享信息系统，着重围绕建筑、房地产、交通运输等重点行业，砂石、商砼等重点领域，以及个人所得税、房产税、土地使用税等管理难度较大的部分税种，采取得力措施，加强源头控管，堵塞税收漏洞，挖掘税收潜力。（刘振伟 张文刚 全玉）

【第6篇】税务员是做什么的

犯罪嫌疑人在庭上

贵阳某税务机关一工作人员李某梅（化名），利用代开发票之机做手脚，侵吞国有资产113万余元，用于挥霍。4月7日，南明区检察院对李某梅以贪污罪提起公诉，并在南明区法院一审开庭审理。

开票“做手脚” 税务员中饱私囊113万

据悉，李某梅是贵阳市某税务机关业务窗口代开发票员，从业20多年，由于每天代开发票收取现款，大量的资金流从手中过，从而产生了贪婪的心里，她利用职务之便，采用违规作废完税凭证的手段，用小额发票替代大额发票的手法，将中间的差额中饱私囊，在长达三年的时间内，先后63次用同样的办法违规作废应税业务，侵吞国有财产113万余元，挥霍一空。

检察机关介入 揪出“苍蝇”

2023年，南明区检察机关在日常监督中，从系统中发现了问题，随即联系税务机关的纪检部门展开调查，被告李某梅的犯罪事实很快浮出水面，经过细致核查，李某梅对犯罪事实供认不讳。

在法庭上，李某梅如实供诉了自己的犯罪事实，并称自己很后悔，希望得到合议庭的谅解，从轻判决，让她有一个改过自新的机会。

法庭将对此案择期宣判。

多部门公职人员旁听 以作“警示教育”

检察官提起公诉

记者发现，在昨日的旁听席上，来自贵州水利水电勘查设计院、贵州电网有限责任公司的多个要害部门的职工50多人到庭审现场进行了旁听，通过案件对自身工作进行对比，以作警示教育，让公职人员常思贪欲之害、常怀律己之心、常除非分之念、常敲警示之钟 。

据南明区检察院公诉人向丹介绍，综合全案的事实和证据，以及被告人李某梅当庭认罪，他们公诉意见建议合议庭对被告人判处5-7年有期徒刑并处罚金，合议庭将在合议之后做出最终判决。

（文/记者 李昊 图/记者 邱凌峰）（贵州都市报全媒体编辑周晓玲）

【第7篇】税务登记后还要做什么

领取到营业执照接下来该做什么呢？

领取到营业执照，意味着取得进入市场的凭证。按照相关部门的要求及自身业务特点应该做以下工作：

第一步：刻制印章

携带营业执照及相关人员证件，在政务服务大厅刻章窗口或找正规的印章公司刻制所需要的印章。一般来说，普通公司刻制公章、财务章、发票章、法人名章四章就足够日常使用了，如有特殊需要，另外付费刻制即可。（切莫贪图便宜私刻印章，正规备案的价格也不高）

第二步：税务办理

随着电子化平台的不断优化和推行，许多业务都可以通过网上办理。企业只需登录所在地电子税务局官网，按流程进行税务注册并登录，即可办理相关业务，也可致电所属税务机关和税务服务热线进行咨询。

第三步：银行开户

企业开立对公存款账户是每个企业必不可少的一个环节。企业可凭营业执照就近选择预约开设对公业务的银行办理。待银行相关人员下户核实后，携带相关证件去往柜台办理即可。办理完毕后，银行发放相关资料，务必妥善保管。

第四步：办理相关备案许可

随着人民生活水平的不断提高与各种需求的出现，企业往往也会经营多种多样的业务。然而不同业务也会受到不同部门不同程度的监管，所以企业应当根据业务特点对应相关部门，按照要求办理相关备案许可。需要注意到的是，如经营前置业务的企业，应当在办理营业执照前，完成这个步骤的工作。

温馨提示：

企业在每个流程的业务办理完毕后，务必重视相关资料及设备，交由企业有经验、有资历的人员保管保存，切勿因某些操作不当行为，带来不必要的经济损失。

各位如有补充，欢迎评论交流！

【第8篇】税务部门做什么

能够进入四大工作，想必这是每个财会专业毕业生的职业目标。提起四大的部门，大家对于咨询部相对会了解，而对税务部却是一知半解。实际上，税务部也是相当不错的选择。如果想想进入四大税务部，该做哪些准备呢?接下来我们就来聊聊怎么进入四大税务部门，要做哪些准备?

一、不断提升个人学习能力

进入四大工作，就意味着你能接触到各种各样的项目，不同类型的客户。如果你的学习能力不够强，面对不同的工作状况，你根本不知道如何处理得当。只有不断提升个人学习能力，保持求学之心，让自己的知识储备更充裕，技能运用上更灵活，你才能处理更多综合工作事务。

二、office软件操作必须熟练

进入四大的税务部，你的office软件操作务必十分熟练。举个例子：你的工作上一定会遇到excel，如果你熟悉公式的运用，工作效率必定更高。具备出色的office软件技能，能够为你之后的工作带来很大的便利。

三、会计知识不断填充

虽然四大没有专业的限制，但是会计知识也是高效工作的基础。假设你进入了四大的税务部，如果有客户问到：“税务筹划对纳税申报的影响是什么?”当时的你大脑一片空白，不知如何回答。老板看到此情此景，又作何感想?

会计知识的不断填充，往往能够让你的工作表现更加出色。

四、不断提高沟通能力

从事税务工作，我们经常要跟税务局的人打交道。这时候沟通能力非常重要。很多时候能否谈成一个业务，就看你会不会沟通。不会说话的人，往往做不好税务工作。

进入四大的税务部，会沟通至关重要。有的小伙伴会说：“我就是不会沟通，也不知道如何提升?该怎么办?”其实解决沟通的问题，首先，你要敢说;其次，你要想想这样说话合不合情理;最后，平时多看些说话艺术、情商相关书籍，主动了解如何说话，主动表现，才能克服不会说话的毛病。

如果你想要进入四大的税务部，就问问自己以上几个方面做好了吗?如果没做好，自己该如何努力?进入四大，很多时候难在盲目努力，如果你确定了目标，并且为之付出，相信你的努力不会白费!

来源：会计网，责编：慕溪。

【第9篇】税务局如何做好非税收入

本微讯 自2023年7月份国地税征管体制改革以来，按照党的十九届三中全会部署，非税收入征管职责划转改革全面启动。截止目前，甘肃省税务系统已征收非税收入项目共20项，金昌涉及其中13项，为加快构建“职责清晰、流程顺畅、征管规范、便民高效”的非税收入征缴体制，金昌市税务局积极采取五项措施，不断规范征收管理，优化缴费服务，完善信息系统，确保既要“接得住”，也要“管得好”。

坚持党建引领，切实提升政治站位。非税收入作为国家财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的重要形式，是实现社会公平、改善民生福祉的重要经济手段，做好非税收入征管工作，不仅是巩固国税地税征管体制改革成果的重要内容，也是切实提升税费治理能力、服务经济社会发展大局的现实举措。该局始终把政治学习放在首位，坚持深入学习***新时代中国特色社会主义思想，贯彻落实***关于财税工作重要讲话精神，认真落实“税费皆重”理念，将非税收入工作与税收工作同步谋划、部署和推进，不断提升对做好非税收入征管工作重要性的认识，认真落实各项非税收入政策和征管制度，确保非税收入各项征收工作平稳有序开展。

坚持服务先行，持续优化缴费服务。该局深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，持续优化业务流程，落实“一窗受理，内部流转，限时办结，窗口出件”，提高非税收入征管质效，持续提升缴费人满意度和缴费体验，坚持税费线上线下同步宣传，为缴费人提供个性化辅导，切实为缴费人讲政策、送服务、解难题。持续落实深化放管服改革，改进非税收入在线填报、数据校验、在线更正等功能，提高申报质效，巩固拓展“非接触式”缴费服务，努力实现企业涉费事项“网上办”、个人涉费事项“掌上办”，不折不扣落实降费政策，确保取消、停征、免征及降低征收标准的非税收入政策及时落实到相关企业和个人，不断增强市场主体的获得感。

坚持部门协同，不断规范征管方式。通过全面梳理非税收入划转后税务部门面临的风险挑战，积极主动加强与各级党委政府、财政以及业务主管部门的沟通联系，理清各项非税收入相关法律法规和征收管理制度，结合税务部门非税收入征管实际，积极开展业务培训，对不同类型非税收入的收入属性、费制要素、征管规定、计算方法、征收环节、部门协同等内容进行培训讲解，明确办理流程、办理方式、办理时限以及需要提交的资料等，加强现金缴费、退（抵）费、票据管理、欠费核销等方面制度建设，积极开展非税收入“岗位大练兵、业务大比武”活动，广泛开展交流学习活动，不断提升岗位人员操作技能、业务水平，推动提升征管水平，规范征管方式。

坚持问题导向，着力夯实征管基础。全面梳理近年来日常征管、审计监督、基层调研中发现的非税收入各类征管疑难问题，紧盯缴费人反映的各类实际困难，抓住问题根源，优化操作流程，完善服务措施，不断提高解决问题、化解风险的能力。在做好各类疑点数据核查与整改工作的同时，举一反三，积极开展内部自查，制定行之有效的改进提升措施，督促税收管理人员准确进行税费种认定，及时做好数据更新和维护，确保纳税人登记信息真实准确，从源头上严把关口，加强数据间分析比对，提升基础数据质量，推动实现“精准监管”。

坚持预防为主，积极防控廉政风险。紧扣非税收入征管廉政风险易发环节，综合运用“人防”“技防”“制防”等多种手段，加强干部教育监督管理、提升防控信息化水平、严格落实各项管理制度，紧扣非税收入征管廉政风险易发环节，建立健全岗责体系和业务规范，优化内控手段和措施，强化内部监督制约，做到守土有责、守土尽责，从源头上防范非税收入征管廉政风险的发生。

2023年1-9月份，该局共组织入库非税收入15117万元，为服务经济社会发展大局，服务“六稳”“六保”贡献了积极的税务力量。

【第10篇】税务会计好做吗

在当上了税务会计之后，我才知道税务会计并不是那么好做的。除了日常的纳税申报、税款缴纳、抄报税，还有像涉税风险的处理、税务筹划这样的难点。

今天我就和大家分享一点我做税务会计积攒的经验：税务会计的工作流程，希望对大家有所帮助。（文末可抱走）

公司财务部税务会计岗工作流程

（一）办理税务登记

（二）建立税务账簿和发票的具体事项

（三）办理各项纳税申报

增值税的纳税申报、企业所得税的纳税申报、地方税的纳税申报

税收核算

（四）跟进各项税款缴纳

（六）及时纠正纳税检查差错

（七）具体负责税收风险评估及控制

（八）对税收凭证报表进行整理存档

（九）具体负责税收政策宣导及优惠政策申报

......

篇幅有限，税务会计的工作流程就先到这里了，希望能帮到大家哦。

（本文由联兴财税原创发布）

【第11篇】税务代理是做什么的

根据国家税务总局《涉税专业服务监管办法（试行）》及其相关规定要求，税务代理机构代理办税，应按照涉税专业服务实名制管理和信息采集要求，通过广东省电子税务局向税务机关报送机构、人员、委托协议要素等信息。

那么税务代理机构要如何报送呢？

流程图

本期制作团队

监制 | 国家税务总局珠海市税务局办公室

图文编发 | 珠税融媒

稿件来源 | 金湾区局 王长帆

【第12篇】税务是做什么的

有的小伙伴反映看了很多关于税务的文章，但是工作还是不会做。

小编想最大的问题可能上去接受的相关知识就是比较详细和具体，一时理解不了很正常。所以就整理了一份文档给大家说一下税务工作的一般流程，这些工作步骤中又分别需要做什么工作。

这篇文档的目的是为了让大家对整个工作有一个完整的概括性的了解。如果大家对哪个方面的税务工作有不理解或者想学习的地方可以在评论区留言，后续可以持续给大家整理相关的资料与知识点。

这里给大家放了开始的一部分，完整版的资料直接发sixin给我，我就告诉你哦[呲牙]

【第13篇】税务规划怎么做

税务规划不是简简单单的降低税负，而是在做好完善的规划安排，对于企业来说还有更多的意义。

想要做税务规划，不管你是老板还是财务人员都需要了解一些关于税务规划的重点。但是现在大部分企业老板对于税务规划的第一反应就是节税。只要能把税节省下来，那就是税务规划，不管其中的方式方法，只追求节税的结果。

而且传统的做账节税方式，大部分都是习惯性的“马后炮”，在纳税事实发生之后，经过核算有缺口，再去进行规划，其实这已经于事无补。而更甚者为了少纳税或者不纳税，通过掩盖收入、虚列成本费用等手段来降低税负的，这些所谓的“税筹”方式都存在很大的税务风险。

那么，想要做好税务规划需要掌握哪些方面的知识？

增值税，作为企业最重要的税项之一，如果能进行合理的税务筹划，不仅能帮助企业节约运营成本，还会对企业发展产生更长远的优化作用。

一、常见的增值税税务规划方法

在注册企业之前，税务规划就可以开始了。纳税人通过对身份的选择，享受税收优惠，节约运营成本，是一个不错的方法。

比如说，企业毛利率以18.75%为界，大于它时，一般纳税人的增值税税负比小规模纳税人高；小于它时，小规模纳税人的税负高；当毛利率就是18.75%时，两种类型的纳税人税负相同。

此外，企业可抵扣进项税额占销项税额的比例（以81.25%为界）、企业净利润等，也会因为纳税人身份不同，享受到的优惠不同。

除了通过纳税人身份的选择进行税务筹划，还可以采用价外费用的规划方法。

什么是价外费用？就是说，两家发生了交易的公司，销售方向购买方收取的各种性质（补贴、基金、集资费、返还利润、包装费等）的价外收费。

二、增值税混合销售行为筹划

说完了只涉及增值税的销售行为税务筹划，我们来说说混合销售行为的税务规划。

当一项销售行为涉及了货物和劳务，其中劳务的性质是非增值税应税劳务，那么该销售行为就是混合销售行为。

因为混合销售行为分为货物和劳务两个部分，所以我们可以通过核算不同部分金额，分别纳税，来进行税务规划。

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【第14篇】2023年开始，工商变更后无需再做税务变更！

2023年1月1日，新年第一天，国家税务总局发布《关于开展2023年“便民办税春风行动”的意见》（税总纳服发〔2023〕1号，以下简称“1号文”）。文件规定，2023年税务机关先行推出17条便民办税缴费措施，其中最引人注意的一条是：纳税人在市场监管部门依法办理变更登记后，无需向税务机关报告登记变更信息，税务机关根据市场监管部门（以下简称“工商部门”）共享的变更登记信息自动同步予以变更。

一、2023年12月31日前是什么政策？

2023年12月31日前，企业办理工商变更登记后，还需在规定期限内到税务机关变更。也就是说，同一个事项变更，需要分别到工商和税务部门办理手续，如果只变更工商，不做税务变更，不仅会给后续业务开展带来麻烦，还会面临一定金额的罚款。

政策依据：《税务登记管理办法》（2003年12月17日国家税务总局令第7号公布）规定， 纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关申报办理变更税务登记。若纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正；逾期不改正的，依照《税收征管法》的规定处罚（2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上10000以下的罚款）。

二、是否所有的工商变更在2023年都不需再做税务变更？

按1号文的规定，并没有例外情况的规定。也就意味着，企业发生的所有工商变更（如增资、减资、更名、变更经营范围、变更法定代表人、变更股东、变更住所、变更企业类型、变更经营期限等），都不需要跑到税务机关再做一次变更登记。

然而，工商变更完不用做税务变更登记，并不意味着不用去税务机关办理与该变更有关的涉税事项。下面两个事项的变更就需要注意。

1、个人股东变更

个人股东将持有公司的股权转让给他人，在工商部门办理完股东变更后，税务机关根据工商部门共享的信息会将该公司的股东自动更新。但个人转让股权应该缴纳的个人所得税、印花税，还需到税务机关正常办理纳税申报手续。若未及时办理，在金税系统大数据的监控下，很容易成为异常信息被抓取到。将来等税务机关通知的时候，除了税款正常缴纳外，通常还会伴随着滞纳金和罚款。

当然，目前很多地方对于个人股东转让股权事项，在业务办理流程上已经设置为先税务后工商，这就从根本上杜绝了纳税人未及时做纳税申报的问题。

2、注册地址变更导致主管税务机关发生变化

如果注册地址变更后，主管税务机关不变，只要工商变更完成后，按1号文的要求，应该无需再到税务机关办理变更手续。

如果注册地址变更后，导致主管税务机关发生变化，尤其是跨地区迁移，主管税务机关从a省（市）变更到b省（市），这种情形下，应该还是需要到新的主管税务机关报到。

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【第15篇】税务事务所是做什么的

2023年度税务师职业资格考试报名正在如火如荼的进行中。近日，中国注册税务师协会常务副会长谢滨接受了《中国税务报》的采访，指出了税务师在国家涉税领域发挥的重要职能和作用。

谢滨副会长指出，税务师行业历经试点初创、脱钩改制、规范发展、转型升级四个阶段，逐步发展壮大成为服务国家治理和税收事业的涉税专业服务主力军。

税务师行业的挑战与机遇

谢滨副会长的讲话无疑认可了税务师在涉税服务中的重要价值。回顾税务师30多年的发展历程，国家出台的一系列法律法规制度保障了行业持续健康发展。其中，2023年至2023年，按照国务院“放管服”改革要求，注册税务师职业资格由准入类调整为水平评价类；税务师事务所设立的行政审批调整为具有行政登记性质的事项；出台《涉税专业服务监管办法（试行）》等系列规定，逐步构建起覆盖税务师事务所等各类涉税专业服务机构的监管制度体系，为税务师行业转型升级带来了挑战与机遇。

设立税务师事务所的必要条件，正是通过税务师职业资格考试，获取税务师证书。根据国家有关规定，设立合伙制或有限责任制税务师事务所需要一定数量的合伙人和股东具有税务师职业资格；同时,从事涉税服务特定行为也必须是经过税务机关行政登记的税务师事务所等专业机构。税务师证书的含金量不仅仅体现在政府的认可和市场的需求，更体现在能满足组建税务师事务所的专项资格要求。

那么，依法设立并承办法律、法规、规章规定的涉税服务和鉴证业务的社会中介机构，税务师事务所的具体业务种类和发展前景又如何呢？

税务师事务所业务种类

1.税务鉴证

为加强和规范税收管理，提高纳税服务质量，降低企业税收风险，行政机关要求纳税人部分涉税事项附送税务师事务所等涉税专业服务机构鉴证业务报告。

2.税务结构设计

现在，领先的公司倾向于采用一种与以往截然不同的方式管理税务问题。在当前这种机构不断优化，核心竞争力不断提升的趋势下，传统的、被动的税务管理模式，已经不能满足公司发展的需要。作为公司整体战略的重要组成部分，当前形势下，企业需积极调整组织结构，改革管理体制，实施税务管理，构建以流程控制为核心的内部控制和风险管理体系。

3.税务咨询

因税收政策变化较快且经济活动日益复杂，企业运营过程中难免遇到各种各样的税务问题，若不及时解决可能产生负面影响，进而导致很多企业需要能随时随地为其提供税务咨询的服务。

4.投融资税计划设计

投资和融资是企业得以存续和发展的最重要手段,也是财务管理的基本内容。投融资过程中的税收筹划由于税种的不同,涉及的方面也较多。

5.税务风险管理

随着税务机关对企业管理方式的不断发展和完善，以税务风险评估为基础的风险导向型税务管理模式逐渐被税务机关广泛采用，逐步应用于整个税收征管领域。为了适应上述征管要求，企业需要建立税务风险管理机制，以实现企业的自我税务风险管理模式。

6.税收筹划

税收贯穿于企业生产经营的全过程，企业生产经营每个环节的实现都伴随着税收的影子。企业经营管理者进行经营决策时，如果无视税收的存在，则可能要为此付出更大的代价。企业的纳税行为涉及企业和国家两个主体，如何使企业的纳税行为在遵守税法的前提下，使企业和政府双方都受益，促进企业经济效益的提高，促进国家法治建设和社会经济发展，是一个值得探讨的问题。

7.国际税务服务(国外企业)

中国作为全球重要市场之一吸引着各国企业。作为外国企业的商务和税务咨询伙伴，国际化的专业服务团队可以在外国企业来中国从事生产经营活动、与国内企业进行贸易、来华承包工程项目的全过程提供高质量的专业服务。

8.国际税务服务(本国企业)

在经济全球化的大背景下，整个外部环境促使中国本土企业加快海外投资的步伐。近年来，中国本土企业海外投资规模呈现迅速增长状态。

税务师事务所的发展前景

根据智研瞻产业研究院发布的《2022-2028年中国税务师事务所市场前瞻与投资战略规划分析报告》， 我国的税务师行业与其他国家相比尚处在发展的初级阶段。国内委托税务师事务所进行税务代理的工商企业尚不足10%，而个人委托税务师事务所进行税务代理的几乎没有。随着税收制度的逐步完善，税收规模和纳税人数量的不断扩大、国外大型跨国公司和我国企业的发展、公民纳税意识和维权意识的增强，我国涉税鉴证和涉税服务的需求必将逐步增长。预计行业收入将达100亿。

涉及服务企业比较众多，影响面也非常广，成为企业规避税务风险、降低管理成本不可或缺的专业力量。随着我国社会主义市场经济的发展，以及深化税制的改革，税务专业化服务的需求将会越来越大，必将迎来本行业快速发展的历史性机遇。

2023年度税务师职业资格考试报名尚未结束，欢迎各界人士报考税务师职业资格考试，预祝大家今年考试顺利！