湖北税务发票查询（15个范本）

【第1篇】湖北税务发票查询

“全电发票”来了！7月18日起正式执行！

公告内主要就是说，自2023年7月18日起，湖北省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市，下同）的部分纳税人（以下简称“试点纳税人”）开具的全电发票、增值税纸质专用发票（以下简称“纸质专票”）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称“纸质普票”）。

在这之前的情况是：

所以，至此全国可以开具全电发票的省份任然是广东省（不含深圳）、上海市和内蒙古自治区这三个；

但是全国可以接受全电发票的省份（除粤沪蒙外）则是有四川省、北京市、江苏省、山东省（不含青岛）、浙江省（不含宁波）、湖南省、湖北省、河南省、河北省、安徽省、福建省、江西省、陕西省、重庆市这14个；此外，还有一个计划单列市：深圳市。

全电发票，其实是全面数字化的电子发票的简称，它依托全国统一的电子发票服务平台进行开具、交付、查验，实现了发票全领域、全环节、全要素的电子化。

它的优点就不过多赘述，基本就是下面这些：

而全电发票的报销归档，目前也是跟现在的电子发票一样。需要对发票进行查重、验真、原件归档。

所以之前电子发票查重一样操作就行。使用《电子发票查重工具》，让员工报销之前，先打开《电子发票查重工具|员工版》把发票原件识别上传（注：不是正确的原件无法上传！），然后再把发票拿到会计那里去报销。

会计收到员工拿来报销的发票后，只需要使用《电子发票查重工具|财务版》扫一下发票左上角的二维码，就可以得到员工上传的信息以及原件，自动查重验真，没有弹出警示，就表示发票正常，直接通过自动生成台账保存。

这样操作下来，就可以做到查重、验真、原件归档的目的，完成了国家财政部门的规定！

最后附上全电发票例图：

【第2篇】中国税务网发票查询

眼瞅着就到年底了

许多单位的财务部门异常忙碌

各种报销票据

五花八门的发票、真真假假

我们每个人都难以分辨

也让会计们犯了难

有没有什么快速的方法

来检查发票的真伪呢？

当当当当

楚小布这就为大家支招~

增值税发票防伪措施

（一）增值税专用发票

1.防伪油墨颜色擦可变

（1）防伪效果

发票各联次左上方的发票代码使用防伪油墨印制，油墨印记在外力摩擦作用下可以发生颜色变化，产生红色擦痕（如下图所示）。

（2）鉴别方法

使用白纸摩擦票面的发票代码区域，在白纸表面以及发票代码的摩擦区域均会产生红色擦痕。

（二）增值税普通发票（折叠票）

1.防伪效果

增值税普通发票各联次左上方的发票代码及右上方的字符（№）使用灰变红防伪油墨印制，油墨印记在外力摩擦作用下可以发生颜色变化，产生红色擦痕。

2.鉴别方法

使用白纸摩擦票面的发票代码和字符（№）区域，在白纸表面以及发票代码和字符（№）的摩擦区域均会产生红色擦痕。（如下图所示）

（三）增值税普通发票（卷票）

1.防伪效果

增值税普通发票（卷票）税徽使用光变油墨印制，直视颜色为金属金色，斜视颜色为金属绿色，显示效果明显、清晰。

2.鉴别方法

增值税普通发票（卷票）税徽在目视观察下光学入射角分别为90度和30度时，呈不同颜色。（如下图所示）

随着增值税专用发票电子化

查验发票真伪

不用像上述说的那样麻烦啦

12月25日

由湖北发布联合湖北省税务局

上线的便民服务新功能

发票查验

入驻“便民汇”啦

关注“湖北发布”微信公众号

一键查真伪

如何操作

楚小布这就来详解！

如何通过“湖北发布”公众号查验发票真伪？

步骤1：

关注“湖北发布”微信公众号

步骤2：

关注后在页面下方菜单栏中选择“便民服务”，在“便民服务”子菜单栏中选择“便民汇”，进入“发票查验”界面。

步骤3：

点开后，进入移动端-发票查验页面，根据提示，输入发票信息即可。

操作提示

（1）当日开具的发票最快可以在次日进行查验。

（2）如需查询、验证不在本省范围内的发票信息，请持发票原件至发票开具方税务机关或登录发票开具方税务机关的发票查验网站进行查验。

（3）每天每张发票可在线查询次数为5次，超过次数后请于次日再进行查验操作。

（4）本平台仅提供所查询发票票面信息的查验结果。如对查验结果有疑议，请持发票原件至当地税务机关进行鉴定。

特别提示：

《中华人民共和国发票管理办法》规定：不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。付款方取得发票后应及时核对发票开具内容是否真实、项目填写是否齐全、加盖的发票专用章是否与收款方一致。对于违反发票管理法规的行为，任何单位和个人有权举报。纳税咨询服务，可拨打12366。

来源：湖北发布

【第3篇】地方税务发票真伪查询

收到一张发票，不管怎么看都觉得这张发票不简单，但就是看不出什么问题，当场能气吐血！现在年轻人三种续命方式：快递，外卖，网约车。作为财务人员，每天要和各种发票打仗，总会筋疲力尽，也需要几件“续命法宝”就可以轻松鉴别发票的真伪！

发票真伪查询事项

(1)注意分辨进行发票查询的网址，避免误入钓鱼网站；

(2)准确输入发票相关信息，以免造成查询结果出错或失真；

(3)如若单一途径不好查询发票的信息，可以换个方式再次查询试试。

国家税务局网站查询

1、如果是第一次查询，要选择“第一次查询该发票”

2、如果发票上有信息码，要在“发票号码”栏一次输入信息码、发票号码，在“密码”栏输入密码，按“查询”键；如果发票上没有信息码，要在右侧的“发票号码”栏一次连续输入发票代码、发票号码，在“密码”栏输入密码，按“查询”键。

3、部分税局（如天津国税）支持开票日期、开票金额等详细信息查询，可以进一步检验发票真伪。

电话查询法

纳税服务热线12366，发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，有的还有“密码”。拨打当地税务机关查询发票真伪的电话，输入“发票代码”和“发票号码”，和“密码”进行查询。

微信查验

部分省市的国税系统已入驻微信“城市服务”平台。用户可登录手机微信，依次点击进入“我”—“钱包”—“城市服务”—“税务”—“发票查询真伪”页面，即可查询发票真伪。

点击税务，即可进入发票查询真伪页面。

外貌鉴别法

第一纸质差异。假发票的纸质都比较差，摸起来手感粗糙。

第二字体印刷。真的发票是点针式印制，上面的号码是进口机器和油墨喷上去的，颜色黑并且很清晰。

第三发票监制章。假的发票监制章线条的颜色鲜艳并且中间有虚点。

第四发票水印，发票联采用的是专用水印纸印刷的，水印图案是菱形，中间有sw字样，发票联不加印底纹。

手机应用鉴别法

手机上的app应用很多都可以做到鉴别功能，例如悦报销app，与国家税务局对接，上传发票就可以检验发票的真伪，非常的便捷，还可以自动生成电子台账。

法律效力

在线发票查询的结果不作为鉴别假票、虚开、非法开具发票的法律依据。

若查询不到发票信息，怀疑查询结果错误或对结果有疑义的，需要持发票原件到主管税务机关进一步确认。

发票不仅是重要的凭证，也是审计，税务检查的重要依据。企业在市场交易中会产生很多原始票据和凭证，无形中给财务人员带来大量的工作内容。如果您记住这几种发票查询发票，那么恭喜您已经熟悉掌握了发票查验的绝技，收好这份秘籍，让假发票无处遁形！

原文：https://www.yuebaoxiao.com/newsinfo/2001211.html

【第4篇】红字发票的税务风险

风险—

《增值税暂行条例实施细则》第十一条中有规定，企业如果发生销货退回行为，应按规定开具红字发票，如果不按规定开具红字发票，重开发票的增值税额将不得从销项税额中抵减，因此将会被重复计税，增加税收负担。

风险二

纳税人如果未能按规定开具红字发票，税务机关在有足够证据的情况下，可责令限期改正，没收非法所得，可以并处10000元以下的罚款。

风险三

没有货物往来的发票对开可能被视为虚开发票。

风险四

“对开发票”还会让企业多缴纳印花税而增加税收负担。

风险五

虚增了销售收入，导致扣除了业务招待费、广告费、福利费等，影响到企业所得税。

风险六

在发票管理中，虚开发票的行为比较常见。一般来讲，虚开发票有三种情形：

一是为他人或者自己开具与实际经营业务情况不符的发票；

二是让他人给自己开具与实际业务情况不相符的发票；

三是介绍他人开具与实际经营业务情况不相符的发票。

一旦被国家认定为持有的发票是虚开发票，无法税前扣除都是最轻的处罚，严重的可能面临刑事责任。

风险七

滞留票就是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。有些会计人员觉得这是无关痛痒的一件事，但事实上滞留发票有很大的涉税风险。正常情况下，产生滞留票的情况有三种：

一是进项发票丢失，致使发票超过了认证的时间；

二是销货方已经开具了发票，但是因为种种因素扣押发票，超期而不能认证；

三是纳税人进项发票不进行认证后，购货和销货也都不进行入账以此逃税偷税。

虽然以上三种情况有所差异，但是滞留票形成的原因:未按期进行发票认证。如果被税务机关查出，企业除了补缴相应的增值税税款、所得税税款、滞纳金等款项以外，也会面临着刑事责任。

风险八

看到“失控发票”的字眼，很多人认为失控发票就是“发票丢失而脱离自己的控制”，但事实上这种理解是错误的。很多情况下，发票在开具后，由于客观的种种问题才导致了失控发票的产生，例如纳税人在开票后没有及时地进行抄报税，增值税专用发票出现丢失或者过期的情形，纳税人在虚开发票后出现走逃的情况，登记失控发票的税务局将信息录错等。但值得注意的是，如果自己企业作废发票过多，也有可能导致失控发票的产生。一旦企业出现失控发票，这些发票都不能在企业所得税税前进行扣除了。

提醒

依法合规开具发票，是目前仍重视“发票管税”时代财务人员必须重视的会计基础工作。

【第5篇】湖北税务发票查询系统

我是一名财务工作人员。这不是一份简单的工作，压力特别大，需要格外的细心与谨慎，每天都忙的焦头烂额，加班更是是家常便饭。有时会因为一分钱对不上账，反反复复的查找一天。吃饭也想，睡觉也想，魔怔了一样，直到找出出错点才能安心。我觉得自己已经非常非常的认真和仔细了，可是，令我万万没有想到的是 ，工作中还是出错了。不是数字的问题，原因出在一张假发票上，有一张假发票我没发现，被入了帐。结果报到税务部门，便被查了出来，公司被处罚，我努力工作这么久的辛苦付出和半年的奖金一并被取消。我真是追悔莫及，消极了一段时间，生活还是要继续。我痛定思痛，找到问题的关键，因为我疏忽大意，没有验证发票的真伪，造成了这么严重的后果。

现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠

二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码

三：在发票栏查看发票查询结果

四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来

五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账

【第6篇】税务发票作废如何处理

发票，做为经济交易中唯一的法定书面凭证，它不仅是企业财务部门做账的依据，也是国家相关部门进行税收的主要依据，不过在企业财务相关的操作中，发票是需要通过相关认证才可以用于实际操作中的。那么，小编想知道的是已认证过的发票作废如何处理？

已认证过的发票作废如何处理

已认证的发票，不符合作废的条件，也不能作废，可以按国家税务总局公告2023年47号开具红票的规定处理。用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符（国家税务总局另有规定的除外）。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的。

超过认证期的发票如何来处理?

进项发票超出认证期限,就成了滞留票,是无法抵扣的.

没有抵扣,在纳税申报表中就不能填报留抵税额.

把这张发票的进项税金调出应缴增值税,计入设备维修成本中.

借:制造费用

贷:应缴增值税-进项税金转出

对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额.客观原因如下:

(1)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾;

(2)增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期;

(3)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押增值税扣税凭证,纳税人不能正常履行申报义务,或者税务机关信息系统、网络故障,未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期;

(4)买卖双方因经济纠纷,未能及时传递增值税扣税凭证,或者纳税人变更纳税地点,注销旧户和重新办理税务登记的时间过长,导致增值税扣税凭证逾期;

(5)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致增值税扣税凭证逾期;

已认证过的发票作废如何处理？发票虽然已经通过认证，但是在实际的交易中也有变数的存在，本文在对本问题进行解答的同时，还另外解答了一个工作会遇到的与发票相关的一个实操问题，超过认证期的发票如何来处理?希望可以帮到大家，再见。

今天的超实用干货是

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【第7篇】增值税发票开票软件税务ukey版操作指南—发票网上申领和分发

网络发票申领

主要功能：用于在网络上进行发票的申领和申领结果历史查询。

操作步骤：

【第一步】首先将税务ukey连接到本机usb接口上，进入开票系统。

【第二步】点击“发票管理/发票领购管理/网络发票申领”菜单项

弹出网上发票申领窗口，该窗口用于查询发票申领结果、新增申领流程、设置纳税人发票配送地址等。如图

【第三步】点击 “申领”按钮，以发起发票网上申领请求操作。点击之后，弹出“发票申领”窗口，填写申领信息

申领前显示纳税人声明信息

申领录入界面

【第四步】点击“发票种类”下拉列表，数据可自动获取。若无相关票种数据，则可以通过点击“刷新”按钮，从服务器端获取纳税人发票种类。点击“重新获取”，可从税局端获取此纳税人“申领人”姓名、申领使用的“证件类型”和“证件号码”，并填写申领数量。“领票方式”可以选择自行领取和快递邮寄两种方式。

【第五步】补全发票申领信息后，点击“发票申领”按钮，完成申领操作。如果成功，则返回“申领已受理”提示框，若失败，则提示“申领失败”提示框

【第六步】在发票申领主窗口中，点击“查询”按钮，可以查询出纳税人发票申领历史信息。如图

如需撤销，选中一条“申领中”记录，撤销按钮可用，可以进行撤销

【第八步】选中一条“申领成功”且“未确认”的记录，点击“确认”按钮输入发票段，进行纸质票确认。如下图申领确认，确认成功后，发票号段信息可以显示。

申领成功界面

【第8篇】四川税务发票查询

一、网页或电子税务局客户端登录电子税务局；二、点击”我要办税“进入主界面；三、点击”税费申报及缴纳“；

四、点击”查询打印——申报表历史查询打印“

五、点击申报日期或所属日期，选择需要查询的期间；点击“征收项目”，选择“财务报表”

六、选择需要的月份，单击，会在下方显示申报过的财务报表，一般包括《资产负债表》《利润表》和《现金流量表》

七、点击”打印“，在该界面可以选择”打印“或者”导出“留存电子版报表，方便查询打印，建议每次申报完成后将各类申报表及财务报表进行导出留备查；

八、可以通过打印预览合理设置报表页面，避免打印多张影响美观。

以上就是关于《电子税务局财务报表在哪里查询》的全部内容，大家可以自行尝试，有任何问题欢迎随时留言，我一定会在看到第一时间进行回复，谢谢大家！

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【第9篇】税务发票打印机

发票管理

该主菜单包含五个子菜单：“发票填开”、“发票作废”、“查询修复”、“红字发票信息表”和“发票参数设置”。

系统支持开具增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票（卷票）、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票，并且可以对这些发票进行查询、作废或冲红。企业可以根据授权领用不同种类的发票，并进行开具管理。

6.1发票填开

主要功能：企业用来填开和打印各种发票，发票填开功能是开票软件的核心功能，发票开具过程中可以使用填开界面的“暂存”功能暂时保存已经录入的信息，点击“暂存”按钮后再次进入发票填开界面可以在原内容上继续录入发票信息。

6.1.1增值税专用发票填开

当需要开具增值税专用发票时，需要在此处开具。根据业务需求，增值税专用发票分为正数发票与红字发票，下面对正数增值税专用发票和红字增值税专用发票的填开方法分别介绍。

6.1.1.1正数增值税专用发票填开

6.1.1.1.1普通开具

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/增值税专用发票填开”按钮（如图6-1所示），系统弹出“增值税专用发票填开”窗口，如图6-2所示。

图6-1发票填开菜单

图6-2增值税专用发票填开窗口

说明：

发票填开菜单中显示出的下级子菜单内容和企业授权开具的发票种类有关。

当系统具有多卷同种类发票时，增值税专用发票是默认按卷号顺序调用发票。即当前一卷发票开具完后，系统自动调出下一卷同种类发票进行填开。增值税普通发票是可以按需要在发票填开界面左上角的“发票代码”、“发票号码”选择开具任意一卷发票进行开具。

发票填开界面：由以下三个主要组成部分：

购方信息区域：用于填写购方有关信息。

商品信息区域：用于填写所售商品详细信息以及清单和折扣等。

其它信息：销售方（本单位）信息、发票号码、开票日期、密文、备注栏、收款人、开票人、复核人等。这些信息收款人和复核人需要选择，备注需要填写，其它信自己皆系统生成，无需用户填写。

【第二步】填写购方信息，方法如下：

方法一：客户编码库中取数据。点击“名称”或“纳税人登记号”编辑框右侧的按钮，便弹出“客户选择”窗口，如图6-3所示。选取一个客户并双击，则本条客户信息便写入发票界面的购方信息栏。

图6-3客户选择窗口

方法二：直接填写。“名称”项最大长度为100个数字字母或50个汉字；“税号”可以为6-20位的数字或字母；“地址电话”与“银行账号”均可打印100个数字字母或50个汉字。名称和纳税人识别号均支持模糊查询匹配以便于用户输入。

说明：

若用户填开发票时的客户信息不在客户编码库中，则用户可以在客户信息的各文本框中直接输入相应信息，“保存客户”勾选状态下，发票保存后客户信息会保存到客户编码库中。“保存客户”默认勾选，如果不想保存该发票录入的客户信息，可以取消勾选，此时发票保存后该张发票上录入的购买方信息不予保存。

连续开票时，如果下一张发票要延续使用本张发票的购买方信息，可以勾选开票界面右部的“客户信息”。

【第三步】填写商品信息，具体操作方法分为以下几种情况：

第一种：不带清单和折扣的发票

点击“货物或应税劳务、服务名称”编辑框右侧的按钮，便弹出“商品编码选择”窗口，点击 “商品编码”或“税收编码”标签，切换编码窗口如图6-4，选择某一条商品编码或税收分类编码，然后双击，如果选择商品编码则本条商品的名称、规格型号、单位、单价和税率等信息便写入发票界面的商品信息行，其中“名称”、“规格型号”、“单位”和“单价”等数值可以修改，“税率”可从下拉框中重新选择。如果选择用税收分类编码开票，则弹出“税收分类编码设置”窗口如图6-5，用户需要选择“使用税率”、是否“享受优惠政策”、“优惠政策类型”，点击左下角的“保存”按钮，提示修改成功，点击确认按钮，信息便写入发票界面的商品信息行。

图6-4商品编码选择

图6-5税收分类编码设置

也可以在发票填开界面直接输入商品，直接输入商品名称时，系统会分别从商品编码库匹配商品，从税收分类编码库匹配相应的税收分类编码，用户可以直接选择匹配到的商品编码或税收分类编码开票，例如：输入“大米”，如图6-6所示。

图6-6在票面直接输入商品

在“数量”和“单价”栏填写销售数量和商品单价，然后按“回车”键，系统会自动计算出金额、税额和价税合计金额。

第二种：带折扣的发票

当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣功能开具带折扣的发票。

折扣行的商品名称与被折扣行的商品名称一致，折扣行显示在被折扣商品行的下面，折扣金额、税额为负数，利用第一种填开商品信息的方法开具若干行商品后，首先勾选欲加折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮，便弹出“折扣”对话框，如图6-7所示。

图6-7 商品添加折扣对话框

填写 “折扣率”或“折扣金额”，点击“确认”按钮，票面上显示折扣行信息。

说明：

当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除，待修改完毕再加折扣。商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

每一个商品行都可以添加折扣，若需要对多行商品添加相同折扣，则勾选所要折扣的商品行，点击“折扣”按钮，输入折扣率（例如图6-8所示），点击确认，则发票如图6-9所示。

图6-8连续两行开折扣

图6-9连续两行折扣发票票样

销货清单发票中含有折扣信息，发票票面上不显示折扣行，仅显示商品名称为“（详见销货清单）”的商品行。

第三种：带销货清单的发票：

在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时，即商品行超过本类别发票所允许的最大开具行数时，可利用系统提供的销货清单的功能来开具带销货清单的发票。

进入发票填开界面后，直接点击“清单”按钮，系统弹出“清单填开”窗口，如图6-10所示，在此窗口中添加商品。

图6-10销货清单填开窗口

说明：

每一张增值税专用发票和增值税普通发票票面最大商品行（含折扣行）为8行，超过8行需要开具清单。

每一张发票只允许填写一张销货清单。

发票上只有一条详见销货清单的记录如图6-11，显示清单中所有商品的合计金额和税额，在发票上不能再开具其它商品。

图6-11带销货清单的发票

可以利用销货清单填开窗口的“折扣”按钮对清单中单行添加折扣，也可以对清单中连续的多行商品统一添加折扣，但每行折扣分别显示。

发票填开的过程中，点击清单按钮，系统自动把明细行信息带到清单中。

填写清单的过程中也可通过点击“转发票”按钮，将清单中的明细行信息带到发票明细行中。（清单明细行数不能超过发票明细行的最大行数）。

本系统支持对2000行清单发票填开（根据商品信息量大小，动态变化）。

对于不带清单的发票，票面商品行不允许开具带有“详见销货清单”字样，否则打印发票时系统会给出错误提示，如图6-12所示。

图6-12商品名称含详见销货清单的错误提示

【第四步】填写销方信息：销方信息中企业名称、纳税人登记号均由系统自动从金税盘和参数设置中提取，开票时不能修改，只有地址、电话和开户行及账号可以修改。如果该企业有多个账号，可以点击开户行及账号栏，从多个账号中任选一个即可。

【第五步】打印发票：当发票填写完毕且检查无误时，请点击“打印”按钮，则系统首先将所开发票信息记入金税盘与开票软件数据库，随后便弹出“发票打印”对话框，在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后进行发票查询时打印）。

6.1.1.1.2差额征税

主要功能：当企业需要开具差额征税的发票时，使用此功能。

操作步骤：

【第一步】进入发票填开界面后，在界面左上角的开具项选择下拉列表中选择“差额征税”，弹出“输入扣除额”窗口，如图6-13所示。

图6-13输入扣除额

【第二步】输入扣除额，点击“保存”按钮，回到发票填开界面，备注栏显示“差额征税：金额。”，此时也可以通过点击界面左上角的“设置扣除额”按钮对扣除额进行修改。如图6-14所示。

图6-14差额征税发票填开界面

【第三步】从客户编码表中选择购买方信息或手工录入购买方名称、纳税人识别号、地址电话及开户行和账号信息。

【第四步】从商品编码表或税收分类编码表中选择商品信息或者手工录入商品信息。

【第五步】核对票面信息后点击“打印”按钮，该差额征税发票开具完成。

6.1.1.1.3中外合作油气田

主要功能：当企业需要开具中外合作油气田发票时，使用此功能。

操作步骤：

【第一步】进入发票填开界面后，在界面左上角的开具项选择下拉列表中选择“中外合作油气田”，进入中外合作油气田发票填开界面，此时税率栏默认“中外合作油气田”，如图6-15所示。

图6-15中外合作油气田发票填开界面

【第二步】从客户编码表中选择购买方信息或手工录入购买方名称、纳税人识别号、地址电话及开户行和账号信息。

【第三步】从商品编码表或税收分类编码表中选择商品信息或者手工录入商品信息。

【第四步】核对票面信息后点击“打印”按钮，该中外合作油气田发票开具完成。

6.1.1.1.4减按1.5%计算

主要功能：当企业需要开具减按1.5%计算的发票时，使用此功能。

操作步骤：

【第一步】进入发票填开界面后，在界面左上角的开具项选择下拉列表中选择“减按1.5%计算”，进入减按1.5%计算发票填开界面，此时税率栏默认“减按1.5%计算”，如图6-16所示。

图6-16减按1.5%计算发票填开界面

【第二步】从客户编码表中选择购买方信息或手工录入购买方名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号信息。

【第三步】从商品编码表或税收分类编码表中选择商品信息或者手工录入商品信息。

【第四步】核对票面信息后点击“打印”按钮，该减按1.5%税率发票开具完成。

注意：

所填开的发票一点打印即记入金税盘，无法修改。因此，在填开之初应仔细比对系统给出的发票类别与号码与打印机上安装的纸质发票是否完全一致；在填写数据时应尽量避免错误。若出现问题，只能将该发票作废，然后重新填开。

在发票填开时，只打印发票，不打印清单。可以在已开发票查询窗口中打印销货清单。

小规模纳税人开具增值税发票方法与一般纳税人相同。

说明：

发票填开界面的“含税”按钮是“含税价”和“不含税价”的状态切换按钮，该按钮主要是为方便操作人员开票习惯而设置的，最终打印的发票是按国家统一规定的形式。

对于开具中外合作油气田版发票，按惯例，用户一般在单价栏中输入含税价。为避免不含税价与含税价转换产生的误差，系统禁止发票价税状态切换按钮的使用。因此在中外合作油气田版发票填开界面中，单价始终为含税状态，但如果商品单价在商品库中为不含税状态，在填写到发票界面时，系统会自动进行转换。

发票填开界面“复制”按钮是用来进行发票复制的，当要填开的发票与以前曾经开过的同种类发票内容全部或部分相同，则可利用该按钮将原有发票数据复制到本张发票，这样既可以提高速度又避免了重复劳动。其具体操作方法如下：

在发票填开界面直接点击该按钮，便弹出“发票复制”窗口，窗口中只显示和待开发票是同种类的已开发票，用户可通过在界面左上角的检索框中输入相关信息以快速查找符合条件的已开发票，如图6-17所示。

图6-17发票复制窗口

备注可以为空，最长可输入230个数字字母或115个汉字。

6.1.1.2红字增值税专用发票填开

增值税专用发票已报送并且汇总上传到税局端，但出现开具有误或者发生退货、折让等情况，需要开具红字发票对其进行冲红，开具红字增值税专用发票要通过以下三步操作来完成：

其中填开红字增值税专用发票信息表和上传红字增值税专用发票信息表的操作在本章的6.4章节进行详细介绍，本节主要介绍红字增值税专用发票开具方式方法。红字增值税专用发票信息表审核通过后，可以用于开具红字增值税专用发票，红字增值税专用发票开具方式有三种，分别是：直接开具、导入红字发票信息表和导入网络下载红字发票信息表。如图6-18所示。

图6-18 红字增值税专用发票填开方式

6.1.1.2.1直接开具

操作步骤：

【第一步】在发票填开界面，点击“红字”按钮下的“直接开具”，系统会弹出对应信息表编号填写、确认窗口，如图6-19所示。

图6-19 对应信息表编号填写、确认

【第二步】正确输入信息表编号，两次输入的信息表编号要求相同，点击“下一步”按钮后，系统弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口，如图6-20所示。

图6-20 销项正数发票代码号码填写、确认

【第三步】对于信息表上有对应蓝字专用发票代码、号码的，填写蓝字专用发票代码、号码后点击“下一步”按钮，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，系统根据不同情况显示不同的确认窗口。

情况一：填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，并且可通过点击“查看发票明细”按钮来查看发票明细，如图6-21所示。

图6-21 对应正数发票票面信息

情况二：填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根据信息表情况无需填写蓝字专用发票代码、号码时，点击“下一步”按钮后显示如图6-22所示，系统提示“本张发票可以开红字发票，但在当前发票库没有找到相应信息”。

图6-22 数据库中无对应正数发票时的确认界面

【第四步】确认销项正数发票信息后，点击“完成”按钮，系统进入负数发票填开界面。如果数据库中有对应正数发票信息，系统会自动调出票面信息，如图6-23所示；否则需要在红字发票填开界面手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的信息表编号。

图6-23 红字发票填开界面

【第五步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮，红字增值税专用发票开具完毕。

注意：

只有开票软件离线状态下，才能使用“直接开具”的方式开具红字增值税专用发票。

一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。如果输入的信息表编号已经开具过红字发票，则在输入信息表编号并点击“下一步”按钮后，系统提示“您输入的红字发票信息表号已经使用过，不能重复使用”。

对带有折扣的蓝字专用发票开具相应红字专用发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。例如，开具一张带20%折扣的蓝字发票，如图6-24所示，商品行记录的是折扣前原价，折扣行是商品折扣掉的总金额和税额。当开具对应红字发票时，票面显示如图6-25所示，票面中不再显示折扣行，而商品行记录的是折扣20%后的单价、金额和税额。

图6-24 带折扣的蓝字专用发票

图6-25 带折扣的红字专用发票

6.1.1.2.2导入红字发票信息表

税务机关开具红字专用发票信息表后，可以导出红字发票信息表电子文件到介质，销售方企业可以使用“导入红字发票信息表”方式直接导入介质中的红字发票信息表电子文件自动生成红字专用发票。

操作步骤：

【第一步】在发票填开界面，点击“红字”按钮，选择“导入红字发票信息表”，系统会弹出打开文件窗口，选择红字发票信息表的存放路径，如图6-26所示。

图6-26选择信息表电子文件的存放路径

【第二步】在打开文件窗口中，选择对应的红字增值税专用发票信息表电子文件，系统自动将红字发票信息表上的所有信息导入到发票填开界面，备注栏中自动显示对应的红字增值税专用发票信息表编号，如图6-27所示。

图6-27导入信息表电子文件后的发票界面

【第三步】核对发票填开界面上的所有信息后，点击“打印”按钮，红字增值税专用发票开具完毕。

注意：

信息表电子文件需要从税务机关的红字发票管理子系统导出的，而不是开票软件中导出的信息表文件。

通过“导入红字发票信息表”的方式开具红字增值税专用发票时，发票填开界面的商品行信息不能修改。

6.1.1.2.3导入网络下载红字发票信息表

联网的状态下，可以使用导入网络下载红字发票信息表的方式开具红字增值税专用发票。

操作步骤：

【第一步】在增值税专用发票填开界面，点击“红字”按钮，选择“导入网络下载红字发票信息表”，系统会弹出信息表选择窗口，如图6-28所示。

图6-28信息表选择

【第二步】在信息表选择窗口中，选中所要使用的红字发票信息表，点击“选择”按钮，系统自动将红字发票信息表上的所有信息导入到发票填开界面，备注栏中自动显示对应的红字增值税专用发票信息表编号，如图6-29所示。

图6-29导入网络下载的信息表文件后的发票界面

【第三步】核对发票填开界面上的所有信息后，点击“打印”按钮，红字增值税专用发票开具完毕。

注意：

在信息表选择窗口中，如果没有显示需要使用的红字增值税专用发票信息表，点击“下载”按钮，系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口，如图6-30所示。设置好查询条件后，点击“确定”按钮，系统根据查询条件显示查询结果。

图6-30红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口

通过“导入网络下载红字发票信息表”的方式开具红字增值税专用发票时，发票填开界面信息不能修改。

6.1.2增值税普通发票填开

当需要开具增值税普通发票时，需要在此处开具。根据业务需求，增值税普通发票分为正数发票与红字发票，下面对正数增值税普通发票和红字增值税普通发票的填开方法分别介绍。

6.1.2.1正数增值税普通发票填开

6.1.2.1.1普通开具

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/增值税普通发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/增值税普通发票填开”按钮（如图6-31所示），系统弹出“增值税普通发票填开”窗口，如图6-32所示，该窗口的格式与实际票面格式基本相同。

图6-31增值税普通发票填开菜单

图6-32增值税普通发票填开窗口

【第二步】填写购方信息，方法如下：

方法一：客户编码库中取数据。点击“名称”或“纳税人登记号”编辑框右侧的按钮，便弹出“客户选择”窗口，如图6-33所示。选取一个客户并双击，则本条客户信息便写入发票界面的购方信息栏。

图6-33客户选择窗口

方法二：直接填写。“名称”项最大长度为100个数字字母或50个汉字；“税号”可以为6-20位的数字或字母，普票税号可以为空；“地址电话”与“银行账号”均可打印100个数字字母或50个汉字。名称和纳税人识别号均支持模糊查询匹配以便于用户输入。

说明：

若用户填开发票时的客户信息不在客户编码库中，则用户可以在客户信息的各文本框中直接输入相应信息，发票保存后客户信息会保存到客户编码库中。

连续开票时，如果下一张发票要延续使用本张发票的购买方信息，可以勾选开票界面右部的“客户信息”。

【第三步】填写商品信息，具体操作方法分为以下几种情况：

第一种：不带清单和折扣的发票

点击“货物或应税劳务、服务名称”编辑框右侧的按钮，便弹出“商品编码选择”窗口，点击 “商品编码”或“分类编码”标签，切换编码窗口如图6-34，选择某一条商品编码或税收分类编码，然后双击，如果选择商品编码则本条商品的名称、规格型号、单位、单价和税率等信息便写入发票界面的商品信息行，其中“名称”、“规格型号”、“单位”和“单价”等数值可以修改，“税率”可从下拉框中重新选择。如果选择用税收分类编码开票，则弹出“税收分类编码设置”窗口如图6-35，用户需要选择“使用税率”、根据实际需要选择是否“享受优惠政策”、“优惠政策类型”，设置后点击 “保存”按钮，提示修改成功，点击确认按钮，信息便写入发票界面的商品信息行。

图6-34商品编码选择

图6-35税收分类编码设置

也可以在发票填开界面直接输入商品，直接输入商品名称时，系统会分别从商品编码库匹配商品或者从税收分类编码库匹配相应的税收分类编码，用户可以直接选择匹配到的商品编码或税收分类编码开票，例如：输入“大米”，如图6-36所示。如果输入的商品名称在商品编码表和税收编码表中都匹配不到,需要对商品赋税收分类编码后使用，赋码保存后该商品会自动保存到商品编码表中以便再次使用。

图6-36在票面直接输入商品

在“数量”和“单价”栏填写销售数量和商品单价，然后按“回车”键，系统会自动计算出金额、税额和价税合计金额。

第二种：带折扣的发票

当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣功能开具带折扣的发票。

1.折扣行的商品名称与被折扣行的商品名称一致，折扣行显示在被折扣商品行的下面，折扣金额、税额为负数，利用第一种填开商品信息的方法开具若干行商品后，首先选中欲加折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮，便弹出“折扣”对话框，如图6-37所示。

图6-37 商品添加折扣对话框

2.填写 “折扣率”或“折扣金额”，点击“确认”按钮，票面上显示折扣行信息。

说明：

当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除，待修改完毕再加折扣。商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。

每一个商品行都可以添加折扣，若需要对多行商品添加相同折扣，则勾选所要折扣的商品行，点击“折扣”按钮，输入折扣率（例如图6-38所示），点击确认，则发票如图6-39所示。

图6-38连续两行开折扣

图6-39连续两行折扣发票票样

销货清单发票中含有折扣信息，发票票面上不显示折扣行，仅显示商品名称为“（详见销货清单）”的商品行。

第三种：带销货清单的发票：

在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时，即商品行超过本类别发票所允许的最大开具行数时，可利用系统提供的销货清单的功能来开具带销货清单的发票。

进入发票填开界面后，直接点击“清单”按钮，系统弹出“销货清单填开”窗口，如图6-40所示，在此窗口中添加商品。

图6-40销货清单填开窗口

说明：

每一张发票只允许填写一张销货清单。

发票上只有一条详见销货清单的记录如图6-41，显示清单中所有商品的合计金额和税额，在发票上不能再开具其它商品。

图6-41带销货清单的发票

可以利用销货清单填开窗口“折扣”按钮对清单中单行添加折扣，也可以对清单中连续的多行商品统一添加折扣，但每行折扣分别显示。

发票填开的过程中，点击清单按钮，系统自动把明细行信息带到清单中。

填写清单的过程中也可通过点击“转发票”按钮，将清单中的明细行信息带到发票明细行中。（清单明细行数不能超过发票明细行的最大行数）。

本系统支持对2000行清单发票填开（根据商品信息量大小，动态变化）。

对于不带清单的发票，票面商品行不允许开具带有“详见销货清单”字样，否则打印发票时系统会给出错误提示，如图6-42所示。

图6-42商品名称含详见销货清单的错误提示

【第四步】填写销方信息：销方信息中企业名称、纳税人登记号均由系统自动从金税盘和参数设置中提取，开票时不能修改，只有地址、电话和开户行及账号可以修改。如果该企业有多个账号，可以点击开户行及账号栏，从多个账号中任选一个即可。

【第五步】打印发票：当发票填写完毕且检查无误时，请点击“打印”按钮，则系统首先将所开发票信息记入金税盘与开票软件数据库，随后便弹出“发票打印”对话框，在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后进行发票查询时打印）。

6.1.2.1.2差额征税

主要功能：用于开具差额征税的发票。

操作步骤：

【第一步】进入发票填开界面后，在界面左上角的开具项选择下拉列表中选择“差额征税”，弹出“输入扣除额”窗口，如图6-43所示。

图6-43输入扣除额

【第二步】输入扣除额，点击“保存”按钮，回到发票填开界面，备注栏显示“差额征税：金额。”如图6-44所示。

图6-44差额征税发票填开界面

【第三步】从客户编码表中选择购买方信息或手工录入购买方名称、纳税人识别号、地址电话及开户行和账号信息。

【第四步】从商品编码表或税收分类编码表中选择商品信息或者手工录入商品信息。

【第五步】核对票面信息后点击“打印”按钮，该差额征税发票开具完成。

6.1.2.1.3减按1.5%计算

主要功能：当企业需要开具减按1.5%计算的发票时，使用此功能。

操作步骤：

【第一步】进入发票填开界面后，在界面左上角的开具项选择下拉列表中选择“减按1.5%计算”，进入减按1.5%计算发票填开界面，此时税率栏默认“减按1.5%计算”，如图6-45所示。

图6-45减按1.5%计算发票填开界面

【第二步】从客户编码表中选择购买方信息或手工录入购买方名称、纳税人识别号、地址电话及开户行和账号信息。

【第三步】从商品编码表或税收分类编码表中选择商品信息或者手工录入商品信息。

【第四步】核对票面信息后点击“打印”按钮，该减按1.5%税率发票开具完成。

6.1.2.2红字增值税普通发票填开

当增值税普通发票开具有误或发生退货等，但是对应的蓝字发票已经汇总上传到税局端，则需要开具红字发票对该张蓝字发票进行冲红处理。

红字增值税普通发票的开具与红字增值税专用发票的开具有所不同，在开具红字增值税普通发票时，不需要填写红字发票信息表编号，可以在开票软件中直接开具。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/增值税普通发票填开”菜单项，打开发票填开界面，如图6-46所示。

图6-46增值税普通发票填开界面

【第二步】点击增值税普通发票填开界面“红字”按钮，便弹出“销项正数发票代码号码填写、确认”窗口，如图6-47所示。

图6-47销项正数发票代码号码填写、确认窗口

【第三步】在此窗口中直接填写对应正数发票的“发票代码”、“发票号码”，为保证用户输入数据的准确性，系统采用加密方式显示发票代码和发票号码，并且需要输入两次进行准确性校验，两次输入完全相同时，“下一步”按钮被激活，才可继续操作。

【第四步】发票代码和发票号码填写完毕后，点击“下一步”按钮，系统将根据所填写发票的情况显示不同的确认窗口。

第一种情况：如果本张发票已在金税盘和数据库中找到，且为可开具负数发票的正数发票，则系统将该张发票的明细显示在确认框中，如图6-48所示。用户需确认是否为此张发票开具负数发票，如果确认则点击“完成”按钮，该张发票的发票数据自动填充到负数发票的发票行上，如图6-49所示。同时将其数量和金额自动填充为负数，并将该张发票对应的正数发票信息填写到备注行中。如果负数发票的金额与对应正数发票的金额不一致，可直接修改金额数据项。但是负数发票的金额、税额不能超过对应正数发票的金额和税额。

图6-48销项正数发票确认窗口

图6-49红字发票填开窗口

第二种情况：如果本张发票在金税盘中未找到，此时需要联网开具红字发票，税局端会返回“本张发票可以开红字发票！”提示窗口，如图6-50所示。点击“确定”按钮，进入红字发票填开界面，手工录入红字发票信息。

图6-50销项正数代码号码确认窗口

第三种情况：如果本张发票为负数发票、作废发票或空白作废发票，系统将不允许为这三种发票开具负数发票，并弹出如图6-51所示对话框，提示不允许继续开具负数发票操作。

图6-51销项正数代码号码确认窗口

注意：

对于增值税专用发票和增值税普通发票开具负数发票时都需注意：

负数发票不允许附带清单，也不能添加折扣。

一张正数发票可以分多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。

6.1.3增值税电子普通发票填开

当需要开具增值税电子普通发票时，需要在此处开具。根据业务需求，增值税电子普通发票开具也分为正数发票与红字发票，红字增值税电子普通发票开具方式与红字增值税普通发票开具方式和规则一致，不再重复介绍，本手册中只对正数增值税电子普通发票开具进行介绍。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/增值税电子普通发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/增值税电子普通发票填开”按钮，如图6-52所示。

图6-52增值税电子普通发票填开菜单

【第二步】在弹出的发票填开界面，录入发票信息，商品行数最多可为2000行，其他信息录入方式与增值税普通发票相同，如图6-53所示。

图6-53发票填开

【第三步】点击“保存”按钮，系统将所开发票信息记入金税盘与开票软件数据库。

说明：

电子增值税普通发票不支持发票作废，包括已开发票和未开发票，只能开具负数，上传发票验签失败，系统会自动作废发票。

电子发票不支持开具清单，票面最多可录入2000行商品。

6.1.4增值税普通发票（卷票）填开

当需要开具增值税普通发票（卷票）时，需要在此处开具。根据业务需求，增值税普通发票（卷票）开具也分为正数发票与红字发票，红字增值税普通发票（卷票）开具方式与红字增值税普通发票开具方式和规则一致，不再重复介绍，本手册中只对正数增值税普通发票（卷票）开具进行介绍。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/增值税普通发票（卷票）填开”菜单项或导航图上的“发票填开/增值税普通发票（卷票）填开”按钮进入增值税普通发票（卷票）发票填开界面，如图6-54所示。

图6-54 增值税普通发票（卷票）填开界面

【第二步】录入发票信息，因为版面原因，卷票发票票面只有项目、数量单价、含税金额和税率栏，如图6-55所示。

图6-55发票填开

【第三步】点击“打印”按钮，本张发票开具完成。

说明：

增值税普通发票（卷票）不支持销货清单。

76mm×177mm尺寸卷票最多可开具13行商品行，备注栏最多支持录入170个字符

57mm×177mm尺寸卷票最多可开具6行商品行，备注栏最多支持录入136个字符。

因为增值税普通发票（卷票）版面限制，开具时显示的“税率”栏不会打印在票面上。

6.1.5机动车销售统一发票填开

当需要开具机动车销售统一发票时，需要在此处开具。根据业务需求，机动车销售统一发票开具也分为正数发票与红字发票，红字机动车销售统一发票开具方式与红字增值税普通发票开具方式和规则一致，不再重复介绍，本手册中只对正数机动车销售统一发票开具进行介绍。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/机动车销售统一发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/机动车销售统一发票填开”按钮，进入机动车销售统一发票填开界面，如图6-56所示。

图6-56 机动车销售统一发票填开界面

【第二步】填写购货单位（人）、纳税人识别号、车辆类型、厂牌型号、产地，既可以从编码库中取数据，也可以在发票填开界面直接手工填写。

【第三步】点击“车辆识别代码/车架号”或“合格证号”栏次，弹出“车辆联网查询”界面，包含“车辆识别代码/车架号”“合格证号”两项内容，如图6-57所示。

图6-57 车辆联网查询

【第四步】录入“车辆识别代号/车架号”和“合格证号”（“合格证号”为非必录项），点击“确认”按钮，系统从税局端查询该“车辆识别代号/车架号”的使用情况，如税局端查询该车辆信息可用，则税局端返回的“合格证号”、“发动机号”、“厂牌型号”，进口车辆会同时返回“货物进口证明书号”。如图6-58所示。

图6-58 局端返回车辆信息

【第五步】税率只能按照授权的信息进行选择，其他信息需手工进行填写，必填项已用*号标出。

说明：

购货单位不可为空，最长可输入72个数字字母或36个汉字。

身份证号码/组织机构代码不可为空，最长可输入22个数字和大写字母或11个汉字。

车辆类型不可为空，最长可输入40个数字字母或20个汉字。

厂牌型号不可为空，最长可输入60个数字字母或30个汉字。

车辆识别代号/车架号码、合格证号、发动机号码为局端同步数据，不可修改。

进口证明书号可为空，最长可输入36个数字字母或18个汉字。

商检单号可为空，最长可输入32个数字字母或16个汉字。

纳税人识别号可为空，可输入9-20个数字和大写字母。

产地不可为空，最长可输入32个数字字母或16个汉字。

生产厂家名称、地址和银行可为空，最长可输入80个数字字母或40个汉字。

销方单位的开户银行和账号可为空，最长可输入40个数字字母或20个汉字。

吨位可为空，最长可输入8个数字。

限乘人数可为空，最长可输入12个数字。

开具机动车销售统一发票时，只能使用机动车类税收分类编码。

机动车销售统一发票需在线开具，并根据输入的“车架识别代号/车架号码”联网至税务局端校验该合格证是否在该企业名下且状态为未使用，是则可继续开票，不是则不允许使用该车架识别代号/车架号码信息开具发票。

正数机动车销售统一发票不允许手动作废，如开具有误只能开具负数发票进行红冲。

开具机动车销售统一发票红字发票时，红票内容与蓝字发票内容一致，对应指定的蓝字发票方可冲红。

2023年5月1日之前制造的车辆，对于本地找不到对应蓝字发票的，开具红字发票时需进行联网校验，找不到对应指定的蓝字发票也可以继续冲红。

对2023年5月1日以后开具的机动车销售统一发票冲红时，如果对应蓝字机动车销售统一发票在本地不存在，红票信息录入完毕点击打印时，税局端会对输入信息与局端该张蓝字发票信息进行比对，比对一致方可冲红。

2023年5月1日至2023年12月31日之间，注意根据纸质发票版式选择发票模板为2021或2014版。

【第六步】当发票填写完毕且检查无误后点击“打印”，本张发票开具完成。

6.1.6二手车销售统一发票填开

当需要开具二手车销售统一发票时，需要在此处开具。根据业务需求，二手车销售统一发票开具也分为正数发票与红字发票，红字二手车销售统一发票开具方式与红字增值税普通发票开具方式和规则一致，不再重复介绍，本手册中只对正数二手车销售统一发票开具进行介绍。

操作步骤：

【第一步】点击导航图上的“发票填开/二手车销售统一发票”或者是菜单栏“发票填开/二手车销售统一发票填开”，如图6-59所示。

图6-59 二手车销售统一发票填开菜单项

【第二步】进入二手车销售统一发票填开界面，如图6-60所示。

图6-60 二手车销售统一发票填开界面

【第三步】录入票面信息后点击“打印”按钮，该张二手车销售统一发票开具完成。

说明：

企业类型为“二手车市场”， 则系统自动将企业信息填写至“二手车市场”、“纳税人识别号”“地址”、“开户银行、账号”栏次。

如果企业类型为 “拍卖单位”，则系统自动将企业信息填写至“经营拍卖单位”、“纳税人识别号”“经营、拍卖单位地址”、“开户银行、账号”栏次。

如果企业类型为“经营单位”，则系统自动将企业信息填写至“卖方单位/个人”、“单位代码/身份证号码”、“卖方单位/个人住址”、“电话”栏次，且不得修改；另外系统也会自动将企业信息填写至“经营、拍卖单位”、“纳税人识别号”“经营、拍卖单位地址”、“开户银行、账号”栏次。

二手车销售统一发票，无需填写税率税额。

“买方单位/个人”最多可输入72个字符，“单位代码/身份证号码”最多可输入22个字符，“买方单位/个人住址”最多可输入80个字符，“电话”最多20个字符。

“卖方单位/个人”最多可输入72个字符，“单位代码/身份证号码”最多可输入22个字符，“卖方单位/个人住址”最多可输入80个字符，“电话”最多20个字符。

“车牌照号”最多可输入20个字符，“登记证号”最多可输入20个字符，“车架号/车辆识别代码”最多可输入23个字符，“厂牌型号”最多可输入60个字符，“转入地车辆管理所名称”最多可录入80个字符。

经营、拍卖单位的“经营、拍卖单位地址” 最多可录入80个字符，“开户银行、账号”最多可录入120个字符，“电话”最多20个字符。

二手车市场的“地址”最多可录入80个字符，“开户银行、账号”最多可录入120个字符，“电话”最多20个字符。备注栏最多可输入230个字符。

6.1.7收购发票填开

主要功能：用于具有“收购企业”授权的纳税人使用增值税普通发票开具农产品收购发票。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/收购发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/收购发票填开”按钮，如图6-61所示。

图6-61 收购发票填开菜单项

【第二步】进入收购发票填开界面，如图6-62所示。

图6-62 收购发票填开界面

【第三步】录入商品信息和销售方信息等内容，点击“打印”按钮，进入打印设置对话框，如图6-63所示。在此对话框可以设置默认打印机、纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后进行发票查询时打印）。

图6-63 发票打印

说明：

收购发票所用的纸质发票为“增值税普通发票”，在发票左上角以“收购”二字作为标识加以区分。

收购发票的开票方单位信息作为购方信息显示在票面上方，与增值税普通发票是相反的，填开时请注意区分。

收购发票商品税率栏只能为免税、不征税或0%。

6.1.8电子收购发票填开

主要功能：用于具有“收购企业”授权的纳税人使用增值税电子普通发票开具电子收购发票。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“发票填开/电子收购发票填开”菜单项或导航图上的“发票填开/电子收购发票填开”按钮，如图6-64所示。

图6-64 电子收购发票填开菜单项

【第二步】进入电子收购发票填开界面，如图6-65所示。

图6-65 收购发票填开界面

【第三步】录入商品信息和销售方信息等内容，点击“保存”按钮，系统提示“发票开具成功”，如图6-66所示。该张电子收购发票开具完成。

图6-66 发票开具成功

说明：

电子收购发票与增值税电子普通发票共用同一卷发票，在发票左上角以“收购”二字作为标识加以区分。

电子收购发票的开票方单位信息作为购方信息显示在票面上方，与增值税电子普通发票是相反的，填开时请注意区分。

电子收购发票商品税率栏只能为免税、不征税或0%。

6.1.9批量填开

主要功能：用于使用税局免费xml格式文件导入开票软件批量填开发票。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块点击“发票填开/批量填开”，进入批量开票界面，如图6-67所示。批量开票界面分为批量开票票种选择和批量开票导入设置两个部分，其中批量开票导入设置部分的“导入文件路径”、“备份文件路径”、“回写文件路径”和“轮询时间”设置后，再次使用批量开票时会默认使用上一次设置的信息。

图6-67 批量开票

【第二步】选择所要开具的发票种类，选择导入文件路径、备份文件路径和回写文件路径，设置轮询时间后，点击“开始批量开票”按钮系统开始使用提前设置好的文件数据开具发票。

说明：

导入文件路径用于存放原始单据，导入文件中的单据生成发票后系统会自动将这些单据保存到备份文件路径下，使用批量填开功能生成发票后系统会将开具结果返回到回写路径下。

导入文件路径不能与备份文件路径和回写文件路径设置为同一个路径。

6.2发票作废

6.2.1已开发票作废

主要功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未汇总处理或汇总上传，则可利用该功能作废该张发票的电子信息。

操作步骤：

【第一步】点击“发票作废/已开发票作废”菜单项，系统弹出“选择发票号码作废”窗口，如图6-68所示。

图6-68 已开发票作废窗口

【第二步】在此窗口中显示可以作废的发票，选中某个发票号码后，双击或勾选后点击“查看明细”按钮，以查看发票票面详细信息。若决定作废此发票，可直接点击发票明细界面的“作废”按钮，也可退回到“发票作废”窗口选择该张发票作废。

【第三步】点击“作废”按钮，系统弹出是否确认作废的提示框，点击“确认”按钮确定作废。

【第四步】作废成功后会弹出如图6-69所示的提示信息，点击“确认”按钮即可结束作废发票操作。

图6-69 发票作废成功提示信息窗口

说明：

已经汇总上传或汇总处理的发票不能作废，只能填开负数发票冲销。

发票作废状态将记入金税盘，无法恢复到作废前的状态，因此要慎重使用本功能。

对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则，只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。

6.2.2未开发票作废

主要功能：当尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用该菜单功能对记录在金税盘中相应的发票号进行作废处理。可作废的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票（含收购发票）、增值税普通发票（卷票）、机动车销售统一发票和二手车销售统一发票五种。

操作步骤：

【第一步】点击“发票作废/未开发票作废”系统弹出“未开发票作废”窗口，如图6-70所示。

图6-70 未开发票作废

【第二步】选择要作废的票种，确认发票代码和起始号码，输入要作废发票的份数，可以对一张或多张发票进行作废，点击“确定”按钮，系统给出成功提示，如图6-71所示。

图6-71 作废成功提示

说明：

为避免误操作请注意查看当前作废的发票种类和发票号码。

在此处作废的发票，金税盘亦同时作已开发票作废来处理，只是其金额及税额值为零。且在“已开发票查询”中也能看到作废的“零票”。

6.3查询修复

6.3.1已开发票查询

主要功能：用来按时间、发票种类、发票类型、发票状态等各种查询条件来查询所开的各种发票，并可以连续打印发票，对于增值税专用发票和增值税普通发票，还可以查询打印销货清单。进入查看明细界面可以对该张发票作废、开具信息表或冲红。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“查询修复/已开发票查询”菜单项，进入发票查询界面，如图6-72所示。

图6-72 发票查询

说明：

发票查询中“报送状态”列共有“未报送”、“报送中”、“报送失败” 、“验签失败”和“已报送”五种状态。根据系统的在线/离线状态，可查询到已开具发票的报送状态。用户可根据“报送日志”项来查看该张发票报送失败的原因。另外在界面中还提供了筛选按钮，可供用户快速查看状态为“未报送”和“验签失败”的发票。

若要打印发票或清单，可以点击该窗口上的“打印”按钮，便弹出一个打印内容选择对话框，如图6-73所示，选择后系统弹出相应内容打印对话框，在此便可进行打印。

图6-73打印内容选择对话框

要连续打印发票或销货清单，可以在发票列表中选中要连续打印的发票再进行打印即可。

增值税专用发票和增值税普通发票的销货清单票样如图6-74和图6-75所示:

图6-74增值税专用发票销货清单全打票样图

图6-75增值税普通发票销货清单全打票样图

【第三步】按查询条件查询欲查看的发票，查询条件包括按开始日期、结束日期、发票种类、发票类型、发票状态、报送状态，也可输入关键字进行查询（检索内容包括：发票代码、发票号码、购方名称和购方税号），如图6-76所示。

图6-76 已开发票查询对话框

【第四步】选中某个发票号码后，“查看明细”按钮查看发票票面详细信息，如图6-77所示。在查询明细界面可以通过点击“开具信息表”对该张专用发票开具信息表以便冲红或点击“冲红”按钮对该张普通发票开具红字发票进行冲红，可以点击“作废”按钮作废该张发票，可以点击“含税”或“不含税”按钮来切换票面“单价”与“金额”的含税和不含税状态，对于清单发票可以点击“清单”按钮查看带清单发票的销货清单以及打印清单，也可以点击“打印”来打印该张发票。

图6-77发票票面详细信息

6.3.2发票修复

主要功能：由于某种原因导致硬盘发票数据库中发票数据与金税盘中记录的数据不一致时，可通过该菜单功能利用金税盘中相应发票的数据，修复硬盘数据库中存在问题的发票数据。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“查询修复/发票修复”菜单项，便弹出“发票修复”窗口，修复方式有两种，分别是按时间修复（如图6-78）或单张修复（如图6-79）。

图6-78 按时间修复

图6-79 单张修复

【第二步】选择年份和月份点“修复”按钮或者输入发票代码和发票号码点“修复”按钮，提示发票修复完成，如图6-80所示。

图6-80 修复完成

说明：

由于金税盘中可以存储发票票面各项信息，因此在进行已开发票查询时，对从金税盘底层修复的发票可以查看明细和打印。

6.4红字发票信息表

当蓝字增值税专用发票开具有误、发生退货或折让，并且不能作废处理时，需要开具红字发票进行冲抵，此时需要先开具红字增值税专用发票信息表，信息表开具完毕上传到税局端审核通过后可以用来开具红字增值税专用发票。本菜单用于销售方或购买方开具红字增值税专用发票信息表以及对信息表进行上传、维护等操作。

6.4.1红字增值税专用发票信息表填开

主要功能：在开票软件中填开红字增值税专用发票信息表。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单项或导航图上的“信息表/红字增值税专用发票信息表填开”按钮（如图6-81），弹出红字发票信息表信息选择界面，如图6-82所示。

图6-81红字发票信息表菜单

图6-82红字发票信息表信息选择

【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请

由购买方申请开具红字增值税专用发票，根据对应蓝字增值税专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

方式一：当选择已抵扣时，不需要填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。如图6-83所示.

图6-83 购方红字发票信息表填开界面

方式二：当选择未抵扣时，需要填写对应蓝字发票代码和号码，选择开票年月后点“确定”按钮进入填开界面。

2、销售方申请

由销售方申请开具红字增值税专用发票，填写对应蓝字发票代码和号码，选择开票年月，点“下一步”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图6-84所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入信息表填开界面，如图6-85所示。

图6-84对应的正数发票票面信息

图6-85信息表填开界面

【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票信息表填开界面手工填写纳税人信息、商品信息等信息（填写方法与发票填开方法一致）。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印界面，如图6-86所示。

图6-86红字发票信息表打印界面

说明：

信息表中的商品数量和金额必须为负数。

对带折扣的蓝字发票开具对应信息表时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。

如果选择购买方申请已抵扣或是当前发票库找不到相应的蓝票信息时，可开具红字增值税专用发票信息表，信息表内容需要手工填写。

企业可以使用导入xml格式数据文件或excle格式数据文件的方式批量录入红字增值税专用发票信息表的项目信息的功能。进入信息表填开界面，点击“导入”按钮使用“xml导入”方式选择准备好的xml格式数据文件来批量录入商品信息，或者点击“导入”按钮使用“excel导入”方式选择准备好的excel格式数据文件来批量录入商品信息。企业可以使用“导入/样例导出”下载数据文件样例参照编写。

6.4.2红字增值税专用发票信息表维护

主要功能：用于查看、修改、删除、导出、上传、撤销已填开的红字发票信息表。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表维护”菜单项或导航图上的“信息表/红字增值税专用发票信息表维护”按钮，如图6-87所示。

图6-87红字发票信息表菜单

【第二步】点击“红字增值税专用发票信息表维护”菜单，系统显示如图6-88所示。

图6-88红字发票信息表的明细界面

在此界面中，不能联网的特定纳税人可以导出信息表数据去税局大厅审核，非特定纳税人可以直接选中信息表上传到局端审核。同时在此界面可以对信息表查看明细、修改和删除。选择一张红字发票信息表后，通过点击页面上方的“修改”按钮进行信息表内容的修改，点击页面上方的“删除”按钮可以删除信息表，点击“查看明细”按钮，则可以查看信息表详细信息。

说明：

对已开具的信息表进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“信息表填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。

开票软件中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。

导出

【第一步】选择需要导出的信息表，点击“导出”按钮，系统弹出提示框，点击“确认”按钮，如图6-89所示。

图6-89导出红字发票信息表界面

【第二步】点击“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮，如图6-90所示。

图6-90选择红字发票信息表导出路径

【第三步】信息表导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到u盘等介质中，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具信息表。

说明：

导出信息表时，可以选择一次导出一个信息表，也可以一次导出多个信息表，每个信息表对应导出一个xml文件。

导出的xml文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’＋‘设备编号’+‘年月’＋‘序号’。

上传

【第一步】选中信息表列表一条或多条信息表描述为“未上传”的信息表条目，如图6-91所示。

图6-91信息表列表

【第二步】点击“上传”按钮，弹出上传确认提示信息，如图6-92所示。

图6-92上传确认提示信息

【第三步】点击“确认”按钮后，可看到该条红字发票信息表的信息表描述已更新成“审核通过”。

【第四步】信息表描述为“审核通过”的信息表编号已可以用于开具红字发票。

打印

勾选要打印的信息表，点击“打印”按钮，就可以打印所选择的信息表，系统支持单张打印和批量打印。

导出excel

系统支持将信息表维护界面选中的信息表导出excel列表。勾选信息表，然后点击“导出excel”按钮选择保存路径进行导出。

撤销

通过开票软件在线撤销已申请并审核通过的红字增值税专用发票信息表。

【第一步】在信息表列表中选中需要撤销的信息表，点击“撤销”按钮，系统弹出是否撤销确认窗口，如图6-93所示。

图6-93 是否撤销确认

【第二步】点击“确认”按钮，提示红字信息表撤销成功，如图6-94所示。

图6-94 撤销成功

说明：

没有信息表编号、已核销待查证的红字发票信息表无法撤销，撤销会提示：该状态下的信息表无法执行撤销操作，如图6-95所示。

图6-95 无法撤销提示

红字发票信息表撤消后，查询列表中不再显示。

若信息表已被使用，不允许撤销该信息表。

6.5发票参数设置

6.5.1设置卷票规格

主要功能：在开具卷票发票前，需要根据所领用的卷票发票规格进行设置。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击菜单项 “发票参数设置/卷票规格设置”（图6-96），进入增值税普通发票（卷票）规格设置界面，如图6-97所示。

图6-96发票参数设置菜单项

图6-97增值税普通发票（卷票）规格设置

【第二步】点击“同步”按钮，显示出库存中所有发票卷，按照所领用的发票选择对应的卷票规格，点击“保存”按钮，保存设置。

6.5.2打印模板设置

主要功能：通过打印测试的方式对发票、清单及信息表的模板进行设置。

可设置模板包括：增值税专用发票模板、增值税普通发票模板、机动车销售统一发票模板、二手车销售统一发票模板、发票清单模板、红字增值税专用发票信息表模板。鉴于各种模板的设置方法相同，此章节仅以“增值税专用发票模板”设置方法为例进行介绍。

操作步骤：

【第一步】在发票管理模块，点击菜单项 “发票参数设置/打印模板设置”（图6-98），进入打印模板参数设置界面，如图6-99所示。

图6-98发票参数设置菜单项

图6-99打印模板参数设置窗口

【第二步】点击下拉箭头选择需要设置的模板类型，例如“增值税专用发票”，点击“设置”按钮，进入打印设置窗口，如图6-100所示。

图6-100 打印设置

【第三步】选择默认打印机型号，录入打印调整的边距值，以毫米为单位。如录入数值为正数，则为同向调整，如果录入数据为负数则为反向调整。例：“向下调整”项目录入“5”，则代表发票打印内容整体向下调整5 毫米；如“向下调整”项目录入“-5”，则代表发票打印内容整体向上调整5 毫米。

【第四步】所选默认的打印机中放好空白纸或票样，点击“打印”

按钮。

【第五步】根据打印票样的实际情况如需再次调整可重复以上步骤。

【第六步】打印模板调整满意后，可以点击“预览”、“打印”或“不打印”任一按钮保存所修改的设置内容。

说明：

每种模板可分别保存指定的默认打印机及边距调整值，各模板间的设置互不影响。

调整设置后，点击“预览”、“打印”或“不打印”任一按钮均可保存所修改的设置内容。

【第10篇】税务机打发票软件

fwsk(kp)_ v2.0.48_zs_20220429

综合说明

一．补丁下发说明

版本号

v2.0.48

补丁编号

fwsk(kp)_ v2.0.48_zs_20220429

系统

名称

增值税发票税控开票软件（金税盘版）v2.0.48

下发日期

2022-03-31

升级

范围

全国范围

下发

原因

新增需求

（一）变更的功能需求：

根据总局相关需求，调整开票软件，涉及修改如下：

1. 优化小规模免税政策（补充）业务需求。自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小规模纳税人开具增值税专用发票时，开票界面税率栏默认为 3%征收率，如选择的商品税率为 1%征收率，载入开票界面后，系统自动将 1%征收率转换为 3%征收率，纳税人可根据实际情况修改为其它税率。当打印开具 3%、1%、0.5%征收率增值税专用发票时，系统会弹出开具理由，选择开具理由方可将发票开具成功。

2. 实现小规模机动车企业开具免税机动车增值税专用发票需 求。自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，机动车归类企业中的小规模纳税人，可以选择开具免税的机动车增值税专用发票。

修改后版本为增值税发票税控开票软件（金税盘版）v2.0.48。

（二）包含但不启用的功能需求：无。

软件优化

无

缺陷和问题修改

无

下发

文件

提交用户

01补丁综合说明书

有

02应用安装

有

二．升级操作说明

1、升级指导概述

为了保证生产环境的稳定和安全，建议在升级之前做好开票数据备份工作。

2、升级步骤

【第一步】将金税盘通过usb数据线连接到计算机的usb接口，系统会自动找到新硬件，并自动完成金税盘驱动程序安装，无需手工安装。金税盘驱动安装完成后会在计算机的设备管理器中出现“aisino jsp shuikong usb device”的标识，如图2-1所示：

图2-1 设备管理器中金税盘设备

【第二步】双击安装文件夹中的“增值税发票税控开票软件（金税盘版v2.0.48_zs_20220429）exe”安装程序图标，如图2-2所示。

图2-2 安装程序

【第三步】进入增值税发票税控开票软件快速安装界面，如图2-3所示。

图2-3 快速安装界面

【第四步】安装完开票软件后，会在桌面上出现“开票软件v3.0”快捷图标，如图2-4所示。

图2-4 桌面快捷方式

【第五步】双击桌面上的“开票软件v3.0”快捷图标，或单击“开始/程序/开票软件/开票软件v3.0”菜单，便启动系统进入增值税发票开票软件（金税盘版）界面，即开票软件界面，如图2-5所示（图中显示开票软件版本号，此图为示意图，实际软件版本号以所安装软件为准）。

图2-1 用户登录对话框

【第六步】在开票软件用户登录界面上，选择用户名、密码（默认为123456）和证书口令（默认为88888888），点击“登录”按钮便可登录系统进行业务处理。

【第七步】对于配有报税盘的企业，需要将报税盘通过usb数据线直接插在计算机的usb接口即可，无需安装驱动程序。报税盘安装成功后，可在计算机设备管理器中查看设备状态，如图2-7所示。

图2-5 设备管理器中报税盘标识

注册报税盘：在开票系统中初次使用报税盘时，必须先注册报税盘。利用开票系统中汇总处理模块模块“金税设备管理”菜单下的“报税盘注册”功能对报税盘进行注册，只有注册成功的报税盘才可在开票系统中正常使用。

% 注意：

对于仅使用金税盘的用户，金税盘可以实现购退票、开票和抄报税等所有功能。对于使用金税盘和报税盘的用户，其报税盘主要作用是购退票、抄报税和到税务机关修改购票员信息。

本文来源：本文收集整理于网络

声明：本文仅供交流学习，版权归属原作者，若来源标注错误或侵犯到您的权益，烦请告知，我们将立即删除，谢谢

编辑：sometime编制：2023年05月11号

【第11篇】税务机关停供发票程序

国家税务总局黄山市税务局关于停供通用手工发票、通用机打发票(平推式)的通告

国家税务总局黄山市税务局

全文有效

2021.5.19

为适应税收信息化发展趋势，加强和规范普通发票管理，国家税务总局黄山市税务局决定2023年7月1日起全面停供通用手工发票、通用机打发票(平推式)，现将有关事项通告如下：

一、取消发票票种包括：通用手工发票（百元版）、通用手工发票（千元版）、通用机打发票（平推式）210mm*139.7mm、通用机打发票（平推式）190mm*101.6mm。(以下简称通用手工发票、通用机打发票)。

二、自2023年7月1日起，全市税务系统不再向纳税人发放通用手工发票、通用机打发票。纳税人结余的上述空白发票，

可使用至2023年12月31日。到期未使用的通用手工发票、通用机打发票不得再行开具，否则视同违规开具发票处理，同时对未使用的通用手工发票、通用机打发票，应于2023年12月31日前到主管税务机关办理缴销手续。

三、原使用通用手工发票、通用机打发票的纳税人，可以向主管税务机关申请领用免费税务ukey开具增值税普通发票。对经营规模较小、发票用量较少、暂时不具备使用税务ukey开具增值税普通发票的纳税人，可严格控制少量发放通用定额发票。

特此通告。

【第12篇】税务发票大额作废风险

月底的时候，不少发现自己进项不够的企业会开始大量作废发票，认为通过作废发票降低销项是一种节税方法。但是目前金税四期的增值税风险防控预警系统和大数据监控，这样操作的企业很可能面临补缴税款、加收滞纳金和罚款，严重的话甚至会被移送至司法机关。

发票作废4个风险点

企业在免征额附近作废了大量发票：2023年财政部和税务总局联合发布了第11号规定，小规模的免征税条件从月销售额10万元调高至15万元（如果按季度计算，销售额是从30万调高到45万）。很多企业为了能充分享受优惠政策，随着免征额临界点浮动开票额，人为控制开票额作废发票，很容易引起税务机关的注意。

在小规模认定标准附近作废发票：依据增值税一般纳税人登记管理办法的相关规定，年销售额在500万以下的纳税人可以被认定为小规模纳税人，超过该限额的纳税人将被税务机关强制转换为一般纳税人。因此很多纳税人通过人为作废发票的方式来控制销售额，一旦被税务局发现，将面临严重处罚。

大额、大量作废发票：企业某个月突然大额大量作废发票可能会被税务机关怀疑是隐瞒收入、恶意调整销售税从而偷税漏税等。

作废发票后，又重开了一模一样的发票：在大数据比对时代，如果同一笔业务的发票当月作废、次月重开，重开的发票内容和作废的一模一样，肯定会引起税务机关的注意。

发票作废的正常情况

开具错误、销售退回、销售折让和服务中止，都是发票作废的正常因素。发票作废的非正常因素包括：恶意隐匿收入，少交增值税、所得税等税款；销售方和购买方恶意串通，开票方违规作废发票，受票方虚列成本造成偷税；涉嫌虚开发票等。

关于发票作废问题，大家还有什么不清楚的吗？想要了解更多资讯，欢迎关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第13篇】山东税务发票查询系统

文章来源：二哥税税念

后台有读者发来这样一张发票，这张发票他见的比较少，有几个疑问急需解决。

1、这张发票是否是有效的票种？

2、这张发票是否是最新的票样？

3、这张发票如何看报销金额？

4、这张发票怎么查验真伪？

二哥就此几个问题一一说一下，一方面解决关于这张发票的问题，另一方面提供一个发票辨别的思路。

1

是否是有效的票种?

其实就是结合国家税务总局颁布的公告了解现阶段我国存在的有效票种，以此来进一步判断收到的发票是否是有效的种类。

比如，《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2023年第23号 ）规定：门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。

所以，客运发票在营改增后一直是有效的票种存在的，当然各省还有各省的具体情况，有些省份有单独的这个票种。

而有些省份是以其他票种作为载体，并没有单独给这个票种，比如四川省，直接以通用机打发票来承担客运运输的开票票种。

判断是否是有效票种的思路其实就是，首先大概知道目前我国有效的票种，其次对于个别普通发票是否在当地有效差异化的判断（根据各省规定）。

我国目前有效的票种如下：

增值税发票管理新系统开具的发票：

非增值税发票管理新系统开具的发票

对于增值税发票管理新系统开具的发票，基本各省都是在使用的，这个基本没差异，当然也不是绝对的，比如电子专票目前就暂时还在浙江、河北部分省市试点。

对于非增值税发票管理新系统开具的发票，各省市就有些许差异了，比如通用手工发票就非常典型，个别地方已经废止使用。

这个就需要大家主动去判断了，下面这些地方是取消了的。

至于在二哥前面分类中列举的以外的发票票种，你如果收到了就要留个心眼了，至少要认真核实一下。

比如这种发票种类，2023年还有人开具，这很明显就不行。

对于这种差异，一方面我们平时要多注意学习新政策，新规定，另一方面，如果确实不知道，那么解决的最有效途径就是拨打发票抬头省份的12366热线直接进行询问，看看这种发票在当地省份是否是有效票种。

比如这两张发票，其实都是非增值税新系统开具的，但是上面种类二哥并列上，其实也是有效的。

这张是深圳市推出的区块链发票，是取代纸质发票的新票种。

这种是浙江在纸质普通发票基础上推出的通用电子发票。这两种其实都是发票电子化进程中出现的新的发票，如果比照之前的种类去查询就可能查询不到，但是不代表这就不是有效的。

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这张发票是否是最新的票样？

发票是有效的票种，那么是不是最新的版本呢？其实这几年发票票面样式变化对发票使用有大影响的就是发票监制章的变化。

我们现在收到一张发票，先看看发票监制章，发票监制章是最新版的，那这张发票基本就是最新版本的，那如何辨别发票监制章是不是最新的呢？

其实很简单，就是看监制章上有没有含有国家税务总局的总字。

如果是地方税务局肯定pass，营改增之前的版本了。

如果是国家税务局肯定也pass，国地税合并之前的版本了。

只有包括了总这个字，不管这个总在中间，还是围绕在下面，这都是最新的。

那么，很显然，文章开头读者发的这种发票包括这个总字，是最新的发票监制章。

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这张发票如何看报销金额？

发票如何看报销金额，发票本身票面上是多少金额就是多少，你消费多少别人就给你开具多少，机打的直接打印好，定额的给你撕扯多少定额的就行了。

但是像文章开头这张发票，包括其他省份的一些定额发票，上面有很多金额，我们到底应该看那个金额呢？

（注：这张发票版本过时，这里只参考其样式）

其实这也非常简单，这种发票的目的是方便印制，不用不同定额分别制版，统一用一个版本印制，实际消费多少按实际消费撕扯多少就行了。

从中间直接裁开，旅客报销看左边，存根留车站看右边，那都是10。当然，更多时候报销人员拿回来的都是没有撕扯的，那具体是多少只有报销人员根据实际情况填写报销单，那肯定不能超过定格的数。

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这张发票怎么查验真伪？

新系统开具的发票全国通查，在全国增值税发票查验平台查询。

国家税务总局全国增值税发票查验平台，目前，只有通过增值税发票管理新系统开具的发票，才能通过全国增值税发票查验平台查询。包括：

(1)增值税专用发票(2)增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票、通行费电子发票）(3)机动车销售统一发票(4)货物运输业增值税专用发票（已废止）(5)二手车销售统一发票

而其他的非增值税发票查验平台，比如文章开头的发票种类，只有乖乖去自己所在省份的电子税务局查询。

比如深圳那张区块链发票，就去深圳电子税务局查询。

比如文章开头的山东省的发票，本身非增值税发票管理新系统开具的，那么只有去山东省税务局查询。

如果有些票种网上无法查询，那要么拨打当地12366查询，要么直接携带发票到当地税局查，当然，现在基本登录发票票头所在地税务局网站，都是能查询到流向的。

往期内容：

【第14篇】个人到税务局代开发票税率

《二时税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

个人现在一般什么情况下，需要代开发票呢？

现在社会发展迅速，互联网普及，越来越多的人选择在外面做一个自由职业者，用个人的名义来跟公司进行合作，给公司提供服务，公司按照约定金额支付给个人，但是通常会要求个人提供相应的成本发票，但是由于个人名下是没有企业的，所以如果需要开具发票的话，只能到当地税务局申请代开。

个人一般情况下，只能开具增值税普通发票的，除了以下几种特殊情况，个人可以申请代开发票。

1. 个人保险代理人，信用卡，证券经纪人，旅游等行业的个人代理人。

2. 转让，出租不动产，购买方或者承租方不属于其他个人的。

3. 中国境内提供公路运输和内河货物运输，具备相关运输资格并办理了临时税务登记的。

除此之外，个人都只能开具增值税普通发票。

个人在申请代开发票的时候，需要缴纳增值税，附加税，个人经营所得税，增值税和附加税是在出票的时候，个人缴纳，个税一般由付款方公司进项代扣代缴，或者由自己申报缴纳，个税为20%-40%，税负压力是比较大的。

但是现在一些地方政府出台了一些税收优惠政策，个人到优惠园区享受政策，个税核定税率为0.5%-1.5%，那么开具100万的发票，要比按照劳务报酬所得少缴纳20多万，能大幅度的降低个人的税负压力，1-3个工作日就能出票，出票就出示完税证明。

版权声明：本文转自《二时税》公众号，更多税收优惠政策及税务问题，可关注《二时税》了解~

【第15篇】全国税务发票查询

全电发票的特点：无需领用发票，无需邮寄，无单张金额限制，无行数限制，无需盖章，

全电发票开票流程

一、蓝字发票开具

1. 打开广东电子税务局网站（https://etax.guangdong.chinatax.gov.cn/）

2. 登陆-密码登陆（税号-用户名-密码）（用法人/财务负责人/开票员身份税务账号，如不记得账号密码，可以用法人微信扫码登陆。）

3. 点击-我要办税-开票业务

4. 蓝字发票开具-立即开票-选发票票种（增值税专用发票）-确定

5. 选择购买方信息（可以旧系统导入，也可以直接输 xx市xx 联想出来结果）

6. 录入开票信息（项目名称可以使用旧系统导入）

7. 录完信息 直接点发票开具。

8. 开完界面，下载发票文件pdf或ofd格式保存存档（自己打印一份做账），也可以直接发客户邮箱，可以发二维码给客户自己下载。

9.预录客户资料及开票项目（我要办税-开票业务-开票信息维护）

二、红字发票开具

1. 我要办税-开票业务-红字发票

2. 红字发票确认信息录入-选择开票日期起，查询出来最近开票-选择要红冲的发票-提交

3. 返回第1步，红字发票开具，查询-开具

全量发票查询

1. 登陆电子税务局-我要办税-税务数字账户

2. 点发票查询统计-全量发票查询

3. 全量-查询类型（开具发票查销项，取得发票查进项）-选择开票日期起止-查询

导出原开票系统数据

二，航信白盘

1，系统设置-客户编码-导出-选择导出路径-确定

2，系统设置-商品编码-导出-选择导出路径-确定

一，百望黑盘

1，系统设置-客户编码-导出-保存类型xml-保存

2，系统设置-增值税类商品编码-导出-保存类型xml-保存

三，税务ukey

1，系统设置-客户编码-导出-保存类型xml-保存

2，系统设置-自定义货物与劳务编码-导出-保存类型xml-保存

导入数据

一.航信白盘

我要办税-开票业务-开票信息维护

1.项目信息维护（商品编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

2.客户信息维护（客户编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

二.百望黑盘/税务ukey

1.项目信息维护（商品编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

2.客户信息维护（客户编码）-税控批量导入-选择导出文件-导入

3.导入后会显示失败，点查看失败原因，下载文件，打开文件，都删除简码，然后重新导入，选择批量导入，不要选税控导入，导入完成ok