香港新公司报税吗（20篇）

【第1篇】香港新公司报税吗

2023 年 3 月 20 日，香港税务局发布了税务代表通函——有关整批延期提交 2022/23 年度报税表的安排事宜。纳税人如聘有税务代表，其交回 2022/23 年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：

来源：香港税务局

同时，香港税务局表示将于 2023 年 4 月 3 日向属于“活跃”档案的法团和合伙业务整批发出 2022/23 年度的利得税报税表。4 月 1 日起香港税务局将不接受零申报税表提交，没有经营的企业需由香港会计师出具无营业审计报告。

来源：香港税务局

也就是说，从 4 月1 日开始所有利得税表必须连同审计报告一并提交，再不能像以前提交税表零申报，税表零申报时代成为过去式。

什么是利得税报税表？

利得税申报表是指对香港企业赚取的任何利润征收的所得税。它适用于所有香港居民、专业和企业，但出售资本资产的收入除外。

例如，当企业购买壁挂式投影仪用于其工作场所时，该设备被视为资本资产。这不需要利润税申报表。

自雇人士须缴纳利得税：

如果有人在香港开了一家新店，这笔收入被认为是来自香港的，因为这笔钱是从香港公民进行的交易中收到的。因此，收入将被征税。

或者，如果您的大部分客户来自香港，您在那里作为自由职业者工作，尽管您不是公司所有者，但您的收入仍将被征税。

香港公司年审和报税

香港公司条例要求所有在香港注册成立的公司和注册实体保存适当的账簿并遵守年度审计和报税要求。香港的财务报告准则效仿国际财务报告准则（ifrs）。

香港实行属地征税政策，公司须就在香港属地范围内经营贸易、业务或专业所产生的应课税利润征税。公司成立后，香港税务机关会在公司成立后 18 个月后向公司发出第一份纳税申报表，并根据公司的财政年度结束日期向其发出进一步的纳税申报表。即便如此，公司也有义务在获得应评税利润时通知当局。值得注意的是，注册的非香港公司也需要为其香港分公司申报利润。

每家公司都可以确定其财政年度结束日期，通常是 3 月 31 日或 12 月 31 日。公司财政年度结束的月份通常决定了提交每个评估年度的纳税申报表和财务报表的截止日期。典型的申请截止日期是：

未能在法定截止日期前提交利润税申报表可能会受到处罚。建议您寻求专门的秘书公司的帮助，找专业的财税专家来协助您处理这方面事宜，他们能够为您提供端到端的税务合规服务，从簿记到准备和提交利得税申报表，并及时回应税务部门的查询.。除了提交利得税申报表外，财税专家还可以帮助您解决税务纠纷或建议您纠正六年内提交的错误申报表的措施。

如果您还想了解更多关于香港公司做账报税的信息，欢迎一起沟通和交流。

【第2篇】香港公司每年要报税吗

根据香港《公司管理条例》及《税务条例》的规定，公司成立后，无论是否需要纳税，都必须按照每年的期限申报税款。

新成立的香港公司

对新成立的香港公司，首次纳税申报时间在公司成立的18个月内。

税务局将在这个时间内发布你公司的第一份所得税表。 收到纳税表后，必须在3个月内完成结算审计和税务申报。

不是新成立的香港公司

对于未新成立的香港公司，税务局应当在每年4月1日发放利得税表，并在收到税表后一个月内完成纳税申报。

根据公司的情况，可以选择合适的年末年初。 因为大多数客户有足够的时间申请延期准备资料，所以选择以下两个年末年初。

年结日定为3月31日，可延至11月15日递交

年结日定为12月31日，可延至8月15日递交

逾期罚款规定

1、第一次逾期申报税务，将产生罚款1200港元，如不在14天内办理，税务局将起诉该公司，追加罚款

2、一直不办理，该公司将收到香港法院发票，情节严重的，董事将受到高额罚款、限制出入境等严重处罚。

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【第3篇】香港离岸公司0报税

经常有客户问：香港公司注册后没有运营了是不是不用去税局申报了？我们公司一直零申报，是不是就不用缴税了？

答：不管有没有经营，香港公司正常续存都需要按规定时间做申报，零申报和缴税可是两码事！

一、什么是零申报？

在税务机关办理税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为，依照国家税收法律、行政法规和规章，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。

从表面上看，零申报和不缴税表现相同，但本质却是不一样的。零申报是纳税人履行了纳税义务，只是按照目前的经营收入情况，达不到纳税的标准。从法律层面看，作为经营主体和公民，已经履行了纳税义务，遵守了相关税法。而不缴税等于不纳税，没有履行纳税义务，属于违法行为。

二、零申报等于零次申报？

首先，零申报是指对收到的利得税表全部填写“0”，然后交给税局，而不是一次申报都不用做。

其次，实际上香港公司没有零申报的说法，零申报不是合规的做账报税方式。无论公司是否经营，都要按照法律法规做账审计，有运营的公司理应实报，没运营的应该出具“无运营审计报告”，这才是合规的申报方式。

香港公司进行零申报需要符合以下几项条件：

1.香港公司从来没有正式营业；

2.香港公司没有任何的银行流水；

3.香港公司购买或拥有任何香港的物业；

4.香港公司没有在香港办公室聘请雇员。

如果要进行零申报，那也一定要按期做账，按时抄报税，如果经常忘记申报，则会被列为异常账户!

三、香港公司做账审计

如不符合上述要求的香港公司，税务申报时就得正常做账审计，一般正常做账审计的流程如下：

1、 提供做账所需资料，如下：

（1）审计年度的所有银行月结单、上一期审计报告；

（2）商业登记证和公司注册证书、年报、公司章程、近年度的年审报告等；

（3）财务报表及电子表格；

（4）账册（包括总分类账，明细分类账，银行日记账及现金日记账）；

（5）购货、销货发票、其他费用支出票据；

（6）记账凭证（包括收入、支出票据，上年度最后一个月及下一年度第一个月的单据)。

2、交由香港执牌会计师，进行一定时间的账目整理和审计工作；

3、会计师根据财务资料所显示的信息，形成一份公正的审计报告；

4、将形成的审计报告发送给客户复核，无误后交至税务局报税。

四、如何申请香港公司离岸豁免？

做账审计之后，如果香港公司满足利得来源非香港的条件，还可以申请离岸豁免，这样可以帮助香港公司减轻税负。

香港公司申请离岸豁免，基本需要满足以下条件：

1、香港公司没有在香港设立办公室，没有请员工；

2、香港公司的业务洽谈签约均不在香港进行；

3、香港公司的客户和供应商均不是香港公司；

4、没有在香港有仓库。

包括但不限于以上条件，总结起来就是和香港公司相关的业务运作，都不在香港进行。如果自己的香港公司满足这些要求，可以向香港税局提出离岸豁免申请。申请通过，无需缴纳利得税。

要注意的是，申请离岸豁免不是百分百能够成功的，申请之后需要等税局的答复。一经通过后面不用每年都提出申请，税局会默认公司是离岸经营，后面可能偶尔进行复查。

【第4篇】注册香港公司需要报税

对香港《公司条例》不太熟悉的人，常规认为香港公司的年检就是报税，其实这是两个不同的概念。香港公司年检相当于国内公司的工商年报，一年一报，在每年的注册周年日对其公司现有的股东、董事、秘书、注册股本、地址等等根据法定的文件模板出具文件向政府进行申报。香港公司的报税，则是相当于国内公司的做账报税，只是国内公司通常一月或一季度一报，而香港公司通常一年一报，而第一次报则是在注册后的18个月后；香港公司的报税分为零申 与 做账审计报税；企业根据自身的运营情况，来确认是做帐审计或零申报，并向香港税务局递交相应的税表进行申报。

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【第5篇】香港公司零报税的后果

最近，随着全球反恐和反洗钱力度的加强， crs体系逐渐推进，香港公司从2023年开始要求所有公司审计自己的账户。事实上，这一要求一直存在。然而，最近香港政府和各大银行对资金监管的敏感度大幅提高，并将对拥有银行账户的客户采用最严格的审查机制进行详细审查。

但在实际操作中，有不少人认为香港公司只是拿来收支外币而没有产生实质性的销售行为，因此往往会选择零申报。但是如果公司有实质经营，却一直做零申报，这显然会成为香港税务局严查的对象。

有不少秘书公司已经发出警示!有开户却仍坚持零申报的香港企业请注意，香港税务局已开始严查(非抽查)香港公司审计报税，以下后果自行承担：

1.被香港税务局冻结香港公司账户;

2.并且要求补税做账加罚款;

3.被税务局强制估3倍的税;

4.公司还会有5万hkd的罚款，最高是在30万hkd;

5.董事有可能受到3年的监禁。

那么对于香港公司做账审计报税广大香港公司拥有者应如何应对呢?在当前环境下，如果香港公司有正常运营并且想正常运营的话，那无疑走正常的审计报税流程是最规范的。一方面是做审计报告好处多，另一方面是零申报要求多且风险大。

一、做审计报告的好处

1、易于管理：每年理账，可以保持良好的会计及核数记录，有利于日后翻查账目及管理使用。同时通过核数，令公司提高管理质素;了解内部监控制度;保障股东的权益。

2、提高知名度和信誉：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。

3、亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可以无限期弥补以后所产生的利润。

4、银行融资：公司需要有连续3年的“审计报告”，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。

5、开信用证：香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。银行在给客户开具信用证时，会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具的信用额度。

6、为上市做准备：当公司业务发展成熟时，如果想拓展规模，可以选择上市集资，而保存良好的公司账目记录是上市的先决条件。

二、审计报税方式

审计报告时间：

新公司成立18个月后会首次收到税务局发出的报税通知，收到通知书后开始准备做账资料，并根据开户日到申报年结日(年结日一般设定在3月31日，刚吻合税表发出时间，如果需特定年结日也是可以的，但第一次申报日期不能超过18个月)，下一年税务申报延续即可。

香港公司报税方式是根据在香港有无经营而进行报税，报税的方式有两种：1.零申报 2.做账审计(香港会计师出具核数(审计)报告递交香港税务部门)

若在一个财务年度内，公司在香港无经营，则该年度可向政府申请零申报，即无营运，申请免于做账、核数审计和缴纳税款;反之则需要出具核数(审计)报告递交香港税务部门。一般而言，零申报只适合成立后还没开始实质性经营的公司。

如何判断公司有无营运?

针对离岸操作的香港公司主要是三个方面：

1.是否有开立银行账户，账户有是否有资金流动。

2.是否同香港本地有商业往来。

3.是否在香港海关报关，在政府机构有无经营记录。

以上三种情况，只要符合其中一种即可视为有经营，就需要正规做账审计。

三、其他注意事项

1.香港《公司条例》里明确规定，除不活动的公司外，所有公司都需要进行财务报表的审计工作。

2.如收到银行要求提供相关的证明材料以及财务报告和审计报表，以配合审查的通知，一定要认真补齐做账。

3.公司没有经营任何业务、银行没有流水、没有购买任何的物业资产，满足这几个条件才适合做零申报。香港公司如果真的没有运营，建议做不活跃的审计报告后再提交报税，不要直接做零申报处理。

4.做账审计是一项专业性极强的工作，所以需要聘请专业的做账审计机构进行合作。如果操作起来稍有差池，就会被银行发现问题，那么企业不仅会被销户，而且还可能造成其他的严重后果。

随着crs时代全面来临，国际税收加强合作，打击跨境逃税力度加强，税务透明化和正规化是未来必然的选择。也请所有香港公司拥有者认真对待审计报税，不要因为忽视而给自己和公司带来不可估量的损失。

【第6篇】香港汇丰公司报税

每年香港公司都需要就其交易记录来做账，并交由注册会计师出具审计报告。很多人通常以为，只要按照税局要求出具合格的审计报告就能“应付”过去，前提当然是希望成本越低越好。但由于对会计领域的不熟悉，很少人知道审计报告上的有一项隐藏的必看内容——会计师意见。

香港公司为什么要做审计

香港公司审计报告作为合法经营证明文件之一，重要性日益凸显。因此，对香港公司进行合理的做账报税成为企业关注的重点事项。香港公司条例及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账(亦称簿记)与审计(亦称核数师报告)，向股东、董事及税务局申报公司的财务状况。如果公司不做核数报告，一旦被税务局调查，且该公司没办法交代公司的财富来源，很可能被税务局怀疑企业在做'洗黑钱'的非法行为，或将面对高额罚款，甚至刑罚，而银行账户也可能被关闭

香港公司审计准备资料

整理公司交易记录、单据(收据与合同)及银行对账单。

每一间香港公司在经营的过程中，均会产生一系列的单据，根据这些单据，我们需要将其整理成为可供审计师审查使用的资料。与此同时在公司经营的初期，妥善保管好银行对账单尤为重要。

各个银行对于对账单的处理均有所不同，以香港汇丰银行为例，超过12个月的对账单是不予以调取的，需要另外申请，并支付50hkd每笔的费用。审计师将对针对公司所发生的交易与支出，对这些单据逐一的审核盘查，发现问题会与客户一一核对，因此单据与银行对账单都十分重要。

香港公司审计流程

（1）准备相关香港公司文件。

（2）整理好单据（以 银行对账单 为准，往来收支需要核对总账）。

（3）将会计帐目呈至香港执业会计师。

（4）会计师审核研究帐目，出具香港公司审计报告。

香港公司审计报告意见

根据香港的法律规定，有银行流水即是有营业的公司，就必须做帐审计。通常，香港执牌会计师（核数师）会依照香港公司管理条例、会计师公会发出的香港会计准则、财务报告准则、以及审计准则及要求，对香港公司账目进行客观的做账审计，并附注对于这家香港公司已有资料进行做账后，出具的专业、客观的审计意见。

因为每家香港公司提供的审计资料不同，审计报告的意见也就不同，审计意见主要分为以下几类：

1、无保留意见：opinion

2、保留意见：qualified opinion

3、不发表意见：disclaimer

4、否定意见：disagre

香港公司审计报告用途

（1）根据香港公司条例的规定，每一间香港公司均需要按要求出具审计报告，审计报告是国际认可的注册会计师出具的，政府在公司年审以及公司宣告结束时，都会凭着这份报告考察。而且做好每年的公司审计报告，对公司往后与政府打交道有着十分好的促进。

（2）向社会和特定部门（如银行）做出资产和运营情况的公信力报告，交代公司的运营情况。

（3）出具审计报告可以递交给公司股东，让公司股东了解公司运营情况。

（4）是企业融资、筹资、上市、其他国内投资有力依据。

（5）凡运营满一年且有盈利的香港公司，在注销的时，都需要提供会计师出具审计报告。

由香港持牌会计师做的审计报告在香港乃至国际上均受到认可，这份认可还包括与公司的运营以及财务方面的认同和展示，因此做好一份审计报告，对公司出现在公众以及合作者面前也有着形象提升的作用。

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【第7篇】香港公司报税期限

审计报税的时间

① 新成立的香港公司，第一次收到利得税表时间：自成立日后第18个月，收到税表后，必须在3个月内完成审计报税事宜(财务年结日可自由选择)。

② 非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。(不同年结日宽限期限不同，详请咨询瑞丰德永专业顾问)。

注意：有时由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

申报做账前的准备

① 虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料；

② 票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号，并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

③ 承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

【第8篇】注册香港公司需要报税吗

香港公司注册受到制造商的青睐，不仅因为香港有相对自由的贸易港口，还因为香港的税收优惠政策。香港公司注册是一个非常明智的选择，对公司未来的运营有很大的优势。

由于各地区公司注册相关政策不同，在香港公司注册前仍需了解香港的问题。以下在香港注册公司的三个注意事项，创业者必须知道。

注册香港公司的三大注意事项：

(1)香港公司注册完成后还要报税。

注册香港公司可以合理节税，并不意味着不需要报税。如果公司没有业务往来，可以零申报；如果有业务，需要实际审计。

(2)香港公司每年都需要年审。

香港公司成立一周年纪念日需要进行年度审查。年度审查的主要内容包括提交周年申报表、重新申请商业登记证书等。；如果年度审查逾期，将被罚款。

(3)注册后不经营的香港公司，需办理撤销登记。

如果香港公司不再使用，他们需要及时取消登记或转让，而不是放手。否则，您将进入信用黑名单，这将给您以后的香港业务带来不便。

以上前海天盈财税整理归纳的香港公司注册的三个注意事项，虽然香港公司注册审查不那么严格，但在处理过程中仍有很多问题需要注意。

在香港注册公司3大注意事项创业者必须知道？

【第9篇】香港公司没有做报税吗

香港报税季即将来临，大家都准备好了吗？

香港的税务特点就是，税种少、税负轻，灵活性大。因此，这是众多人选择在香港注册公司的重要原因。

一家香港公司成功注册后，报税是一个必不可少的管理环节，在法定报税期限内是必须要做账报税的。

香港公司报税和国内公司报税不同，除了第一次报税时间是在公司成立18个月后，之后都是一年一报，不存在月报、季报。

因为香港公共财政的财政年度是每年的4月1日至翌年的3月31日，在4月份左右，香港税务局会下发很多税表。

然而，很多人有疑问：我的香港公司没有收到税表啊，是不是就不用报税了？

回答：不是的。

香港政府非常倡导公司主动、准时、诚信。香港税务局规定凡是到了报税期的香港公司必须要报税，而报税期不以收到利得税表为准。香港税务局之所以发送利得税表，并不是为了“催税”，而是为了提醒香港注册公司做账报税期到了，记得报税啊。所以，如果没收到税表也要记得申请税表报税哦。

01、香港公司报税时间

1、新成立的香港公司会在成立18个月后收到税务局下发的第一份利得税表，在收到税表后的一个月内需要报税完成，如报税不及时，可以通过会计师申请延期至三个月，3个月内必须持填报好的利得税表去税局报税。如果在此期间还未报税就会面临罚款。

注意！如果公司首次的税务处理是未盈利亏损，在未来的2~3年里香港政府可能会默认您公司运营情况不佳而不会发出税表，但是您的公司同样需要正常做审计报告，向税务局进行报税。

2、非新成立的香港公司，会在每年随机时间内收到税务局下发的税表，在之后的一个月内要完成报税。（如果时间来不及，也是可以向会计师申请延期）

此外，香港公司的报税与缴税是分开的。

02、香港公司报税方式

一、按公司是否发生业务来区分

1、无经营报税：公司没有任何业务往来，银行账户没有任何款项进出，可做零申报。

2、正常经营报税：

①做账后申请离岸豁免：香港公司所有的经营业务，所有运营均不在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。（供参考：怎样申请香港离岸豁免）

②做账后纳税：递交报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，有税金和收款账号。

③做账后亏损或持平：无需向香港税务局缴税。

二、按公司的性质不同来区分

1、香港无限公司：公司做账后直接报税

2、香港有限公司：公司做账后需进行核数才能报税

03、逾期报税或不报税的后果

未在规定时间内税务申报，就会收到香港税务局发出罚款通知单，罚款金额一般在1200港币到3000港币左右，交完罚款后还是需要继续申报税务。如果两次罚款未处理，将会收到香港法院传票。（这个时候董事一定要到香港法院出庭处理）

一直未申报，会被税务局认定为拖欠税款。除上述情况外，如果你有香港银行账户，将会面临账户冻结，公司相关人员也有可能被拉入黑名单不允许进出香港。

香港税务局一般是倾向以 '税款及罚款' 解决。如果是特殊严重的逃税案例就会要坐牢。例如提交虚假报税表意图瞒税，这是非常严重的违法行为，经定罪后，最高罚款10万港币、少征收税款三倍的罚款，以及监禁3年。

香港报税季即将来临，记得提前准备好资料，佰汇康持续在线为您服务！

【第10篇】香港公司年审零报税

香港公司自己网上年审是一个很复杂的过程，首先需要以香港公司的名义申请“注册易”账户，其注册资料需要由国际认证会计师认证后才能够注册使用，同时需要提供香港公司服务地址，如果这些条件你都能达到，那么注册完成之后就可以直接网上填写资料申请办理了。

香港公司年审其实很简单，你只需要提供资料，委托你原来的秘书公司或者其他的香港秘书公司办理即可。

年审所需资料

1、公司注册证明书——cr

2、上一年度商业登记证——br

3、上一年度周年申报表——nar1

4、或法团成立表格——nnc1

5、公司章程

6、董事股东身份证/护照

7、变更文件（如有）

2023年审优惠政策

1、香港税务局费用：更新的商业登记费用2250hkd【2023年有优惠政策可减免2000元港币】；

2、香港注册处费用：周年申报表105hkd；

年审参考费用680元

包含服务内容：税务零申报，商业登记证更新，董事备案scr，水牌，秘书地址，代接听电话，代接收信件。

以上就是关于香港公司年审问题的相关回答，如果你现在还有其他香港公司业务问题，请关注告诉我，我会专业的知识为你解答。

【第11篇】香港公司账户汇款到国外公司账户需要报税吗

一、香港报税政策

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香港规定征收 3 种直接税。分别为：利得税、薪俸税、物业税。课税年度是由 4月 1 日至第二年 3 月 31 日。 一般年结日为12月31日或3月31日。

利得税——针对香港企业增收，税率 16.5%，按企业实际盈利（纯利）来计算的，企业不赢利，不交税。

税务政策——公司不在香港本地经营，利润不产生于香港，可向税务局申请离岸豁免税费（至于业务是否在本港经营及利润是否得自本港的问题，主要是根据事实而定）。

课税时间——香港公司成立 18 个月后，税务局会发出利得税税表，香港公司即需向税务局申报纳税。

二、香港公司报税方式与条件

1、业务不活跃报税——零报税

业务不活跃报税（即零报税）需同时满足以下三点：

1）该公司没有经营任何业务

2）该公司银行账号没有任何资金往来记录

3）该公司没有购买任何物业资产

2、核数师报告——审计报告

按照香港公司法例，香港公司每年必须向香港税务局提交财务报表，由香港cpa会计师进行法定审计（就纳税申报资料的真实性、完整性及实际纳税的正确性实施审计），并签署法定审计报告，也称核数师报告。

特别说明：

1）凡有经营或银行有资金进出记录，经营方式为离岸经营的，或在香港本地有实际经营业务，都要向香港税务局递交财务报表，提供发票和银行对帐单交由cpa会计师做审计报告。

2）不在香港经营的公司——向税务局递交完真实财务报表之后，可以申请免税。

香港本地经营公司 ——按公司纯利润的 16.5%交税。

3）做账审计需提供如下单据

(1)银行流水单及相关收/付汇款单；

(2)与银行流水单所对应的相关原件购销发票；

(3)费用、工资、房租、水电、固定资产清单（如有）；

(4)其它与公司业务有关的单据与合同。

三、零申报的风险与不真实报税的后果

1、 零申报的风险

1）银行账户容易被冻结及销户

2）如果有资金往来，会被税务局列入重点核查对象

3）如有违反税务规定，进行不真实报税，局长会酌情按违例行为性质及或程度，提出检控、以罚款代替检控或补加税款（后者是罚款的一种方式）。

2、不真实报税的后果

2）提交不真实报税表，罚款$10000，另外追加少交税款 3 倍的罚款。

3）瞒税是严重的违法行为。经定罪后，最高刑罚为罚款$50000 及加罚少交税款 3 倍的罚款，以及入狱 3 年。高等法院上诉法庭曾发出警告，被告人已经定罪，可被判即时入狱。

4）税务局对香港有限公司的税务管理有 7 年的法律追诉权。

四、做账审计的好处

（1）向香港税务部门证明公司合规运作；

（2）是公司进行银行融资/借贷、公司上市、客户商谈的重要文件与资产证明；

（3）公司诚信、良好运作的体现。

卓信企业提醒各位小伙伴，香港公司有运营切不可直接零申报处理，还是做正规审计报税，选择代理做审计时也需要考察，最好选择实力好，自己本身有成立会计事务所的公司，不然账目不够严谨，经不起推敲，很可能到时候信息交换回来后中国大陆税务局会要求补税，这样就得不偿失了，当然这种东西并不是绝对，但是分险是存在的

【第12篇】注册香港公司年审报税

香港公司年审所需要的资料有：

1.商业登记证；

2.注册证书；

3.公司章程1、2页；

4.nnc1法团成立表格， ar1周年申报表

5.上年度所变更公司信息的所有资料

香港公司年审完所得的资料：

1、税务局新的商业登记证；

2、ar1周年申报表法定文件；

3、d2a秘书或董事变更通知书

香港公司逾期年审：

1.在一定期限内，会产生高额的政府罚款。

2.香港公司和香港银行账户会被政府强制注销掉，那时公司就不能再使用，而且公司的银行账号也会被注销掉，导致信用度降低，对于以后的发展受影响。

3.公司的股东和董事会上香港的黑名单，以后就无法再注册香港公司，且以后出入香港都会遭到拒绝。

4.会收到来自香港法院的传票，要求支付罚款。

【第13篇】香港公司报税收费

香港作为全球第三大金融中心，是全球高度繁荣的国际大都会之一，素有“东方之珠”等美誉，其优越的地理位置、自由的经济、健全的法律制度及较低的税率吸引了众多内地公司在香港注册上市。为何大量企业在香港注册呢？税种少、税率低就是非常重要的一个因素。那么，香港公司在运营过程中，需要缴纳哪些税呢？今天小编就来给大家详细介绍一下。

1

利得税

香港政府规定：在香港经营任何行业、专业或业务而从中获得于香港产生或得自香港的所有利润（由出售资本资产所得的利润除外）的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。而非来源于香港的利润，如货款汇入香港则无须征税。

2

薪俸税

香港政府规定：于香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息，均须缴薪俸税。而入息是否于香港或得自香港，决定于受雇工作的地点。

3

物业税

物业税是向香港土地及建筑物业主征收的税项，是以物业的应评税净值按标准税率计算。而法团在香港若出租物业从事商业用途，则会被视为在香港经营业务，须就其物业收入缴纳利得税。

当然啦，物业税对于在香港挂牌经营的公司是没有的。换句话说就是，你有钱在香港买房买楼才会有物业税。

香港公司条例规定香港公司注册成立后，无论公司是否要纳税但是每年必须报税。

新成立的香港公司第一次是18个月后报税，以后每年一年一次报税。

税种少，税率相对较低的确是香港的一大优势。那么，对于一家香港公司而言，其报税方式有哪些？

香港公司的报税方式可分为以下两种情况：

一、依据公司是否发生业务来区分，香港公司报税方法与方式可以分为：

1、无经营的香港公司报税：当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出，可以直接做业务不活跃报告（零申报）；

2、经营正常的香港公司报税：按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。

二、按照公司性质的不同，香港公司可分为香港无限公司与香港有限公司，这两种类型的香港公司报税的方法与方式也是不一样的。

1、香港无限公司报税：公司做账后直接报税；

2、香港有限公司报税：公司做账后进行核数才能报税。

因此，香港公司的报税可按公司的实际情况选择相对应的报税方式。

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【第14篇】香港公司报税靠谱代理

众所周知，香港公司通常会根据年份进行做账报税和纳税申报。香港公司在开展第一笔业务时应做好会计记账工作，并为将来的纳税申报审计做准备。如果我们在纳税申报审计之前进行记帐工作，则可能会导致逾期的年度纳税申报。一般来说，记帐和纳税申报的过程大多交给代理商进行操作。下面环亚小编给大家讲讲香港公司委托代理进行做账报税主要的优势有哪些？

注册香港公司后做报税时间

1.新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月以内，可任意选取时间，收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2.非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后，收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

香港公司委托代理做账报税的优势：

1、专业化水平

专业的代理机构有着优秀的专业化团队，专业知识和从业经验丰富，提高会计工作效率，专业代理做专业的事，所以一些专业的事情还是找专业的代理去办理。

2、安全保密性高

单位自己找会计（包括兼职会计），如发生漏交税行为，会计本人不承担任何责任、损失都要公司负担，包括延期报税的罚款等，代理记账公司，就可以在代理合同中作出相应的规定，如某代理记账公司因对新办公司的报税期不了解，延期报税的罚款，就全部由记账单位负担。

3、节省费用

找代理公司做账，支付的费用与单位的工资水平无关，无需考虑会计人员的住房、医疗、社会保险以及迁户、招调等问题，支付一个或不到一个会计人员的费用，可享受多个会计人员的专业化报务。

4、你无需去香港，可以节省一笔开销

5、正规的香港代理在香港都有自己的公司，可以很好的帮助您解决您公司使用过程中遇到的问题。

6、由于代理在香港有自己的办公地址，所以方便帮助处理政府信件。

【第15篇】香港离岸公司报税表本公司详细资料一栏具体填制

中小企业注册香港公司后每年都需要做账报税，公司会收到税务局下发的税表，这也是对公司是否在正常经营的一种表现，所以做账报税这一块是需要每一个企业重视的地方，如果逾期将会带来相应的罚款，那中小企业该怎么做账报税呢，香港佳盛相关负责人来介绍下：

注册香港公司做账报税

香港公司怎么做账报税

1、按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。

2、在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。

3、按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。

注册香港公司做账报税

4、启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（帐户标签），写明帐户名称，以利检索。

5、在公司办理营业执照后一个月内办理“税务登记证”，办理完后一个月内建立帐簿。在办理税务登记证后的当月开始申报：个人所得税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等，具体的税种根据公司的经营范围定，切记既是没有业务也要报空表。

注册香港公司-香港佳盛

以上就是香港佳盛给大家介绍的关于中小企业注册香港公司怎么做账报税的问题，看起来或许有点麻烦，一般来说做账报税可以交给你的代理秘书公司来做。

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【第16篇】香港公司每年报税时间表

依据香港《公司管理条例》和《税务管理条例》的规定，香港公司报税是其法定义务。而作为成立香港公司后最重要的维护工作，香港法律也为公司税务申报制定了严格的规定，如果不按照香港法律规定进行公司税务申报，则一定会被追究法律责任。但是很多企业主对香港公司报税时间不太清楚，有时甚至会错过申报时间，带来不必要的麻烦。

实际上香港公司每年都需要办理相应的税务申报工作，而其报税时间根据其选择不同的年结日也有所不同，但同样的是每年都需要办理税务申报。在这里需要注意的是，公司所处的阶段不同，申报时间也会略有差异，主要是新注册的香港公司和成立一段时间的香港公司之间的区别。具体如下：

1、新注册的香港公司

新注册的香港公司第一次报税时间必须在成立日起的18个月内（香港税务局会发出该公司的税务申报表），在香港公司收到税务申报表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、针对于成立一段时间的香港公司

对于成立一段时间的相关公司而言，其报税时间则是在第一次报税后的12个月，同样香港税务局会发出税务申报表，而香港公司在收到税务申报表后，需要在1个月内完成税务申报工作。

通常来说，香港公司的财政年度为12个月（新成立的公司第一年能够自动延至18个月，因为已经自动延期3个月，所以不能再申请延期），其后每年依照不同年结日，香港税务局允许延期递交税表。如下：

通常建议选择3月31日的年结日或者12月31日的年结日，可申请延期报税的时间更长，具体香港公司可根据其实际情况来做选择。

关于香港公司报税有以下两点尤其重要，不能忽略：

1、未收到报税表就不需要报税？

由于各种原因，香港公司有可能未能收到相关税务局发来的利得税表，这并不意味香港公司不需要做账报税，仍需在报税期限内，自觉完成报税工作，否则逾期或不报税，会受到香港政府的罚款。

未按时申报税单将会收到由税务局寄过来的罚款通知单，通知单上会注明因为香港公司申报税务超过了规定的期限，因此需要罚款1200元到10000元不等的金额，并依旧需要继续做税务申报。假如一直没有申报税单，就会被税局认为是拖欠税款。在香港，拖欠税款是一个很严重的违法行为，税局会即时加征5%的附加费；如果超过6个月，会在欠款（包括前面6个月加征的5%附加费）额外加征10%的附加费。重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。即使没办法从上述途径追讨欠税，税务局可以向法院申请民事起诉的同时，申请阻止离境提示，禁止欠税人离港，最后会申请欠税人破产或清盘。

2、香港公司报税一定要由香港持牌会计师办理吗？

依据相关规定，香港公司有开展实际经营活动，就需要进行实际做账审计报税，而关于审计工作，是需要由香港第三方专业持牌会计师办理。

综上所述，香港公司成立后一定要注意报税时间，以免逾期申报带来不必要的麻烦。

【第17篇】香港公司做账实报税的收费标准

香港公司申请下来后，需要做账报税以维持香港公司的正常运转。这些细节千万不能忽略！

香港公司审计报税时间：

① 新成立的香港公司，第一次收到利得税表时间：自成立日后第18个月，收到税表后，必须在3个月内完成审计报税事宜；（财务年结日可自由选择）

②非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。（不同年结日宽限期限不同，详请咨询瑞丰德永专业顾问）

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

申报香港做账前的准备：

①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备账务资料；

②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做账期间的日期相符；

③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港公司做账需要提交的资料：

①银行月结单及水单；

②销售票据,发票、合同；

③成本票据,发票、合同；

④费用票据,工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

⑤其它相关文件,章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据。

香港公司三种利得税申报方式 ：

一、无运营申报

(1)适用情况

在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

(2)办理程序

当收到税务局发出的利得税表后，在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交，可以在一个星期内完成。

二、做账审计报税

(1)适用情况

适用所有香港注册的有限公司。

(2)办理程序

当收到香港税务局发出的利得税报税表后，在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利，在递交审计报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，上面有税金和收款账号。

三、离岸豁免

(1)适用情况

供应商和客户均不是香港客商；

订单的签署过程均不在香港发生；

货物未在香港发生报关、收发货等；

未在香港有实体的办公室和聘请香港员工；

未在香港政府留有任何经营纪录等。

(2)申请程序

做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果

香港公司报税流程：

一、审计报税流程：

签订做账报税协议→支付款项→整理单据、账务处理→做账完毕→交由核数师审计→审计完毕→报告交股东签署→会计师持签署的审计报告去政府报税→相关文件返还客户。

二、离岸免税流程：

收到税表→做账→核数→以离岸方式报税→答政府问→政府发出离岸免税通知。

【第18篇】香港公司报税审计费用

香港公司做账报税审计越来越严格，也更加受到企业家和各界人士的关注和重视。但是对于做账、审计、报税这几个概念大家是否都非常清楚呢?关于香港公司报税交税究竟是个什么流程?有哪些注意事项?

我们都知道香港公司做账报税一般是按照年度进行的，香港公司应该在公司产生第一笔业务时就要做好记账工作，为日后的报税审计做好准备。如果在报税审计的前夕再来做记账的工作，很有可能会导致年度报税逾期。

香港公司在成立18个月左右会收到税局发出的第一份利得税表，收到后就要开始报税。第一份税表税局会自动将申报期限由1个月延期至报税表发出日期起的3个月内。非新成立的香港公司报税时间：根据本公司财务年结日，按时递交审计报告及税表。

香港公司做账需要提交的资料

① 政府文件：章程正本两份(备注：新公司第一年做账才需要，老公司不需要)

② 做账次年度的头3-5笔购销发票和1-2个月结单

③ 上年度审计报告和税务分析

④ 提交企业所有的资产、费用单据

⑤ 所有的购、销合同、发票

⑥ 所有账务相关的其他单据

⑦ 银行单据：月结单、水单、其它往来信件

香港公司必须做账审计

据香港公司法及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账审计(又称香港公司核数)，向股东、董事及税务局申报公司的财务状况，这是公司的基本责任。

审计报告除了向税务局交代，对公司与政府打交道有良好的促进作用外，对将来要融资、借贷等，审计报告也是一份最主要的证据，足以向融资对象说明你公司的财务状况。

因此，做账审计对香港公司来说是十分重要且必要。

香港公司三种利得税申报方式 ：

(1)无运营申报

适用情况：在税务局要求申报的评税年度内，公司没有任何商业交易，包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

【第19篇】香港公司没报税吗

香港作为全球知名的离岸金融中心和贸易自由港，拥有众多适宜商业发展的政策和服务，如较低的公司注册要求、简单的公司维护流程、极低的公司税率和几乎不受限制的国际货币收付兑换服务，使得香港成为全球客商青睐的公司注册地。而随着内地改革开放政策的深入和国际贸易活动的增加，不少内地客商也将香港公司作为开展自身事业的平台。虽然香港公司拥有很多商业发展的优势，但与其他国家和地区注册的商业公司一样，也需要承担相应的责任和义务，而对公司营收进行税务申报，就是这些责任和义务的具体体现，依照香港税务管理法律法规，如果香港公司没有依照税法要求及时进行税务申报，就必须接受相应处罚。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司如果未能按时进行税务申报，应该如何进行补救，从而避免相应处罚。

在通惠管理的日常工作中，经常会遇到客户询问因未能及时进行税务申报，导致收到法院传票，应该如何进行处理。而实际上，香港公司因未能按时进行税务申报遭到税务局的起诉，已经是较为严重的情况。依照香港税务法规的规定，某家香港公司在收到税务局发出的税务申报表后（香港税务局默认该公司已经收到税表），没有申请延期报税，也没有按时报税，则会被香港税务局视为拒绝报税，依照未报税的时间长短，会处以不同程度的处罚：

1、延期报税

当香港公司未能在规定的时间内进行税务申报，且没有申请延期报税，那么香港税务局会默认香港公司需要延期报税，并给予一定时间的宽限期，以便该公司进行税务申报。但对于没有申请延期报税的行为，处以一定金额的罚款，以示惩戒；

2、第一次起诉

当香港公司默认的延期报税时间结束，而该公司仍未进行税务申报时，香港税务局便会向该公司注册地址所属的地区法院提起诉讼。该地区的法院收到诉讼申请后，会向该公司注册地址发出第一封传票，要求该公司负责人（或代理人）按传票所载日期到庭聆讯，因未按期报税罪名接受相应处罚（此时会处以罚款）；

3、第二次起诉

如果该公司在收到法院传票后（香港法院默认收到传票），未能按上一张传票注明的时间到庭，也没有及时补报税务，则会向该公司发出第二张传票，并在此张传票上注明新的到庭聆讯时间，而起诉的罪名也变更为拒交税款和拒绝到庭聆讯，如果此时到庭，则会被处以更高额的罚款；

4、第三次起诉

若该公司两次起诉仍没有按期到庭，那么该地区的香港法院会发出第三张传票，要求该公司（或代理人）第三次到庭聆讯，由于前两次被告不到庭的行为，香港法院会在第三张传票上注明“藐视法庭”罪行，并处以更为严厉的处罚。如果3次传票发出后，香港公司仍不做任何处理，那么该公司的负责人将可能面临高额罚款、监禁、拒绝其入港申请等严厉处罚。

从以上介绍不难看出，虽然香港对于商业公司的发展给予了很多优惠政策和措施，但对其管理也十分严格。并且，香港税务局和香港法院只要发出通知信件（传票），将会默认该公司收到，因此选择一家专业且有责任心的企业服务提供商提供秘书服务，就显得身份重要。

【第20篇】香港公司每年都要报税吗

众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。

香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。

香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：

一、税种税率不同

1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。

2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。

二、期间不同

香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。

三、延期申报政策不同

香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。

香港公司不做账报税的后果

1）巨额罚款和严重处罚：

假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。

2）冻结银行账户

银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。

3）信誉受损

被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。

以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。