缴纳企业年金有什么好处（20篇）

【第1篇】缴纳企业年金有什么好处

一般公司会帮你交养老保险，交满15年，等到你退休以后呢，每个月都能领取养老金。但是有些单位除了基本养老保险以外还有一种补充性的养老金制度，那就是企业年金。

比如我虽然已经交了养老金，但是我觉得养老的钱不够我退休以后花，为了以后的生活质量，现在我就把企业年金也交上。这个不是强制性的，看你个人的意愿。

参加企业年金需要什么条件呢，是不是企业上的所有人都可以参加呢？

有两个条件：

第一要与本单位订立劳动合同并试用期满;第二依法参加企业职工基本养老保险并且履行缴费义务。

企业年金缴费需要企业和员工共同承担，缴纳多少也是企业和员工自己来决定的，总的来说，企业年金交得越多，退休后领的也就越多。

按照规定啊，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。

企业年金如何领取？

1、达到法定退休年龄或完全丧失劳动能力

到时候可以选择一次性领取或者按月、分次领取，当然，里面的钱领取完成以后，就不能再领取了。我们最终能领取多少还要看自己的缴费多少，缴费越多，最后领取的也就越多。

2、出国或出境定居

这种情况可以由本人申请一次性领取。

3、职工或退休人员死亡

假如人去世了，那这个企业年金个人账户的余额是可以被继承的。

【第2篇】合伙企业不缴纳企业所得税

《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）规定，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。合伙企业的所得税，按照“合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则“进行缴纳。这里所谓“先分后税”原则的“先分”并非指合伙企业的利润分配，而是指合伙企业按合伙协议约定的比例确定合伙人应分配的应纳税所得额；所谓“后税”是指合伙企业合伙人按合伙协议约定分配比例分配的应纳税所得额分别缴纳企业所得税或个人所得税。

这里有人问，合伙企业如果对生产经营所得不进行分配，合伙人是否要缴纳所得税？其实之所以产生这一疑问，这与当前合伙企业相关税收政策不完善有关。

对于合伙企业个人合伙人如何缴纳个人所得税，财政部、国家税务总局《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号)第四条规定，合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%—35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。据此，合伙企业每一纳税年度的生产经营所得应由个人合伙人在合伙企业规定的纳税期限内缴纳，而不论合伙企业是否对生产经营所得进行了分配。

对于合伙企业法人合伙人如何缴纳企业所得税，相关税收政策并没有确定性的规定，故在税收征管中关于法人合伙人如何确认企业所得税纳税时点问题常出现争议。有人认为，合伙企业法人合伙人纳税义务发生时间应适用企业所得税法的规范，作为企业的对外投资行为，即应在合伙企业做出应纳税所得额分配或决定分配时作为企业所得税的纳税时点。

综上所述，合伙企业由合伙人缴纳所得税中，法人合伙人适用企业所得税法与合伙企业行政政策规范之间存在一些税收政策规范衔接问题，虽然在具体的税收征管中这一问题并不突出，但毕竟是一种惯性做法，希望能尽快出台相关税收政策来解决这一问题。

【第3篇】合伙企业缴纳什么税

作为合伙企业的本身不是所得税的纳税人，合伙企业是以每一个合伙人为所得税纳税义务人，而合伙人包括自然人，法人或其他组织，因此，合伙企业的合伙人根据合伙人类型不同分别缴纳所得税：合伙人为自然人缴纳个人所得税；合伙人为法人及其他组织缴纳企业所得税。

合伙企业实现的所得实行“先分后税”。所谓“先分后税”指的是按照一定的比例分配合伙企业的应纳税所得额。具体分配原则按以下顺序确定：有限合伙企业的利润分配，按照合伙协议的约定办理；合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴的出资比例分配；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配。分配后：自然人合伙人按照“经营所得”计算缴纳个人所得税；法人或其他组织应并入企业所得税应纳税所得额计算缴纳企业所得税。

合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”，所称所得包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得（利润）。简单来讲，合伙企业经营所得，立即构成合伙人应纳税所得。举例：甲公司、自然人张三投资成立a合伙企业；出资比例、约定分红比例相同。a合伙企业2023年12月31日算出当年实现经营利润100万元。那么，此时即使没有分配给甲公司、自然人张三，也立即作为甲公司、自然人张三分别实现50万经营所得，并且发生纳税义务。实际分红之时，比如a合伙企业2023年2月22日将上述“100万元”中的60万元分配给甲公司、自然人张三，各自30万元。这时候就不需要再缴纳所得税了。因为不止这60万元，整个“100万元”（当然包括这60万元）在实现之时，就已经并入甲公司、自然人张三所得，依法计算所得税了，所以，合伙企业实际分红时不需要再次缴纳所得税。

注意：对合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利应单独计算所得税：作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。而合伙企业不属于企业所得税法规定的纳税人，也不属于企业所得税法规范的居民企业，同时，合伙企业的法人（包括其他组织）合伙人也并未直接投资分配股息红利的企业。这就是说合伙企业对外股权投资分回的股息红利按合伙协议约定的分配比例分给法人或其他组织合伙人时，法人或其他组织合伙人取得此所得不符合免税投资收益的政策规定，应当并入企业所得税应税收入计算缴纳企业所得税。

优惠政策：1、自2023年10月1日起，全国范围内的有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年（24个月）的，该有限合伙制创业投资企业的法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。因此，直接投资于未上市中小高新技术企业的投资额抵扣税收优惠，仅限于有限合伙制创投企业的法人合伙人享受，个人合伙人不可享受。

2、有限合伙制创业投资企业（以下简称合伙创投企业）采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。因此，法人合伙人、个人合伙人均可享受该优惠政策。

【第4篇】国家要求企业必须缴纳的保险有哪些

1、养老保险。

2、医疗保险。

3、工伤保险。

4、失业保险。

5、生育保险。

6、公积金。

【第5篇】企业股权转让是否缴纳印花税

股权转让需要缴印花税。印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

【法律依据】

《个人所得税法》第2条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得。

(二)劳务报酬所得。

(三)稿酬所得。

(四)特许权使用费所得。

(五)经营所得。

(六)利息、股息、红利所得。

(七)财产租赁所得。

(八)财产转让所得。

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

【第6篇】小微企业延缓缴纳所得税什么意思

根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2023年第2号）规定，自2023年度起，在预缴企业所得税时，企业可直接按当年度截至本期末的资产总额、从业人数、应纳税所得额等情况判断是否为小型微利企业。预缴申报时符合小型微利企业条件的企业，既可以享受小型微利企业普惠性所得税减免政策，也可以同时享受企业所得税延缓缴纳政策。

小型微利企业在2023年剩余申报期完成预缴申报后，可暂不缴纳当期的企业所得税款，延迟至2023年首个申报期内一并缴纳。

为减轻纳税人办税负担，便利纳税人操作，小型微利企业所得税延缓缴纳政策采用“自行判别、申报享受”的办理方式。企业根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合小型微利企业的条件，并自主选择是否享受延缓缴纳政策。符合条件且选择享受延缓缴纳政策的小型微利企业，自行计算延缓缴纳税额，并通过填报企业所得税预缴纳税申报表享受延缓缴纳政策。

【第7篇】亏损企业如何缴纳所得税

亏损企业不需要缴纳所得税，只要企业有生产经营所得和其他所得，就要计算缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》

第一条：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

第八条：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

第二十二条：企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。

【第8篇】企业不给职工缴纳养老保险怎么办

单位不给交养老保险可以去当地劳动监察大队投诉。用人单位和劳动者从用工之日起建立劳动关系，一个月内订立劳动合同并缴纳社保，这是劳动者的权利，用人单位的义务。

【法律依据】

《社会保险法》第62条，用人单位未按规定申报应当缴纳的社会保险费数额的，按照该单位上月缴费额的百分之一百一十确定应当缴纳数额；缴费单位补办申报手续后，由社会保险费征收机构按照规定结算。

【第9篇】企业年金什么意思如何缴纳

企业年金是一种补充性养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。通过建立个人账户的方式，由企业和职工定期按一定比例缴纳保险费（其中职工个人可以选择缴纳比例或者申请放弃加入企业年金方案）。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。

【第10篇】股息收入缴纳企业所得税吗？

股息收入缴纳企业所得税，企业所得税包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

【法律依据】

根据《企业所得税法》第三条，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

【第11篇】企业需要缴纳哪些税

企业需要缴纳的税：流转税。主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。所得税。包括企业所得税和个人所得税。

其他税种。包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。

【法律依据】《企业所得税暂行条例》第四条，纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。

【第12篇】入职当月企业要缴纳社保吗

入职当月企业要缴纳社保。

【法律依据】

根据《社会保险法》第五十八条的规定：用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。试用期单位应缴纳社会保险。

【第13篇】社保缴纳个人和企业的比例是多少

社保缴纳个人和企业的比例如下：

医疗保险：个人承担2%，单位承担6%。

养老保险：个人为8%，单位承担20%。

失业保险：个人为1%，单位承担2%。

工伤保险:单位1%。

生育保险：单位1%。

工伤和生育保险的费用均由单位承担，个人无需承担。

公积金缴费比例：5%-12%。

【法律依据】

《社会保险法》第二条，国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。

【第14篇】企业未给员工缴纳社保怎么办呢？

社保是员工的一项基本福利，且社保现在和我们老百姓各项生活都息息相关，购房需要社保，还在读书需要购买社保，办理户口需要社保，那企业未给员工缴纳社保怎么办？

1. 用人单位没有足额缴纳、没有按时缴纳社会保险费，应承担相应的责任。

2. 用人单位未给员工足额缴纳社保，员工向社保局部门投诉的，经核查发现确未足额缴纳，将会责令用人单位限期缴纳或补足，并按日万分之五加收滞纳金。《社会保险法》第八十六条第一款用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。

3. 如果用人单位在社保局行政部门发出限期补缴通知后依然不予补交的，则还会对用人单位进行行政罚款。《社会保险法》第八十六条第二款逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

4. 社保局在核查处理某一劳动者投诉社保时，可能会对用人单位全体劳动者社保缴交违法情况予以核查，如还存在其他劳动者未足额或险种不齐全时，会一并进行行政处理。

5. 用人单位在接到社保部门核查通知，如无理抗拒、阻挠或不按要求报送材料，可能面临罚款处罚风险。情节严重的，还可能被进行治安管理处罚或被追究刑事责任。

现社保已经成为我们生活方方面面的重要组成部分，是我们不可缺少的一部分，对我们各方面都有重要的影响，且社保是我们的一项基本福利，如果单位没有足额按时给员工缴纳都是违法的。

【第15篇】企业不缴纳社保该怎么办

企业不缴纳社会保险的，员工可以以公司不缴纳社保为由提出离职，并要求其赔付经济补偿金和补缴社保；同时也可以选择向当地社保经办单位或者劳动监察大队举报，要求企业补缴社保。

【法律依据】

《劳动合同法》第三十八条规定，用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：

（一）未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的。

（二）未及时足额支付劳动报酬的。

（三）未依法为劳动者缴纳社会保险费的。

（四）用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的。

（五）因本法第二十六条第一款规定的情形致使劳动合同无效的。

（六）法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形。

【第16篇】企业不缴纳社保该怎么办呢？

企业不缴纳社会保险的，员工可以以公司不缴纳社保为由提出离职，并要求其赔付经济补偿金和补缴社保；同时也可以选择向当地社保经办单位或者劳动监察大队举报，要求企业补缴社保。

【法律依据】

《劳动合同法》第三十八条规定，用人单位有下列情形之一的，劳动者可以解除劳动合同：

（一）未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的。

（二）未及时足额支付劳动报酬的。

（三）未依法为劳动者缴纳社会保险费的。

（四）用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，损害劳动者权益的。

（五）因本法第二十六条第一款规定的情形致使劳动合同无效的。

（六）法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形。

【第17篇】企业职工养老保险怎么缴纳保费

养老保险个人承担百分之八，用人单位承担百分之二十。

【法律依据】

《社会保险法》第十二条规定，用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。

职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

【第18篇】企业必须给员工缴纳医疗保险吗

依法参加社会保险的缴费，是用人单位的法定义务，社会保险包括基本养老保险，基本医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险。不缴费或者不按时足额缴费的。

根据《社会保险法》第四条，中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费，有权查询缴费记录、个人权益记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇，有权监督本单位为其缴费情况。

第二十三条，职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。

第八十四条，用人单位不办理社会保险登记的，由社会保险行政部门责令限期改正；逾期不改正的，对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下的罚款。

第八十六条，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

【第19篇】什么企业需要缴纳个税

我国的企业划分为具有法人资格的企业和不具有法人资格的企业两种，根据我国现行的企业所得税制度，只有具有法人资格的企业才需要缴纳企业所得税。个体工商户、个人独资企业、合伙企业、非法人的私营企业因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。有限责任公司、股份有限公司、集体企业、国有企业、法人型私营企业、中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业应缴纳企业所得税。其中，中外合作企业（非法人）由合营各方分别缴纳。可见，企业以其具体形式决定是否缴纳企业所得税。

【第20篇】企业未给员工缴纳社保怎么办

1、用人单位没有足额缴纳、没有按时缴纳社会保险费，应承担相应的责任。

2、用人单位未给员工足额缴纳社保，员工向社保局部门投诉的，经核查发现确未足额缴纳，将会责令用人单位限期缴纳或补足，并按日万分之五加收滞纳金。《社会保险法》第八十六条第一款用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。

3、如果用人单位在社保局行政部门发出限期补缴通知后依然不予补交的，则还会对用人单位进行行政罚款。《社会保险法》第八十六条第二款逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。

4、社保局在核查处理某一劳动者投诉社保时，可能会对用人单位全体劳动者社保缴交违法情况予以核查，如还存在其他劳动者未足额或险种不齐全时，会一并进行行政处理。

5、用人单位在接到社保部门核查通知，如无理抗拒、阻挠或不按要求报送材料，可能面临罚款处罚风险。情节严重的，还可能被进行治安管理处罚或被追究刑事责任。