大陆经营香港公司报税（3篇）

【第1篇】大陆经营香港公司报税

香港是全球最自由经济体之一，香港也凭借税制简单、税率较低的优势吸引着众多的创业者奔赴香港注册公司及投资。

而香港公司做账报税与大陆是不相同的，那么它们究竟有什么区别？

一、香港vs大陆：周期不同

国内公司做账采用的是复式记账法的原理，香港公司也大致采用这种原理。

但是香港公司跟国内公司做账的周期却是不同的：

香港公司做账是按年度来做，香港公司首次收到税表要报税是在公司注册的第18个月，之后是每12个月做一次账；

国内要求每月都做账申报。

大陆的专业会计也可以为香港公司做账，但是由于两地的会计制度准则有一定的差别，到时候需要香港会计人员做适当调整。

二、香港vs大陆：大致流程不同

①香港公司做账，报税办理的大致流程：

1、提供财务单据，进行评估、报价和付款；

2、根据财务单据进行做帐；做账完成后，由香港执牌会计师进行审计；

3、审计完毕后，由股东签署审计报告，会计师持签署的审计报告给到政府报税；

4、审计会计师将相关文件返还给到客户保留。

②国内公司做账流程大致流程：

1、审核各种原始凭证，审核无误后，编制记账凭证；

2、根据记账凭证登记各种明细分类账；

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐；

4、结账、对帐；

5、编制准确完整的会计报表，并进行分析说明；

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

三、香港vs大陆：需要的资料不同

①香港公司做帐时需要的资料：

1、银行月结单及水单；

2、销售票据：发票、合同；与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票（可自制）、收据以及便条；

3、成本票据：发票、合同；

4、费用票据：工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

5、其它相关文件：章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书d1表复印件各一份、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

②国内公司做帐时需要的资料：

1、销售发票：即开给客户的发票，附带送货单、合同；

2、进项发票：（从供应商那边采购原材料、商品索取的发票）附带供应商送货单、合同；

3、费用发票：厂房或办公室房租、水电费、物业管理等，购买办公用品、固定资产、设备等发票，交际过程中的吃饭、住宿的发票，过路票、送货、加油票、打的、坐公交的发票和企业注册过程中所产生的投资款单、工本费及银行费用等以及其他与企业发生业务有关联的发票等；

4、银行资料：基本户的每个月的银行对账单和基本户每个月的明细回单及扣国地税的回单；

5、员工姓名及身份证号码。

四、做账报税带来企业的优势

相对于国内公司做账，香港公司做帐则显得更加宽松一些，一般在国内做账时不能使用的收据和形式发票，香港都可以用；广告等营销费、董事个人支出等都可以入账。

注册香港公司如实做账报税的优势：

1、一个正常运作的公司应按照当地的税法规定依法纳税，这个是每个企业应尽的责任和义务，如果想公司长期运营下去的话，则需要做实申报；

2、在香港参加展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠；

3、利用香港公司名下所持有的资产可以进行和银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活；

4、目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是正常去香港报税后的结果；

5、后期申请香港移民企业正常报税也是一个必要的条件之一；

6、如果后期企业想要发展香港上市，那么正规合理的税务规划是非常重要的。

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【第2篇】香港注册的公司直接在大陆经营怎么处罚

12月31日，深圳税局发布公告：

深圳某供应链公司，利用香港公司隐瞒收入、偷逃税，对该公司追缴和处罚金额合计816万人民币！

12月30日召开的全国税务工作会议，再次强调：

对各类逃税行为，一律严惩不贷，在税务稽查工作中提高抽查比例，不断提高税法遵从度。

在过去10多年里，无论是一般贸易、跨境电商，还是其他有跨境收付款的企业，大批中国的企业或个人都注册有香港公司。此次深圳税局的重拳处罚，对不合规经营的香港公司，敲响了警钟！

专注香港等境外公司商务服务超过10年，瑞源咨询的服务团队一直注重对客户各项风险的预警提示和问题解决。此次，深圳税局对这家深圳供应链公司的香港公司进行处罚，追查时间较长，处罚力度较大，对广大拥有香港公司的内地客户，具有相当的预警意义和参考价值。在此，瑞源咨询为您一一分析相关风险所在，希望对您有帮助：

一. 香港公司隐瞒收入

根据深圳税局对该深圳供应链公司的《税务行政处罚事项告知书》，该公司从2023年1月至2023年3月，通过香港公司及香港账户，收取货款隐瞒收入1700多万，未申报纳税。

可见，该深圳公司所注册的香港公司，过去多年，在公司报税时没有申报任何收入，没有做审计，很大可能是常年违规做零申报，隐瞒了香港账户的大量收入。这样的操作，也违反了香港公司条例，属于违法行为。

近几年，随着香港和内地各大城市对税务稽查的高压态势，其实大部分的香港公司基本都在正规做审计和报税，合法合规的申报和缴税，还有不少公司有收到香港的退税。但是，还有一小部分公司存在侥幸心理，违规做零报，由此可见，税务风险肉眼可见！

二. 追查7年，账户全曝光

此次税局对深圳公司持有的香港公司收入进行处罚，涉及的时间跨度从2023年1月至2023年3月，查处所包含的相关证据，包括该公司在香港银行的对账单（月结单）、公司账目材料、工资表、以及对公司财务人员讯问笔录。其中，最直接和明确的的证据，就是该公司香港账户的银行对账单，通过这些对账单，税务局可以看到这家公司的每一笔收入。

加上这家公司的账目、工资表等资金往来资料，和对公司内部人员的询问笔录，这家公司偷税逃税的问题，板上钉钉，无法掩饰。

作为专业的香港服务机构，瑞源咨询常常会温馨提示各位客户，税务局可以非常轻松的追查一家公司所有银行账户过去7年的银行对账单，对公司的资金往来查得清清楚楚。所以，在公司进行账目处理和审计时，要包含完整的收入记录，特别是公司有开立多个银行账户时，所有的银行账户往来交易都必须纳入该公司的审计范畴，不要出现遗漏或瞒报的情况。

三. 数罪并罚，连追带罚

一旦一家公司被税务局查处，被查期间所有违反税法规定的项目，都会成为被追税和处罚的范围，所谓“数罪并罚”，一次查处就让教训足够深刻。

此次被罚的深圳公司，被查出隐瞒收入1700多万人民币，税局做出的各项追缴和处罚金额合计就达到了816万人民币，接近被查处收入的一半，可见违法违规成本之高！

1. 增值税、企业所得税

该公司少缴了增值税、附加税和企业所得税，合计320多万人民币。因为不是主动申报缴纳，而是被税务稽查查处，所以被直接处罚少缴税金的一倍罚款，罚金320万人民币。因此，与企业税有关的罚款，就达到了643多万人民币。

2. 个人所得税

所谓“拔出萝卜带出泥”，在稽查这家公司企业税的时候，税局也发现这家公司在对雇员的个税代扣代缴方面也有违法违规。

从2023年1月至2023年3月，该公司少代扣代缴个人所得税69万多人民币，税局对这些少缴的个税处以1.5倍的罚款，罚金达到103万人民币。个税方面的追缴和处罚合计达到了173万多人民币。个税违规的处罚力度，也相当重！

在此，温馨提示您：请您提高对您名下国内外公司税务情况的关注！

【第3篇】在香港注册公司在大陆经营

新加坡是继纽约、伦敦、香港之后的第四大国际金融中心，它拥有完善的基础设施和金融体系,稳定的政治体制,开放的商业政策。香港是大陆注册海外公司的首选地，近年随着“一带一路”的深入展开,新加坡也受到中国企业的青睐。

注册新加坡公司的优势：1、打造国际品牌，提高企业的国际知名度和企业的竞争力。2、公司取名自由，如集团、国际、投资、控股等相关无法在国内注册的字眼，在新加坡都可注册成功。3、外汇管制宽松，通过新加坡公司的企业账户来进行营业首付款，简单容易。4、合理降低税费，新加坡是赋税最低的国家之一，企业所得税17%。根据公司营业额调整税收，10w新币以下无税。无股东分红税、无资本利得税，符合规定的条件，从国外汇回的股息、国外分行的盈利及在国外赚取的服务收入可以免税。5、零注册资本，注册资金无须实际到账。6、获得移民新加坡的机会，企业家更容易获得绿卡成功移民，实现企业、个人、家庭的增值。

注册所需的资料条件条件：1、新加坡公司以英文注册，因此新加坡公司必须是英文名或拼音名，公司名后缀是pte. ltd.。申请人需提供三个英文名称查册，是否有重复，。2、申请人提供董事和股东护照扫描件和近3个月的地址证明扫描件，最少两名（21岁以上）法人或董事，3、注册资本：缴足资本至少是新币1元起。可随时增加金额。新加坡公司不使用授权资本，而是发行普通股、优先股或其他股份。4、经营范围：新加坡的经营范围原则上并没有太大的限制,不管公司名称如何只要在合法的前提下可经营任何的业务，如：财务、医疗、运输、房地产、建筑、旅游、文化出版等一些在其它国家比较难注册的公司在新加坡都可以注册成功。注册流程：提供名称查册——签订协议——交付定金——递交注册资料至新加坡政府——大概7个工作日后新加坡公司就可以办理成功——交付余款等待公司资料邮寄就完成了收起