红字发票信息表怎么开（20篇）

【第1篇】红字发票信息表怎么开

开红字发票信息表需进入发票管理界面，点击红字发票信息表中的红字增值税专用发票信息表填开菜单或直接点击信息表，弹出红字发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择方式和录入信息，选择发票种类，并填写发票代码和号码，核对无误后点打印按钮，系统自动保存此张红字发票信息表，并弹出打印界面。

一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。未按规定开具红字增值税专用发票的，增值税额不得从销项税额中扣减。

【第2篇】收到红字发票怎么做账

红字发票就是把之前销售冲回，然后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1. 红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)。

2. 开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税。

3. 当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

【第3篇】航天金税开票软件怎么开红字发票

航天金税开票软件开红字发票分为普通发票和专用发票；

开红字普通发票过程：

1、打开航天金税开票软件，进入主页面；

2、在主页面中找到“红字”按钮，点击进入；

3、输入要开红字的那一张发票的代码号码，打印出即可；

开红字专用发票过程：

1、打开航天金税开票软件，进入主页面；

2、在主页面中点击发票管理按钮，再点击信息表进入页面；

3、点红字信息表后，选择销售方或者购买方申请，选择好之后将发票的代码号码输入；

【第4篇】增值税普通发票如何冲红字

1. 登录税控发票开票软件。

2. 发票管理增值税普通发票填开红字

3. 点击红字输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码下一步系统就会自动显示出先前开具的发票信息，只是是以红字表示打印即可。

【第5篇】发票红字冲销会计分录怎么写

因为取得专用发票后，发生质量问题购买方将商品退回的情形，已经开具的专用发票需要红冲，那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：

借：应付帐款或银行存款。

贷：库存商品或原材料。

贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。

如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：

借：银行存款（红字金额）,

贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）,

贷：主营业务收入（红字金额）。

借：主营业务成本（红字金额）。

贷：库存商品（红字金额）。

【第6篇】红字电子发票是什么意思

红字电子发票是信息时代的产物，同普通红字发票一样，由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具，分为红字普通发票和红字增值税专用发票。一般业务主要有两种情况要开红字发票（包括红字电子发票）：

1. 开错了发票，当时没发现，过了当月才发现，要开红字发票。

2. 退货，无底有没跨月都要开红字发票，金额退货的按原来金额开红字发票，部分退货的只开退货部分金额的红字发票。

【第7篇】红字增值税发票

增值税专用发票开错了怎么办？作废呗，这个大家都清楚，但是作废也是有条件的，不是说你想作废就作废。

按照国税发（2006）156号 第二十条 同时具有下列情形的，满足作废条件。

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。本规定所称抄税，是报税前用ic卡或者ic卡和软盘抄取开票数据电文。

简单的说，发票开具没跨月，购买方没认证并退回了发票联、抵扣联情况下，这种情况下销售方可以作废。

那么跨月了，购买方认证了怎么办？这种情况下只有开具红字发票。增值税专用发票开具红字发票比作废就相对麻烦一些，麻烦就在于开具之前先得申请一个“许可证”也就是《开具红字增值税专用发票信息表》，只有拿到这个信息表，销售方才能开具出红字发票。

其实也就是这个简单的流程，需要开红字-申请信息表-开具红字。但是在这个过程中，到底该谁来申请红字信息表却经常引起购销双方的争论。

其实关于这个问题，政策也很明确。国家税务总局公告2023年第47号文就有明确规定。

二哥这里以一个图表来展示这个规定。

所以说，到底由那一方开具红字信息表，这个已经非常清楚了。如果发生了需要开具红字发票的情况，那么购销双方就自行判断一下，然后按规定由其中一方申请红字信息表，最后由销售方按照信息表开具红字发票。

最近小a就遇到这样一件事，小a作为销售方，2023年6月给客户开具了一张发票，2023年8月客户打电话说发票要退回，因为开票信息有误。小a想着发票跨月了，只能开具红字发票，就问对方是否已经认证抵扣了？对方财务说没有认证，小a心想对方都把发票联、抵扣联都退回来了，因为也是没有认证，因为按规定认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。

小a拿到发票后就在开票系统申请信息表，准备开红字发票，结果一上传信息，系统就反馈不得开具信息表，因为该发票有认证信息。

小a把这个截图发给购买方，购买方才承认自己确实勾选确认过该发票，但是还尚未申报，本来打算把发票退回自己就不申报了，然后重新取得新发票再认证抵扣。

小a告诉客户，这种情况不能这么干，必须由购买方申请信息表，已经勾选的发票正常按时申报进项税抵扣，信息表开出来后的当月暂按信息表信息进行进项税转出，这样才符合规定。

「红字发票」的问题二哥经常被大家问，来感受一下下面这些问题，看看你遇到过没？

1、什么时候需要开红字发票？

2、红字发票开具到底由哪一方提交红字信息表？

3、超过认证期的发票被退回能开红字发票吗？

4、可以部分开具红字发票吗？

5、购买方申请了红字通知单，什么时候申报进项税转出？

6、收到红字发票还需要认证不？

7、附清单的专票如何开具红字发票？

8、本月只开了一张红字发票申报通不过怎么办？

9、本来是开红字，但是又把红字开错如何破？

当然，在实践中可能还有乱七八糟的各种情况，具体大家可以把自己问题留出来，让同行都看到，群策群力来解决。

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什么时候需要开红字发票？

只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。

也就是说红字发票不是你想开、想开就能开，随意开具，随意冲回。税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查，如果不是因为上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。

由于上述原因开具红字的应该保留好相关证据，例如，开票有误的要有对方拒收说明、服务中止的需要合同中止书面证明、折让的需要有折让协议等。

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红字发票在系统怎么开？

增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。

但是并不所有发票开具红字都需要先开具《红字信息表》。

目前增值税普通发票、增值税电子普通发票，机动车销售统一发票不需要开具《红字信息表》，在开票系统中直接开具红字发票。只有增值税专用发票申请红字发票时候，需要开具《红字信息表》。

而且目前增值税电子普通发票不支持作废，开错了只有红字冲销。

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【第8篇】红字发票需要认证吗？

红字发票无需认证，只需要在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”中标注即可，如果购买方已经认证抵扣，应该由购买方申请《信息表》，其所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：

借：原材料/库存商品（红字）。

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）。

贷：银行存款/应收账款（红字）。

【第9篇】红字发票申请单税率

销售方seller

q什么时候需要开具红字发票?

a: 简单来说就是一句话：发票需要作废但是又无法作废时，就需要通过开具红字发票来处理。无法作废的发票：1.上月开具的发票；2.本月开具但是已做过抄报的发票；3.发生部分退货的发票；4.增值税电子专用发票和电子普通发票；5.成品油专用发票；6.机动车专用发票和机动车销售统一发票

q红字发票可以直接开具吗?

a: 增值税专用发票需要先填写红字发票信息表，上传至税务局审核通过后方可开具。增值税普通发票和机动车销售统一发票无需申请，可直接开具。

q专用发票的红字信息表应由哪方填写申请?

a: 已抵扣的专用发票，由购方填写红字信息表；未抵扣的专用发票，购买方和销售方均可填写红字信息表。

q红字发票开具后，要不要给购买方?

a: 实务中一般区分两种情况：如果购买方专用发票已经申报抵扣，或者未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回，则销售方须将红字发票交付购买方，一并作为记账凭证。如果专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回销售方，则不用将红字发票交付购买方。简言之，能收回对应蓝字发票的，红字发票就不用交付购买方；不能收回对应蓝字发票的，红字发票就需交付购买方。

q开具红字增值税电子专用发票后，需要收回对应的蓝字增值税电子专用发票吗?

a: 不需要。电子发票（专用发票和普通发票）红冲后均无需收回对应的蓝字发票。

购买方purchaser

q对于要冲红的已抵扣专用发票，应何时做进项税额转出?

a: 购买方应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。（注意：不是根据红字发票做进项转出）简言之，购买方填写信息表，上传并审核通过后，即应做进项税额转出。待收到红字专用发票后，再与信息表一并作为记账凭证。

q购买方取得销售方开具的红字专用发票后，是否需要认证?

a: 红字增值税专用发票无需认证。

q购买方已认证相符的发票，如果被红冲了，是否退回给销售方?

a: 不可以。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。（依据：国税发〔2006〕156号）

q专用发票已认证，购买方在填写信息表时需要输入商品明细信息，如果需红冲的发票是带清单的，商品明细较多无法输入，这时应如何填写对应的红字信息表呢？

a: 金税盘用户可尝试此方法：进入红字信息表填开界面后，先点击“税率”一栏的下拉箭头，选择列表中最下方的空白税率，此时“货物或应税劳务、服务名称”一栏自动填入“详见对应正数发票及清单”，然后填入对应蓝字发票的总金额和总税额即可。

注意：考虑到可能存在的误差问题，如果对应蓝字发票是多税率的，建议填写多张红字信息表，每张信息表对应一个税率。

q红字信息表已经在开票软件里填写并上传，在查询里显示“审核通过”了，我要如何把信息表给到销售方?

a: 目前红字信息表全程网络流转，不再需要纸质表格传递。购买方查询到红字信息表状态为“审核通过”后，即可通知销售方，在开票软件里下载并开具即可。

【第10篇】红字发票申报表如何填

受票方应在其《信息表》通过税务系统核验的当期进行纳税申报，《信息表》中注明的在本期应转出的进项税额，应填写在《附列资料二》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”的“税额”栏。根据税总发[2017]124号，“信息表中注明的应作转出的进项税额应等于申报表中红字专用发票信息表注明的进项税额”是进项比对规则之一。即：《信息表》中的税额要等于《附列资料二》第20栏的税额，否则就会导致申报比对不符，就会被锁盘而无法清卡。

【第11篇】红字发票信息表怎么作废

红字发票信息表作废：

如果你是销售方，需要同时关注“已开票情况”和“红票申请表”：

方法一、已经获批的红字照开，然后再重新开(或者申请)一张正确的;

方法二、把错误的申请单退给税务局，让税务局调整回来。

如果你是购货方，只需关注发票，只要认证正确的那份发票就行了，另外再关照对方一中所写的内容。

【第12篇】销方开红字发票怎么作账

销方开红字发票作账：借：应收账款红字，贷：主营业务收入红字。应交税费—增值税—销项税额红字。

开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票。分为红字普通发票和红字增值税专用发票。

【第13篇】红字发票需要认证吗

红字发票无需认证，只需要在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”中标注即可，如果购买方已经认证抵扣，应该由购买方申请《信息表》，其所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购货方应该做进项税额转出，其会计分录如下：

借：原材料/库存商品（红字），

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字），

贷：银行存款/应收账款（红字）。

【第14篇】增值税红字发票怎么做账

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。收到红字票，借：原材料（红字）；借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）；贷：应付帐款（红字）。

【第15篇】开具红字增值税普通发票证明单

一、增值税普通发票

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定：“开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。”

因此，开具增值税普通发票，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

二、增值税专用发票

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2023年第47号)第一条的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：

① 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

② 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

③ 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

④ 纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

(二)税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定：用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。

因此，开具红字增值税专用发票，分以下三种情况：

1. 购买方未用于申报抵扣的，退回发票联及抵扣联，由销售方填开并上传《信息表》;

2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的，由购买方填开并上传《信息表》;

3. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，原发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，由购买方填开并上传《信息表》。

来源：深圳税务

【第16篇】什么是红字增值税发票

1、销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》（以下简称《证明单》）以前，不得开具增值税红字专用发票；

2、销货方收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。

3、增值税红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字专用发票所注明的增值税额和《证明单》注明税额必须相等。

【第17篇】红字发票怎么处理

根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票，红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：借：应收账款(红字)贷：主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

【第18篇】红字发票信息表税款

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亡羊补牢，为时不晚。作为发票问题的重要补救措施，开具错误、退货、折让，无不涉及到红字发票的填开，关于这方面的咨询也从未间断。今天，大叔就同大家科普一下关于红字发票信息表那些事儿~

01

什么情况下申请红字发票信息表？

只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或部分退回及销售折让，才可开具红字发票。

目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表，在开票系统中可直接开具红字发票，只有增值税专用发票需要开具红字信息表。

02

怎样填开红字发票信息表？

已申报抵扣购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息，暂依《信息表》所列的增值税进项税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

未申报抵扣但无法退回购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，由购买方填开《信息表》，填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

尚未交付销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。填开时应填写对应蓝字发票信息。

03

红字发票信息表填写错误怎样处理？

纳税人开具红字发票信息表填开错误，上传成功，且尚未使用的，可到税务局申请撤销。

携带资料：1.《开具红字增值税专用发票信息表》加盖公章 2.情况说明加盖公章

来源：大连税务

【第19篇】购货方开具红字发票证明

购货方要求退货并已运回销货方需要怎么开具红字发票

开具红字的具体流程：

1、《信息表》的填开：

（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（3）销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

2、《信息表》的校验

主管税务机关网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

3、红字专用发票的开具

销售方凭税务机关系统校验的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

1．受理审核

（1）主管税务机关应根据此下四种情况审核购买方或销售方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》以及书面材料：

①因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，审核购买方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票信息。

②购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票信息。

（2）审核发现报送的资料不完整不齐全，存在疑点，未按照规定加盖印章，或者填写内容不符合规定等情况应当场一次性告知纳税人补正。

2．核准

审核无误的，主管税务机关当场出具《开具红字增值税专用发票通知单》，税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，《开具红字增值税专用发票通知单》第二联交代开税务机关。

3．资料归档

购货方要求退货并已运回销货方需要怎么开具红字发票？开具红字发票需要经过填开、校验和红字专用发票的开具等过程，开具红字发票之后需要主管税务机关受理审核、核准，之后将资料归档。遇到这个问题的同学可以看看老师上述整理的资料。过程中如果有什么其他的问题或者想法，欢迎大家来会计学堂进行咨询。

【第20篇】营业税票开增值税红字发票

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误，应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。开具流程分三步：

1.开具《红字增值税专用发票信息表》分三种情况：一是购买人已申报抵扣，购买人开具，开具信息表时不填写对应蓝字专用发票信息；二是购买人未申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，购买人开具信息表并填写对应蓝字信息；三是销售方未将交付购买方，以及购买方未申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方开具信息表并填写对应蓝字信息。

2.上传信息表，生成带有红字发票信息表编号的信息表。

3.销售方根据信息表开具红字发票。