如何开展融资租赁业务（15个范本）

【第1篇】如何开展融资租赁业务

作者: 西环君 某金融租赁公司

2008年到2023年，汽车金融迎来了黄金十年，行业的从业者把2023年称为汽车融资租赁元年，是否恰当，不由分说，但可以代表当前汽车融资租赁市场的空间和发展前景。2008年到2023年，汽车金融的规模从1500亿左右到15000亿左右，翻了10倍，年复合增长率近30%，应该说是处于高速的增长阶段。当前无论是银行、汽车生产厂商、金融租赁公司、互联网巨头都在根据各自的资源优势布局汽车融资租赁市场，行业的持续性增长仍将延续。

一、简述汽车融资租赁市场现状及未来前景

1.汽车销量表现

据中国汽车工业协会统计分析，2023年国内汽车市场实现销售2808.06万辆，同比累计增长-2.76%。其中：

乘用车实现销售2371万辆，同比累计增长-4.1%。

商用车实现销售437.1万辆,同比累计增长5.1%。其中客车48.5万辆,同比下降8%，货车388.6万辆，同比增长6.9%。

表：近五年汽车销量情况及增长幅度

《中国汽车融资租赁发展报告2018》数据显示，预计未来3年我国新车销量将保持1-2%左右的缓速增长，2023年有望达到3000万辆；而且，现在二手车交易也越来越受到大家的认可和关注，2023年国内二手车交易量达到了1400万台，预计未来三年二手车交易量将保持10-15%左右的平稳增长。

汽车行业作为国民经济支柱产业之一，远没有达到市场的饱和期，2023年度整个汽车市场表现的稍显疲软，受多种因素影响，国内宏观经济调整、汽车业整体产业升级调整、中美贸易摩擦、金融领域去杠杆、信贷收紧等等方面。

然而从市场总体发展和消费需求来看，汽车行业还有很大的发展空间。从乘用车角度看，中国14亿人口，全国私家车保有量大致在2亿台；美国3亿多人口，私家车保有量2.5亿台左右；日本1亿多人口，私家车保有量0.8亿台左右。

美国每百人的拥有汽车80辆上下，欧洲等发达国家每百人的拥有汽车50多辆，日本每百人的拥有汽车60辆上下，中国则不足20辆，相差空间还很大。伴随国内的经济的平稳运转、居民可支配收入的逐步提高，国家相关鼓励消费政策和金融政策的刺激，未来乘用车消费市场的需求将仍会保持旺盛。

从商用车市场来看，国家对新能源汽车推广的大力支持，以及城市公共交通、物流配送车辆电动化、清洁化的更新换代需求，客车市场变化将相对稳定，物流、货物运输的整体需求仍处于成长期，新能源物流车市场将有较大前景。

2.汽车融资租赁市场现状及预测

目前，我国汽车融资租赁在汽车金融整体占比仍然较小，而在欧美发达国家，通过融资租赁方式购车已经成为主流。根据罗兰贝格《2017中国汽车金融报告》数据显示，全球范围内汽车消费30%为现金购车，55%通过银行或汽车金融信贷，15%通过融资租赁方式。尤其在北美地区，汽车金融（融资租赁和贷款）的渗透率高达80%以上，其中融资租赁46%，普通汽车贷款34%。

而国内恰恰相反，受制于消费观念和行业政策等多方面影响，汽车金融发展相对滞后，汽车金融渗透率不到40%，而融资租赁渗透率不足3%。

根据中国汽车工业协会数据，2023年我国汽车金融（银行贷款、汽车金融、融资租赁等）的市场规模约为15265亿元，预计未来三年的复合增速为15%左右，2023年，汽车金融整体渗透率有望提升至50%，市场规模有望达到2万亿元。

2023年我国汽车融资租赁的市场规模约为2255亿元，预计未来三年的复合增速为20%左右。到2023年，汽车融资租赁有望实现6%的渗透率，市场规模将近4000亿元。

二、汽车融资租赁市场主要参与方

1.乘用车领域

目前国内乘用车领域汽车融资租赁市场参与主体已经形成体系，按照股东背景分，大致可以分为:

①财大气粗的银行系金融租赁公司；

②渠道垄断的主机厂系融资租赁公司、汽车金融公司、经销商系融资租赁公司；

③专业特色的独立第三方融资租赁公司；

④跨界融合的平台类融资租赁公司。

2.商用车领域

目前商用车融资租赁业务开展主体大致也有四类：

①掌握渠道资源优势的厂商系融资租赁公司、经销商系租赁公司、汽车金融公司；

②拥有大把资金的金融租赁公司；

③专业能力出众的独立第三方融资租赁公司。

鉴于商用车金融领域高门槛，高专业度和人才相对匮乏的特点，相比于乘用车，总体市场仍处于相对蓝海的状态。厂商系和金融租赁公司基本掌控了优质客户资源，而第三方融资租赁公司只能依靠专业风控能力、资产管理与运营能力在次级客户群中进行选择和服务。

3.典型租赁公司

国内金融租赁公司至少有二十家均有涉足车辆融资租赁市场，其中有多家金租公司在该领域有多年的行业深耕经历。

如国银租赁于2023年将商用车和工程机械作为一个独立板块进行运营，成立了专门的事业部室，服务客户包括城市公共交通公司、大型工程企业、遍布全国的中小企业和个人等。业务模式上包括两种：

①一种为制造商授信模式——为制造商提供授信额度，制造商为该授信额度项下与终端客户作出的每笔租赁提供回购保证。

②另一种为经销商授信模式——为制造商所推荐的区域内经销商提供授信额度，经销商为该授信额度项下作出的每笔租赁提供连带责任保证。

如光大金租，作为汽车融资租赁领域进入最早、最深入的金租公司之一，延续着光大银行汽车信贷资产的风格，公司成立之初就将非标准化设备租赁、航空设备租赁、车辆设备租赁、医疗健康设备租赁四大板块作为业务主营方向。其有专门的车辆金融事业部开展车辆领域业务，与国内主要厂商、以及人保财险、神州专车、首汽约车、花生好车等等不同车辆领域参与主体保持战略关系，车辆资产在公司总资产占比中具有相当的比重。

如民生金租从2023年开始将车辆融资租赁作为一个版块独立运营，车辆领域业务与民生传统领域飞机、船舶版块业务并列成为三大板块之一，目前车辆类资产规模也在百亿以上。

如平安租赁，从2023年大规模开展车辆融资租赁业务，并依托平安集团强大的获客系统，线上线下相结合，定制的标准化产品，快速抢占市场，成为行业内的重要参与者，目前存量资产规模也在百亿以上。

如狮桥租赁，依托自身的风控体系和自建地服务于司机、经销商、金融机构、物流公司的商业生态体系，已经成为国内商用车领域的标志性企业，资产保持稳健增长，保持在100-200亿之间，运用科技手段不断赋能，通过金融科技、大数据、人工智能等技术构建了公司多个盈利渠道。

厂商系融资租赁公司、金融租赁公司、经销商系租赁公司和独立第三方融资租赁公司深耕车辆专业化领域，可谓是八仙过海，各显神通。

主机厂系租赁公司、经销商系租赁公司依靠主机厂的强大背景，通过对实体产品、售后服务、经销商的有效管理和对市场的足够了解形成了自己的鲜明特点和发展路径，占领着主体市场。

金融租赁公司则凭借资金成本优势，品牌价值，以及资金类产品的互补形成了自己的优势，在大客户领域具有一定的特殊优势。

第三方租赁公司更加专注某些细分领域，完成产品服务闭环而获得并把控市场与客户。

通过前期调查发现，汽车融资租赁领域盈利情况相对乐观，开展汽车融资租赁业务的金融租赁公司，车辆板块年度人均创利也在小几百万元左右；厂商系金融租赁公司以促车辆销售为出发点，人均创利也在百万以上；一些采用人海战术铺市场的融资租赁公司、平台类公司，根据成本控制能力的不同，人均创利也在几十万到几百万之间。

三、金租公司开展汽车融资租赁业务的比较优势

1.融资租赁产品相对灵活

融资范围广：融资标的包含车辆周边的多个方面；

首付比例灵活：可根据用户资质和需求灵活设计首付款比例；

所有权可约定：租赁期满，承租人可以选择拥有或不拥有所有权，可设置厂商回购；

还款方式灵活：可分为固定还款方式，灵活还款方式等不同模式设定；

税务处理灵活：可为企业客户提供可抵扣的增值税票，用于企业合理节税。

2.与银行、汽车金融公司对比具备差异性竞争优势

从车辆品牌限制角度来看：融资租赁公司可开展多品牌运作，而汽车金融公司更多的是针对厂商本品牌操作，在商用车领域此种现象更为普遍。

从产品丰富角度来看：融资租赁公司产品设置灵活，覆盖面广，可进行定制，特别是针对大客户融资租赁业务优势更加明显。

从租赁物属性来看：车辆作为天然的租赁物，与融资租赁产品结合度相当高，且底层资产真实，可处置空间较大。

从业务操作模式看：车辆融资租赁业务是可以标准化、流程化的资产类型，初始阶段将合作伙伴资质、客户准入标准、业务操作流程等确认之后，通过信息系统开发前端获客、中端审核放款以及后端资产处置等全链条的产品模式，可以快速、高效、安全的实现车辆资产的积累。同时，通过引入后市场服务商、二手车服务商、资产清收外包机构等，实现资产额外的价值收入。

四、汽车融资租赁的主要业务模式和发展方向

1.主要业务模式

近两年，主机厂、金租公司、互联网巨头、社会资本都在积极布局汽车融资租赁市场，对于新进入行业的公司来说，如何快速熟悉行业、了解客户、定制产品、抓住市场、站稳脚跟、并逐渐扩大业务规模是一段时期的重点工作。

对于金租公司来说，虽然成本上具有一定优势，但是交易场景和用户上天然地离行业较远、离用户场景较远，使金租公司在获客上具有一定劣势。车辆行业本身资产具有一定的分散性，几千万级以上的大额订单机会有限，并且多方竞争激烈。

根据金融租赁公司的资源禀赋及业务风险偏好，如果想开展汽车融资租赁业务，并在该领域持续进行深耕，应该分步骤、分批次完成业务的迭代升级。①在最开始介入阶段，可参考国银租赁、工银租赁的批发业务模式。②待客户基础更加牢固和车辆业务模式更趋成熟，同时开发并完善车辆业务系统，则可以逐步采取平安租赁、民生金租这类，批发与零售业务相结合的形式。从零开始可以操作的业务模式如下：

①与主机厂商及主要零部件供应商开展针对生产设备的售后回租业务和直租业务。这一点上，主要还是围绕主机厂，围绕车辆的上游做工作，服务好主机厂，绑定核心企业，建议稳定的合作基础，才能为后续业务发展奠定获客渠道和充实获客资源。

②针对厂商系融资租赁公司、汽车金融公司及头部的独立第三方融资租赁公司开展转租赁或联合租赁业务。这一点上，主要是降低前期业务开展阶段的获客成本，熟悉业务模式，在没有行业经验的基础上，只能摸着石头过河，学习他人的先进经验，不断强化自己的能力。因为每个类型的公司，都有自己的客户基础、成本空间、收益空间，都有自己的生存方式和方法，找到大家彼此的契合点并夯实基础，终究会有业务上的合作和成长空间。

③与排名前列的主要汽车租赁平台公司开展针对乘用车的网约车融资租赁业务。这一点上，主要是业务最开始开展阶段，对市场的了解程度和风控的成熟度还不够，直接进入小b端或者c端，一些欺诈风险毕竟隐蔽，业务一对一，单单操作，成本较高和操作上较为复杂。因此与汽车租赁平台合作，开展批量化的业务，一是依靠平台降低风险水平，二是依靠平台批量化获客，降低获客成本，操作上更简单一点。

④依托主机厂和经销商开展针对商用车（卡车、客车、出租车）千万级别以上的融资租赁业务，而且与金租公司所在地差旅成本等进行匹配。这一点上，还是与上一种模式相似，在最开始开展业务阶段，还是以成本管控和风险控制为出发点。

以上几种模式，还是以大金额、批量化的业务为主，主要还是考虑金租公司的人员成本、获客成本、风险成本、内部运营成本等多方面。

合作对象选择上，根据项目经验和各家客户选择，大致概括如下：

①主机厂可以考虑选择国内行业前列的乘用车制造商，国内行业头部的客车制造商，国内行业头部的商用车制造商，国内行拥有自主专利技术的知名环保类特种车（如城市垃圾清扫车等）制造商作为合作对象。

②经销商方面，建议以国内行业前列的经销商为主要合作对象。

③网约车、分时租赁平台方面，建议以国内行业前列的平台为主要合作对象。

④其他用车主体要综合考虑多种因素，如客车类用车客户，要综合考虑当地经济发展水平，人口密度，公交利用率，政府补贴等多种情况；卡车类客户要考虑运输线路，货物类别，出车频率，运输成本等多个方面。

2.发展思路

1）搭建专业团队，定制特色产品。做任何事都得有人去干，金融企业这类人力价值型企业，更是需要专业化人才，形成金融、市场、实体产品、资产管理能力相结合的团队组合。同时针对不同的客户群体，开发定制服务产品，有了贴近用户需求的产品，才会具有开拓市场的工具。

2）开拓厂商渠道，夯实合作关系。人才和产品具备之后，同时还需要拓展业务渠道，更多地是获客渠道，当前汽车融资租赁领域大把的客户渠道都握在主机厂和经销商手里，占据着市场份额的80%以上，因此要与主机厂和经销商建立良好的合作基础，是公司后续获客的关键，作为天然的客户渠道，根据主机厂和经销商的诉求不同，可以采取让成本、产品嵌套、联合租赁、客户共享等多种形式，不断砸实相互之间的合作关系。

3）建立业务系统，提升服务能力。开展汽车融资租赁业务没有车辆业务系统，业务规模和风险防控上终究是有瓶颈的。目前行业内开展汽车融资租赁业务的公司，不是自建系统，就是依托独立第三方系统公司定制开发符合自己风控标准、合规要求的业务系统，无论是针对b端客户，还是c端客户，系统的完善、便捷、灵活以及对于应用数据的获取、分析、使用能力已经成为目前开展综合化金融服务的必备条件，系统的智能化处理和信息手段的丰富，大幅度提高运营效率，节约人力、物力、财力。

4）业务从易到难，客户从b到c。

①建议按照上述主要业务模式率先进入市场，绑定核心的车辆厂商，从b端切入，获取主要资源，建立牢固的合作关系，更多地是积累市场经验。

②同时依托厂商系租赁公司或独立第三系统开发公司资源，引入车辆系统，实现科技系统支持业务开展，此时目的在于积累客户经验的同时，运用信息科技手段为更广阔的市场做准备，毕竟c端市场的规模要远大于b端。

③在此基础上，再进一步向小微汽车金融市场进军，直接下沉客户，成为稳定的直接资金方，这一步操作时更需要谨慎对待，如果条件允许或成熟，还是在依托主机厂资源的基础上一步步推进。

5）丰富产品种类，打通产业链条。通过多年的积累后，逐步形成核心竞争力和自身优势。

①横向打通汽车流通产业链，按照汽车研发、生产、运输、流通、使用、置换的顺序逐步进入，打通信息壁垒，形成完整综合的金融解决方案。

②纵向由客户的资金需求入手，打通汽车与非汽车资金需求的壁垒，以客户资金需求为中心，由销售型公司向服务型公司转型，为客户提供整体资金解决方案。

③打通构建车辆资产全流程业务渠道，夯实车辆底层资产，进行资产流转，实现车辆底层的再融资，发行abs等公开市场融资工具，实现车辆资产的可持续性循环流转。

小结

车辆融资租赁市场，当前各家机构都在积极布局，并且利用自身的资源禀赋构建自己的核心竞争力，车辆融资租赁市场目前的发展机遇还是相当乐观的。车辆作为天然的租赁物以及金租公司专业化发展方向的可选择行业之一，当前多家公司正在抢抓行业发展机遇，车辆融资租赁市场整体需求仍较大，仍具备较大上升空间。商用车仍旧保持稳健增长幅度。随着经济的深度调整，二手车市场和以融资为目的的售后回租业务市场需求将进一步扩大，售后回租的资金融通属性将进一步释放。汽车金融特别是在供应链金融、经销商金融、二手车金融以及后市场金融，需求空间巨大。金融产品和市场参与主体提供方将进一步向厂商系和金融系租赁公司聚焦。虽然，2023年是汽车产业“走低”的一年，然而汽车金融市场却异常火热。曾经听人说，“2023年是汽车金融过去10年里最坏的一年，也可能是未来10年里最好的一年”，但是对于汽车融租赁来说，2023年只是成长发展路上的一个普通年份，未来汽车融资租赁还有强劲的发展空间。

注：文中内容，数据来源于网络，部分文字内容来源于网络摘抄。

【第2篇】融资租赁业务的风险

再融资租赁的实际操作过程当中每一个环节都会有相应的风险，防止这些风险的产生就要求承租人、出租人有明察秋毫的能力，有坚实有力的团队。今天我们这篇文章只是大概的讲一些常见的风险实例，不过在实际操作过程中会出现的风险远远不是本文所能涵盖的。这就要求大家有触类旁通的觉察以及事必亲躬的习惯。

一、承租人引起的常见风险

1、没有信用概念

1）知道借钱要还，但不知道借钱必须按时还

2）答应的事，不履行

3）推托、搪塞、不接电话、常换号码

2、混淆友谊和信用

1）认为只要是哥儿们，什么都好说，不还钱没什么

2）违约被罚款利用关系大事化小、小事化了

3）不能坑公司，但不拍坑哥儿们

3、法律观念淡薄

1）要求发票开至承租人名下，去银行抵押贷款

2）将租赁期未满的租赁物出售

4、利用竞争

1）利用对手租赁公司的差异性压制租金利率、首付租金等

2）故意制造租赁公司的差异性来降低利率、首付租金等

5、管理缺失

1）没有按时支付租金和利息的制度和人员

2）没有资金运作计划

6、移花接木胡搅蛮缠

1）明明没有钱还租，却编造理由指责出租人

2）利用售后服务的瑕疵，夸大损失嫁祸于人

二、出租人引起的常见风险

1、法律不健全下操作业务

1）机动车权证发票开在承租人名下

2）权证不全发货

3）不收回权证发票原件

4）合同条款瑕疵

2、与对手竞争放弃原则

1）降低融资租赁业务门槛

2）提前发货

3）权证不齐

4）起租日不定

5）放弃罚息

6）同意更改权证发票

3、教育和培训缺失

1）对新入职的人员不培训或培训不足

2）业务紧张，派不称职人员到重要岗位

4、贷审人员道德缺失

1）贷审人员谋私利

2）贷审人员近酒色

3）帮助承租人造假

5、贷审人员能力不足

1）轻易相信承租人编造的理由

2）不能识别承租人设置的圈套

3）不到现场面签合同

4）资料七拼八凑不真实

6、管理制度不健全

1）制度风险

2）流程风险

7、手段风险

1）没有融资租赁信息管理平台

2）没有对租赁物件进行控制的技术手段

3）没有自己的法务队伍

8、租赁公司定位风险

1）过分夸大租赁公司的服务功能

2）过分强调服从市场的竞争需要

三、其他环节引起的常见风险

1、竞争对手设计的租赁模式和租赁方案超出常规

2、租赁物在运输途中不买保险

3、租赁物在租赁期不买保险

4、保险受益人不是出租人

5、不可抗力

6、资金断裂

7、租赁期间承租人资产重组

8、租赁期间法人变更、死亡

四、融资租赁风险控制

1、建立健全各项规章制度

2、建立行之有效的管理流程

3、建立一支有素质的专业化人才队伍

4、建立一个量身定做的融资租赁信息管理平台

5、有效的技术管理手段

6、有效的推出机制

文章来源：誉商资讯

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(本公司从事融资租赁公司注册，如需咨询请加微信：yexi-13，请备注“融资租赁 ”)

【第3篇】融资租赁业务律师服务

导语

融资租赁行业盈利点在于利差收入，不管是何种业务模式，只要弄清融资租赁公司是如何赚取利差，即可摸透其背后的商业逻辑。本文主要介绍融资租赁行业常用的两种模式：直租与回租。

融资租赁的作用

企业可缓解现金流紧张，利用融资扩大生产，利用租赁设备在未来生产中创造价值，规避市场风险。

融资租赁的本质

融资租赁公司（出租人）对承租人利用租赁物在未来产生的现金流进行评估，并进行授信融资。

一、融资租赁公司利润来源

融资租赁公司利润来源单一，以赚取利差和服务性收益为主，可进一步根据融资租赁在实务中的业务模式分类为直接融资租赁（简单融资租赁）、售后回租（返还式租赁）、转租赁、委托租赁、结构化共享式租赁、风险租赁、捆绑式融资租赁、融资性经营租赁、项目融资租赁、结构式参与融资租赁、销售式租赁等租赁模式。

其中直接融资租赁模式和售后回租模式使用更为频繁，我们着重讲讲。

二、直接融资租赁模式（直租）

直租模式作为最简单的融资租赁方式，存在三个法律主体（出租人、承租人与供货商），两个合同（融资租赁合同、设备购买合同），目前汽车的融资租赁多采用此模式。

其中，融资租赁公司处于行业产业链中游，通过资源整合（上游：设备供应商、银行等资金端、其他附加产品与服务的服务商）和服务运营（下游：对接企业，直租、回租等业务模式），达到串联整条产业链，赚取中间利差的目的。

三、售后回租模式（回租）

在中美贸易战及整体市场环境下行的压力下，企业存在“快速变现”的需求以缓解短期承受的资金压力，选择售后回租能有效盘活资产，快速筹得资金。

与直租模式不同，回租模式中购买行为与租赁行为均发生在出租人和承租人之间，不涉及设备供应商这一主体。因此存在两个法律主体（出租人、承租人），两个合同（融资租赁合同、设备购买合同）

四、《中国金融租赁行业自律公约》

2019 年1 月，银行业协会金融租赁专业委员会发布金融租赁行业首个自律性公约《中国金融租赁行业自律公约》，强调逐步降低售后回租的业务比例，开展售后回租业务时租赁物必须由承租人真实拥有并有权处分，并对定价体系、关联交易制度等严格管理。由此可见，将来直接融资租赁与其他融资租赁模式将逐步更为广泛应用。

【第4篇】融资租赁业务是什么

一、金融租赁业务优势案例分析

实例1（优势——享受税收优惠）

a企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年折旧额250万元。租赁期限4年，每年加速计提折旧250万元，每年可延缓税赋250*33%=82.5万元。

实例2（优势——保持资金的流动性）

b企业拥有某生产设备原值6000万元。现企业为增加流动性，将该设备所有权转让给金融租赁公司，再按照原值的6折回租，租赁金额3600万元，期限3年。b企业仍然拥有设备的使用权，并获得了3600万元的流动资金，在3年内按季归还，每次只需归还300万元本金及相应租息，对b企业的未来现金流并不造成较大压力。

二、银租合作金融租赁项目

实例实例3（银租合作——嫁接）

c企业在d银行授信额度为8000万元，银行已发放项目贷款6000万元，流动资金贷款2000万元。企业技改项目完工投产后流动资金不足，影响效益。企业将设备9000万元的设备作价5000万元转让给金融租赁公司，获得融资租赁款5000万元后，归还银行项目贷款5000万元。为支持企业发展，银行增加流动资金贷款5000万元。金融租赁公司向银行申请融资租赁贷款4000万元，d银行经审查后予以发放。（逞一时之快）

实例4（银租合作——解除地域限制）

一直为f银行重点支持对象的e企业因发展所需在邻省征地办分厂，购置设备5000万元。因该分厂独立核算又在外省，f银行无法贷款，即向金融租赁公司作介绍，由其对分厂发放融资租赁款3000万元。金融租赁公司再申请贷款2500万元，f银行经审查后予以发放。

实例5（银租合作——担保贷款）

g企业在金融租赁公司申请办理了某租赁项目，金融租赁公司就该项目向h银行申请贷款。g企业为该笔贷款提供担保。同时根据约定，g企业将每期租金回笼至租赁公司在h银行开立的专用账户，专项用于还贷，金融租赁公司不得挪作它用。对g企业来说，为该笔贷款担保并未扩大自身的风险；对h银行来说，抓住了项目的现金回流，加大了保障力度。

实例6（银租合作——应收租赁款质押贷款）

金融租赁公司将与i企业合作的某租赁项目项下应收租赁款质押给j银行，获得一笔贷款。在质押合同签订以前，金融租赁公司通知i企业应收租赁款质押事宜，并要求i企业将未来的租金回笼款打入金融租赁公司在j银行的专户，专项用于归还该笔质押贷款。j银行获得了稳定的还款保障，金融租赁公司盘活了账存资产，而i企业也并未因质押事项而增加其他额外风险。

三、印刷行业金融租赁项目

实例实例７：×××印刷企业，成立于1999年，注册资金300万元，总资产1300余万元，净资产约800万元，年销售1200万元，利润180万元。企业计划引入一台日本三菱产四色四开胶印机，价值约人民币360万元，计划自有资金投入1/3万。以企业的规模来看，该项目在当地很难取得银行贷款支持，故转而寻求融资租赁方式。在企业提供了必须的各项资料后，公司通过资料分析以及实地考察，认为该企业基础好，印刷业务来源稳定，资产质量较好，财务状况无重大缺陷，目前的现金流已可以足额偿付租金，符合租赁公司对印刷企业的挑选标准，遂与该企业签订合同，实施项目。该企业最终用前期140万元的自有资金投入，三年累计73.97万元利息的成本，按月支付租金的方式引进了360万元的印刷设备。

四、技改设备租赁项目实例

实例８：×××燃气有限公司，在建设“气化站”过程中遇到资金问题。后来该企业采用了融资租赁方式，向金海岸企业发展股份有限公司租赁了小区气化站设备，租期2年，按季度支付租金。这样一来，该公司只支付了24万元的租赁保证金，就融来了120万元的设备，投入不多却保证了企业的发展。租赁到期后，企业再支付100元“转让费”，就能获得该套设备的产权。实例8：×××科技有限公司从事广告设备和耗材的销售及生产业务，因扩大规模而急需增添设备，但苦于资金周转困难，决定通过融资租赁的方式来盘活公司的运作。该公司向“金海岸”融资租赁了240万元的流水线生产设备，租期3年，半年支付1次租金，并自筹了融资额的20%作为租赁保证金。既保证了企业的发展，在资金问题上又没有“伤筋动骨”。

实例9：×××企业基本状况：公司始建于1991年，注册资本518万元。现当地工业企业综合排名20位，拥有总资产1.5亿元，资产负债率46%，2005年完成工业产值1.5亿元，专业生产各类汽车减震器。产品以出口为主，占销售的65%。与伊朗fs公司建立了合作伙伴关系，2005年完成8000万元，2006年已签订300万支减震器（1500万美元）项目，市场前景非常看好。随着生产规模和员工数量的成倍增加，以往的管理模式已不适应企业的发展要求，因此公司决定对原有生产线进行ie工程设计和精益生产改造，融入资金1500万元。×××企业本次技术改造选择融资租赁的方式，其理由：

第一，项目投产后产能量增加，以出口为主的销售增加了应收款和存货周转的时间，造成企业对流动资金的需求增加。

第二，企业技术改造设备已自行购入，设备所占用款项无法从银行解决，造成企业流动资金进一步紧缺；

第三，通过回租融入的是长期资金，既解决流动资金缺口，又解决短借长用问题，企业可利用新项目产生效益分期归还，还款压力小。

第四，利用融资租赁引进技术改造设备可享受三年加速折旧这一国家税收优惠政策，达到消化利润，增加企业资金积累的目的，利于进一步扩大在生产。经过对该企业本次技改项目的评估，按照“存一租三”模式操作，租赁规模总额2000万元，企业存入500万元保证金，租赁净投放1500万元。通过租赁，企业本次技改项目不但更新了设备，扩大生产规模，增强市场竞争能力，而且解决了流动资金，同时按照租赁税收优惠政策，每年加速折旧金额在500万元，可以消化企业每年增加的400万元利润。

五、医疗设备租赁项目

实例实例10：×××三甲医院，床位500张，设施、配置、功能齐全，拥有价值近亿元的先进医疗设备，年门诊量达50万人次，年业务收入达1.5亿元，收支结余100万元，负债率43%，货币资金9000万元，决定引进某国际品牌公司的1.5t核磁共振设备，价格1200万元，但要求分期支付设备款项。经设备供应商推荐，向租赁公司提出了融资租赁申请。租赁公司经过实地考察，并和相关人员讨论、询价，提出了租赁方案，经院方讨论通过，租赁公司经过相关的程序后批准了该方案，即和医院签订了《租赁合同》，合同约定：医院首先向租赁公司支付部分保证金，然后在租赁期内按月等额支付租金，租赁合同结束后，设备所有权可转让给医院。同时，租赁公司和设备供应商签订了《买卖合同》，合同约定：租赁公司按照设备安装进程付款，厂家承担售后服务等事项。这是一个典型的、由三方参与的医疗设备融资租赁案例。

如何开展租赁，可通过以下六点来把握：

（一）医疗设备租赁项目的来源有设备买卖，才有租赁服务。大多数医疗设备租赁项目是由设备供应商推荐的，少数是老客户自荐或推荐的。作为厂家希望尽快收到全部设备款项，如果医院无法满足其付款条件，又希望尽早使用该设备，就有了融资租赁的需求。融资租赁是一种金融中介服务，本身不具有产品营销的功能。

（二）医院的需求×××三甲医院收入不错，为什么还有租赁需求？众所周知，竞争和发展是医院面临的最大课题。对于三甲医院，虽然人才不成问题，但改善就医环境、增加床位和引进新设备需要大量资金。

医院的主要资金来源和用途为：

1、业务收入，由于医院成本开支较大，医院的收支结余不足其全部收入的1%，主要用于人员成本开支及部分流动资金；

2、财政拨款，国家投入很少，仅够补离退休人员的工资；

3、银行信贷，短期的主要解决流动资金，中长期的主要用于基建，有额度的控制；

4、融资租赁，用于设备更新。

医院采用融资租赁引进设备的好处：

1、不占用授信额度；

2、首付压力轻，机会成本低；

3、提前应用新设备，开展新项目，增加医院的综合收入；

4、通过对新设备的效益考核（通过租金），加强对职能科室的监督作用，提升管理激励机制。

（三）医疗设备租赁项目的基本判断不是所有的医疗设备都可以作租赁物，也不是所有的医院都可以做承租方。租赁物应该选择有知名品牌、价值较高、售后服务好、非消耗性、使用寿命长、且可以计量收费的诊疗设备。承租方应该选择有等级、在当地有较大的影响力和辐射力、信誉较高、负债不大、综合实力较强的医院。另外，具体项目的科室实力、技术支持、专业需求、以及项目新增的收入等也是考察的依据。

（四）租赁方案设计既要符合租赁公司的标准，又要尽量满足医院的要求。不同的租赁期限和灵活的付款方式的安排，可降低医院的还款压力，最大限度保证医院履约。此外对租赁物的保险条款应有所约定。

（五）医疗租赁项目风险防范的主要内容

1、承租方风险，医院有无足够的债务偿还能力？有无故意违约的动机？以及项目融资额是否与医院规模匹配。

2、项目风险，租赁设备是否符合sda标准？有无批文？是否能提升医院的综合效益？能否获得预期的收益？

3、利率风险，主要防范租赁期内人民银行利率作调整致我司租金变化，一般在租赁合同中进行约定。（六）、退出机制设定一旦项目失败或其他纠纷导致租赁公司退出合同，应有法律保障。

六、公交车辆租赁项目目

实例案例11：公交公司由于公交车辆更新的需要，2003年向租赁公司申请融资租赁3000万元，租赁期限四年。×××公交公司2002年总资产18258万元，固定资产11194万元，负债8612万元。2001年实现收入8814万元，利润-25万元。×××公交公司根据总体发展的要求，2002年新开辟5条公交线路，配置清洁双燃料环保车辆160台；根据现有车辆状况，更新清洁双燃料环保车辆100台。项目分析×××公交公司属地市公交，虽然当地经济尚不够发达，但可获得当地政府相对较多的支持；公交行业属稳定性行业，×××公交公司的经营在当地属垄断性经营，不确定性因素相对较少；公交公司的车辆更新的持续性，但其一次性付款购置的能力较弱，一般分期付款，并有稳定的现金流，较适合融资租赁的运作。对×××公交公司的负债率、负债结构、利润情况、成本构成情况分析，×××公交公司属经营正常的公交公司。

企业偿付能力分析根据分析计算：

a、新增车辆年利润约180万元；

b、按当时汽油及天然气的价格比，其通过车辆的更新以气代油可节约成本约500万元；

c、测算项目年折旧额320万元。

通过以上分析可知，新上项目每月现金流入约83万元，租赁金额3000万元，每月还款额约71万元，×××公交公司有偿还能力。同时，租赁对其目前的现金流量进行分析计算，即使未上新项目，×××公交公司每月现金净流入为127万元，已具备足够能力承受3000万元租赁款的偿还。项目操作根据以上分析，租赁公司同意为×××公交公司提供3000万元的融资租赁，期限四年。由于×××公交公司不能提供其他担保单位，×××公交公司同意用其15条公交线路的经营权作担保。该项目到目前为止已正常回笼租金42期，于2006年6月顺利结束。×××公交公司通过融资租赁加快了其车辆更新的速度，其80%的公交车实现了以气代油，在近期油价大幅度上涨的情况下，×××公交公司由于提前作了准备，节约了大量的成本，使其在不需要大幅度提升公交票价的情况下，即能维持较好的运作，产生了很好的经济效益和社会效益。

文章来源：互联网

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【第5篇】融资租赁公司具体业务

一 、 融资租赁的定义

融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。所有权最终可能转移，也可能不转移。根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：

1.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

3.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

5.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

二 、融资租赁的特点

融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。其特点是：

1.不可撤消。这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。

2.完全付清。在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。

3.租期较长。基本租期一般相当于设备的有效寿命。

4.承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。

三、主要业务模式介绍

融资租赁业务模式多式多样，我们选取了三种最常见的融租业务模式进行介绍，分别是直接融租、售后回租、杠杆租赁。具体如下：

直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。这种融租方式适用于固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。

售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业发展所需资金，顺应市场需求。具体适用于流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持有快速升值资产的企业。

杠杆租赁是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金，其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“二八”杠杆方式，为租赁项目取得巨额资金。这种融租方式适用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

【第6篇】融资租赁业务风控

在建立一套完整的风险控制体系，首先要了解在业务开展过程中主要存在哪些风险，才能根据这些风险制订出有效的措施。在介绍体系之前，我首先介绍一下商用车开展融资租赁业务过程中存在的主要风险和控制要点。

1、操作风险

在融资租赁业务开展的过程中，存在着“银行放贷”与“客户提车”的时间差，如果在银行承诺放贷之前就将车辆交付客户使用，就存在着一定的操作风险，所以必须在得到银行确认购车用户已经获得贷款后，方能将车辆交付给用户使用。

2、信用风险

是指由于购车方提供虚假身份、虚报材料骗贷，或经销商为促进销售帮助购车方虚增价格，降低贷款条件所造成的风险。其控制要点如下：

2.1认真核实用户身份和提供书面材料的真实性；2.2审查用户在银行的贷款记录是否良好；2.3核实用户运营状况的真实性和稳定性；2.4了解用户的以往运营经历。

3、经营风险

是指由于购车方赢利水平下降导致供款困难而产生的风险。其控制要点如下：

3.1了解购车方所从事的营运项目的特点和赢利水平和国家对该产业的态度；3.2用户要有一定年限的从事该行业的经历；3.3用户的前期运营状况良好；3.4用户的收入来源稳定，每月平均收益足以按期准时偿还月供款。

4、清偿风险

是指在贷款合同履约期间或到期后，用户不能偿还贷款所造成的风险。其控制要点如下：

4.1在贷款期内为车辆购买强制足额保险。且保险第一受益人为银行；4.2做好贷款车辆的抵押登记和公证工作；4.3在贷款还清前，严格控制车辆各项原始手续；4.4按月对用户的运营状况、贷款偿还情况及车辆使用情况进行监控和分析；4.5每月督促用户按时还款，增强用户按时还贷的自觉性，培养良好的供款习惯；4.6将还款期限控制在两年以内，首付款比例不低于车价的30%。

5、执行风险

是指在用户违约时，按合同约定对其车辆进行扣押、封存而遭到用户抗拒时所产生的风险。其控制要点如下：

5.1用户必须同意签订强制拖车协议，并进行公证；5.2为贷款车辆加装gps卫星定位系统；5.3在用户选择上，重点选择经济较发达、治安状况良好、民风淳朴的地区；5.4车辆在清收过程中发生执行风险时，通过诉讼法律程序对车辆进行封存，对恶意破坏车辆的用户，可通过法院追究当事人的法律责任。

6、如何建立风险控制体系

通过对以上风险项目的研究，我们可以发现，解决这些风险的根本在于建立一套完整的、科学的风险控制体系，有计划、有步骤的进行风险控制，必定可以把开展业务的风险控制到最低，我将在以下的第三部分中重点介绍如何建立风险控制体系。

根据商用车的自身的特点和融资租赁业务的特点，我将从以下四个方面对风险控制系统进行介绍，它们分别是业务开展区域市场状况评价系统、用户资信水平调查和评价系统、业务风险监控系统和业务风险处置系统。

6.1业务开展区域市场状况评价系统

众所周知，用户购买商用车大多数以经营为主，是购买者赖以生存的谋生工具。而且受国家宏观经济政策的影响很大。所以，我们在开展商用车融资租赁业务的前期，必须对开展区域的民俗民风、信誉大环境、当地的运输资源、用户的盈利能力、主要运输资源是否与国家政策相冲突等市场状况进行调查分析，并予以评价。

就目前的商用车运输市场环境来看，我国的市场运输的环境和条件都并不成熟，市场机制也不健全，整个运输市场并不规范，广大运输用户的赢利水平更是受到各种不确定因素的影响而变的毫无规律。所以，我们在开展商用车融资租赁业务时，就必须要调整办法，不能完全照搬国外的开展经验和用在乘用车业务上的经验来开展商用车融资租赁业务，而要先去了解这块市场的特点，根据不同区域的不同特点制订出不同的业务开展办法。业务的开展办法和开展条件要有针对性，要能够根据变化随时可以做出积极的调整，从而形成闭环，真正的作到风险可控，能够作到这一点，就要首先建立这套市场状况评价系统，如果不首先了解市场，那么即使业务得到开展，也注定会先天不足最终以失败告终。

下面，我将就各项具体指标做出描述如下：

民俗民风：在业务开展前必须对开展区域的民俗民风进行调研，要选择那些民风淳朴、信誉较好的区域优先开展，并在开展政策上予以支持。逐渐营造一种还款光荣，欠贷可耻的氛围，使广大用户体验到诚实守信给他们带来的好处。在一些民风较差的地区，开展业务就一定要谨慎，要收紧放贷的条件，完善配套服务和设施，况且，通过调查研究，其实造成某些区域民风差的根本原因在与当地没有资源，或经济欠发达，要解决这些问题，就要求我们在开展业务之前首先要了解他们，切实有效的帮助他们，帮助他们经营，帮助他们拓宽思路，用我们的优势去弥补他们的短处，和他们成为朋友，那么我们的业务风险自然就会大大的降低。

运输资源：是指要了解当地主要的运输项目有哪些？资源是否丰富、具有什么特点？运输成本如何？总体获利水平如何？运输行业的结算和信誉水平如何？

从这些指标中进行分析和提炼，这也是开展融资租赁业务前所必须要了解的指标，它们直接影响着业务开展的质量和风险的幅度。也要根据这些资源确定哪些车型是适合运输这些资源的，车辆是否需要改造，长期运输这些资源会对车辆造成什么样的损害，从而分析出车辆的实际使用年限和折旧率，并将这些数据显示的结果有效的与业务的开展条件相融合。更要把这些条件综合起来考虑，一般而言，如果业务开展的区域属于资源型区域，资源丰富，那么这些区域的用户的获利能力就能够得到保证，如果当地的运输市场规范，那么他们的结算也会得到相应的保证。在这种区域相对在开展业务的时候风险的产生率就会比较低，相反，在运输资源比较缺乏的区域，运输成本就会增加，对经营者的经营能力要求就会提高，经营者的收入就会缺乏稳定性，那么，我门在设计业务方案时的侧重点就会不同，风险等级和出险频率也会不同。

用户盈利能力：是指开展区域用户的总体盈利能力，将当地主要运输资源的成本和运输收益进行对比，测算出赢利水平，并与用户购车还款金额进行对比，来确定用户总体的偿还能力。也要考察用户的经营能力，他的社会关系如何、经营理念如何、处理问题能力如何等因素都会对他的盈利能力产生影响。

对于这些问题的研究，实际也是要求我们的业务管理人员要了解这个行业的特点，要让自己首先成为专家，去了解自己管理的每一个用户，这种业务没有什么特别的共性可言，每一个客户就是一种方案，我们就要将这些材料进行整和，为每一个用户都设计出一套符合其自身特点的业务方案，并随时监控，整合社会资源，帮助他们共同经营，才能真正的作到业务风险可控。

主要运输资源是否与国家政策相冲突：这是要研究本区域的运输资源的实效性，对研究用户持续还款能力和潜在风险预防有重大意义。如国家目前重点整顿小煤窑，必然会对那些为小煤窑配套服务的用户受到冲击，如果不能及时解决，必然会造成极大的风险，所以，我们要根据业务的开展情况，时刻关注国家政策的调整，并根据这些政策对业务的管理方法进行调整。

6.2用户资信水平调查和评价系统

这套系统主要依靠具有专业经验的管理人员采用对用户进行实地调查和采用信用管理评分模式进行量化分析相结合的手段对用户的资信水平进行客观和科学的评价。在信用评分表的设计上，我们主要从购车人基本情况、申请贷款情况、营运稳定性和收入情况四个方面入手，综合评价购车人的资信水平。以下，我将对这四个方面所包含的具体内容做出介绍。

购车人基本情况：主要从购车人的年龄、婚姻状况、住房情况、供养人口、社会关系、家庭气氛、健康情况等方面进行调查。这一部分是资信调查中最基本的部分，通过这些情况的调查分析能够得到购车人目前的状态是否适合进行营运，家庭是否稳定，主要可以考察到购车人的生活经营是否成功。

申请贷款情况：主要从购车人首付款来源、比例、还款期限、有无其他贷款等方面进行调查。通过这些情况的调查分析能够得到购车人自有资金的状况，对其的还款能力也可以进行初步的判断，如果客户的资金实力有限，或存在着其他的负债，那么他的还款能力就要受到质疑。

营运稳定性：主要从购车人从事营运年限、准备营运地区、营运类型等方面开展调查。通过这些情况的调查分析能够得到购车人的实际运营经验如何、是否可以得到稳定的收益、营运的收益风险性如何，这方面的判定对客户今后能否正常还款至关重要，营运相对稳定的用户往往风险系数很低，同时，他们解决问题的能力普遍很强，是相对容易维护和管理的客户群体。

收入情况：主要从购车人营运收入最大结算周期、本人平均可支配月收入、家庭平均可支配月收入、家庭财产状况、月还款占月收入比例、月收益状况预算等方面开展调查。这些指标的考察是对用户能否按时还款最直接的说明，直接体现了这些用户的抗风险能力，用户的家庭在和谐团结、项目再好，如果结算方面不理想，家庭负债情况过大、支出过大，那么他的贷款业务仍不能被批准。

在经过以上四个部分的调查和评分后，根据调查和得分情况由专业的资信评价人员填写调查报告，对购车人的资信状况做出评价，确定等级，拟订业务是否可以开展以及开展的条件。如是否需要提高首付比例，增加担保人，以及对业务开展后的监控手段提出建议等。（具体模板后附）

6.3业务风险监控系统

这套系统是在银行发放贷款后对用户在还款期内的表现和行为进行监控和管理的系统。一般由客户实时监控、信息收集传递、风险预警、档案台帐管理、车辆抵押公证、业务检查、售后服务几部分组成。这一部分是整套系统最为关键的部分，这部分系统运行的是否正常高效直接影响着业务开展的是否成功，它起到了承前启后的连接作用。这部分系统的运转直接影响到风险处置系统的处理难度，只要把这部分系统高效的运转起来，就绝对可以把风险有效的控制起来。

下面，我将各个主要环节逐一进行介绍。

客户实时监控：是指贷后管理人员要对客户的运营状况、所处行业状况、还款情况、售后服务状况做到实时监控，及时掌握客户的最新状况，并根据所掌握的情况及时更新客户档案，并向相关管理部门进行及时反馈。商用车基本都用于生产经营，各种信息都在不断的发生变化，只有及时的掌握这些变化，才能及时掌握用户的实时状态，并预见到潜在的风险，才能在最快的时间里做出反应，及时采取有效的措施化解风险，或把由于风险产生的损失降到最低。

信息收集传递：是指在通过回访等手段获得用户的现状并进行分析后，要保证信息能够及时有效的传递，这项工作是有效防范和化解风险的基础。只有保证信息的传递畅通，才能使各层的管理者做出正确的判断，根据信息对风险控制手段和方法做出调整，同时也是风险预警工作的前提条件，另外，信息的传递必须要有时效性，要及时传递，一旦失去时效性，信息就将变得没有任何意义。就无法针对信息所反映的问题及时做出判断化解。所以在融资租赁业务的贷后管理工作中，信息的及时收集传递是至关重要的，是要高度重视的。

风险预警：是指根据用户的还款情况对用户实施分级管理，并针对不同风险级别实施不同的风险处理方法。一般根据风险的等级划分为白色预警、黄色预警、橙色预警和红色预警四种。

白色预警：是针对那些非故意欠款，忘记在还款日前还款或出现财务问题但在短期内可以解决的，适用于逾期后经电话催收在5天内偿还欠款的用户，此类风险监控由风险管理业务人员负责实施；处理方法主要施加强对该类用户的预先催收力度，重点关注其经营状况。

黄色预警：适用于逾期后经电话催收无效后上门催收并在1个月内偿还欠款的用户，此类风险监控由风险管理经理负责实施；处理方法主要是重点跟踪该类用户的经营状况，加强预先催收力度，并收取合同约定的违约罚金。

橙色预警：适用于逾期后反复上门催收未果且欠款期不超过三个月的用户，此类风险监控由主管副总协助风险管理部负责实施；处理方法主要是对车辆进行监管和控制，要求担保人履行代偿义务，准备车辆扣收。

红色预警：适用于逾期后反复上门催收未果且欠款期超过三个月、担保人也未履行代偿义务的用户，此类风险监控由主管副总直接负责；处理方法主要是终止合同，进入诉讼阶段，清收欠款车辆，要求担保人履行代偿义务。

档案台帐管理：是指要将用户的各项材料和车务手续存档管理，并对信息定期进行更新，各管理部门要分别建立台帐，将用户、车辆信息和还款信息按月分别汇总、上报，以备查询和分析管理。车务手续包括车辆的发票、合格证、购置附加税收据、机动车登记证、行驶证、保险单的复印件；材料包括用户资信调查报告、借款合同、抵押合同、还款记录等。

车辆抵押公证：是指购车用户上完牌照后，要到车管所进行车辆抵押登记，将车辆在还款期间抵押给债权人，并进行公证，使债权人在用户无法偿还债务时能够及时行使抵押权，并能向法院直接申请公证执行，从而避免了烦琐的法律诉讼程序。

业务检查：是指风险管理部门要对经销商、市场部等业务开展和管理部门进行定期和不定期的专项检查工作，对其工作进行考核和评价，并及时发现潜在的风险，做出相应的处理。

售后服务：是指厂家要发挥自己的专业优势，不断提升自身的售后服务水平，为用户解决后顾之忧，有效保证不因车辆的服务问题而影响到用户正常运营，从而使用户的还款受到间接影响。如车辆的保险理赔、保养提醒、知识培训等。

6.4业务风险处置系统

这套系统是在经过业务评价和监控后，对贷款用户发生逾期后的处理系统，以风险预警机制为基础，针对不同风险类型，采取不同的处理方法，以便迅速化解用户逾期或无法继续还款而造成的损失。包括一般风险管理处置、回购风险管理处置和清收车辆管理处置三类。

一般风险管理处置：是指在不满足回购条件情况下的违约情况处理，一般为连续逾期两个月或累计逾期三个月之内的用户违约情况，一般采取电话催收、上门催收、重点监控的方法来进行处置。

回购风险管理处置：是指在满足回购条件情况下的违约情况处理，一般为连续逾期两个月或累计逾期三个月之内的用户违约情况，一般采取要求担保人履行担保义务、车辆清收、法律诉讼、申请强制执行的方法来进行处置。（注：回购是指厂家为了帮助经销商开展融资租赁业务，在银行为业务承担满足违约条件的车辆承担保证责任，为用户垫付款项的方法。）

清收车辆管理处置：是指对满足回购条件并已经清收回的车辆处理，一般由申请执行、车辆评估、拍卖、转移产权、解除抵押、损失清算组成，或要求用户一次性买断。

7、从汽车经销商的融资模式分析到汽车库存融资的风险控制探讨

汽车经销商大多数都属于中小企业,无论是为了生存,还是为了扩大业务,或多或少都会面临资金短缺的局面。对于很多汽车经销商,都会面临融资难的问题。在建4s店前期要大量的资金建店或给厂家交保证金,投资人的自有资金不足,只能求助银行借款。而银行借款大致分为抵押借款和信用借款两类。实际操作中,并不存在实际意义上的信用借款。抵押借款只要经销商拿出部分或者全部不动产作为抵押物,以换取银行相当金额的借款,满足企业的经营需要。但是汽车经销商往往实力弱、担保能力不强、没有足够的不动产抵押物等原因,凭自身很难得到银行的资金支持。

目前普遍采用的方式是各大汽车厂家做担保,经销商、银行、汽车厂家捆绑的方式,为经销商办理融资。据统计,有七成汽车经销商需要办理此类融资。

8、合格证抵押贷款是汽车经销商普遍采用的融资方式

经销商4s店是各大厂家销售的最前线,经销商的销量和经营状况直接关系到各个品牌厂家的经营业绩及未来的发展。经销商每月向厂家进货直接以现金支付,所以库存资金是汽车经销商很大一块运营成本。经销商自有资金不足且自己筹措资金能力有限则会成为经销商发展的瓶颈。为解决经销商融资难的问题,各大厂家通常会采用通过经销商、银行、厂家签订三方协议,以厂家作为后盾帮助经销商融资,及通常所说的库存融资。目前各大银行以及金融公司都提供此融资服务。汽车4s店资金短缺想要,融资,没有不动产可以抵押,又不愿意拿股权换贷款,于是用合格证做抵押向银行或者金融公司贷款成了各个经销商首选的方法。

虽然此项业务已经普遍采纳而且比较成熟,但是,如果风险监控不到位或者在遭遇如2008年经济危机等事件后,经销商脆弱的资金链可能会断裂,甚至导致破产。经销商无法偿还贷款,损失的承担者不仅仅是经销商和银行,也包括汽车厂家和当地的客户。经销商倒闭,在所在城市出现真空期,当地的客户的购车和维修都受到影响。以下将探讨汽车经销商融资的风险点,以及如何防范及减少此类风险。

汽车经销商库存融资的风险点

1、合格证抵押风险

“车辆合格证质押信贷”经营模式下的金融风险是显而易见的。汽车经销商在车款回笼后是否“赎回”合格证,有充分的选择权,这就为不法经销商挪用购车款,甚至进行欺诈行为提供了极大便利。尤其对于一些投资扩张速度过快的汽车经销商,当其资金不足时,就会利用该合格证继续在银行质押贷款,而用卖车所得的现金不立即去赎合格证,而是继续周转使用。而客户交了钱却不能及时拿到合格证,没有合格证新车无法上牌照。而临时牌照的有效期很短,当这些所持的临时牌照失去效力而无法从4s店拿到合格证的新车车主,无奈之下往往采取两种方式:一是使用假临时牌照,一是无牌证驾驶。而这两种方式都将面临巨大的风险和不良后果。

经销商这种延迟赎证挪用车款行为不仅侵犯了客户的切身利益,也会影响汽车品牌的客户满意度。

在“车辆合格证质押信贷”经营的最初阶段,汽车合格证没有任何防伪标识,许多经销商为了用合格证到银行或者金融公司贷款,不惜到一些不法商贩处去印制假的汽车合格证,然后到多家银行或者金融公司贷款。

为防范这一风险,可以采取合格证带芯片以防止造假或合格证直接由厂家寄给银行。对于银行应该严格合格证的监管,防止经销商“以证换证”。

2、资金链断裂风险

资金链,资金链是指维系企业正常生产经营运转所需要的基本循环资金链条。现金——资产——现金(增值)的循环,是企业经营的过程,企业要维持运转,就必须保持这个循环良性的不断运转。资金链是否濒临断裂的危险,一般考虑企业的资产质量,即资产负债率、融资的能力、宏观经济的情况等。

资金链是一个企业的血液,对于汽车4s店而言,顺畅的资金周转更是必须的。而汽车4s店的资金需求是巨大的,目前大部分4s店的资金需要“车辆合格证质押的信贷”支持,需要经销商向银行交存10%～30%的保证金,例如:经销商如果需要1000万的资金去向厂家进车,只需向银行交100万～300万的保证金即可。

这看似对经销商非常有利,但是这种专款专用的融资的期限一般非常短,通常为90天最长不超过180天。汽车业界普遍认为,一家汽车专卖店的合理库存周期应该在35天左右,对于库存会超过60天的资金链是非常紧张的。但是如果在90天内仍无法销售出库存车,也没有足够的自有资金去偿还到期的融资贷款,对经销商而言,遭遇的损失可能是巨大的。

根据“车辆合格证质押信贷”业务的三方协议,一旦经销商出现融资逾期或即将逾期,厂家会马上介入,会把该经销商未销售的车辆调剂销售或回购以帮助经销商偿还部分贷款,另一部分剩余贷款还得需要经销商自己去筹集。但是,在处理此类事件通常耗力也耗时,而且此阶段,银行的融资和厂家的供货将会暂停,经销商业务停顿使得促弱的资金链更加雪上加霜,甚至可能会导致破产。

在2008年至2023年,先是两家国内大型的经销商集团——山东华达和浙江中汽也遭遇资金断裂的危险,然后是北京众义达四家4s店因资金链断裂进行重组;龙运汽贸集团旗下的东风标致和雪铁龙4s店也因资金断裂公司无法继续经营,这些并不是汽车流通领域的个案。

3、股东连带法律风险

4s店的投资人往往不止一家4s店或者在其他行业领域也有投资,一个投资人在多家公司拥有股份在汽车行业中是很普遍现象。投资人在业务扩张时需要大量资金,在融资时需要寻求担保公司或对外担保。但是公司在对外提供担保时,由于承担了相应的法律和经济责任就成为潜在的债权人甚至是全部和部分财产的所有人,这可能给公司带来较大风险,实践中,公司的担保行为是引发债务纠纷的“高危因素”。投资人不当的对外担保,可能因为连带的法律诉讼,波及到本来正常运作的4s店,严重的会导致破产清算。

汽车经销商应该加强经营者和决策者的风险管理意识,提高风险防范管理水平,建立有效的风险监控处理管理体系,健全对外担保风险预控制度及责任追究制度。例如,有限介入受保企业的治理,向受保企业派驻财务总监,监控企业财务,或者定期了解企业经营管理、财务状况,比提出意见和建议,及时采取风险防范措施,企业资产处理等可能影响到担保人权益的行为,必须先征得担保公司的同意;再如,为他人提供担保,应当采取反担保等必要的防范措施防范风险。反担保可以保证其追偿权的实现,要求债务人提供担保。现实中,很多公司采用互担保,这些公司不仅把相互担保作为一种融资手段,其中更深层次的意味则是期望对等信用担保可以形成一种制约机制,可以起到类似反担保的风险防范作用。

4、汽车库存融资风险的控制

作为银行,可以采用货物质押或驻点监管的方式代替简单的合格证质押方式。

所谓的“货物质押”指银行把钱贷给经销商,经销商到汽车生产商那里买到商品车,银行的货管员就直接从厂商那里把新车的钥匙、汽车合格证拿到银行监管。之后经销商每卖一辆车,就要还给银行相应的贷款,银行才会把车钥匙和合格证交给买车人。为了防止汽车经销商私自转移库存车辆,银行货管员定期要到4s店‘盘库’,按照厂家提供的钥匙和合格证一一与库存车辆进行比对。

【第7篇】融资租赁业务盈利模式

融资租赁作为一种以物为载体的新型融资方式，没有被大众完全熟悉，许多企业对租赁的认识还停留在租赁服务的阶段，还没有充分的了解该行业。不过互联网融资租赁平台的快速发展，让更多的目光注意到融资租赁这个行业。

融资租赁公司注册条件

1、注册资本金应达到1.7亿元；

2、具有健全的内部管理制度和风险控制制度；

3、拥有相应的金融、贸易、法律、会计等方面的专业人员，高级管理人员应具有不少于三年的融资租赁业等相关行业管理工作经验；

4、近两年经营业绩良好，没有违法违规记录；

5、具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景；

6、法律法规规定的其他条件。

7、目前全国只有少部分城市还能注册，大部分地区已停止资产管理、基金管理及投资管理类公司注册，仅能通过现存资产管理、基金管理及投资管理公司转让，具体可以咨询深圳纬恒企业咨询管理有限公司。

融资租赁主要业务盈利模式

债权收益

融资租赁公司,开展全额偿付的融资租赁业务,获取利差和租息收益理所当然是金融租赁公司的最主要的盈利模式。利差收益视风险的高低,一般在1-5%。

余值收益

根据融资租赁合同的交易条件和履约情况以及设备回收后再租赁、再销售的实际收益扣除应收未收的租金、维修等相关费用之后,余值的收益一般在5-25%左右,有些大型通用设备如飞机、轮船等收益会更高一些。

服务收益

1.租赁手续费。租赁服务手续费时所有融资租赁公司都有的一项合同管理服务收费。手续费收取的标准一般在0.5-3%。

2.财务咨询费。视项目金额大小,收取比例、收取方法会有不同,一般在0.25-5%左右

3.贸易佣金。收取销售的佣金或规模采购的折扣或是保险、运输的佣金是极为正常的盈利手段。

运营收益

1.资金筹措和运作。如果一个项目运用部分自有资金,再向银行借款一部分,租赁公司有了一个财务杠杆效应,不仅自有资金可以获取略高于同期贷款的租息收益,借款部分也可以获取一个息差收益资金统筹运用——融资租赁的租金费率一般都是相当于或高于同期贷款利率。

2.产品组合服务。融资租赁公司加强与其他金融机构合作,在资金筹措、加速资产周转、分散经营风险和盈利模式四个方面开发不同的产品组合和产品接力,同样可以获得很好的收益。

【第8篇】融资租赁业务流程图

2023年5月26日，银保监会印发《融资租赁公司监督管理暂行办法》，对租赁物的价值评估和定价体系提出了具体的要求。同时根据2023年1月1日起施行的《中华人民共和国民法典》明确认定虚构租赁物的融资租赁合同无效。租赁物合规性成了融资租赁行业项目审查的重点。

中登登记到期，意味着租赁物的释放。小达对部分即将登记到期的融资租赁业务进行了整理，统计得出：本周（2022.12.12-2022.12.18）将有2317笔融资租赁动产登记到期（数据仅供参考）：

江苏省

医院学校到期

交通运输到期

水类到期

1亿以上到期

【第9篇】融资租赁业务盈利模式及其案例分析

上一篇文章，和大家分享怎么用联合租赁卖出一万台汽车。

思享驾模式中优点，今天我们一起探讨一下思享驾模式中的风险&解决方案。

按照联合租赁的模式，出资比例和收益风险成正比。在思享驾模式中，平安租赁承担大部分出资，也承担联合租赁中的大部分风险。

那平安租赁是如何解决风险？

首先，平安租赁在2023年4月决定进军乘用车新车业务试点，思享驾是汽车联合租赁项目的首个合作方。思享驾作为主机厂金融，对于审批时效和客户满意度要求都非常高。

作为联合租赁产品第一批“吃螃蟹”的品牌，没有任何先例可以借鉴的联合租赁产品。平安租赁第一个面对问题：怎么满足沃尔沃对审批时效性的要求。

平安租赁在汽车租赁业务设计，做出重大的改变

-01-

业务定位

很多人对融资租赁固有印象，是类似银行信贷的金融工具。从这个角度看，容易忽视融资租赁是“融资+融物”的特点。

平安租赁在思享驾模式，尝试弱化融资租赁的金融属性。更关注客户的用车场景、期望的服务，以及车辆的使用管理，以便突出融资租赁业务相对灵活的优势。

把融资租赁从金融工具变成一种服务，把融资租赁买车变成车辆的使用权商品。

-02-

数字化转型

针对具体业务，平安租赁通过汽车流通行业属性、租赁物类型、客群类型、交易模式的差异，制订一套完整的系统。

在思享驾模式中，平安租赁解决：落地大额尾款产品的总对总项目，提高零售新车秒批额度至30万等，在部分限牌城市实现了免抵押服务等难题。

把融资租赁具体化成服务后，广受消费者欢迎。思享驾模式通过沃尔沃经销商快速复制，2023年10月存量业务正式突破10000单。

在平安租赁的案例中，小享发现租赁发展趋势：从产业租赁1.0起步，进阶到创新租赁2.0、科技领先3.0的跃迁。

在思享驾业务中，数字化效能释放效果十分显著。将原有高度依赖人工预设的业务流程，进行在线化、自动化、智能化改造，从客户申请、审核、签约、管理、增值服务等多个方面，持续提升客户消费体验的同时，大幅降低运营成本。

广州融资租赁研究院发现平安租赁的自动化的审批比例可以达到30％-35％，电子签约可以实现秒速处理，单笔审批时间缩短至3秒以内。同时，通过全流程的智能科技应用，将ocr、rpa、ivr等科技技术部署在全业务流程中，进一步降本增效。

在未来租赁公司应该考虑如何整合现有优势能力，向外进行资源输出，释放能力图谱，赋能生态圈内的合作伙伴

【第10篇】融资租赁业务中承租方的税收筹划

现在，企业闲置厂房、土地、设备等对外出租比较常见，根据先付租金或是后付租金的不同，租赁双方签订合同需要明确，租金不同的支付方式对后续税收缴纳所带来的影响存在一些差别的。

假设某企业租赁合同明确一次性支付3年租金，每1年100万合计就是300万，企业将一次性收到300万租金，那这个300万是否计入当年收入呢？现在只考虑企业所得税的影响，因为如果向其它税种增值税只要开具发票即要确定增值税计税收入，没有筹划的空间。企业收到3年租金，是一次性计300万或是100万收入呢？

现在改变下租赁收入的支付方式，假如约定租赁租金是在第3年末一次性支付300万，也即是说，企业在第3年年末一次性取得租金收入，当年没有收到租金，帐上是否需要计收入呢？

不同的处理方法，对当年企业所得税的影响是不一样的。根据企业所得税法实施条例有关规定，租赁收入按照合同约定承租人应付租金的日期确认收入的实现。即是说，合同约定承租方当年一次性支付300万租金，就属于合同约定应付租金的日期，如果约定3年后这个时间支付300万租金的话，这个3年后同样也属于应付租金的日期，那根据这项规定，前后确认租金收入的时间就比较明确了。

另外，企业如果当年实收到3年租金300万，到底应该计收入300万还是计收入100万？根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)文件规定，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。即是说可以在租赁期内均匀计入相关年度的应计收入。

这里面有两个概念，租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付，就是举例说明的，3年租赁期一次性支付300万租赁费用，符合这个条件，出租人可将300万租金收入在租赁期内分期计入相关年度收入。

通过以上为我们提供三种途径，其一是根据企业所得税法相关规定，企业应该根据合同约定应付租金日期来确认收入的实现，即是说，如果企业约定应付租金的日期是第三年后的这个时间支付租金，即使合同仍属于当年签定，在当年是不需要确认租赁收入的，而是要在第三年当年再做收入的确认，这样做的目的和意义，因为企业租赁业务发生，但是当年没有取得租赁收入，没有现金流，如果确认收入，相当于提前交纳企业所得税，既不合理也不合法。 其二是，根据这项规定，出租人可对已确认的租金收入在租赁期内分期均匀计入相关年度。换句话说，出租人可以将这300万收入分3年确认，也可以直接在当年确认收入，两种方式都可以。那究竟是一次性计入还是分期计入呢？这就要根据企业实际情况做个选择了。假如企业前几年一直亏损，显然企业一次性当年确认收入更为有利。因为即使当年一次性确认收入300万，弥补以前年度的亏损之后，当年并不一定会有利润。假如企业刚好处于税收优惠阶段，比如说两免三减半，比如说小型微利企业税收优惠等等，假如企业当年正处于这个阶段，企业所得税属于低税率的，这种情况之下企业一次性确认租金收入还是比较有利的，因为如果企业过两年或三年再确认收入的话，则不能够享受这种税收优惠。其三是，企业如果处于盈利阶段，企业则可以将300万租金收入均分3年来确认，可以起到递延纳税的效果。

可见，企业每一张凭证的背后都可能会与钱分不开的关系，以上涉及到的租赁，如果合同明确是第三年或以后某个时间支付租金，则当年不确认收入而要在未来确认收入，如果合同约定当年一次性支付租金，企业可选择一次性计当年收入，也可以选择分期确认收入，当然要根据企业当年所处的阶段，是盈利期，还是亏损期，这些情况要考虑进去，才能做出最有利的选择。

【第11篇】融资租赁业务信息系统

3月30日上午，市金控集团党委书记、董事长孙家杰到随州市鑫诚融资租赁公司调研商用车融资租赁业务信息系统建设和应用情况。   孙家杰观看了随州市鑫诚融资租赁公司商用车融资租赁业务信息系统功能演示并现场操作了系统软件。该系统以商用车融资租赁项目租前、租中、租后全生命周期管理为核心，集客户管理、立项申请、资信评估、业务运营、风险管理、财务核算、租后监管等业务模块为一体，是商用车融资租赁业务信息化管理平台。该系统对于规范商用车融资租赁业务操作流程，提高业务效率，确保融资租赁项目得到有效的管理与控制具有十分重要的意义。系统于去年底通过公开招标的方式确定了建设单位，今年年初正式启动建设， 系统各项功能板块目前均已建设完成,近期将正式投入使用。  孙家杰要求，鑫诚融资租赁公司要加强与建设单位和业务合作机构的沟通与联系，及时发现和解决信息系统建设和应用中出现的新问题，进一步优化系统操作流程，确保系统尽早通过上线测试，尽快启用。要加强内部培训，确保工作人员熟练掌握系统功能和操作技能，增强业务能力，提高工作效率，尽快实现商用车融资租赁业务全链条线上办理，切实增强客户业务办理的体验感和便利度，以优质高效的金融服务助力我市专汽产业链发展。(马兰燕)

【第12篇】融资租赁的业务有哪些

一、定位

融资租赁公司的经营定位应定位:服务于金融、贸易、产业的资产管理机构。是服务贸易中更多技术服务含量的服务。虽然也涉及资金，主线是为出资人服务，而不是把自有资金全部占压、套牢在项目中的风险投资业务。因此租赁公司既不是银行，也不是贷款公司，更不是投资公司，而是一个知识服务性的技术公司。

融资租赁转让、注册

二、性质界定

在我国的现行管理体制下，融资租赁公司作为租赁资产的购置、投资和管理机构，可以是金融机构，也可以是非金融机构。

有的人认为，融资租赁既然是在为承租人提供以物为载体的融资服务，融资租赁公司就应该是金融机构;还有的人认为，融资租赁是一种促进租赁物流通销售的交易行为，融资租赁公司应该属于非金融的贸易机构。融资租赁业务本身确实具有融资服务和贸易服务的两种市场功能。以融资租赁业务具备的市场功能来界定融资租赁公司是从事融资服务的金融机构，还是从事促进租赁物流通销售的非金融的贸易机构，显然都不太合适。

融资租赁公司从事的债券投资业务对承租人来说就是融资服务，具有金融服务的性质。但是并不是提供金融服务的机构就一定是金融机构。融资租赁公司本身是否是金融机构，完全由公司的股东背景和公司依照市场准入标准的相关法规取得的经营范围来确定。如果其股东背景为银行、保险、信托、证券等金融机构并达到一定的持股比例，或公司是依据金融主管部门颁布的市场准入的相关法规设立，除从事融资租赁业务以外，还可以从事吸收存款、贷款、同业拆借等其他金融业务，那么，这个融资租赁公司就是金融机构性质的租赁资产投资和管理机构。如果其股东背景是制造商或是一般工商企业、非金融的投资机构设立的专门从事融资租赁业务的融资租赁公司，企业经营范围也不介入吸取存款等其他金融业务，那么，这个融资租赁公司显然不应界定为金融机构。

目前，我国金融机构性质的融资租赁公司的审批监督部门是银监会，非金融机构的融资租赁公司的审批管理部门是商务部。

金融机构类的租赁公司在很多国家成为租赁组织体系中的主导。不过国际金融公司在1998年出版的《金融机构的经验教训》一书中(第50页)明确指出'与那些由银行或全能金融机构提供租赁服务的国家相比，在由单独的租赁公司运作大部分业务的国家中，租赁的渗透率(租赁在投资性融资中所占比例)更高。其原因在于，后者的相关技能得到了更大的发挥，对市场更为关注。然而在某些市场中，比起那些有机会获得低成本存款资金的银行，租赁公司可能处于劣势，如果在专业租赁公司的市场渗透率达到5%-10%之前，银行便开始竞争，情况更是如此了。租赁公司是极为有限的银行竞争对手的一个，它与银行的竞争有益于租赁业的发展，而当租赁公司受到银行控制时，这一好处便消失了。'

融资租赁转让、注册

三、可运行的范围

1.直接融资租赁

中租根据承租企业的选择，向设备制造商购买设备，并将其出租给承租企业使用。租赁期满，设备归承租企业所有。

适用于固定资产、大型设备购置;企业技术改造和设备升级。

2.售后回租

承租企业将其拥有的设备出售给中租，再以融资租赁方式从中租租入该设备。中租在法律上享有设备的所有权，但实质上设备的风险和报酬由承租企业承担。

适用于流动资金不足的企业;具有新投资项目而自有资金不足的企业;持有快速升值资产的企业。

3.厂商租赁

厂商租赁是设备制造厂商与中租结成战略合作伙伴，以融资租赁方式为购买其产品的客户进行融资，并进行后续设备资产管理的一种业务模式。

适用于设备制造厂商。

4.杠杆租赁

由中租牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资的租赁方式。中租通过成立一家项目公司，通过投入租赁物购置款项的部分金额，即以此作为财务杠杆，为租赁项目取得全部资金。

适用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

5.联合租赁

中租与国内其他具有租赁资格的机构共同作为联合出租人，以融资租赁的形式将设备出租给承租企业。

合作伙伴一般为租赁公司、财务公司或其他具有租赁资格的机构。

6.委托租赁

中租接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理融资租赁业务的一种租赁方式。租赁期内租赁物的所有权归委托人。

此模式可实现与投资机构、优势企业进行租赁投资合作。

7.转租赁

转租赁是以同一物件为标的物的融资租赁业务。在转租赁业务中，中租从其他出租人处租入租赁物件再转租给承租人，租赁物的所有权归第一出租方。

融资租赁转让、注册

渠道介绍：

转让及注册全国金融类公司：

1、资产管理、基金管理、投资管理类公司注册及转让；

2、不良资产公司注册或转让（经营范围全面，可选地多）

3、金融外包或金融服务转让与注册（经营范围全面）

4、催收催账公司转让（合法商账催收公司，直接对信贷逾期用户催收的）

5、商业保理公司转让（全国停批商业保理公司转让对价）

6、融资租赁公司转让（全国停批融资租赁公司对价转让，合资，外资均有）

7、典当行公司转让或注册（经营范围包含典当行典当业务）

8、民间融资公司转让或注册（全国停批，可做民间融资中介与借贷中介）

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【第13篇】经营融资租赁业务

如何区别融资租赁与经营租赁，融资租赁与经营租赁同为金融租赁活动，两者的区别主要表现在哪些方面呢，我们如何判断一项租赁活动为融资租赁还是经营租赁呢？让我们来了解一下。

融资租赁与经营租赁的区别

在我们日常生活中普遍存在着许多租赁活动，租赁甚至已经成为了一种融资方式，融资租赁行为可以使得企业建设项目的期限缩短，规避市场风险，避免企业因资金不足而错过市场中的许多机会。租赁的类型有许多种类，其中融资租赁与经营租赁就是常见的两种租赁活动之一，那么融资租赁与经营租赁应该如何去区分呢。

融资租赁是什么

什么是融资租赁，融资租赁的为了取得设备的所有权，主要是通过转移资产所有权相关的全部或大部分风险和报酬的租赁，优点是筹资速度快、限制条款少、设备淘汰风险小、税务风险小、税收负担轻等。

经营租赁是什么

经营租赁又称业务租赁，它是一种短期租赁形式，指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权，还需向承租人提供设备保养保险及维修和其他专门技术服务的一种租赁活动。经营租赁可以彻底分离企业所有权和经营权、使租赁双方的法律地位平等、丰富多样化经营租赁的形式、经营租赁的主体都是严格挑选、经营租赁的标的企业全部资产不包含企业本身、企业经营租赁有特定的适用范围。

融资租赁和经营租赁的区别

融资租赁和经营租赁的区别是什么

融资租赁和经营租赁主要的区别在乎两者的目的、风向报酬、权利、租约、租期以及租金上的不同。让我们以下来了解下具体区别在于哪。

1)目的不同.经营租赁是承租人单纯为了满足生产、经营上短期或临时的需要而租入资产;融资租赁以融资为主要目的,承租人有明显购置资产的企图。

(2)风险和报酬不同.经营租赁租赁期内资产的风险与报酬仍归出租人.而融资租赁在租赁期内,根据“实质重于形式”的原则,对租赁资产应视同自有资产,在享受利益的同时,承担相应的保险、折旧、维修等有关费用。

(3)权利不同.经营租赁,租赁期满,承租人可续租,但没有廉价购买资产的特殊权利,也没有续租或廉价购买的选择权;融资租赁租赁期满,承租人可廉价购买该项资产或以优惠的租金延长租期。

(4)租约不同.经营租赁,可签订租约,也可不签订租约;可因一方的要求而随时取消.融资租赁的租约一般不可取消新的租约。

(5)租期不同.经营租赁租期远远短于资产有效使用年限;融资租赁的主要目的是为了融资,租期一般为资产的有效使用年限,几乎只需通过一次出租,就可收回在租赁资产上的全部投资。

(6)租金不同。

经营租赁与融资租赁

如何区分融资租赁与经营租赁

要区分融资租赁与经营租赁的方法很简单，我们可以从两者的作用、产权结构、租赁时长、方式、风险规划，责任承担、期满处置方式上来进行对比。

一、 经营租赁所有权归为租赁公司，企业只有使用权，而融资租赁的企业拥有设备或资产所有权及使用权。

二、 经营融资的时间一般都较短，是企业为了满一时之需而租赁的，而融资租赁的时间就比较长，基本都会达到设备资产的使用有效期。

三、 经营租赁是专门从事租赁服务的公司，先将设备购买下来，然后再出租给企业使用。而融资租赁则是企业直接向生产商或供应商租赁，不经过第三方。

四、 由于所有权的不同，使得两者风险和责任划分不同。经营租赁的风险都由租赁公司承担，而融资租赁的风险则由企业承担。

五、 采取租赁融资的企业，无需为设备维修保障，日常的养护都由租赁公司负责。而融资租赁，则要求企业承担维护保养的责任。

六、 租赁时间到期后，经营租赁的设备需要归还给租赁公司，而融资租赁的设备，则不需要归还，而是成为企业的资产。

以上便是关于融资租赁与经营租赁的区别的相关内容，想要申请关于融资租赁牌照的投资者也可通过点击了解原文进行申请。

【第14篇】融资租赁业务包括哪些

2023年5月26日银保监会发布的《融资租赁公司监督管理暂行办法》明确了融资租赁公司的经营范围中不再有“兼营与主营业务有关的商业保理业务”；2023年7月29日银保监会发布的《企业集团财务公司管理办法（征求意见稿）》中，明确了财务公司的经营范围中不再有“对成员单位办理贷款及融资租赁”。

随着监管的不断调整以及相关政策的明确，终将租赁归租赁，保理归保理，财务归财务，各司其职，服务实体经济。

融资租赁公司做保理业务变为“黑色地带”

在融资租赁与商业保理经常流行的一句话：租赁保理不分家，融资租赁与商业保理之间较为相似，融资租赁公司曲线做保理被称为融资租赁公司业务的“灰色地带”。随着监管部门逐步引导融资租赁公司聚焦主业，融资租赁公司做保理业务逐渐变成了“黑色地带”。

对于融资租赁公司能否从事保理业务，2023年5月26日银保监会发布的《融资租赁公司监督管理暂行办法》中，融资租赁公司的经营范围里没有“兼营与主营业务有关的商业保理业务”，各地方监管部门对于此条例的理解各不相同，监管要求也不相同。

2023年10月1日起，《上海市融资租赁公司监督管理暂行办法》正式实施，其中融资租赁公司的业务范围不包括“商业保理业务”。

2023年11月19日，广东省发布的《广东省融资租赁公司监督管理实施细则》（征求意见稿）中第十六条规定：新注册融资租赁公司不得兼营商业保理业务。现有融资租赁公司不得新增商业保理业务，相关存量业务合同到期后自然终止。

不过，从近期一则消息不难看出证监会的态度。

某证券公司因为旗下租赁公司通过子公司从事的不属于融资租赁业务范围的商业保理业务未清理，所以证监会发布了决定，责令其改正。

目前虽仍有小部分融资租赁公司开展保理相关业务，但监管趋势已经明朗，大部分融资租赁公司也已经不再新增保理业务，并且对现存保理业务进行清理，有商业保理业务需求的公司陆续成立了保理子公司。

未来的方向必然是租赁归租赁，保理归保理。融资租赁公司如想从事保理业务，需要注册保理公司才可开展保理业务。

财务公司与租赁业务划清界限，设立门槛提高

2023年7月29日，银保监会发布了《企业集团财务公司管理办法（征求意见稿）》，该意见稿中关于财务公司的业务范围、市场准入等方面有较大的变化。

在业务范围方面，《企业集团财务公司管理办法》（征求意见稿）中未将“对成员单位办理贷款及融资租赁”写入经营范围内。

《企业集团财务公司管理办法》（2006年版）

第二十八条 财务公司可以经营下列部分或者全部业务：

（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；

（二）协助成员单位实现交易款项的收付；

（三）经批准的保险代理业务；

（四）对成员单位提供担保；

（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；

（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；

（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；

（八）吸收成员单位的存款；

（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；

（十）从事同业拆借；

（十一）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

第二十九条 符合条件的财务公司，可以向中国银行业监督管理委员会申请从事下列业务：

（一）经批准发行财务公司债券；

（二）承销成员单位的企业债券；

（三）对金融机构的股权投资；

（四）有价证券投资；

（五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。

《企业集团财务公司管理办法（征求意见稿）》

第十九条 财务公司可以经营下列部分或者全部本外币业务：

（一）吸收成员单位存款；

（二）办理成员单位贷款；

（三）办理成员单位票据贴现；

（四）办理成员单位资金结算与收付；

（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务。

第二十条 符合条件的财务公司,可以向银保监会及其派出机构申请经营下列本外币业务：

（一）从事同业拆借；

（二）办理成员单位票据承兑；

（三）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；

（四）从事固定收益类有价证券投资；

（五）银保监会批准的其他业务

此举将财务公司与融资租赁业务划清了界限，该管理办法出台后，财务公司不可以再为集团成员提供融资租赁业务。有利于强化财务公司的主责主业，引导其坚守正确的定位、专注服务集团内部，更好地服务实体经济发展。

在市场准入方面，该管理办法提高了企业集团设立财务公司的各项门槛要求。

一、申请设立财务公司的企业集团资产总额要求由50亿元调整至300亿元，营业收入总额要求由40亿元调整至200亿元，税前利润总额要求由2亿元调整至10亿元，实收资本要求由8亿元调整至50亿元等；

二、明确企业集团货币资金不低于50亿元、成员单位数量不低于50家的条件，强调企业集团自身的资金归集能力和成员单位的数量规模要求；

三、增加非金融企业作为控股股东须连续盈利3年以上、净资产率不低于40%、权益性投资比例不高于40%等条件，强调对控股股东的更严格要求；

四、将财务公司注册资本由1亿元调整至10亿元，以增强财务公司抵御风险能力。

对于不符合文件规定的财务公司，银保监会也给予了一定时间的整改期，具体要求另行规定。

新规出台，划清经营界限，（类）金融机构各司其职

管理办法出台后，将会对集团公司和财务公司提出了更高的要求，促使集团公司理性成立财务公司，降低财务公司经营过程中可能出现的风险。

对于大型集团旗下的融资租赁公司来说，全新管理办法的出台将会使财务公司与融资租赁公司之间的界限变得清晰，能够促使集团将目光由财务公司转向融资租赁公司，集团内部的融资租赁需求也将更多的交由集团下设的融资租赁公司来承担，融资租赁公司在集团内金融板块的战略地位或将有大幅度提升。

（类）金融机构都有其独特的业务模式，混业经营弱化了这些独特的业务属性。银保监会多次出台新规，规范融资租赁公司、财务公司等（类）金融机构的经营范围。

混业经营已经成为过去，在新规的指导下，（类）金融机构能够发挥其业务模式的优势，更好地服务实体经济。

【第15篇】全国融资租赁业务总量

企业预警通·融资租赁周报

2023年3月10日星期五

重点关注

1、中国银协：关于规范金融租赁公司服务收费的倡议书

近日，中国银协官方发布《关于规范金融租赁公司服务收费的倡议书》，引导金融租赁公司回归本源，规范服务收费，支持实体经济健康发展。中国银行业协会倡议金融租赁公司遵循质价相符、利费分离等原则，全力维护承租人权益，尽量减少服务收费项目、降低收费标准，逐步取消手续费等缺乏实质性服务的收费项目。

2、2023年2月新增融资租赁登记约32.7万笔 同比下降20.0%

日前，据中登网数据显示，2023年2月，新增融资租赁登记约32.7万笔，环比下降1.0%，同比下降20.0%。新增融资租赁展期登记数量10742笔，环比增长20.3%，同比增长165.9%。中小微企业作为承租人的新增融资租赁登记数量占比93.6%，环比下降2.7%，同比下降4.3%。

3、融资租赁行业2月共发行406.36亿元的债权融资工具 同比上升18.68%

2023年2月，融资租赁行业债权融资工具的融资总额为406.36亿元，同比上升18.68%，环比上升4.23%。具体来看，abs发行15笔，融资总额160.37亿元，占比39.47%，是2月占比最高的债权融资工具；其次为scp，共发行21笔，融资总额152亿元，占比37.41%。

4、2023年中国租赁业约占世界租赁业务总量的23.2%

据国际租赁联盟组委会、中国租赁联盟、南开大学当代中国问题研究院和天津自贸试验区租赁联合研究院组织编写的《2023年世界租赁业发展报告》，2023年，世界租赁业务总量约为36600亿美元；中国业务总量约为58500亿人民币，折合8478亿美元，中国租赁业约占世界租赁业务总量的23.2%。

行业动态

1、天津举办第十一届中国租赁年会

近日，由天津市租赁行业协会主办的第十一届中国租赁年会将于2023年3月23日-24日在天津召开，本届年会以“创新融合发展 打造租赁新格局”为主题。

2、天津融资租赁行业增资“加速跑”

近日，记者从天津市金融局获悉，天津融资租赁行业持续保持高质量发展态势，行业增资势头强劲。据统计，2023年以来，通汇嘉泰融资租赁、天津大豪融资租赁等9家融资租赁公司落地天津，国网国际融资租赁等9家融资租赁公司新增注资。今年1月份，三峡融资租赁增资20亿元。目前全市租赁行业共新引入注册资本超百亿元。

3、广东省2月融资租赁市场规模超266亿

日前，据相关机构不完全统计2023年2月广东省融资租赁市场规模266亿，租赁事件1578件。

4、广东省：出台发展融资租赁支持“制造业当家”的政策文件

日前，广东省人民政府办公厅印发了《2023年广东金融支持经济高质量发展行动方案》，其中提及：出台发展融资租赁支持“制造业当家”的政策文件；通过产业投资基金等方式吸引外资以及保险资金、养老基金和社会资本支持“海洋牧场”发展，发展海洋设备融资租赁、供应链金融；推动小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司等地方金融组织创新绿色金融产品。

同业动态

1、融世华融资租赁公司董事长涉嫌严重违纪违法被查

日前，山东财金投资集团公告，下属融世华融资租赁公司董事长兼法定代表人肖某某因涉嫌严重违纪违法被立案审查调查并实施留置措施。

2、永赢金融租赁公司注册资本增至60亿元

日前，宁波银保监局批复，同意宁波银行股份有限公司对永赢金融租赁公司增资10亿元。增资后，公司注册资本变更为60亿元。

3、青岛银保监：核准王瑜青银金租赁董事长任职资格

近日，青岛银保监局批复，核准王瑜青岛青银金融租赁有限公司董事、董事长的任职资格。

4、上汽通用租赁10亿元绿色资产支持专项计划(碳中和)发行成功

近日，上汽通用融资租赁有限公司发起的“上汽通用融资租赁瑞腾1期绿色资产支持计划（碳中和）”在上交所成功发行。瑞腾1期总规模为10亿元，基础资产全部为新能源汽车融资租赁债权，基础资产分散度高。优先级证券（评级aaa）发行利率为2.80%。

5、中国船舶租赁完成发行10亿元中期票据

近日，中国船舶租赁公告，公司在中国银行间债券市场公开发行2023年度第一期中期票据（可持续发展关联及债券通）（2023年度第一期中期票据），发行规模为人民币10亿元，为期3年，票面利率为3.3%。

6、国药租赁成功发行6亿元公司债券

日前，国药控股（中国）融资租赁有限公司面向专业投资者公开发行面值不超过30亿元（含30亿元）的公司债券已经上海证券交易所审核同意，本期债券发行工作已于2023年3月7日结束，本期债券实际发行规模6亿元，最终票面利率为4.00%。

7、广东能源融资租赁公司5亿元超短期融资券获准注册

中国银行间市场交易商协会3月7日更新显示，广东能源融资租赁有限公司2023年度第一期超短期融资券完成注册，注册金额为5亿元。

8、信达金租与焦煤租赁签订战略合作协议

日前，信达金融租赁有限公司与焦煤融资租赁有限公司战略合作协议签约仪式在北京举行。

9、康富租赁与京能租赁签署战略合作协议

日前，康富租赁与京能租赁战略合作签约仪式在蓝宏中心举行，双方代表签署了战略合作协议。

10、诚通租赁与力神电池签订战略合作协议

近日，诚通融资租赁有限公司与天津力神电池股份有限公司在天津签署战略合作协议。根据协议，双方将在新能源电池产业加强合作，努力提升国有资本运营能力。

11、中关村科技租赁荣获深交所“知识产权资产证券化优秀参与机构”称号

日前，深交所召开“2023年度债券监管发展业务座谈会”，全面总结2023年度债市工作，展望2023年业务发展方向。中关村科技租赁股份有限公司凭借在知识产权证券化产品发行，以及在金融赋能实体经济发展、创新知识产权转化运营方面的突出贡献，获评“知识产权资产证券化优秀参与机构”。

12、国银金租落地粤港澳大湾区首笔非银金融机构跨境人民币拆借业务

近日，国银金租在中国人民银行深圳市中心支行、国家外汇管理局深圳市分局、中国外汇交易中心、中国银行深圳市分行、中国银行澳门分行和中国建设银行深圳市分行的支持下，通过中国外汇交易中心向中国银行澳门分行拆入人民币资金2亿元。该笔业务为粤港澳大湾区首笔非银金融机构通过人民币跨境支付系统（cips）清算的跨境人民币拆借交易。

13、海航控股：签订4594万美元《飞机租赁补充协议》

日前，海航控股公告，公司、公司控股子公司云南祥鹏航空有限责任公司拟分别与扬子江融资租赁有限公司设立的特殊目的公司签订《飞机租赁补充协议》，将此前租入的3架b737-800的出租人变更为扬子江租赁下设的spv，交易金额共计4594万美元。

14、国银金租与泉意光罩济南公司订立30亿元融资租赁合同

近日，国银金租公告，公司作为出租人与承租人泉意光罩光电科技（济南）有限公司于2023年3月6日订立融资租赁合同，出租人以代价人民币30亿元向承租人购买租赁物，及出租人同意向承租人出租租赁物，租赁期为6年。

15、嵊州懿晖与国银租赁订立1.1亿元融资租赁协议

近日，江山控股公布，公司的间接全资附属公司嵊州懿晖作为承租人与出租人国银租赁订立融资租赁协议，据此，国银租赁将向嵊州懿晖购买租赁资产，总代价为人民币1.1亿元。租赁资产其后出租予嵊州懿晖，租期为12年。

16、国银金租拟与湖北城际铁路开展15亿融资租赁业务

近日，国银金租公布，公司作为出租人拟与承租人湖北城际铁路有限责任公司开展收购回租业务，融资金额15亿元，租赁期为5年。

17、敕勒川糖业拟与邦银金租开展5050万元融资租赁业务

近日，骑士乳业公告，子公司内蒙古敕勒川糖业有限责任公司拟将部分生产设备以“售后回租”方式与邦银金融租赁股份有限公司开展融资租赁业务合作。本次融资额度为5050万元，租赁期限3年。

18、东水食品拟与海尔租赁开展1300万元融资租赁业务

近期，东水食品发布公告，公司拟与海尔融资租赁股份有限公司开展融资租赁业务，合同金额不超过人民币1300万元，期限为2年。

19、天恒新材拟与远东租赁开展1000万元融资租赁业务

近日，天恒新材发布公告，公司拟与远东国际融资租赁有限公司开展融资租赁售后回租业务，预计融资金额1000万元，期限2年。