税务登记的内容包括（15个范本）

发布时间：2024-11-04 查看人数：10

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【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的登记税务知识相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是税务登记的内容包括范本，希望您能喜欢。

税务登记的内容包括

【第1篇】税务登记的内容包括

一、财务核算要点

制造业财务核算，是对制造企业采购、生产和销售等全部生产经营过程的核算，涵盖资金筹集、物资供应、产品生产、产品销售和财务成果形成与分配等五项主要经济业务。

(一)资金筹集核算

主要是对所有者投入资本业务和向债权人借入资本业务的核算，涉及的主要账户包括实收资本、资本公积、银行存款、固定资产、短期借款和长期借款等。

(二)物资供应核算

主要是对固定资产构建和材料采购业务的核算，涉及的主要账户包括固定资产、在建工程、银行存款、材料采购、原材料、应付账款、应付票据、预付账款和应交税金-应交增值税(进项税额)等。

(三)产品生产核算

主要是对产品制造和耗费发生过程的核算，涉及的主要账户包括生产成本、制造费用、应付职工薪酬、累计折旧、库存商品和管理费用等。企业成本费用确认，应遵循权责发生制原则。制造企业一定期间内发生费用中，为生产一定种类产品所发生的生产费用和其他耗费，应采用一定的方法归集计入产品成本。其中直接材料、直接人工应直接计入特定产品的生产成本;制造费用属于间接费用，应通过合理方法分配计入各种产品的生产成本;期间费用应直接计入当期损益。企业不得随意变更费用分配方法。

(四)产品销售核算

主要是对产成品发出和货款收回过程的核算，涉及的主要账户包括主营业务收入、主营业务成本、销售费用、营业税金及附加、应收账款、应收票据、预收账款、银行存款、应交税金-应交增值税(销项税额)等。产品发出一般采取先进先出法、加权平均法或移动加权平均法，一般不得采用后进先出法。销售成本结转方法一个年度内应保持稳定。

(五)财务成果形成与分配核算

主要是对利润形成和利润分配的核算，涉及的主要账户包括本年利润、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、利润分配、所得税费用、盈余公积、应付股利或应付利润等。

二、主要税收风险及其防范化解

(一)企业的设立、变更环节

1.主要税收风险

纳税人经营范围确定、主行业选择不准确，可能会造成税率适用、优惠政策享受、税收风险指标适用等方面的风险，并可能带来发票票种、票量核定及防伪税控最高开票限额认定等方面的问题。

2.防范化解

(1)办理注册登记时，按照经营内容的主次，将经营项目依次填列在“经营范围”中;

(2)在办理税种认定、发票核定等涉税事项时，发现鉴定内容与实际经营内容不一致的，及时与税务机关沟通;

(3)经营内容发生变化的，要及时办理变更。

(二)设备、原料的采购环节

1.主要税收风险

采购是制造业税收风险的高发环节，主要体现在取得的发票等原始凭证不规范，带来不能正常抵扣增值税进项、不能在企业所得税税前列支的风险。接收虚开发票的甚至要追究刑事责任。具体表现为：

(1)缺少必要的合同签订环节，货物流、资金流、票流不一致;

(2)取得的发票不规范，如纳税人识别号、名称、银行账户等错误;

(3)取得发票开具的品目与实际业务内容不符，或要求供货方开具与实际业务内容不符的发票，包括品目、型号、数量、单价、金额等不符;

(4)发票开具方与实际供货方不符，款项支付方与开票方不一致，或以现金等方式代替银行存款支付方式;

(5)应当或可以取得发票但不取得或延时取得，或通过变相代开、购买的发票通过白条、自制凭证入账等;

(6)农产品加工企业的收购发票不按规定开具，收购业务不真实，甚至虚增进项、虚列成本。

2.防范化解

(1)把好合同签订关，保证合同中反映的项目内容、时间范围、付款方式等与实际业务一致;

(2)采购人员要保证货物流、票流、资金流一致，不能出现发票中的项目与实际采购的项目不一致、发票开具方或收款方与实际供货人不一致等情况，更不能人为要求供货方变更开票品目、数量、价格等内容;

(3)在付款方式上，尽量选择以银行存款支付的方式;

(4)健全企业内控机制。财务部门要做好合同、发票、款项支付方面的审核，对有涉税风险的业务要及时提出意见建议;

(5)全面、及时取得发票并在规定的期限内认证、确认、抵扣。

(三)制造、加工环节

1.主要税收风险

因管理不善造成的非正常损失、改变材料用途等情况出现时，未做进项税额转出，导致少缴税款;或者包装物、配料、辅料、电量等未能准确归集、分摊，可能造成各项风险指标与同行业相比明显异常。

2.防范化解

(1)对各种原因造成的不得抵扣行为，及时做进项税额转出;

(2)对包装物、配料、电量等做好成本分摊，准确归集生产成本。

(四)收入实现及确认环节

1.主要税收风险

销售环节同样是制造业税收风险的高发环节，主要体现在：

(1)将已实现的收入长期挂往来账或在账外，不按规定时间确认收入，如边角料、废料收入、不需开具发票的收入等;

(2)将高税率产品按照低税率计税;

(3)不能准确核算应税、免税收入的风险;

(4)价外费用，用于集体福利的自产货物，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送等视同销售行为未按规定确认收入;

(5)红字发票、作废发票、销售退回、折扣折让开票或核算不规范带来的风险;

(6)销售货物、提供劳务等关联交易未按独立交易原则调整。

2.防范化解

(1)按照收入确认的时间规定，及时做好收入确认;

(2)准确选择应税项目对应的税率，准确核算应税收入、免税收入及对应的进项税额分配;

(3)对各类视同销售的收入、不开票收入，及时、准确做好收入确认;

(4)发票开具人员要相对固定，开具环节要认真负责，减少红字发票、作废发票出现的频率;

(5)关联交易行为应当按照独立交易原则计价、确认收入或做纳税调整;

(6)变卖、报废、处理固定资产，处置废料，合同违约罚款、滞纳金，固定资产盘盈，各类返还收入，无形资产、固定资产、包装物等出租。以上各种形式的收入应当及时确认;

(7)非货币性资产交换，政策性搬迁、各种补贴返还、债务重组等业务处理时，应做好收入确认。

(五)消费税方面

1.主要税收风险

对涉及应税消费品生产的企业，可能存在以下风险：

(1)生产、销售应税消费品(中小企业一般涉及酒、酒精、化妆品、电池、涂料、实木地板、木制一次性筷子等)，但未做税种认定，未进行纳税申报;

(2)消费税税率或单位税额适用错误造成少缴税款的风险;

(3)改变品目造成不缴、少缴消费税的风险;

(4)应税消费品用于职工福利、生产非应税消费品等方面未在移送使用时缴税的风险;

(5)受托加工应税消费品未按规定代扣代缴消费税的风险。

2.防范化解

(1)发生消费税应税行为的，应主动向税务机关申请办理税种认定手续;

(2)在核算、开票、申报时不能将税消费品的品目改为非应税消费品;

(3)关注移送使用、受托加工等各个环节是否应当缴纳或扣缴消费税，在核算上应使用组成计税价格等计算方法。

(六)企业所得税税前扣除方面

1.主要税收风险

(1)将与取得收入无关的成本、费用、损失等计入扣除项目，如个人支出、离退休福利、对外担保费用、各类代缴代付款项(代扣代缴个人所得税、委托加工代垫运费等);

(2)多转材料成本从而虚增生产成本;

(3)未及时调整估价入库材料，重复入账、以估价入账代替正式入账;

(4)发生的成本费用支出未正确区分收益性支出和资本性支出，如在建工程等非销售领用产品所应负担的工程成本，计入主营业务成本，或大型设备的建设资金与经营资金的融资费用划分不清，或应作为固定资产管理的物资记入低值易耗品一次性扣除等;

(5)没有实际发生的各类预提准备性质的支出如预提费用、资产减值准备等，已在企业所得税前扣除，但未进行纳税调整;

(6)关联企业间支付的管理费未作纳税调整，或关联企业之间的购销、设备采购、借款协议等业务往来不按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用而减少应纳税所得额的，未作纳税调整。

2.防范化解

(1)个人消费等与取得收入无关的支出、业务招待费等规定了税前扣除比例的支出，应按规定进行纳税调整;

(2))估价入账的成本，以及其它无合法原始凭证的支出项目，在汇缴期内仍未取得合法凭证的，应按规定进行纳税调整，不能代替正式入账;

(3)正确区分收益性支出和资本性支出项目;

(4)关联企业间的交易应符合独立企业原则;

(8)制定严格的内控制度，准确核算、归集成本费用。

(七)城镇土地使用税方面

1.主要税收风险

占用应税土地、征用集体土地，以及不符合减免税条件而擅自减免，造成不申报或少申报缴纳城镇土地使用税，或不按规定的纳税义务发生时间申报缴纳。

2.防范化解

(1)按照实际占用的土地面积申报缴纳。实际占用面积指由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积。未测量的，以土地使用证书确定的面积为准;未核发土地使用证书的，据实申报土地面积;

(2)与其他单位和个人共用土地的，按照实际使用的土地面积占总面积的比例准确计算缴纳土地使用税;

(3)按照不同地段的适用单位税额准确申报缴纳土地使用税，不能将适用较高单位税额的错按低的单位税额计算，从而少缴土地使用税，且在土地等级调整后及时作出相应调整;

(4)按照规定的纳税义务发生时间申报缴纳。应当准确把握出让转让方式、征用耕地与非耕地、房产土地的实物或权利状态发生变化的终止纳税义务时间等规定内容;

(5)准确划分免税土地和征税土地，明确区分企业办的学校、医院、托儿所、幼儿园等享受免征土地使用税的用地与其他用地。

(八)房产税方面

1.主要税收风险

(1)地下建筑物、基建工地的应税临时房屋、无租使用其他单位的房产、融资租赁的房产等未按规定缴纳房产税;

(2)土地价值、附属设施和配套设施、新建房屋初次装修费用、房屋改建及扩建支出、房产评估增值、房产证件的相关税费未完全计入房产原值缴纳房产税;

(3)决算前已投入使用的按暂估价入账的房产，决策后未及时调整房产原值缴纳房产税;

(4)长期不验收的新建房屋、办理验收手续前已使用或出租出借的新建房屋、购置新建商品房、融资租赁租入的房产，未按照规定的纳税义务发生时间缴纳房产税;

(5)扩大房产税减免范围和期限造成不缴或少缴房产税。

2.防范化解

(1)严格按照税法规定的纳税义务发生时间、房产原值的确认标准、应税范围申报缴纳房产税;

(2)计税依据等发生变化的，及时向税务机关申报;

(3)准确划分应税房产和免税房产。

(九)股权转让方面

1.主要税收风险

(1)自然人转让股权的手续不符合税收法律规定，股权转让收入明显偏低，少缴个人所得税;

(2)关联企业股权转让的价格不符合独立交易原则，少缴企业所得税;

(3)未及时确认转让收入，延迟缴纳个人所得税或企业所得税。

2.防范化解

(1)自然人发生股权转让时，严格执行国家税务总局《关于股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局2023年公告第47号)的规定，不得私自签订平价或折价的股权转让协议;

(2)集团企业、母子公司等具有关联关系的居民企业之间，股权转让价格应符合独立交易原则;

(3)转让协议生效且当事人之间完成了股权变更手续后，应及时申报缴税。

(十)出口退税方面

1.主要税收风险

(1)出口销售收入超过产能，或出口报关的货物与企业生产的产品不符，可能存在骗取出口退税;

(2)申报、抵扣时间不及时，单证的备案和出口文件的存档管理混乱，或是因不了解退税政策导致税额计算不准确，账务处理不规范，造成出口退税方面的损失;

(3)出口商品编码不准确，未及时更新商品代码库，或退税率不同的货物未分开报送、分别核算，造成退税率适用错误;

(4)退关退运的出口货物未按规定冲减出口销售收入;

(5)未分别核算内销货物和出口货物的生产成本和主营业务成本，不能准确进行免、抵、退税核算。

2.防范化解

(1)掌握申报、抵扣、备案、报关等相关规定，准确核算，及时报送相关资料和电子数据，避免操作错误;

(2)已申报免抵退税的货物发生退运，或发生放弃免税等情形的，应及时办理补税、缴税等相关手续;

(3)及时关注新政策变化和新旧政策间的衔接。

三、相关税收政策

1.《财政部国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知》(财税〔2013〕57号)

2.《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第64号)

3.《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)

4.《财政部国家税务总局关于对电池涂料征收消费税的通知》(财税〔2015〕16号)

5.《国家税务总局关于逾期未申报的出口退(免)税可延期申报的公告》(国家税务总局公告2023年第44号)

6.《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第80号)

7.《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第97号)

8.《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)

9.《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)

10.《国家税务总局关于发布<纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2023年第14号)

11.《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)

12.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)

13.《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火〔2016〕195号)

14.《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第24号)

15.《国家税务总局于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第40号)

16.《国家税务总局关于出口退(免)税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第16号)

17.《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)

18.《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)

19.《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)

20.《财政部税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》(财政部税务总局公告2023年第66号)

注：本文介绍的相关内容如与今后公布的税收法规政策不一致的，以后者规定为准。

四、纳税评估警示案例

(一)案情介绍

徐州××木业有限公司，注册资本6000万元，主要从事木质胶合板的生产和销售。该公司2023年申报销售收入4166万元，其中出口销售收入2348.3万元，内销收入1817.7万元。增值税销项税额309万元，进项税额495.1万元(其中开具农产品收购发票申报抵扣增值税进项税额323万元)，进项税额转出93.9万元(出口退税征退税率差的部分)，已缴增值税4.9万元，期末留抵12.9万元，应收出口退税92.3万元，已全部退完。

省局统一风险分析识别认为该企业有多项指标明显异常，存在少缴增值税、企业所得税、城建税等风险。

(二)主要税收风险分析识别

利用各类信息系统提供的数据，税务机关获取了该公司2023年度主要风险点，以及申报、缴税、上下游交易、财务报表等信息，并经比对、分析确认了企业存在的以下风险：

1.农产品收购业务不实;

2.人员工资、管理费用、销售费用发生不实;

3.城建税及附加与增值税不配比;

4.城镇土地使用税、房产税等未按规定申报缴纳;

5.存在不符合抵扣条件的失控发票。

(三)纳税评估

通过纳税评估，税务机关发现了企业存在的以下违法事实，并进行了补税、加收滞纳金、罚款的处理：

1.收购业务不真实

税务人员在实地检查中，发现企业有单板旋切机两台，工资单中有旋切组工人工资单，初步证明企业有原木加工成芯板的业务。企业全年开具农产品收购发票1705份，抵扣增值税323万元。

通过对提取的收购发票开具明细数据进行分析，发现有10名出售人连环出现，收购金额明显过大，企业不能提供合理解释。

在对企业各类往来款项进行检查时，发现有多次大笔资金汇到省外，达523万元，账面记载反映为购进芯板，收款人却是本地的几位自然人，也就是收购发票上连环出现的人员。企业外购芯板、但以原木名义开具收购发票抵扣的行为成立，抵扣税款67.9万元。

在检查过程中还发现公司其它的外购面板、芯板以原木名义开具收购发票的行为，共计申报抵扣进项151.8万元，应补缴增值税75.5万元，追缴出口退税款76.3万元，并按规定加收滞纳金。对未按照规定开具收购发票的行为，处以0.8万元的罚款。

2.虚列工资等支出

芯板加工业务对应的芯板车间人员工资，存在虚列，调增应纳税所得额26万元;管理费用及销售费用中有明显与企业生产经营无关的支出，调增应纳税所得额86.9万元。

3.少缴其他税(费)种

新征用集体土地未申报缴纳城镇土地使用税，补缴2.8万元;土地价值应按照容积率规则计算相应金额并入房产原值缴纳房产税。按照厂房容积率、办公楼容积率、土地单价等计算，补缴房产税11.91万元;购销、借款合同等少缴印花税，共计补缴1.3万元;城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加与增值税不配比，共计补缴1.1万元。

4.以失控发票抵扣税款

公司取得的失控发票，为发生的一批芯板购进业务，供货方在开具发票后，未到税务机关报税，因走逃失联已被认定为非正常户，公司通过进项税额转出补缴增值税13.5万元。

来源：徐州税务

【第2篇】临时税务登记纳税人

《税务登记管理办法》第八条第（三）项规定，从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起30日内申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本。根据《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》(国家税务总局公告2023年第48号)第二条规定，从事生产、经营的个人应办而未办营业执照，但发生纳税义务的，可以按规定申请办理临时税务登记。纳税人取得临时税务登记证后，可以凭临时税务登记证及副本按有关规定办理相关涉税事项。个人办理临时税务登记的好处： 1、自然人可以申请代开增值税专用发票的情形有以下：一是转让、出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的；二是个人保险代理人、证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人。除此以外，个人即便是缴纳了增值税也不能代开增值税专用发票下游不能抵扣。也就是说，除特殊情形外，⾃然⼈可以到税务机关申请代开普通发票，但是不能代开增值税专⽤发票。由于个⼈很多时候需要向⼀般纳税⼈提供发票，⽽⼀般纳税⼈⼀般都要求提供专⽤发票。个人办理临时税务登记后，可以开普票，也能开专票，这样一来解决了其下游企业的增值税税负问题。 2、个人取得的所得与个体工商户一样，按照经营所得缴纳个人所得税。个人办理临时税务登记，其性质类似临时个体工商户。现行政策规定，2023年1月1日至2023年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。不区分征收方式，均可享受，并且在预缴税款时即可享受。按照以下方法计算减免税额：减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）。 3、现行政策规定，自2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。但对适用5%征收率的，只能享受增值税起征点的优惠。国家税务总局货物和劳务税司副司长张卫在线访谈解答：按次纳税和按期纳税，以是否办理税务登记或者临时税务登记作为划分标准。凡办理了税务登记或临时税务登记的⼩规模纳税⼈，⽉销售额未超过15万元（按季申报的⼩规模纳税⼈，为季销售额未超过45万元）的，都可以按规定享受增值税免税政策。未办理税务登记或临时税务登记的⼩规模纳税⼈，除特殊规定外，则执⾏《增值税暂⾏条例》及其实施细则关于按次纳税的起征点有关规定，每次销售额未达到500元的免征增值税，达到500元的则需要正常征税。因此，个人只能享受按次起征点优惠，如果办理临时登记，可以享受按“期”起征点优惠，即季度收入不超过45万的，免征增值税。

【第3篇】税务登记后还要做什么

领取到营业执照接下来该做什么呢？

领取到营业执照，意味着取得进入市场的凭证。按照相关部门的要求及自身业务特点应该做以下工作：

第一步：刻制印章

携带营业执照及相关人员证件，在政务服务大厅刻章窗口或找正规的印章公司刻制所需要的印章。一般来说，普通公司刻制公章、财务章、发票章、法人名章四章就足够日常使用了，如有特殊需要，另外付费刻制即可。（切莫贪图便宜私刻印章，正规备案的价格也不高）

第二步：税务办理

随着电子化平台的不断优化和推行，许多业务都可以通过网上办理。企业只需登录所在地电子税务局官网，按流程进行税务注册并登录，即可办理相关业务，也可致电所属税务机关和税务服务热线进行咨询。

第三步：银行开户

企业开立对公存款账户是每个企业必不可少的一个环节。企业可凭营业执照就近选择预约开设对公业务的银行办理。待银行相关人员下户核实后，携带相关证件去往柜台办理即可。办理完毕后，银行发放相关资料，务必妥善保管。

第四步：办理相关备案许可

随着人民生活水平的不断提高与各种需求的出现，企业往往也会经营多种多样的业务。然而不同业务也会受到不同部门不同程度的监管，所以企业应当根据业务特点对应相关部门，按照要求办理相关备案许可。需要注意到的是，如经营前置业务的企业，应当在办理营业执照前，完成这个步骤的工作。

温馨提示：

企业在每个流程的业务办理完毕后，务必重视相关资料及设备，交由企业有经验、有资历的人员保管保存，切勿因某些操作不当行为，带来不必要的经济损失。

各位如有补充，欢迎评论交流！

【第4篇】税务登记证股东变更

专注于温江、崇州工商注册、代理记账的小管家财税与您分享“温江区税务变更股东、需要准备的资料'

1、温江税务变更股东，全体新股东和全体老股东均需持本人身份证到温江税务局现场办理

2、股权变更需缴纳印花税，印花税按变更金额万分之五缴纳

3、需准备好全体新、老股东身份证复印件

4、营业执照复印件2份

5、公司老章程1份、公司新章程2份

6、股东会决议2份

7、股权转让协议

8、同时需带上公司公章

9、请携带足够支付印花税的银行卡

准备好以上资料，到温江税务局还需填写股权转让方《个人所得税申报表》、《印花税申报表》、《变更税务登记表》。资料填写完毕加盖鲜章，到温江国税局三楼预审。

【第5篇】税务变更登记资料

最近有纳税人问我们，他们法定代表人已经变更了，但是一直没有去进行税务变更，他们想问一下税务变更的时间是多久？如果没去变更会有什么后果吗？

关于这个问题，大家可以去看一下《税务登记管理办法》这个文件，里面规定了，法定代表人在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内向税务机关办理变更登记，所以这个时间那是工商变更登记后30天。至于如果不去税务登记有什么风险吗？文件里面只是说了，纳税人不办理税务登记的，税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正；逾期不改正的，依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。等于说还是有改正机会的。

不过，实务中我见过有的企业没有及时去办理税务变更登记，导致被扣分，导致税务评级下降，所以，对于这个问题，还是希望企业重视。

【第6篇】不注销税务登记证

注销税务登记证

一、公司税务登记证注销难在哪儿？

在公司平时运营过程中，牵涉到的财务难题较复杂，包含公司经营的往来账簿(获利或亏本);公司股东与公司相互间的财务混在一起;发票的办理备案材料是不是完全存留;每项税务的清算(公司账务运营中涉及到的税种有很多，普遍的有企业增值税、印花税、城建税、企业所得税等);未结的每项税款补款、处罚金等等这些公司一连串的财务遗留问题，全是公司申请办理税务登记证注销办理手续时遇到的重点难点。

二、公司税务登记证注销要多久

通常状况下，公司要申请办理税务登记证注销的周期时间相比于公司注册的时间更长，平均时间在2至4个月左右。这期间包含注销材料提前准备时间、工商部门提交注销申请时间、税务职能部门核审时间。

须要特别注意的是，税务注销时，要是相关资料并没有提前准备完备有一切疏忽都是会耽误申请办理时间。特别是公司在注销时被检查出存在某一些税务遗留问题，这种状况发生时很有可能就须要花费半年甚至更长的时间才可以完成注销了。

三、公司税务登记证不注销有哪些不良影响

既然注销公司这样麻烦费时，能不能不去申请办理注销、任由公司自生自灭呢?不成!公司不运营却不注销不良影响是很严重的。看下面详细介绍你就知道了。

税务登记证不注销的4个不良影响

1、被纳入经营异常名录

公司被纳入经营异常名录，全部对外申办的业务全部受限。

2、被纳入工商信用黑名单

公司如果被纳入工商信用黑名单，将无法在三年时间内就职一切公司的高管职位。

3、被纳入税务信用黑名单

公司被纳入税务信用黑名单，所欠税款、罚款税局终生追缴。

4、被记载不良征信记录

一家公司要是发生不良征信的纪录，其法人将遭遇贷款、移民、出国、申请招投标等方面的困境，比较严重的还有很有可能带来被税务稽查的风险等等这些。

四、税务注销注意事项

1、公司股东还没有认缴的注册资金会一并算作为税务登记证注销时的清算财产。

2、公司注销的先后流程是有要求的，先申请办理税务注销，再开展工商注销办理手续。

3、针对未正常履行记账报税的公司而言，要把以前全部税务补缴齐了才可以开展税务登记证注销流程。

五、怎样顺利完成公司注销难题

许多公司在营业执照注销过程中，会发生诸多棘手难题如公司股东以前把个人的商标送给公司使用、公司注册地址租赁合同遗失等等这些之类的难题影响到公司注销时，我们怎样才能顺利开展下来呢?找深圳翰林财税代理注销公司，我们有很多年经验，在我们的帮助下这些难题都将得到解决。

【第7篇】如何办理税务登记

注册个企业的创业者都知道，办理营业执照后是需要去到所在地的，相关部门办理税务登记的，税务登记是什么？其实税务登记简单的来说就是，为了更好的管理从而对纳税人进行的登记制度。下面老账人就来仔细的说一说。

一、税务登记是怎么办理的，流程是什么？

税务登记是在领取营业执照后，在一个月之内到自己所在地的税务局办理，老账人特别提醒的是需要注意的是时间。办理税务登记是需要在规定的时间内办理的，超过时间后，会有罚款，严重的还会上黑名单，所以，拿到营业执照后需要尽快办理税务登记。

二、税务登记需要带的材料具体来说有什么？

1、《营业执照》或其它批准证书原件及复印件2份；

2、)组织机构代码证明书原件及复印件2份；

3、公司章程或者也可以是公司的验资报告原件及复印件2份；

4、法定代表人(负责人)身份证明原件及复印件2份；

税务登记是很重要的，登记的流程也是很简单的，老账人建议可以办理的时候就尽早的办理，办理税务登记的流程和材料，以上就是税务登记的一点简单的总结了，老账人后续会分享更多的专业知识。

【第8篇】税务登记证查询

什么是办税事项“最多跑一次”？

“最多跑一次”是指纳税人办理《“最多跑一次”事项清单》范围内的事项，在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。

目前，厦门税务“最多跑一次”事项清单一共有207项业务，其中有越来越多的业务不仅实现了线下“最多跑一次”，还通过电子税务局实现了线上办理的新模式，最大限度让纳税人“少跑路”甚至“不跑路”。

今天，小编要带大家了解的是“涉税专业服务机构（人员）信用信息查询”办理指南。

涉税专业服务机构（人员）信用信息查询

01 申请条件

纳税人可以查询涉税专业服务机构的涉税专业服务信用等级和从事涉税服务人员的信用积分；

涉税专业服务机构可以查询本机构的涉税专业服务信用等级及积分明细和所属从事涉税服务人员的信用积分；

从事涉税服务人员可以查询本人的信用积分明细。

02 办理材料

无需提供材料。

03 办理渠道

（一）办税服务厅

通过全市办税服务厅进行现场办理

各办税服务厅地址、工作时间和联络电话（扫一扫查看）

（二）厦门市电子税务局（推荐）

第一步：输入用户名、密码，登录厦门市电子税务局

第二步：点击“我要查询——涉税专业服务机构（人员）信用查询”

第三步： 点击“涉税专业服务机构信用查询”，输入查询年度，点击“查询”，可查询本涉税专业服务机构年度信用。点击 “查看信用明细”，即可查看具体的明细，可根据需要进行打印或导出。

第四步：点击“涉税专业服务人员信用查询”，输入人员姓名、证件号码、验证码，点击“查询”，查询该涉税专业服务人员的信用。点击“信用明细”，即可查看具体明细，可根据需要进行打印或导出。

【第9篇】税务登记后需要做什么

一、刻章备案

领取营业执照之后，需要进行公章、法人章、财务章的备案刻制（也可以把发票章、合同专用章放在一起刻）。当然现在有些地区的工商大厅可以免费刻章，具体以当地工商大厅规定为准。

二、资质许可办理

如果公司的经营范围涉及许可经营项目，那么需要办理相关的资质许可。比如：开餐馆需要食品经营许可证、做物流需要办理道路运输许可证、做进出口业务需要办理进出口权等等。

拥有了相关的资质，才可以正常地经营相关业务；否则就属于违法经营，一旦查出，不仅有罚款，严重的还会吊销营业执照。

三、银行

选择银行开立基本户，公司资金往来，购销业务、员工工资都需要通过基本户办理。具体在哪个银行开立对公账户可以自主决定。

银行一般会通过电话联系法人，或者实地上门方式进行排查！主要会核实公司名称、税号、注册地址、主营业务、法人、主营业务等，因此建议企业老板熟悉下公司登记信息，注意及时接听电话，避免因回复不及时，被认定为联系不上，从而导致无法开户、账户冻结。

四、税务登记

新设立企业完成工商登记后，应在领取营业执照之日起30日内办理税务登记。

如果离所在区税务局不远，可以去线下办理税务登记，但是需要法人、财务到场。当然距离远也可以在线上办理。

登记通过后，登录电子税务局，线上税务登记的还需要登录上去进行法人、财务、办税人的实名认证。一定要记得财务制度也需要进行备案，在我要办税窗口处可以进行备案。

税务办理业务

1、税种核定

这一步决定了公司可以开哪些类目抬头的发票给客户，比如服务业、贸易业。

2、申请税控盘

就是开票的小机器，插在电脑上开票用的。

3、领取空白发票。

有了空白发票、打票机和电脑，这样就能开发票了。报到时需提供一位财务会计的信息(包含名字、身份证号码、联系电话)。

3、税务实名认证。

由于税务局的大部分业务都需要实名认证才能办理，所以每个企业一注册就需要实名认证。

4、核定税种。

公司注册成功后，应当在30日内向公司辖区税务局申报核实税种(已缴税种、税率、纳税申报时间、公司税务管理员)。申请注册时，需要提供财务会计信息(包括姓名、身份证号码、联系电话)。公司成立一个月以来，按税务机关批准的税额按月记账，并向税务局申报纳税。

五、按时申报纳税

拿到营业执照后按规定要在15日内设置账簿，并按时记账报税。

登录电子税务局在我的信息页面查询需要申报的税种。每个公司所核税种会有所不同，一定要以自己公司核定下来的税种为准。接下来就是按照自己公司的真实业务，进行做账申报纳税。

公司不按时记账报税，将面临严厉的惩罚：

1、公司可能会被纳入异常，进入工商局黑名单，需要缴纳违期罚款。

2、作为公司的法人、股东，可能会上工商局的黑名单，一定时间内不能再以自己的名义注册公司，个人信誉更是严重受损，银行个人信用不良记录会保持七年，同时还会产生罚款，银行征信系统对此也会记录在案，对本人以后银行贷款、出国等都会有所影响。

注：

新公司暂时不经营，没有业务，也需要按时报税。否则，同样会面临工商和税务的双重处罚！

另外，个体工商户也需要按时做账报税，以免招致不必要的麻烦！

六、其它业务办理

1、办理社保

立即在社会保险基金管理局官方网站上办理社会保障账户。处理完毕后，每月社会保障费用将从银行基本账户中扣除。

2、注册商标

在商品种类日益丰富、产品质量日益趋同的背景下，品牌已成为企业重要资产之一。

3、企业年报

只要公司成立一年，就必须在规定内提交上一年度企业年报，否则企业会异常。

【第10篇】税务登记表填写范本图

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【第11篇】个体户办理税务登记证流程

问题一：个体户要不要报税？

“个体户还需要报税吗”

“上季度没开票需要报税吗？”

“没有经营行为需要报税吗？”

需要！

只要进行过税务登记，就必须要进行纳税申报！

无论有没有开票、有没有经营

都需要在规定的时间内完成纳税申报

问题2：个体户不会报税怎么办？

也有很多老板是清楚要申报的

但是不知道如何申报

不会申报？

教您~

带上你开的票、税务登记证副本、公章就可以去税局填表申报。如果不想经常跑税局，还可以在税局申请开通网上报税，以后在网上划款就可以。而需要交的税各行业不同，税局会根据你的实际情况进行核定，确定是定额征收还是查账征收（计算税的方式）以及需要交纳的税种。

不过需要注意的是，办了税务登记证的第二个月就要开始纳税申报了。若还没有营业，没有收入，或者不够起征点（起征点各地要求不一，问当地税局哈），也必须要申报。怎么报？0申报啊~

0申报的时间过长也是不行的，连续3个月0申报或者超过6个月0申报，会有风险（被列入非正常户等等），所以尽快经营起来或者决定不经营就尽快注销吧~

以上就是个体户在经营中如何纳税申报的问题！

【第12篇】税务登记证要多少钱

本文目录

营业执照办理流程？

营业执照好办么？

快递超市怎么办理营业执照？

四川营业执照办理流程？

请问营业执照去哪里办理，需要多少钱？办营业执照容易？

西安办理个体营业执照要求？

西安营业执照几天可以拿到？

营业执照怎么办理多张？

西安营业执照办理流程？

营业执照包括企业的和个体的，两者的营业执照办理并不相同，下面就整理了详细的办理营业执照流程。

如果要办理企业营业执照，首先要核准名称，如确定公司类型、名字等，然后去工商局现场或线上提交核名申请。其次是提交资料，申请通过后按照预约的时间，去工商局递交申请材料。最后就是携带相关证件到工商局领取营业执照正、副本。

如果是个体工商户的营业执照办理，准备好本人身份证及复印件、经营场所的租赁合同及复印件、本人一寸免冠照片等相应的证件，到当地所属的工商所，向工作人员说明要办理哪一类的营业执照。工作人员检验通过后，填写好表格就可以办理了。

西安营业执照好办么？

营业执照是工商行政管理机关发给工商企业、个体经营者的准许从事某项生产经营活动的凭证。其格式由国家工商行政管理局统一规定。

其登记事项为：名称、地址、负责人、资金数额、经济成分、经营范围、经营方式、从业人数、经营期限等。营业执照分正本和副本，二者具有相同的法律效力。正本应当置于公司住所或营业场所的醒目位置，营业执照不得伪造、涂改、出租、出借、转让。

没有营业执照的工商企业或个体经营者一律不许开业，不得刻制公章、签订合同、注册商标、刊登广告，银行不予开立帐户。

2023年9月28日，全国首批异地办理的11张营业执照和1张工业产品生产许可证在长三角g60科创走廊诞生。

2023年3月1日起，全国启用新版营业执照。

西安快递超市怎么办理营业执照？

一、快递网点营业执照怎么办理

第一步核名

一般来说会准备5个公司名称左右作为备用，以免跟已存在的公司主体名称重复，确定公司类型、名字、注册资本、股东及出资比例后(也就是一般营业执照上面的信息)，在线上提交核名申请。

第二步网申

网申是建立在核名通过后，确认地址信息、高管信息、经营范围，在线提交预申请。这里需要注意的就是所有股东需要提前在工商登记app上进行实名认证。还需要提前确定好地址信息、经营范围、主要人员职位、注册资本、经营期限等信息。

第三步提交资料

收集并填写该新设公司相关资料，包括但不限于设立登记申请表、股东(发起人)名单、董事经理监理情况、法人代表登记表、指定代表或委托代理人登记表、核名通知、公司章程、房租合同、房产证复印件、验资报告一起交给工商局。(不同地区制度不同，不过也是大同小异)

第四步领取执照及刻章

最后一步是最轻松的了，之前递交的材料比较详细正确的，通过了工商的审核，就可以领取公司的营业执照了。需要大家注意的是，在预约的限定的时间内进行领取是非常重要的事情。

最后，凭营业执照到公安局指定刻章点办理。

完成这四步，一个新公司就算注册完成了。不过公司想要正常运营还需要办理银行开户、税务报道、申请税控、开发票、社保开户等。

西安营业执照办理流程？

第一步，核准名称。确定公司类型，名字，注册资本，股东及出资比例，可以线上或者到工商局去提交，大慨需要3个工作日

第二步，提交资料，核准通过后，确认地址信息，高管信息，经营范围，提交申请，申请通过后会收到准予登记通知书，需要10-15天

第三步，领取营业执照，带身份证和登记通知书

请问营业执照去哪里办理，需要多少钱？办营业执照容易？

营业执照可在当地工商局办理，周期一个月左右，可自行办理，无需费用；营业执照办理流程如下：

1、先工商局核名，准备好法人、全体股东、经办人员及财务负责人的身份证件、股东占股比例、注册资本、营业范围等基本资料；5个工作日后工商会出具核名通知书；

2、再做好公司章程、股东会决议等材料，并准备好办公场地（即注册地址）的租赁合同和房产证复印件提交至工商局窗口审批；

3、10个工作日后，经办人可去工商局窗口领取新的营业执照；

4、执照领取后，需在当地公安部门备案刻章，包括：公章、财务章、法人章；

5、再预约银行，带上公司全套材料，办理银行开户，10个工作日后在银行柜台领取开户许可证；6：拿到开户许可证之后，带上公司全套材料，再去税务局办理税务登记。

西安办理个体营业执照要求？

一、办理无需许可证的《个体户营业执照》，要到辖区工商所申请办理，需提交的材料有：经营者相片、经营者身份证及复印件、经营场所证明（即房产证复印件、房屋租赁合同）。

二、办理涉及许可证（如经营食品、餐饮等）的《个体户营业执照》，先凭身份证到辖区的工商所预核名称，凭预核名称到食品药品监督管理局，申请办理《食品流通许可证》或《餐饮经营许可证》，取得许可证后，与上述材料一起到辖区的工商所办理执照。

办理程序如下:

一、办理个体工户应当办理的证件：

1、个体工商户营业执照（正、副）本

2、组织机构代码证（正、副）本

3、个体工商户（公、财、私）章

4、国税登记证（正、副）本

5、地税登记证（正、副）本

7、设立基本户（可供选择）

西安营业执照几天可以拿到？

西安营业执照如果是新开户的话，那么在办理执照的时候，网上会通知一周内拿证，实际上一两天内政务大厅就将执照打了出来，如果经办人时间比较多的话，可以两天后去大厅督促催一下，基本上执照都能拿到。

除非是业务特别多的大厅打造速度可能会略慢一点，普通的政务大厅，普通的城市，执照都是一周内就出来了。

营业执照怎么办理多张？

营业执照办理多张，在提交注册时可以填写。

首先在每家企业提交注册时，需要填写公司的名称，注册资金，股东信息（股东的身份证正反面照片）占股比例，谁当法人，谁当监事，租赁合同，房屋备案证明或者临时场地使用证明，经营范围，然后可以选择营业执照副本几张（默认是1张），可以根据自身需求填写

【第13篇】注销税务登记附送资料

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最新税务注销规定

办理税务登记注销需提供的资料：

(1)《注销税务登记申请审批表》(一式两份);

(2)《税务登记证》正本、副本原件;

(3)相关证明文件和资料一份。(指的是与纳税人发生解散、破产、撤销跟其他情况，依照法律终止纳税义务的证明文件跟资料;例如：法院的判决、工商局吊销企业法人营业执照或被其他机关予以撤销登记的证明文件与资料等)

(4)取消税务资格认定资料;

(5)取消减免税资格的审批资料。

纳税人提交注销税务登记申请前，需办结如下事项：

1、完成各税种的纳税申报和税款、滞纳金、罚款缴纳事项;

2、缴销发票和发票领购簿;

3、接受税务违法违章处理;

4、申请退还多缴的税款;

5、比如总机构在申请注销税务登记证的，其辖下的分支机构应先注销税务登记;

6、配合稽查局办结稽查案件和发票受托协查事项。

注销税务登记最新规定

注销税务登记最新规定

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的，自受理之日起在2个工作日内办结纳税人注销登记；在注销清算过程中未发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税或虚开发票等行为的，在办结受理前的涉税事项的，应在受理后2个工作日内办结。

工商执照已注销不办理国税注销有什么后果

既不注销，又不申报且欠税的，税务局要派员实地查找.如注册地无人且预留电话无法联系的，列为非正常企业。

如果该企业法人在当地注册其他企业的也将被列为查询、锁定对象，没有在当地注册其他企业的，3年内不得在当地注册企业。一经被查找到，要补税、加征滞纳金及罚款。涉税数额巨大的，移交经侦部门处理。

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【第14篇】没有税务登记证怎样罚

毫无疑问不可以，公司只要是注册申请下来了，不论是不是有经营，都需要定期报税、做工商执照年检年报，从今年起不做工商执照年检年报会被处罚金1万元的了，今年的工商执照年检年报也现已截止了，现在你企业的税务毫无疑问现已异常了，会被吊销执照了，注意了，是吊销执照而不是注销，被吊销执照的话后果很严重，建议你尽快去注销哦！

公司注册

企业注销和公司吊销的区别

企业注销是企业通过申请，由登记主管机关按照受理，审查，核准，向企业发注销登记核准函，归档等一套登记程序来实现终止的。而企业吊销执照，是工商行政管理机关根据违法事实，通过立案，调查取证，案件审核，公告，举行听证，送达处罚决定书，归档等执法程序对其企业经营行为的能力进行剥夺。

企业法人注销是企业通过书面材料，通过对其有关文件，证件进行提交并且向自行向相关机构申请对市场经济活动和民事关系进行终止的登记行为，是企业登记管理中专有的名词。而吊销执照，是工商行政机关对企业违法行为依其行政职权作出的一种行政处罚，应视为行政机关的行政行为。两者不能混为一谈。

税务登记

企业法人注销标志着该企业完结债权，债务清理或民事关系引起诉讼现已进行了明确的了断，企业真正意义上消亡才会进行的。而被吊销执照的企业表示该企业由于违法其经营资格被强制剥夺，并且应当进行依法清算，清算完毕后进行注销登记的办理。

总而言之，企业注销是正常的合法的行为，而被吊销执照是因为该企业违法了，一定要区分好这两者哦~

公司被吊销会后果

根据我国法律规定，企业法人被吊销执照，登记主管机关应当收缴其公章，并将注销登记情况告知其开户银行，其债权债务由主管部门或者清算组织负责清理。根据《企业法人法定代表人登记管理规定》第四条的规定，有下列情形之一的，不得担任法定代表人，企业登记机关不予核准登记：(六)担任因违法被吊销执照的企业的法定代表人，并对该企业违法行为负有个人责任，自该企业被吊销执照之日起未逾3年的；利用应收缴的营业执照从事经营活动的，按无照经营论处。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

税务

办理公司注销需要及时处理哪些事项？

01清缴税控及发票

纳税人携带《发票领购本》与未使用完毕的空白发票,以及《发票缴销登记表》去税务机关,办理缴销发票手续。

02撤销税务

如果自己的公司不运营了,那么需要在自己的企业宣布停止运营的15日到地址所在地税务登记机关办理税务撤销。

03登报及清算备案

按照规定,企业登报撤销至少要公示45天。

04工商撤销

当自己的公司撤销公示正式登报45天没有人提出异议,那么自己就可以去当地的市场监督管理局办理营业执照撤销了。

05银行，公司章撤销

银行颁发的开户核准通知书、开户合同、印鉴卡片、开户申请书、经办人身份证、剩余的支票，携带法人章、财务章、公章到银行办理销户手续。