【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的香港香港公司相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是香港报税延迟怎么处理范本，希望您能喜欢。
【第1篇】香港报税延迟怎么处理
4月是香港报税高峰期！正常登记的香港公司都必须记账报税，什么时候报？能否申请延期？
香港税局最新消息
税务局已于近日发出安排与通函对2019/20年度报税事宜进行安排：
1、税务局发出2019/20年度报税表安排
2、暂停经「税务易」提交个别人士报税表的服务
3、有关整批延期提交2019/20年度报税表的安排事宜（未来一年提交报税表的安排）。
整批延期提交2019/20年度利得税报税表计划，申请延期提交于本年度内发出的报税表：
2020-21年度提交报税表事宜的日程表：
利得税报税表
1、整批发出的报税表-「活跃」档案
（1）发出日期： 2023年5月4日
（2）延长提交期限：
如聘有税务代表，其交回2019/20年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：
2、整批发出的报税表 ─ 「非活跃」而到期覆核的档案
（1）发出日期：2023年5月5日，上述延期安排，同样适用于此批纳税人。
3、定期发出的报税表
（1）在本年度内（不包括2023年5月4日和2023年5月5日）获发报税表的纳税人（包括其税务局档案号码字首为22、23、95或97的纳税人），如申请延期，税务代表必须按 附录 i 所述的组别分表提交申请延期客户的清单。延期申请须于发出报税表日起一个月内交到税务局。
（2）请注意，在本年度内收到其首份利得税报税表的纳税人（即税务局档案号码字首为23或97的纳税人），可以在报税表发出日期起3个月内提交报税表。无需为此延期提出申请。
4、进一步的延期
（1）使用电子报税的进一步延期
如果通过互联网填报其利得税报税表，税务局会批准较正常期限多两星期的延期申请。这类延期申请必须在提交报税表限期前的7个工作天或之前交到税务局。
（2）年度属亏损而结帐日期为「 m 」类个案的进一步延期
在2019/20课税年度有蒙受可扣除亏损而结帐日期为「m」类的个案，可获进一步延期至2023年2月1日。
延期申请须于2023年11月2日或之前提交税务局。在特殊情况下，个别申请可于2023年11月16日或之前提出。
延期申请的批准条件是在即将提交的利得税报税表内必须有可扣除的亏损。
请注意，如属结帐日期为「m」类的亏损个案，以使用电子报税为理由申请进一步延期，可批准的延期提交期限同为2023年2月1日。
（3）已申请进一步延期但未能符合有关条件
已申请进一步延期但未能符合有关条件，并且在随后提交的报税表内填报应评税利润，却无合理辩解，税务局对此将采取惩罚行动，已取得的进一步延期也会被视为无效。
5、未能在延期期限届满前提交报税表
对于任何未能在延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。
6、有关清盘公司
注意！整批延期提交报税表的安排不适用于清盘公司。
公司如曾根据整批延期计划获批准延期提交报税表，在开始清盘时，该延期批准便会自动被取消。在此情况下，报税表必须于税务局发出取消延展批准通知日起一个月内提交。
7、向新登记业务发出报税表
新业务开业 ( 或成立为法团当日起计 ) 约18个月后会收到首份利得税报税表。税务局亦会因应个别情况，而提早发出暂缴利得税报税表，予以填报。
8、通知须课税的责任
应课税的人有责任于有关课税年度的评税基期完结后4个月内，通知税务局局长其本人须课税。逾期将有惩罚。
请注意，如纳税人曾收到通知，表示将不会每年向其发出利得税报税表，或是属新开业个案，则仍须于规定的时限内通知税务局局长。
9、个人入息课税
如合伙业务的个别合伙人想选择以个人入息课税方式计税，可在利得税报税表（bir52）的第6.2项申明意愿。
关于独资经营业务，第二科助理局长会于2020 年6月1日或稍后的日期发出个别人士报税表（bir60）。独资经营业务的东主或合伙业务的个别合伙人如想选择以个人入息课税方式计税，必须在个别人士报税表内提出申请。
10、法团的财务报表
（1）除下述公司外，所有法团必须在提交报税表时一并提交经核数的财务报表：
a.根据报税表的「附注及说明」被界定为小型法团的公司；
b.根据 《公司条例》属不活动的公司；
c.其注册地并无法例规定公司财务报表须进行核数及并没有拟备核数师报告的公司 。
（2）在处理外国公司香港分行的报税表时，如能提供不少于下列资料，则在没有提交经已核实的全球财务报表的情况下，税务局一般仍会接纳未经核数的分行财务报表：
a.该外国公司成立的地方；
b.该国家的法律有否规定该公司的全球财务报表须经核数；
c.是否经已核数；
d.简列备存于香港分行的财务及会计纪录 。
个别人士报税表
有关薪俸税及独资经营业务个案的报税表：
1、整批发出的报税表及延长提交期限
2019/20年度个别人士报税表将会于2023年6月1日整批发出。纳税人如有委托税务代表而没有涉及独资经营业务，提交报税表日期可延展至2023年8月3日；若有涉及独资经营业务（不论其结帐日期），提交日期均可延展至2023年11月2日。
2、超逾延展期限的延期申请
在一般情况下，税务局只会在极为例外的情况下，才会批准比上文所述更长的延期。纳税人如要求加长延展期限，则其税务代表必须为每宗个案提出独立的书面申请。
税务局不会接纳整批进一步延期的申请。假如同一雇主的多名雇员据以申请进一步延展期限的例外情况或原因相同，则可以列表形式提出有关申请。
3、未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表
对于任何未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。
4、雇主填报的薪酬及退休金报税表
整批延期提交计划不适用于雇主填报的薪酬及退休金报税表。该等报税表必须于发出日期起计一个月内提交。
【第2篇】香港社团如何报税
香港作为距离内地最近的离岸金融中心，凭借多项有利于商业发展的政策，吸引了全球客商落户香港。而与香港仅一河之隔的内地创业者，自然近水楼台，每年前往香港注册公司的内地客商都有增无减。但由于香港实行与内地完全不同的税收制度，很多内地客商对香港公司的报税方式并不十分清晰。今天，通惠管理顾问就为大家详细说明，香港公司的集中报税方式。
香港由于历史原因，承袭了西方国家的报税方式，即税务机关向税务个体发出税务申报表，个体在指定时间内根据实际情况，向税务机关递交填写完毕的税务申报表，再经评税后，确定应缴纳的税金。而是否需要缴纳税金，其基础就是该税务个体是否获得收入。因此，依据香港公司的经营及营收情况，就可以将香港公司报税方式分为以下3类：
1、无运营申报（零申报）
香港公司税务零申报要求极为严格，通常可以理解为在评税年度内，该公司没有进行任何商业交易（包括任何银行进出、收取或支付任何费用）。同时，如果某一公司进行税务零申报，香港税务局有权在7年内检阅公司帐目（香港公司账目必须妥善保存7年）。并且香港税务局也可通过公司所属银行账户信息、海关记录等其他渠道资料，对该公司营业情况进行核查。
如果税务局发现该公司并不符合“零申报”的条件，则将被视为瞒税或逃税，将会导致法院起诉及罚款，而情节严重的将被判处监禁，甚至受到限制进入香港的处罚。
2、按实做帐审计报税
当香港公司收到税务局发出的利得税报税表后，需在限期之内提交报税表，以及由香港执牌会计师出具的公司帐务审计报告，如果该公司处于盈利状态，则税务局会依据公司审计报告，对该公司进行评税，并依照评税结果发出缴税通知书，香港公司需要在规定时间内将税款缴纳至税务局，完成报税和缴税工作。
3、申请离岸豁免
依照香港相关法律规定，如果香港公司为离岸经营，且公司盈利并没有使用到香港的任何资源，则可以向税务局申请豁免公司利得税。
而申请离岸豁免的条件也较为严苛：
1.供应商、客户均不是香港客户和商家。
2.订单的签署及商谈过程均不在香港发生。
3.货物没有在香港发生报关记录、实际收发货等情况。
4.该公司没有在香港实际办公或聘请香港员工。
5.该公司没有在香港政府部门留有任何经营纪录。
如果香港公司属于离岸经营，无论是否有盈利，都应在第一次报税时就申请离岸豁免，因为香港税务局认为一家规范经营的公司，已经确定的经营模式不会随意更改。因此第一次报税时申请离岸经营税收豁免的成功率，远大于经营几年后再申请离岸经营税收豁免。
需要注意的是，自crs协议实施及国际“双反”环境形成后，香港税务局对所辖公司的审计变得更加严格，因此依照企业实际经营情况进行正常税务申报，是保障企业正常经营的最好办法。由于税务工作繁杂且专业程度高，因此选择一家专业且有经验的秘书服务提供商为您提供服务，无疑是最好的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。
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【第3篇】怎样填香港报税表
q
如果公司在某些烂尾没有数额可供填写，可否把该栏留空？
a
不可以。多有栏位均须填写。如没有数额，可填【0】
q
如公司财务账目有角/分位数字，在填报税表时，是否须填上角/分位数字？
a
无须。你应省略角/分位数字。
q
应如何在栏位内填写数字？
a
填写数字时请勿加逗号【，】分隔，并请把数字靠右边排齐。
q
【佐证文件】是指什么？
a
①如公司是一家法团，【佐证文件】是指经签署证实的资产负债表、核数师报告书和损益账，以及应税评税利润计算表和有关附表。
②如公司是法团以外的人士，【佐证文件】与上述文件相同，核数师报告书除外。
q
税务局是否接纳报税表影印本、没有签署的核数师报告书及没有签署的财务报表，作为提交报税表之用？
a
一份有效的利得税报税表应以核数师签署的【佐证文件】作证明。本局不会接纳报税表影印本及未经签署证实的财务报表，作为提交报税表之用。
q
我可否连同报税表一并附上有关查询及申索的信件，或把该信件放进递交报税表的同一个信封内？
a
有关查询、反对、申索（例如第70a条，暂缓缴税）的信件，最好分开递交。不要把该等信件与报税表钉在一起，或夹杂在账目及明细表中。
q
不活动公司是否须在填报税表前先备妥经审核账目？
a
除非你们是《公司条例》所订明的不活动公司，否则，即使贵公司处于不活动状态，亦须提交经审计帐目，作为报税表的佐证文件。
根据《公司条例》，任何公司可藉特别决议形式，授权董事作出一项法定声明，表明该公司将会处于不活动状态，并把该法定声明交付公司注册处处长。声明一经交付，公司即由法定声明交付日起当作不活动公司。如法定声明指明公司在较后日期才成为不活动公司，则该公司会由该较后日期起当作不活动公司。凡因此给当作不活动公司，均获豁免受《公司条例》的经审计帐目条文管限。
q
如果我拟备了12个月以上（或以下）的账目，应怎样填报税表内有关财务资料的栏位？是否需要把款额摊分或相加，以显示12个月的款额？
a
如果拟备了12个月以上（或下）的帐目，则无须把数字摊分（或相加）。在填写报税表的财务资料栏位时，必须抄录资产负债表及损益表上的款额。
q
根据填写附注及说明，我可能需要提供与我有金钱上往来的人士的个人资料。这样是否会触犯《个人资料（私隐）条例》的条文？
a
不会。如果收集资料是作评税或收税用途，可豁免受保障资料条文管限。详见《个人资料（私隐）条例》（香港法例第486章）第58条。
q
甚么是小型法团／业务？
a
小型法团／业务是指年内总入息不超过港币500,000元的公司。
q
年内的总入息应包括甚么项目？
a
总入息是指所有种类的入息。无论是应课税或无须课税，及是否得自主要业务活动的入息，均包括在内。
q
出售固定资产所得的收入，是否应包括在总入息内？
a
是
q
如公司不是小型法团／业务，是否仍须填写第4.1栏？
a
是。你应在「否」的空格加「剔」号。
q
如公司是一家小型法团／业务，是否须要制备「佐证文件」？
a
需要。你必须在填写报税表前制备好「佐证文件」。不过，你在递交报税表时，无须一并递交这些文件，但却应把「佐证文件」妥为保存，因为日后可能须要提交。
q
如公司是一家小型法团而无须把「佐证文件」连同报税表一并递交，可否先根据管理帐目的资料填写报税表及将其提交，稍后才委托核数师制备审计帐目？
a
不可以。你必须在填写报税表前制备核数师报告书及计算表等「佐证文件」。此外，你还须保留「佐证文件」，因为日后可能须要提交。
q
如公司是一家小型法团，无须提交「佐证文件」，可否把4.1.2栏及4.1.3栏留空？
a
不可以，你必须填写这两栏。有关资料均可在审计帐目内找到。
q
应怎样填写第4.1.2栏的核数师名称？
a
应填上核数师事务所的名称。
来源：网络搜集。
恒胜企业服务
【第4篇】香港报税表怎么填
税务局今日发出利得税、物业税和雇主报税表，个别人士报税表则于下月二日发出。资料图片
香港税务局今日发出约22万张2022至23年度利得税报税表、12万张物业税报税表及31万张雇主报税表。为数约240万张的个别人士报税表将于5月2日发出。当局提醒纳税人及雇主一般须于相关报税表的发出日期起一个月内填报。
税务局指市民可浏览税务局网站，查阅有关填报报税表的常见问题及答案。税务局已逐步提升电子报税功能，以推动税务数码化。税务局网站亦上载了以电子方式提交雇主报税表的指引。“税务易”服务允许个别人士用户选择使用政府“智方便”数码服务作登入及签署电子报税表。
税务局表示，今年开始，所有法团及业务，无论总入息的金额多少及选用哪种报税表提交方式，利得税报税表必须连同所有佐证文件一并提交。所有须与报税表一并提交的相关补充表格及其他表格必须透过“税务易”以电子方式提交。
如纳税人不选择以电子方式提交利得税报税表，则须列印及签妥以电子方式提交补充表格及或其他表格的文本核对表，并将签妥的核对表连同利得税报税表及佐证文件以文本方式一并提交。
税务局提醒纳税人及雇主，如采用邮递方式交付报税表，须支付足额邮资，确保邮递准时无误，局方不会接收邮资不足的邮件。
【第5篇】香港公司做账审计报税
香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。
先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：
1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。
2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。
3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。
注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。
香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。
地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。
如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。
为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。
获取利润
法团
非法团业务
首200万港元
8.25%
7.5%
超过200万港元
16.5%
15%
企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。
香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。
香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。
先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓
银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；
政府海关、物流公司已经留下进出口记录；
与香港客商发生购销关系；
在香港已经聘请雇员；
容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；
容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；
容许在香港代销；
其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。
需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。
接下来，看看香港公司的审计和报税。
香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。
委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。
在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。
在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。
【第6篇】香港报税时间
根据香港《公司管理条例》及《税务条例》的规定，公司成立后，无论是否需要纳税，都必须按照每年的期限申报税款。
新成立的香港公司
对新成立的香港公司，首次纳税申报时间在公司成立的18个月内。
税务局将在这个时间内发布你公司的第一份所得税表。 收到纳税表后，必须在3个月内完成结算审计和税务申报。
不是新成立的香港公司
对于未新成立的香港公司，税务局应当在每年4月1日发放利得税表，并在收到税表后一个月内完成纳税申报。
根据公司的情况，可以选择合适的年末年初。 因为大多数客户有足够的时间申请延期准备资料，所以选择以下两个年末年初。
年结日定为3月31日，可延至11月15日递交
年结日定为12月31日，可延至8月15日递交
逾期罚款规定
1、第一次逾期申报税务，将产生罚款1200港元，如不在14天内办理，税务局将起诉该公司，追加罚款
2、一直不办理，该公司将收到香港法院发票，情节严重的，董事将受到高额罚款、限制出入境等严重处罚。
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【第7篇】办理香港公司年审报税
香港公司只要成立了，那么每年都是需要进行年审的，这在香港公司法中有明确规定，是公司的基本责任，也是义务。
那疫情下的香港公司年审如何处理？逾期会出现怎样的情况？
由于香港疫情的大爆发，各项政府文件提交程序均出现较为严重的滞后和超期，政府柜台已经停工。
文件只能打包投入信箱，经消毒后才能处理，导致很多文件无法正常进行操作，也影响了很多公司的运行。
本身香港暂未通关交件也需要花费时间，文件来回快递时间延长，导致文件积压过多，整理繁杂。递交资料审核时间变长，文件积压，没用足够的工作人员处理，效率也会降低。
所以，不管年审还是审计报税，还是其他香港事项，都需要提前准备处理，避免逾期产生罚款等情况。
疫情期间，香港部分业务腾联最新处理：
处理1：新公司注册：网上提交24小时出证
处理2：年审，变更等：网上提交3-5个工作日办理完成
处理3：纸质提交到政府信箱
通常，香港公司每年都需要进行年度审查。香港公司年审是对注册公司营业执照的审计，香港公司年度审查是维护公司正常运作的必要条件之一。如果香港公司年审未按时完成，将相应处罚。
若香港公司没有在规定时间内办理年审事项，超过宽限期则会产生一定的罚款。若客户一直没有理会办理，产生的罚款会随着时间的增加而累积。
1. 商证过期未续费，超过30天，罚款300元港币；
2. 超期未办理公司信息周年申报，具体罚款金额如下：
（成立为法团的周年日翌日起计）
超过42天但不超过3个月罚款hkd 870元
超过3个月但不超过6个月罚款hkd 1,740元
超过6个月但不超过9个月罚款hkd 2,610元
超过9个月但不超过12个月罚款hkd 3,480元
产生高额罚款后，可能会收到香港法院传票，法院会根据《公司法》相关条例起诉公司董事和股东，这样一来董事和股东信誉受损，对于以后办理香港业务或者出境都会有影响。
如果你的香港公司既不年审也不注销，则会面临：
1、法院传票及被捕
产生高额罚款后，规定时间内不主动缴纳就会收到香港法院传票，法院会根据《公司法》相关条例起诉公司董事和股东。
如果收到法院传票后置之不理，将会累积大量的罚金。公司董事和股东会在香港政府留下不良记录，被列为黑名单，随时都有可能被拘捕问讯。
2、董事和股东出入香港受限
未按时年审的公司董事和股东，如果收到罚款或者传票不处理，将可能在香港出入境时被海关扣留。
3、导致香港银行被关
香港银行定期会对开立银行账户的香港公司进行kyc,kyb审核，并查册香港公司的最新状态，如香港公司没有做年审，会导致银行账户被关闭，同时也会影响客户新开户。目前的形式下开立账户成本之高，难度之大，相信大家是深有体会，所以千万不要因小失大，造成损失影响生意。
再次提醒大家，注册香港公司后，定期年审是必不可少的，千万不能忘。
【第8篇】香港公司每年要报税吗
根据香港《公司管理条例》及《税务条例》的规定，公司成立后，无论是否需要纳税，都必须按照每年的期限申报税款。
新成立的香港公司
对新成立的香港公司，首次纳税申报时间在公司成立的18个月内。
税务局将在这个时间内发布你公司的第一份所得税表。 收到纳税表后，必须在3个月内完成结算审计和税务申报。
不是新成立的香港公司
对于未新成立的香港公司，税务局应当在每年4月1日发放利得税表，并在收到税表后一个月内完成纳税申报。
根据公司的情况，可以选择合适的年末年初。 因为大多数客户有足够的时间申请延期准备资料，所以选择以下两个年末年初。
年结日定为3月31日，可延至11月15日递交
年结日定为12月31日，可延至8月15日递交
逾期罚款规定
1、第一次逾期申报税务，将产生罚款1200港元，如不在14天内办理，税务局将起诉该公司，追加罚款
2、一直不办理，该公司将收到香港法院发票，情节严重的，董事将受到高额罚款、限制出入境等严重处罚。
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【第9篇】香港公司怎么做账报税
【香港公司做账报税的三种方式】
1、零申报
如果香港公司还没有经营业务，并且也没有开通银行账户，从未使用过的情况下，是可以进行零报税的。
2、正常做账审计报税
做账审计通用于任何一家香港公司，根据香港法规定，只要公司有运营，每年就需要委托香港持牌会计师进行做账审计，并出具审计报告。
3、离岸豁免
由于香港实施的是地域来源原则，所以如果香港公司有经营业务，以及获得的利润都不在香港本地发生的话，就可以向香港税务局申请离岸豁免，免除缴纳利得税。
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【第10篇】香港公司的做帐报税
香港公司如何记账报税？（今天带您了解“税务”如何办理！）
我们知道当企业的经营额达到一定的标准是要进行缴纳税款的，这是国家税务局所规定的要求，那么，香港如何报税呢?关于这个问题，很多人不是很明白。下面就由恒达小编为大家解释一下相关内容，供大家参考学习，希望对于大家有帮助。
注册香港公司，记账报税，税务问题的处理！
香港如何报税？：
在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
①银行帐户已经留下经营记录;
②政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
③与香港客商发生购销关系;
④在香港已经聘请雇员;
⑤容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料;
⑥容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项;
⑦委托在香港代销;
⑧其它得自或产生于香港的利润。
香港公司的记账报税---‘审计’
一、香港公司做帐报税的模式
在香港，处理报税大约有两种情况：
※零报税——适合没有经营的公司;
※做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司
零报税；
若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。
零报税办理流程；
收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，回馈客户；
香港公司做帐、核数、报税流程：
评估、报价、商洽后签订做帐报税协议==》预交款项==》整理单据，帐务处理==》做帐完毕==》付尾款==》交由核数师审计==》审计完毕==》报告交股东签署==》会计师持签署的审计报告去政府报税==》相关文件返还客户
二、财政年度及报税时间表
财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月;报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。
以下是报税时间表，仅供参阅：
财政年度(结帐月份)延期后最晚报税时间
1-3月当年11月15号
4-11月次年的4月15号
12月次年的8月15号
三、申报公司做账前的准备及需提交的资料
※做帐前的准备:
①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;
②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;
③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。
四、香港公司做帐需要提交的资料:
①银行月结单及水单;
②销售票据:发票、合同;
③成本票据:发票、合同;
④费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;
⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。
※如何把票据移交给我司：可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。
五、服务价格及付款方式
欢迎用现金、转帐、电汇、支票或本票支付到我们指定的香港或内地帐户。
六、香港公司做帐报税办理时间：
办理时间：从客户将单据送交我司算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。
七、香港公司报税延误和政府罚则
如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为hk$1200元。
通过上文的解释，我们可以了解到就是香港报税的话也是需要一个流程的，如果逾期不去报税的话是要被罚款的。
以上这些就是恒达小编为大家整理的相关内容，如果还有疑问或者是进一步的要求，可以咨询恒达国际客服，一对一解答您的疑问。他们会为您作更加专业的解答！
【第11篇】香港海关报税单
一、香港公司收到利得税表该如何处理
香港税局会将利得税表下发到秘书地址，如果是我司客户，我司在收到香港税局下发过来的税表后，会安排每个客户的专属顾问将收到的税表第一时间通知客户，并帮助客户确认税表处理的方式，客户可根据公司实际运营情况选择三种方式处理：
1. 做账报税
如果公司有实际业务运营，按照《税务条例》应先完成做账和审计，出具审计报告并签字后，将审计报告和税表一并递交至税局。因完成整个做账、审计和报税流程需要一段时间，会帮客户先向税局申请报税延长期限，避免逾期未报产生罚款。
2. 无运营公司审计
如果公司当前没有运营，但后续可能会有业务发生，建议出具无运营审计报告递交至税局，此方式相对零申报更加合规。
无运营审计报告会将公司基本的支出如公司注册、年审、做账报税等费用入账，由香港会计师出具审计报告给公司董事签字，然后将审计报告和税表一起递交税局。
3. 零申报
如果公司当前没有运营无业务发生，且预计未来也不会有业务发生，可以考虑零申报，将收到的利得税表全部填写“0”后直接向税局递交税表。
但此方式存在一个问题，如果未来公司有业务发生需要做账，则需补齐公司成立以来所有年份的无运营审计报告，一并递交至税局。
二、香港公司没收到税表需要报税吗？
按照香港《税务条例》，香港公司无论有没收到税表，每年都需按要求及时进行税务申报，报税期不以收到税表为准。香港税局下发利得税表，更多是为了提醒公司做账报税期到了，起到一个提醒的作用，政府倡导企业主动报税，如实申报。
没有按时进行税务申报的香港公司，税局会先对公司进行罚款，罚款按照逾期时间累计：
1. 首次报税逾期，会罚款 1,200 港元，需在 14 天内处理，否则罚款将增加至 3,000港元；首次逾期可以向税务局递交求情信，申请免缴罚款，针对首次逾期税局大概率会通过。
2. 第二次逾期报税，罚款 3,000 港元，同样需要在 14 天内处理，否则罚款将增加至 8,000 港元。
3. 后续报税逾期导致的罚款视乎公司的情况而定，最高罚款是 5 万港元，以及未缴纳税额的 3 倍罚款和监禁 3 年。
严重的会被政府起诉，收到法院传票，影响公司董事和股东的信誉等。因此，公司若没收到税表，也应该积极主动地进行税务申报，以免对公司造成严重的影响。
三、香港2023年利得税优惠政策
目前香港政府针对利得税有两项优惠政策，分别是两级税制和利得税减免。
1. 两级税制
自从2018/19年度开始香港利得税实现两级税制，首200万港币利润按8.25%的税率缴税，超过200万港币的利润按16.5%来缴税。
2. 利得税减免
香港政府每年针对税务都会出台减免措施，在2023年政府财政预算案中宽减2021/22课税年度100%利得税，上限10,000港币。
香港公司审计报税流程如下：一、整理账单每一家香港公司，只要有业务发生，就会有相应的账单，而想要进行做账审计，那就必须先整理所有业务发生时所产生的单据（如银行月结单、水单、各类发票合同单据等等），供给会计师核数时所用。为了不有所遗漏，建议在每一个业务发生时就妥善保管。二、出具财务报表审计需要有符合香港会计准则的财务报表，也是出具审计报告所需的必要文件之一。三、委托香港执牌会计师据香港公司条例规定，公司审计必须委托香港会计师公会认证的持牌会计师，由于其专业性与公正性，香港税务局只认可其所出具的审计报告，通常会计师做账审计所需时间大概3至4星期，个别公司可能至数月左右，具体时间看香港公司业务笔数、复杂程度等来决定。四、进行报税在准备进行审计的同时，会收到来自香港税务局下发的税表，收到后需在1个月内填写并和会计师出具的审计报告一起提交（首次审计可在3个月内提交），税务局收到后会根据公司提供的审计报告和税务来评估该公司是否需要缴税，假如是赢利状态，那么则需要缴税，到时就会下发缴税通知单，公司只需要按指定日期缴税即可。假如公司并未赢利，且是亏损状态，那么则不必缴税，并且还可以弥补往后年度所产生的利润。
【第12篇】香港离岸公司要报税吗
公司报税是一个国家应有的制度，香港也是如此，在香港注册公司以后报税是必然的，但是通过离岸操作香港公司是可以合理地避税的。
在香港注册公司需要面临的税种其实还是挺多的，但是如果注册只是为了离岸操作收外汇那只需要顾及2种税务。
海外利得税（零申报，实报税）
薪俸税（离岸公司一般零申报）
除去以上的薪俸税外海外利得税是离岸操作者必须要重视及申报的，其中海外利得税又分为实报税和零申报，在香港注册公司如果不与香港本地公司产生交易就可以申请零申报的，这种常被称之为：海外里的豁免。
而实报税往往是与香港公司产生交易后需要做的，实报税的申报税金是16.5％。当然了，纯利润是可以由自己控制的，因为香港没有发票的说法，所有的出账明细都可以用自置收据为出账的证据。
如公司无业务,利得税可合法零申报,不过利得税的零申报只适合没有任何业务经营的公司，必须满足以下类型的公司：
a. 香港公司没有和香港本地公司任何业务发生
b.账上无与香港本地公司资金往来或未开设任何账户
c.未在香港雇员
【第13篇】香港个人报税会计师
近期有了解到，有些香港公司因为一个财政年度的业务量并不大，委托香港会计事务所报税的话费用会比较高，所以就有人想咨询，香港公司每年的报税能不能自己报？那么本篇文章，就为大家略微解释一下。
香港公司可以自己报税吗？
香港公司可以自己报税吗？
其实有分两种情况，一种是零申报报税，另一种是做账审计报税。
零申报指的是向香港政府申请免除做账、核数、缴税，意思也就是该公司无营业，只申请零报税。所以只需要填写税务局下发的税表即可，然后可以由自己邮寄给香港税务局。假如自己会填写税表的话，整个过程并不用委托香港会计师，是完全可以自己填写并邮寄给税务局的，当然，还是需要缴纳报税费用的。提醒：零申报只适合尚未运营的公司。
而做账审计报税，由于审计报告是此报税的必要文件，所以做账是可以自己做的，但做账完成后，还是需要委托香港执牌会计师进行核数签字并出具审计报告，而后才把审计报告和税务一起邮寄给香港税务局报税。提醒：自己公司做账是相当麻烦的，也需要专业人士才能进行，否则所付出的精力是相当大的，且做账完成后也还需要委托会计师审计，并支付审计费用。如果对报税流程不熟悉的话，还会耽误较长时间，所以很不划算，建议还是全程一并交由香港会计师做账审计报税。
【第14篇】香港离岸公司0报税
经常有客户问：香港公司注册后没有运营了是不是不用去税局申报了？我们公司一直零申报，是不是就不用缴税了？
答：不管有没有经营，香港公司正常续存都需要按规定时间做申报，零申报和缴税可是两码事！
一、什么是零申报？
在税务机关办理税务登记的纳税人、扣缴义务人当期没有发生应税行为，依照国家税收法律、行政法规和规章，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。
从表面上看，零申报和不缴税表现相同，但本质却是不一样的。零申报是纳税人履行了纳税义务，只是按照目前的经营收入情况，达不到纳税的标准。从法律层面看，作为经营主体和公民，已经履行了纳税义务，遵守了相关税法。而不缴税等于不纳税，没有履行纳税义务，属于违法行为。
二、零申报等于零次申报？
首先，零申报是指对收到的利得税表全部填写“0”，然后交给税局，而不是一次申报都不用做。
其次，实际上香港公司没有零申报的说法，零申报不是合规的做账报税方式。无论公司是否经营，都要按照法律法规做账审计，有运营的公司理应实报，没运营的应该出具“无运营审计报告”，这才是合规的申报方式。
香港公司进行零申报需要符合以下几项条件：
1.香港公司从来没有正式营业；
2.香港公司没有任何的银行流水；
3.香港公司购买或拥有任何香港的物业；
4.香港公司没有在香港办公室聘请雇员。
如果要进行零申报，那也一定要按期做账，按时抄报税，如果经常忘记申报，则会被列为异常账户!
三、香港公司做账审计
如不符合上述要求的香港公司，税务申报时就得正常做账审计，一般正常做账审计的流程如下：
1、 提供做账所需资料，如下：
（1）审计年度的所有银行月结单、上一期审计报告；
（2）商业登记证和公司注册证书、年报、公司章程、近年度的年审报告等；
（3）财务报表及电子表格；
（4）账册（包括总分类账，明细分类账，银行日记账及现金日记账）；
（5）购货、销货发票、其他费用支出票据；
（6）记账凭证（包括收入、支出票据，上年度最后一个月及下一年度第一个月的单据)。
2、交由香港执牌会计师，进行一定时间的账目整理和审计工作；
3、会计师根据财务资料所显示的信息，形成一份公正的审计报告；
4、将形成的审计报告发送给客户复核，无误后交至税务局报税。
四、如何申请香港公司离岸豁免？
做账审计之后，如果香港公司满足利得来源非香港的条件，还可以申请离岸豁免，这样可以帮助香港公司减轻税负。
香港公司申请离岸豁免，基本需要满足以下条件：
1、香港公司没有在香港设立办公室，没有请员工；
2、香港公司的业务洽谈签约均不在香港进行；
3、香港公司的客户和供应商均不是香港公司；
4、没有在香港有仓库。
包括但不限于以上条件，总结起来就是和香港公司相关的业务运作，都不在香港进行。如果自己的香港公司满足这些要求，可以向香港税局提出离岸豁免申请。申请通过，无需缴纳利得税。
要注意的是，申请离岸豁免不是百分百能够成功的，申请之后需要等税局的答复。一经通过后面不用每年都提出申请，税局会默认公司是离岸经营，后面可能偶尔进行复查。
【第15篇】香港汇丰公司报税
每年香港公司都需要就其交易记录来做账，并交由注册会计师出具审计报告。很多人通常以为，只要按照税局要求出具合格的审计报告就能“应付”过去，前提当然是希望成本越低越好。但由于对会计领域的不熟悉，很少人知道审计报告上的有一项隐藏的必看内容——会计师意见。
香港公司为什么要做审计
香港公司审计报告作为合法经营证明文件之一，重要性日益凸显。因此，对香港公司进行合理的做账报税成为企业关注的重点事项。香港公司条例及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账(亦称簿记)与审计(亦称核数师报告)，向股东、董事及税务局申报公司的财务状况。如果公司不做核数报告，一旦被税务局调查，且该公司没办法交代公司的财富来源，很可能被税务局怀疑企业在做'洗黑钱'的非法行为，或将面对高额罚款，甚至刑罚，而银行账户也可能被关闭
香港公司审计准备资料
整理公司交易记录、单据(收据与合同)及银行对账单。
每一间香港公司在经营的过程中，均会产生一系列的单据，根据这些单据，我们需要将其整理成为可供审计师审查使用的资料。与此同时在公司经营的初期，妥善保管好银行对账单尤为重要。
各个银行对于对账单的处理均有所不同，以香港汇丰银行为例，超过12个月的对账单是不予以调取的，需要另外申请，并支付50hkd每笔的费用。审计师将对针对公司所发生的交易与支出，对这些单据逐一的审核盘查，发现问题会与客户一一核对，因此单据与银行对账单都十分重要。
香港公司审计流程
（1）准备相关香港公司文件。
（2）整理好单据（以 银行对账单 为准，往来收支需要核对总账）。
（3）将会计帐目呈至香港执业会计师。
（4）会计师审核研究帐目，出具香港公司审计报告。
香港公司审计报告意见
根据香港的法律规定，有银行流水即是有营业的公司，就必须做帐审计。通常，香港执牌会计师（核数师）会依照香港公司管理条例、会计师公会发出的香港会计准则、财务报告准则、以及审计准则及要求，对香港公司账目进行客观的做账审计，并附注对于这家香港公司已有资料进行做账后，出具的专业、客观的审计意见。
因为每家香港公司提供的审计资料不同，审计报告的意见也就不同，审计意见主要分为以下几类：
1、无保留意见：opinion
2、保留意见：qualified opinion
3、不发表意见：disclaimer
4、否定意见：disagre
香港公司审计报告用途
（1）根据香港公司条例的规定，每一间香港公司均需要按要求出具审计报告，审计报告是国际认可的注册会计师出具的，政府在公司年审以及公司宣告结束时，都会凭着这份报告考察。而且做好每年的公司审计报告，对公司往后与政府打交道有着十分好的促进。
（2）向社会和特定部门（如银行）做出资产和运营情况的公信力报告，交代公司的运营情况。
（3）出具审计报告可以递交给公司股东，让公司股东了解公司运营情况。
（4）是企业融资、筹资、上市、其他国内投资有力依据。
（5）凡运营满一年且有盈利的香港公司，在注销的时，都需要提供会计师出具审计报告。
由香港持牌会计师做的审计报告在香港乃至国际上均受到认可，这份认可还包括与公司的运营以及财务方面的认同和展示，因此做好一份审计报告，对公司出现在公众以及合作者面前也有着形象提升的作用。
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【第16篇】香港如何报税
众所周知，香港公司注册成立后，后续的维护也相当关键，比如香港公司年审和做账报税。对于做账报税，大部分人知道的方式都是2种：零申报和做账审计报税。但是其实还有一种报税方式往往被忽略了，那就是离岸豁免。
其实，对于离岸经营的香港公司来讲，申请离岸豁免才是“正确”的报税方式，而零申报只是很多人敷衍了事的方式而已，殊不知风险时刻存在。
一、什么是离岸豁免？
申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润为离岸收入。因为香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港交税，而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。
根据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的，也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”，是可以申请政府豁免利得税。
二、如何确定自己符合离岸豁免申请?
对于公司来讲，离岸经营是最好的经营模式，所以如果确实属于离岸经营，而不管是否盈利，建议都在第一次做账审计的时候就申请离岸豁免，因为税务局认为一家规范经营公司的营运模式不会随意更改，所以第一年申请成功几率远远大于以后做账审计再申请。
具体可以以下面几点来验证业务是否在本港发生：
（1）供货商和客户均不是香港客商;
（2）订单的签署过程均不在香港发生;
（3）未在香港发生报关、收发货等;
（4）未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;
（5）未在香港政府留有任何经营纪录等。
注：公司需要通过做帐审计以后才能申请离岸豁免。
满足以上 5 个条件，公司可提供以下资料向税局申请离岸豁免。
三、申请离岸豁免的流程
基本流程：做帐审计→将经审计报表与报告交税局提出申请→税务发出离岸问题信件→撰写回复信件及相关资料交税局→税局下审批结果。
注意：①对于税务局提出的所有问题，必须在期限时间之内回复，一般是一个月。
②如果税务局同意公司的运作属于离岸操作，就会发出豁免同意书，那么在以后的年度即使有利润也无需再缴纳利得税税款。
整个操作流程关键点在信件的回复撰写，撰写过程需要公司提供详细的业务运作文件与解释(包括涉及年度的审计报告)，整个过程一般是6-24个月，信件回复次数一般1-3次。
四、申请离岸豁免的优缺点
优点：
1）如申请成功，便可合法利用香港税务条例，豁免缴纳离岸收入产生的利得税；
2）减低营运支出及增加公司投资能力。节省税务支出，减低营运成本；
3）豁免税款之资金可增强公司投资其他业务能力。
缺点：
1）申请结果要视税务局评估结果，没有百份百保证，若申报不成，须缴付香港利得税；
2）公司需要支付离岸豁免申请成本。
相信大家对香港公司离岸豁免流程申请及相关知识也有了一定的了解，如有讲得不对的地方欢迎指正，有问题想要咨询可私信，欢迎大家交流讨论！
【第17篇】香港??人报税流程
在香港，没有经营的公司可以直接零报税， 有经营的公司就必须做账、核数才能报税。 当然， 从某种意义上来讲， 只要您以公司名义进行商业上的交易或活动， 您已经开始经营业务了。 要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
① 银行帐户已经留下经营记录；
② 政府海关、物流公司已经留下进出口记录；
③ 与香港客商发生购销关系；
④ 在香港已经聘请雇员；
⑤ 容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；
⑥ 容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；
⑦ 委托在香港代销；
⑧ 其它得自或产生于香港的利润。
一、香港公司做帐报税的模式
在香港， 处理报税大约有两种情况：
※ 零报税——适合没有经营的公司；
※ 做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司
零报税
若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款， 直接进行零报税即可。一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。
零报税办理流程：
收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，回馈客户
香港公司做帐、核数、报税流程
评估、报价、商洽后签订做帐报税协议==》预交款项==》整理单据，帐务处理==》做帐完毕==》付尾款==》交由核数师审计==》审计完毕==》报告交股东签署==》会计师持签署的审计报告去政府报税==》相关文件返还客户
二、财政年度及报税时间表
财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。以下是报税时间表，仅供参阅：
财政年度 （结帐月份） 延期后最晚报税时间
1-3月 当年11月15号
4-11月 次年的4月15号
12月 次年的8月15号
三、申报公司做账前的准备及需提交的资料
※ 做帐前的准备:
①虽然香港政府要求按年度报税， 企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;
②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;
③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。
四、 香港公司做帐需要提交的资料:
① 银行月结单及水单；
② 销售票据:发票、合同；
③ 成本票据:发票、合同；
④ 费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；
⑤ 其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。
※ 如何把票据移交给我司：可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。
五、服务价格及付款方式
欢迎用现金、转帐、电汇、支票或本票支付到我们指定的香港或内地帐户。
六、香港公司做帐报税办理时间：
办理时间：从客户将单据送交我司算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。
七、香港公司报税延误和政府罚则
如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为hk$1200元。
【第18篇】香港离岸账户报税
香港公司零申报是报税的一种方式，离岸豁免是合理避税的一种手段，如果企业没有账户或者没有任何交易记录，那么零申报也是企业避税的一种手段。从合理避税的角度来说为什么都说离岸豁免好呢？香港公司申请豁免的好处在哪里？到底要如何申请？
什么是离岸豁免
香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港课税，而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。简言之，即使在香港成立了有限公司，但如果公司业务利润并非来自香港，公司便可于申报香港利得税时，同时向香港税局申请离岸收入以豁免缴纳香港利得税。
确定利润的来源地须根据有关个案的事实而决定，所以并无一个可以概括适用于各种不同情况的通则。利润是否于香港产生或得自香港，是由利润的性质及产生有关利润的交易的性质所决定。
所以香港公司在税务上应做出怎样的安排才能完全符合离岸收入的利得税豁免要求，香港税局并未有明确的规定。
如果申请成功，便不必为离岸收入缴交利得税。符合香港公司条例及税务条例中，对公司账目进行审计的规定。
哪些香港公司可申请离岸豁免
1、供应商和客户均不是香港客商；
2、订单的签署过程均不在香港发生；
3、货物未在香港发生报关、收发货等；
4、未在香港有实体的办公室和聘请香港员工；
5、未在香港政府留有任何经营记录等。
申请税务豁免所需材料
1、纳税公司的所有收入（包括境内和境外），都需要呈报。
2、法律规定，所有在香港成立的有限公司，都需要进行审计。
3、应缴税款应要根据香港税务机制去计算。需包括下列2份文件：提供一份组织图，以显示香港和香港以外地方的运作详情；提供一份交易流程图，说明公司如何去处理海外业务收入，以贸易公司为例，申请需要的文件包括但不限于：
1）公司组织结构：包括员工名字、职位、职责。
2）产品：买的是什么产品，产品清单。
3）购货与销货：供应商与顾客寻找方法；议价方法（如邮件议价）；合同签订地点和负责职员，是否为香港公司或关联公司（如适用）；至少前5大供应商与顾客的交易金额、名称、地址及贵司负责职员（出差地点、时间、出差票据等）；库存地点（如适用）；所有交易之协议、发票、合同、报关单或收发货单、信用证、保险、运输单据、电邮、传真等。
4）收付款方式：t/t，现金往来，信用证或其他途径。
注意，如果税务豁免申请时所提交的资料不充足。税务局会向申请人（公司）发信要求更多资料证明。
申请离岸豁免的流程
1、做账审计报税
2、将经审计报表和报告交给税局，递交申请
3、税务局发出离岸问题信件
4、撰写回复信件及相关资料交给税局
5、税局下发审批结果
对于税务局提出的所有问题，必须在一定期限内(一般为一个月)回复。如果税务局同意公司的运作属离岸操作，就会发出豁免同意书。
一般在税务局发出豁免同意书后2至3年内，税务局不会再向公司提出查问，但税务局拥有最终决定权。其后，税务局会不定期每数年要求公司重新提交文件。
离岸豁免的优势之一就是，只要离岸公司的业务没有改变，在税务局的惯常做法下，申请离岸豁免一次便可，不需要每年都持续申请。
对于公司来讲，离岸经营是最好的经营模式，所以如果公司确实属于离岸经营，而不管是否盈利(无营运除外)，建议公司在第一次做账审计的时候就申请离岸豁免，因为税务局认为一家规范经营公司的营运模式不会随意更改，所以第一年申请成功几率远远大于以后做账审计再申请。
离岸豁免是香港公司安全保险的避税方式，虽然每年都要做账审计，但是比起强行零申报来说，这种方式没有后顾之忧，不用时时担心税局会查账，也不用担心需要补税。
【第19篇】香港公司每年都要报税吗
众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。
香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。
香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：
一、税种税率不同
1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。
2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。
二、期间不同
香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。
三、延期申报政策不同
香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。
香港公司不做账报税的后果
1）巨额罚款和严重处罚：
假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。
2）冻结银行账户
银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。
3）信誉受损
被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。
以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。
【第20篇】香港离岸公司报税
众所周知，在国内纳税是每个公民的义务，企业应该交纳企业所得税，只要你拿到营业执照后，到电子税局进行税务报到，在系统内核定完成，就需要开始报税了。那么香港公司需要报税吗？很多人第一次接触香港公司，并不知道香港税务问题，下面，就跟大家详细介绍下。
香港公司每年都要报税，香港公司成立后，需要做账报税以维持香港公司的合法存在。香港公司法及香港税务条例规定，香港公司无论是否获得盈利，每年都必须做账审计（亦称核数师报告），向香港公司股东、香港公司董事及香港税务局申报该香港公司的财务状况。
香港公司报税与国内公司报税存在一定性区别：
一、税种税率不同
1）大陆公司：每个月要报税，有利润了要交所得税，税率是25%，还有增值税和营业税。
2）香港公司：没有增值税和营业税，只有利得税相当于国内所得税，本身税率比较低，是16.5%，不盈利无需交税。香港的报税周期很长，每一次报税是公司成立后18个月来报，以后是一年报一次。
二、期间不同
香港公司首年申报期限可在18个月后，之后按年结日时间安排，每12个月报一次税，内地公司固定于年度终了之日（每年12月31日）起五个月内纳税申报。
三、延期申报政策不同
香港公司普遍都能延期申报，内地公司是在有特殊困难情况下才可申请延期纳税。延期期限也不同，香港公司根据年结日的不同而不同，内地公司最长3个月。
香港公司不做账报税的后果
1）巨额罚款和严重处罚：
假如被税务局查到没做账报税的话，会被认定为避税漏税，届时会被罚款1-5w港币，并会被强制缴纳3倍的税款，严重者董事会被税务局起诉，被拉入黑名单，影响出入境，更甚者会被监禁3年。
2）冻结银行账户
银行账户和其他的在香港的资产会被强制冻结，并被强制扣款。
3）信誉受损
被合作伙伴发现没做账报税被处罚之后，会产生不信任的想法，导致合作终止，并且后续会很难寻找到新的合作者，正常情况下都会要求出示做账审计记录。
以上就是关于“香港公司报税”相关问题的回答，如果大家现在还有关于香港公司注册开户，年审审计或税务问题，都可以电话关注我或留言告诉我，对于大家的问题我会以专业的业务知识为大家做出解答。
