香港报税服务器地址（20篇）

【第1篇】香港报税服务器地址

自公司成立起18个月内进行第一次报税，以后每年一次

1、零申报:1)没有购买任何车、房产、股票等资产;

2）银行没有任何资金往来；

3）没有任何业务发生；

*注册商标也算资产

2、核数师报告:1）做账

2）核数

3）报税

所需资料：银行月结单和相对应购销发票

【第2篇】香港新公司报税吗

2023 年 3 月 20 日，香港税务局发布了税务代表通函——有关整批延期提交 2022/23 年度报税表的安排事宜。纳税人如聘有税务代表，其交回 2022/23 年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：

来源：香港税务局

同时，香港税务局表示将于 2023 年 4 月 3 日向属于“活跃”档案的法团和合伙业务整批发出 2022/23 年度的利得税报税表。4 月 1 日起香港税务局将不接受零申报税表提交，没有经营的企业需由香港会计师出具无营业审计报告。

来源：香港税务局

也就是说，从 4 月1 日开始所有利得税表必须连同审计报告一并提交，再不能像以前提交税表零申报，税表零申报时代成为过去式。

什么是利得税报税表？

利得税申报表是指对香港企业赚取的任何利润征收的所得税。它适用于所有香港居民、专业和企业，但出售资本资产的收入除外。

例如，当企业购买壁挂式投影仪用于其工作场所时，该设备被视为资本资产。这不需要利润税申报表。

自雇人士须缴纳利得税：

如果有人在香港开了一家新店，这笔收入被认为是来自香港的，因为这笔钱是从香港公民进行的交易中收到的。因此，收入将被征税。

或者，如果您的大部分客户来自香港，您在那里作为自由职业者工作，尽管您不是公司所有者，但您的收入仍将被征税。

香港公司年审和报税

香港公司条例要求所有在香港注册成立的公司和注册实体保存适当的账簿并遵守年度审计和报税要求。香港的财务报告准则效仿国际财务报告准则（ifrs）。

香港实行属地征税政策，公司须就在香港属地范围内经营贸易、业务或专业所产生的应课税利润征税。公司成立后，香港税务机关会在公司成立后 18 个月后向公司发出第一份纳税申报表，并根据公司的财政年度结束日期向其发出进一步的纳税申报表。即便如此，公司也有义务在获得应评税利润时通知当局。值得注意的是，注册的非香港公司也需要为其香港分公司申报利润。

每家公司都可以确定其财政年度结束日期，通常是 3 月 31 日或 12 月 31 日。公司财政年度结束的月份通常决定了提交每个评估年度的纳税申报表和财务报表的截止日期。典型的申请截止日期是：

未能在法定截止日期前提交利润税申报表可能会受到处罚。建议您寻求专门的秘书公司的帮助，找专业的财税专家来协助您处理这方面事宜，他们能够为您提供端到端的税务合规服务，从簿记到准备和提交利得税申报表，并及时回应税务部门的查询.。除了提交利得税申报表外，财税专家还可以帮助您解决税务纠纷或建议您纠正六年内提交的错误申报表的措施。

如果您还想了解更多关于香港公司做账报税的信息，欢迎一起沟通和交流。

【第3篇】香港公司年审报税

一、注册香港公司报税的模式在香港，处理报税大约有三种情况：

1、零报税——适合没有经营的公司：若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新注册香港公司会在第 18 个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程：收到香港税务局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。

2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；

3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。

二、香港有限公司年审

香港有限公司年审主要是更换商业登记证，同时要更换公司的法定文件，以保证公司的合法有效。

费用：2580元人民币

时间：3个工作日

三、香港无限公司年审

香港无限公司每年需要进行一次年审，主要目的是更换商业登记证（br），以保证公司的合法有效。

费用：2580元人民币

时间：2个工作日

四、香港分支机构年审

分支机构年审时间与其所挂靠的有限公司年审时间一致，主要目的是更换商业登记证，以保证分支机构的合法有效。

费用：1200元人民币

时间：2个工作日

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【第4篇】香港公司代理做账报税

众所周知，香港公司通常会根据年份进行做账报税和纳税申报。香港公司在开展第一笔业务时应做好会计记账工作，并为将来的纳税申报审计做准备。如果我们在纳税申报审计之前进行记帐工作，则可能会导致逾期的年度纳税申报。一般来说，记帐和纳税申报的过程大多交给代理商进行操作。下面环亚小编给大家讲讲香港公司委托代理进行做账报税主要的优势有哪些？

注册香港公司后做报税时间

1.新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月以内，可任意选取时间，收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2.非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后，收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

香港公司委托代理做账报税的优势：

1、专业化水平

专业的代理机构有着优秀的专业化团队，专业知识和从业经验丰富，提高会计工作效率，专业代理做专业的事，所以一些专业的事情还是找专业的代理去办理。

2、安全保密性高

单位自己找会计（包括兼职会计），如发生漏交税行为，会计本人不承担任何责任、损失都要公司负担，包括延期报税的罚款等，代理记账公司，就可以在代理合同中作出相应的规定，如某代理记账公司因对新办公司的报税期不了解，延期报税的罚款，就全部由记账单位负担。

3、节省费用

找代理公司做账，支付的费用与单位的工资水平无关，无需考虑会计人员的住房、医疗、社会保险以及迁户、招调等问题，支付一个或不到一个会计人员的费用，可享受多个会计人员的专业化报务。

4、你无需去香港，可以节省一笔开销

5、正规的香港代理在香港都有自己的公司，可以很好的帮助您解决您公司使用过程中遇到的问题。

6、由于代理在香港有自己的办公地址，所以方便帮助处理政府信件。

【第5篇】香港做帐报税

每年4月，香港税务局将集中发布大量税务表格。去年4月1日，香港税务局发布了21万份利得税申报表。12万份财产税申报表和32万份雇主税申报表。截至2023年底，香港公司注册总数已超过137万家。平均来说，六家公司中的一家将收到税务表格，每家香港公司都有很大的机会收到税务表格。

公司收到税单后，根据《香港公司条例》（第622章）和《税务条例》（第112章）的规定，香港公司每年需要编制财务报表，无论营业额如何，只要开始营业，委托香港持牌会计师审计公司年度财务并出具审计意见。

因此，根据往年的经验，大多数香港公司将专注于4月至6月记账报税，这也是会计师事务所最繁忙的阶段。为了满足税务局的纳税申报要求，避免不必要的罚款，建议香港公司提前准备会计和纳税申报工作，包括了解会计和纳税申报的详细流程。准备会计所需的各种材料，以保持不变，忙而不乱。

下面，海天盈财税将详细介绍香港公司的记账报税审计流程和费用。

一、香港公司会计审计有哪些流程？

香港公司有一系列的会计审计流程，需要客户的积极配合，通常流程如下:

1.理账并出具财务报表。

会计师收集公司的会计信息，分类整理原始账单，检查银行流量。会计期间缺乏信息的，会计师应当及时补充完整后，编制财务报表。

2.确认报表并进行审计。

公司董事确认财务报表，确认后签字；然后进入审计过程，审计人员出具审计报告，并发表审计意见。

3.签署报告并提交税务局报税。

香港公司董事确认报告并签字后，将安排向税务局提交审计报告和纳税申报表，领取纳税申报收据。

二、香港公司审计费用是多少？

香港公司的会计和审计费用一般受公司营业收入、业务数量、公司结构复杂性、业务复杂性等因素的影响，具体如下:

1.香港公司的营业收入。

香港执业会计师需要在审计报告中签字，代表需要对审计报告负责，并承担报告责任。公司营业额越大，审计师承担的审计责任越大，会计审计费用也会相应增加。

2.香港公司业务笔数.银行流水笔数。

公司的业务数量。银行流量越多，整体文件越多，会计师处理会计报表和审计的工作量就会增加，成本也会相应增加。

3.公司规模和业务的复杂性。

香港公司结构的复杂性将影响会计审计的难度。如果公司结构复杂，采用多层结构或多家相关公司，公司的会计审计工作量将显著增加，会计审计成本也将相应增加。相反，如果它是一个简单的结构，成本将相应降低。

香港公司的会计审计费用没有标准定价，每家公司的情况都不一样，在了解了公司的整体情况后，才能给出合理的报价。

需要注意的是，除了价格因素外，审计报告的质量、会计师的专业性、服务的完整性等。

4.税务局评税并缴纳税款。

香港公司申报纳税后，等待税务局发出税务评估通知，收到后限期缴纳税款。

以上就是香港公司记账报税审计流程和费用的内容，希望对您了解香港公司记账报税有所帮助。

香港公司记账报税审计流程和费用是怎样的？

【第6篇】大陆经营香港公司报税

香港是全球最自由经济体之一，香港也凭借税制简单、税率较低的优势吸引着众多的创业者奔赴香港注册公司及投资。

而香港公司做账报税与大陆是不相同的，那么它们究竟有什么区别？

一、香港vs大陆：周期不同

国内公司做账采用的是复式记账法的原理，香港公司也大致采用这种原理。

但是香港公司跟国内公司做账的周期却是不同的：

香港公司做账是按年度来做，香港公司首次收到税表要报税是在公司注册的第18个月，之后是每12个月做一次账；

国内要求每月都做账申报。

大陆的专业会计也可以为香港公司做账，但是由于两地的会计制度准则有一定的差别，到时候需要香港会计人员做适当调整。

二、香港vs大陆：大致流程不同

①香港公司做账，报税办理的大致流程：

1、提供财务单据，进行评估、报价和付款；

2、根据财务单据进行做帐；做账完成后，由香港执牌会计师进行审计；

3、审计完毕后，由股东签署审计报告，会计师持签署的审计报告给到政府报税；

4、审计会计师将相关文件返还给到客户保留。

②国内公司做账流程大致流程：

1、审核各种原始凭证，审核无误后，编制记账凭证；

2、根据记账凭证登记各种明细分类账；

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐；

4、结账、对帐；

5、编制准确完整的会计报表，并进行分析说明；

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

三、香港vs大陆：需要的资料不同

①香港公司做帐时需要的资料：

1、银行月结单及水单；

2、销售票据：发票、合同；与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票（可自制）、收据以及便条；

3、成本票据：发票、合同；

4、费用票据：工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

5、其它相关文件：章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书d1表复印件各一份、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

②国内公司做帐时需要的资料：

1、销售发票：即开给客户的发票，附带送货单、合同；

2、进项发票：（从供应商那边采购原材料、商品索取的发票）附带供应商送货单、合同；

3、费用发票：厂房或办公室房租、水电费、物业管理等，购买办公用品、固定资产、设备等发票，交际过程中的吃饭、住宿的发票，过路票、送货、加油票、打的、坐公交的发票和企业注册过程中所产生的投资款单、工本费及银行费用等以及其他与企业发生业务有关联的发票等；

4、银行资料：基本户的每个月的银行对账单和基本户每个月的明细回单及扣国地税的回单；

5、员工姓名及身份证号码。

四、做账报税带来企业的优势

相对于国内公司做账，香港公司做帐则显得更加宽松一些，一般在国内做账时不能使用的收据和形式发票，香港都可以用；广告等营销费、董事个人支出等都可以入账。

注册香港公司如实做账报税的优势：

1、一个正常运作的公司应按照当地的税法规定依法纳税，这个是每个企业应尽的责任和义务，如果想公司长期运营下去的话，则需要做实申报；

2、在香港参加展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠；

3、利用香港公司名下所持有的资产可以进行和银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活；

4、目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是正常去香港报税后的结果；

5、后期申请香港移民企业正常报税也是一个必要的条件之一；

6、如果后期企业想要发展香港上市，那么正规合理的税务规划是非常重要的。

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【第7篇】香港离岸公司年审和报税

香港作为世界知名的离岸金融中心，对商业发展极为重视，其政策的制定和实施，都是围绕着促进商业发展而进行，因此也让香港成为全球最适宜商业发展的地区之一。而香港极低的税率和自由的外汇收付、兑换服务，也吸引了大量内地客商前往香港成立公司，开展对外业务。但与所有的离岸公司一样，香港公司也需要定期进行维护工作，以便其正常运营，其中最重要的，就是香港公司年审和审计报税。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，香港公司年审和审计有什么区别。

1、香港公司年审：

香港公司年审通常是指香港公司的年审年报，具体为该公司注册满一年后,依据香港《公司管理条例》要求，将该香港公司上一年度所发生的信息变更上报香港公司注册处，以便香港公司注册处对该公司所发生的信息变更进行备案，同时对该公司的商业登记证和注册证书进行续费。

在这项维护工作中，可以细分为两项业务，即向香港公司注册处递交的，该香港公司注册信息表格，该表格中包含公司董事、股东信息，公司营业地址信息，公司秘书信息等基本注册信息及其变更情况，并同时进行该香港公司注册证书的续费（也称为年报）；以及向香港税务部门递交的，商业登记证续费申请。

2、香港公司审计：

根据香港《公司管理条例》要求，香港公司成立后，每年都必须由第三方执牌会计师进行一次财务账目审计，并在股东大会上向各股东发放审计报告，用以说明该公司的财务状况。而在进行税务申报时（无论是否需要纳税），也需要提交这份审计报告，以便香港税务机关进行评税。并且法律还规定，香港公司的原始财务账目、凭证等，必须妥善保存至少7年，以便香港公司股东、税务局稽查人员进行账务审核。

由于香港公司报税时必须连同审计报告一同递交，因此行业内一般统称为“审计报税”。而对于香港公司每年一次的，向香港公司注册处提交的信息报告及续费业务，则直接称为“年审”。

由此可见，香港公司每年的维护工作并不繁杂，只要做好每年的年审及审计报税，也就完成了香港公司的维护工作。而对没有按时完成年审、审计报税工作的公司，香港法律也制定了相应的处罚措施。因此，委托一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您提供服务，则显得十分重要。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

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【第8篇】香港公司怎么报税

众所周知，注册香港公司有许多税务优势。香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

香港公司常见税种

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1.利得税：等同于国内企业所得税；在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2.薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3.物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

香港公司做账报稅时间

1、新成立的香港公司第一次

报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后。收到利得税表后，一个月内需完成报税工作

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内自觉完成报税工作，若逾期报税或不报税，香港公司将面临着较大的惩罚，轻则罚款，重则股东董事被列入黑名单，被冻结银行账户，或账户资金被缴入港府府库，被香港法院起诉或判刑。

香港公司审计简介

香港公司审计又叫香港公司核数，其实一个意思，两种叫法，大陆企业一般叫做审计，从文字层面上来理解是指对公司会计账目进行数字上的核准查明。香港公司审计是由香港的注册会计师对被实施审计的单位财务报表发表审计意见，对被审计企业会计报表所反映的会计信息依法作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计意见和决定，以相关文件报告的形式对香港政府部门进行责任性的说明。

香港公司核数报告用途

1、香港公司条例的规定，每一间香港公司均需要按要求出具核数师报告，核数报告是国际认可的注册会计师出具的，政府在公司年审以及公司宣告结束时都会凭着这份报告考察，而且做好每年的核数审计报告，对公司往后同政府打交道有着十分好的促进。

2、资产公信，向社会和特定部门（如银行）做出资产和运营情况的公信力报告，交代公司的运营情况；出具核数报告可以递交给公司股东，让公司股东了解公司运营情况。3、是企业融资、筹资、上市、国内投资的有力依据。

4、凡运营满1年且有盈利的香港公司，在注销的时候需要提供会计师审计报告。

香港公司报税方式

1、零申报

(1)要求：没有在香港购买任何物业没有开香港银行账户或者账户没有资金进出没有经营任何业务。

(2)做账报税：无需做账，只需填写利得税表，但必须保存公司的所以票据及合约。注意：营业额低于100万的，可做零申报，但不能随便做，应由专业会计师来处理

2、审计申报

(1)要求：该公司在香港有实际经营

(2)做账报税：需要做账、核数、报税。所有过程须由香港持证会计师代为处理。必须保存以往7年内的所有票据和合同，以便查账。

注意：若香港公司在香港有实际经营，如与香港客户有交易往来，或货物经过香港海关，尽管在香港无经营地点，但是必须做本土业务申报，不能做离岸免税申请。

香港公司审计报税所需资料

1、香港公司的资料。

其中包括香港公司注册证书、香港公司商业登记证、公司章程等。这些资料能够证明该公司合法经营的状态，说明公司的基本运作方式；

2、香港公司账务资料。

主要是银行月结单；

3、香港公司的购销合同等业务凭证。

主要包括公司经营过程中的一些业务相关单据，比如业务采购合同和销售合同，物流运输单之类；

4、香港公司经营凭证。

香港公司正常运营产生的支出，如办公室及仓储地租约、出差及客户宴请票据以及其他经营性支出的相关凭证，用以进行公司经营成本抵扣。

【第9篇】香港如何报税

众所周知，香港公司注册成立后，后续的维护也相当关键，比如香港公司年审和做账报税。对于做账报税，大部分人知道的方式都是2种：零申报和做账审计报税。但是其实还有一种报税方式往往被忽略了，那就是离岸豁免。

其实，对于离岸经营的香港公司来讲，申请离岸豁免才是“正确”的报税方式，而零申报只是很多人敷衍了事的方式而已，殊不知风险时刻存在。

一、什么是离岸豁免？

申请豁免离岸所得税，指香港税务局同意公司所产生之利润为离岸收入。因为香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港交税，而源自其他地方的利润则不须在香港缴纳利得税。

根据香港税例，香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的，也就是“业务不在当地运作，利润来源自海外”，是可以申请政府豁免利得税。

二、如何确定自己符合离岸豁免申请?

对于公司来讲，离岸经营是最好的经营模式，所以如果确实属于离岸经营，而不管是否盈利，建议都在第一次做账审计的时候就申请离岸豁免，因为税务局认为一家规范经营公司的营运模式不会随意更改，所以第一年申请成功几率远远大于以后做账审计再申请。

具体可以以下面几点来验证业务是否在本港发生：

（1）供货商和客户均不是香港客商;

（2）订单的签署过程均不在香港发生;

（3）未在香港发生报关、收发货等;

（4）未在香港有实体的办公室和聘请香港员工;

（5）未在香港政府留有任何经营纪录等。

注：公司需要通过做帐审计以后才能申请离岸豁免。

满足以上 5 个条件，公司可提供以下资料向税局申请离岸豁免。

三、申请离岸豁免的流程

基本流程：做帐审计→将经审计报表与报告交税局提出申请→税务发出离岸问题信件→撰写回复信件及相关资料交税局→税局下审批结果。

注意：①对于税务局提出的所有问题，必须在期限时间之内回复，一般是一个月。

②如果税务局同意公司的运作属于离岸操作，就会发出豁免同意书，那么在以后的年度即使有利润也无需再缴纳利得税税款。

整个操作流程关键点在信件的回复撰写，撰写过程需要公司提供详细的业务运作文件与解释(包括涉及年度的审计报告)，整个过程一般是6-24个月，信件回复次数一般1-3次。

四、申请离岸豁免的优缺点

优点：

1）如申请成功，便可合法利用香港税务条例，豁免缴纳离岸收入产生的利得税；

2）减低营运支出及增加公司投资能力。节省税务支出，减低营运成本；

3）豁免税款之资金可增强公司投资其他业务能力。

缺点：

1）申请结果要视税务局评估结果，没有百份百保证，若申报不成，须缴付香港利得税；

2）公司需要支付离岸豁免申请成本。

相信大家对香港公司离岸豁免流程申请及相关知识也有了一定的了解，如有讲得不对的地方欢迎指正，有问题想要咨询可私信，欢迎大家交流讨论！

【第10篇】香港做账报税合同

香港公司做账报税的时间

1、新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月内，可任意选取时间;收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2、非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后。收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

注意：有时，由于各种原因，导致香港公司在报税期内没有收到香港税务局发来的利得税表，这并不意味着香港公司不用做账报税。在这种情况下，香港公司应该在报税期限内，自觉完成报税工作。

申报做账前的准备

虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料。

票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符。

承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

香港公司做帐需要提交的资料：

1、银行月结单及水单；

2、销售票据,发票、合同；

3、成本票据,发票、合同；

4、费用票据,工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；

5、其它相关文件,章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料（若有）、固定资产票据。

香港公司做账报税的区别

一般注册香港公司的时候，有两种公司类型可供选择，分为有限公司和无限公司。

有限公司和无限公司做账报税的区别有以下几个方面：

1、是否需要:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过的过程， 做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可；有限公司则不同， 有限公司做完账后，通过香港师后，出具报告，根据报告所列数据才可以向税局申报纳税。

2、香港利得税税率方面:无限公司税率为15%；有限公司税率为16.5%。

3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

香港公司做账报税的流程和时间

年审和做账报税是香港公司注册完成后最重要的两件事，香港公司年审一年一次，乃法定要求，做账报税则是公司成立满18个月需要办理的，如果公司没有发生香港本地利得，可以申请零申报，如果有营业业务则最好走正常程序进行报税。

香港公司做帐报税流程如下：评估、报价、商洽后签订做帐报税协议--预交款项--整理单据，帐务处理--做帐完毕--付尾款--交由核数师审计--审计完毕--报告交股东签署--会计师持签署的报告去政府报税--相关文件返还客户。

香港公司做帐报税办理时间：从客户将单据送交代理机构算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐报税的时间约需10天至3个月不等。

【第11篇】香港做账报税

什么是做账审计（申请报税）？成立香港公司怎么还要做账审计？不是说公司成立后只要年审就可以了吗？香港公司成立之后，不论公司是否有经营，每年都需要进行年审和报税申报，申请报税主要包含做账和审计两部分，需要有执业会计师根据核数报告对损益表，资产负债表及相关性票据进行分析、审核后，做出的专业性和权威性的报告。

申请报税和缴税，这是较多的客户经常会混淆的两个概念。其实，相关记账报税，不等于要交税。没有盈利是不用纳税的，所有报销的凭证可以是收据或电脑发票均可，有关公司的员工或股东董事因经营业务而产生的费用均可报销，例如差旅费、餐费、娱乐费等。

之前的银行卡对账单没有保存，该怎么办？

首先请先确认一下，贵公司所申请的是纸质账单还是电子对账单。如果是纸质账单，可以向负责收信的秘书公司查询信件情况。

如果是电子账单，请登陆贵公司收取账单的邮箱，点击网银的链接下载。如果超过半年或一年以上的账单，网银上或已无保留，需要填写申请补打账单申请表，寄信给银行，并且银行会扣取每月约50港元的补打费用。

为什么有的公司可以做无运营申报？我能不能省下这笔费用？有的公司之所以每年都不理账，不是因为公司真的没有业务，而是因为税务意识过弱，没意识到无运营申报背后的风险。另外，还有另一个原因，他们可能会侧重于为了给公司节约成本，而疏略了公司的合法发展，以及依法报税这个层面。而一旦将来被税局查到，这种公司除了会面临行政罚款外，还会涉及到刑事处罚。

公司被通知要报税，会不会要缴纳很多的税？

您不需要有过多的顾虑，其实香港记账报税，不等于要交税。如利润不源自香港本港可申请免税，如利润源自香港本港，也无需过度担心，香港可合理入账的费用单据较多，可用来冲抵公司的盈利。所以，谨记保留原始单据，并由资深会计师团队代理合理专业的记账，就能帮助企业达到合法节税！

报税年结日和年审日期是一样的吗？如何选择报税年结日？

报税年结日不同于年审日期。香港公司报税的年结日，可以根据公司的成立日、公司自身的财务情况，自主确定年结日期。首次报税时间自公司成立之日算起只要不超过18个月。一般香港公司有两个比较常用的日期可以选择：12月31日或3月31日，假如选择其他任意日期也可以，只不过这两个日期作为的年结日，申报的截止期限可以延缓半年，而选其它的日期，申报的截止期限只有一个月所限。

从周全申报考虑，后者在时间上会显得较为仓促。首次年结日定下，以后每年的报税申报就将按照此日期作为一年度的一个周期来申报。

公司没有专人负责整理单据，出现单据丢失的情况怎么办？

建议您首先可以从银行对账单开始入手，先把账单按月整理出来，再根据账单上的交易流水找到与之配对的单据，像合同、发票等凭证。如果实在有缺失的个别单据，建议您也可以补开合同或处理形式发票。

好了，前海天盈财税介绍的“香港公司记账报税常见问题必须知道！”就到这了，希望对各位有所帮助！

【第12篇】香港公司报税费用

香港与纽约、伦敦并称为“纽伦港”，是全球第三大金融中心，同时也是重要的国际贸易、航运以及创新科技中心。作为一座高度繁荣的国际化大都市，香港一直都以廉洁的政府、良好的治安、自由的经济体系以及完善的法治闻名世界，享有“东方之珠”的美誉。

同时，香港是世界上对个人和公司最友好的税收管辖区之一。

香港公司税

自2023年4月1日起，香港实行两级利得税制，即有两种税率：一种适用于利润至200万港元，另一种适用于超过200万港元。

一般在香港经营的公司，利润至200万港元的企业税为8.25%，高于16.5%

对于非法人公司类型（独资企业或合伙企业），相应的税率分别为 7.5% 和 15%

纳税评估期为每年 4 月 1 日至 3 月 31 日。

值得注意的是，该税项是针对在香港开展业务的公司征收的——针对来自香港境内的利润。因此，来自国外的利润（离岸利润）不属于香港税收制度的地域范围，包括由本地注册公司获得的利润。

什么不征税

香港不征收以下税款：

增值税或销售税

房地产税

资产增值税

股息税

预扣税（即支付给香港境外人士的利息或股息税）

对来自国外的收入征税

香港的税务优惠

以下税务优惠适用于合资格的香港境内及境外公司：

环保汽车和生态修复机械的资本支出100%减税

100% 免除工厂和机械的新费用，特别是与制造相关的费用——以促进高价值制造业务

企业物业翻新资本支出5年豁免

信托和共同基金的特别豁免

如何在香港申报公司税

所有合资格的公司均须在每年 4 月 1 日至 3 月 31 日的评估期内，向香港税务局 (ird) 提交以下文件：

利得税申报表

资产负债表、审计报告和损益表的核证副本

财务数据、税务信息等的补充表格。

显示如何计算应课税利润（或调整后亏损）的税务计算

公司在课税期间的毛利总额不超过50万港元，只需提交利得税报税表及补充表格。

香港离岸公司的税务

香港的离岸公司只能在境外开展业务，而且由于对来自香港以外的收入不征税（由于这里的属地税制），因此香港的离岸公司无需缴纳公司税。但是，需要缴纳全球税的公司必须向其各自政府报告其收入。

除了是亚洲最适合开展业务的国家之一，香港还拥有宽松的税收制度，使其成为外国人投资和存款的首选地点之一。如果您计划在香港开展业务，就可以享受各种税收优惠政策。

如果您还想了解更多关于香港公司相关的内容，欢迎一起沟通和交流。

【第13篇】香港公司零报税的后果

最近，随着全球反恐和反洗钱力度的加强， crs体系逐渐推进，香港公司从2023年开始要求所有公司审计自己的账户。事实上，这一要求一直存在。然而，最近香港政府和各大银行对资金监管的敏感度大幅提高，并将对拥有银行账户的客户采用最严格的审查机制进行详细审查。

但在实际操作中，有不少人认为香港公司只是拿来收支外币而没有产生实质性的销售行为，因此往往会选择零申报。但是如果公司有实质经营，却一直做零申报，这显然会成为香港税务局严查的对象。

有不少秘书公司已经发出警示!有开户却仍坚持零申报的香港企业请注意，香港税务局已开始严查(非抽查)香港公司审计报税，以下后果自行承担：

1.被香港税务局冻结香港公司账户;

2.并且要求补税做账加罚款;

3.被税务局强制估3倍的税;

4.公司还会有5万hkd的罚款，最高是在30万hkd;

5.董事有可能受到3年的监禁。

那么对于香港公司做账审计报税广大香港公司拥有者应如何应对呢?在当前环境下，如果香港公司有正常运营并且想正常运营的话，那无疑走正常的审计报税流程是最规范的。一方面是做审计报告好处多，另一方面是零申报要求多且风险大。

一、做审计报告的好处

1、易于管理：每年理账，可以保持良好的会计及核数记录，有利于日后翻查账目及管理使用。同时通过核数，令公司提高管理质素;了解内部监控制度;保障股东的权益。

2、提高知名度和信誉：很多外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力，从而考虑是否进行合作或是提供商品。

3、亏损持续弥补下年度利润：香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可以无限期弥补以后所产生的利润。

4、银行融资：公司需要有连续3年的“审计报告”，并且都是盈利的，这样有利在香港银行信贷审查。

5、开信用证：香港公司每年都做账审计，有利于开信用证。银行在给客户开具信用证时，会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具的信用额度。

6、为上市做准备：当公司业务发展成熟时，如果想拓展规模，可以选择上市集资，而保存良好的公司账目记录是上市的先决条件。

二、审计报税方式

审计报告时间：

新公司成立18个月后会首次收到税务局发出的报税通知，收到通知书后开始准备做账资料，并根据开户日到申报年结日(年结日一般设定在3月31日，刚吻合税表发出时间，如果需特定年结日也是可以的，但第一次申报日期不能超过18个月)，下一年税务申报延续即可。

香港公司报税方式是根据在香港有无经营而进行报税，报税的方式有两种：1.零申报 2.做账审计(香港会计师出具核数(审计)报告递交香港税务部门)

若在一个财务年度内，公司在香港无经营，则该年度可向政府申请零申报，即无营运，申请免于做账、核数审计和缴纳税款;反之则需要出具核数(审计)报告递交香港税务部门。一般而言，零申报只适合成立后还没开始实质性经营的公司。

如何判断公司有无营运?

针对离岸操作的香港公司主要是三个方面：

1.是否有开立银行账户，账户有是否有资金流动。

2.是否同香港本地有商业往来。

3.是否在香港海关报关，在政府机构有无经营记录。

以上三种情况，只要符合其中一种即可视为有经营，就需要正规做账审计。

三、其他注意事项

1.香港《公司条例》里明确规定，除不活动的公司外，所有公司都需要进行财务报表的审计工作。

2.如收到银行要求提供相关的证明材料以及财务报告和审计报表，以配合审查的通知，一定要认真补齐做账。

3.公司没有经营任何业务、银行没有流水、没有购买任何的物业资产，满足这几个条件才适合做零申报。香港公司如果真的没有运营，建议做不活跃的审计报告后再提交报税，不要直接做零申报处理。

4.做账审计是一项专业性极强的工作，所以需要聘请专业的做账审计机构进行合作。如果操作起来稍有差池，就会被银行发现问题，那么企业不仅会被销户，而且还可能造成其他的严重后果。

随着crs时代全面来临，国际税收加强合作，打击跨境逃税力度加强，税务透明化和正规化是未来必然的选择。也请所有香港公司拥有者认真对待审计报税，不要因为忽视而给自己和公司带来不可估量的损失。

【第14篇】香港个人报税流程

由于有许多人不清楚香港公司审计报税的流程，所以本小编特意作此文章为大家解惑，告知大家香港公司审计的流程是怎么样的。

香港公司审计报税的流程是什么

香港公司审计报税的流程是什么？

一、整理账单

每一家香港公司，只要有业务发生，就会有相应的账单，而想要进行做账审计，那就必须先整理所有业务发生时所产生的单据（如银行月结单、水单、各类发票合同单据等等），供给会计师核数时所用。为了不有所遗漏，建议在每一个业务发生时就妥善保管。

二、出具财务报表

审计需要有符合香港会计准则的财务报表，也是出具审计报告所需的必要文件之一。

三、委托香港执牌会计师

据香港公司条例规定，公司审计必须委托香港会计师公会认证的持牌会计师，由于其专业性与公正性，香港税务局只认可其所出具的审计报告，通常会计师做账审计所需时间大概3至4星期，个别公司可能至数月左右，具体时间看香港公司业务笔数、复杂程度等来决定。

四、进行报税

在准备进行审计的同时，会收到来自香港税务局下发的税表，收到后需在1个月内填写并和会计师出具的审计报告一起提交（首次审计可在3个月内提交），税务局收到后会根据公司提供的审计报告和税务来评估该公司是否需要缴税，假如是赢利状态，那么则需要缴税，到时就会下发缴税通知单，公司只需要按指定日期缴税即可。假如公司并未赢利，且是亏损状态，那么则不必缴税，并且还可以弥补往后年度所产生的利润。

至此，香港公司审计报税事项完成，需要注意的是，如果并未在规定时间内收到税务局下发的税务，那么则需要去电税务局咨询或亲身去税务局领取税表，并及时填写提交。假如未在规定时间内提交，则会有相应的罚款，且罚款金额随时间变动而增加。

【第15篇】香港怎么报税

香港地处中国南缘，背靠珠三角制造区，与深圳仅一河之隔。同时面向东南亚，海路空运航线通向全球各地，加之极为优惠的税收政策和宽松的外汇管理措施，使得香港成为全球最适宜经商的地区之一。而良好的经商环境需要健全的法制体系来维护，因此香港制定了大量详细且全面的法律条例，确保经商环境的稳定。今天，通惠管理顾问就为大家介绍与香港公司维护息息相关的业务，香港公司报税的执行细则。

无论在任何国家和地区，只要成立公司开展商业活动，税收都是企业无法避免的。为确保税收的公平、权威和强制性，各个国家和地区都对税收行为进行了法律规定，并制定了一整套程序，要求纳税个体严格依法执行报税程序。而香港作为全球法制建设最健全的地区之一，对香港公司税务申报也有着详细的规定。

依照香港法律规定，所有的香港公司无论是否有营业或者是否有盈利，都需要申报上一年度的经营情况，并由香港税务局依照一定标准，确定该香港公司是否需要缴纳税收。通常，首次注册的香港公司会在注册成立后第18个月，首次收到由香港税务局发出的报税表。而香港公司在收到报税表后，需要第一时间进行账务整理、账务审计、填写报税表，并在规定时间内将审计报告连同填写完毕的报税表，一同递交香港税务局，完成报税工作。

香港税务局收到香港公司递交的报税表后，会依据香港公司提供的审计文件进行评税，在评税工作完成后，税务局会发出载明应缴税款金额的缴税通知单。而需要缴税的香港公司则依据通知单上注明的费用，准备应缴税金（可采用现金、支票等形式缴纳），再次递交香港税务局。在交完应缴税金后，会取得缴纳税金的收据，至此完成整个税务申报工作。

而之后每一年度的报税工作，也是依照这一流程进行，即收到香港税务局发出的报税表后，进行香港公司账务整理和审计，填报香港公司税务申报表，并递交香港税务局。与内地执行的税务制度不同，香港税务局仅对香港公司的盈利收入征收利得税，因此税制组成极为简单。但正是由于税制简单，香港税务局对香港公司报税工作要求就较为严格，必须在规定时间内完成报税，如果逾期未能报税的，不但会带来罚款，甚至会收到香港法院的传票。因此通惠管理顾问提醒各位，对于香港公司报税一定不可放任不理，应及时安排办理报税事宜。

香港公司报税所需文件为：

1、该香港公司的注册证书、商业登记证；

2、该香港公司最近期的周年申报表；

3、该香港公司公司章程1本；

4、该香港公司所属的所有银行账户月结单；

5、该香港公司业务产生的，业务相关凭证、单据、收据、发票等；

由此可见，香港公司报税流程并不复杂。但由于香港法律对香港公司报税行为和期限有极为严格的规定，同时政府颁布大量针对香港公司的税收优惠政策，因此在为香港公司进行税务申报时，一定要委托一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您办理，以充分享受香港的税收优惠政策。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

（通惠管理顾问版权所有，如需引用请注明出处，通惠管理顾问保留一切法律权利）

【第16篇】香港公司代理报税

众所周知，香港公司通常会根据年份进行做账报税和纳税申报。香港公司在开展第一笔业务时应做好会计记账工作，并为将来的纳税申报审计做准备。如果我们在纳税申报审计之前进行记帐工作，则可能会导致逾期的年度纳税申报。一般来说，记帐和纳税申报的过程大多交给代理商进行操作。下面环亚小编给大家讲讲香港公司委托代理进行做账报税主要的优势有哪些？

注册香港公司后做报税时间

1.新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日的18个月以内，可任意选取时间，收到利得税表后，必须在3个月内完成报税事宜。

2.非新成立的香港公司的报税时间为：以第一次做账时间起，随后的12个月后，收到利得税表后，一个月内需完成报税工作。

香港公司委托代理做账报税的优势：

1、专业化水平

专业的代理机构有着优秀的专业化团队，专业知识和从业经验丰富，提高会计工作效率，专业代理做专业的事，所以一些专业的事情还是找专业的代理去办理。

2、安全保密性高

单位自己找会计（包括兼职会计），如发生漏交税行为，会计本人不承担任何责任、损失都要公司负担，包括延期报税的罚款等，代理记账公司，就可以在代理合同中作出相应的规定，如某代理记账公司因对新办公司的报税期不了解，延期报税的罚款，就全部由记账单位负担。

3、节省费用

找代理公司做账，支付的费用与单位的工资水平无关，无需考虑会计人员的住房、医疗、社会保险以及迁户、招调等问题，支付一个或不到一个会计人员的费用，可享受多个会计人员的专业化报务。

4、你无需去香港，可以节省一笔开销

5、正规的香港代理在香港都有自己的公司，可以很好的帮助您解决您公司使用过程中遇到的问题。

6、由于代理在香港有自己的办公地址，所以方便帮助处理政府信件。

【第17篇】香港记账报税

香港公司如何记账报税？（今天带您了解“税务”如何办理！）

我们知道当企业的经营额达到一定的标准是要进行缴纳税款的，这是国家税务局所规定的要求，那么，香港如何报税呢?关于这个问题，很多人不是很明白。下面就由恒达小编为大家解释一下相关内容，供大家参考学习，希望对于大家有帮助。

注册香港公司，记账报税，税务问题的处理！

香港如何报税？：

在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：

①银行帐户已经留下经营记录;

②政府海关、物流公司已经留下进出口记录;

③与香港客商发生购销关系;

④在香港已经聘请雇员;

⑤容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料;

⑥容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项;

⑦委托在香港代销;

⑧其它得自或产生于香港的利润。

香港公司的记账报税---‘审计’

一、香港公司做帐报税的模式

在香港，处理报税大约有两种情况：

※零报税——适合没有经营的公司;

※做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司

零报税；

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程；

收到香港税局的利得税表==》股东确认签署==》交付报税费用==》到税局办理报税事项==》办理完毕，回馈客户；

香港公司做帐、核数、报税流程：

评估、报价、商洽后签订做帐报税协议==》预交款项==》整理单据，帐务处理==》做帐完毕==》付尾款==》交由核数师审计==》审计完毕==》报告交股东签署==》会计师持签署的审计报告去政府报税==》相关文件返还客户

二、财政年度及报税时间表

财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月;报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。

以下是报税时间表，仅供参阅：

财政年度(结帐月份)延期后最晚报税时间

1-3月当年11月15号

4-11月次年的4月15号

12月次年的8月15号

三、申报公司做账前的准备及需提交的资料

※做帐前的准备:

①虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料;

②票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符;

③承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

四、香港公司做帐需要提交的资料:

①银行月结单及水单;

②销售票据:发票、合同;

③成本票据:发票、合同;

④费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等;

⑤其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度的头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

※如何把票据移交给我司：可根据本公司的实际情况按月、季度或半年度提供一次帐务资料，前提是要确保做帐、审计和报税有充裕的时间。

五、服务价格及付款方式

欢迎用现金、转帐、电汇、支票或本票支付到我们指定的香港或内地帐户。

六、香港公司做帐报税办理时间：

办理时间：从客户将单据送交我司算起，视客户帐务繁简程度，根据客户要求和报税时间的安排，整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。

七、香港公司报税延误和政府罚则

如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为hk$1200元。

通过上文的解释，我们可以了解到就是香港报税的话也是需要一个流程的，如果逾期不去报税的话是要被罚款的。

以上这些就是恒达小编为大家整理的相关内容，如果还有疑问或者是进一步的要求，可以咨询恒达国际客服，一对一解答您的疑问。他们会为您作更加专业的解答！

【第18篇】香港零申报怎么报税

零申报等于零次申报？

有客户说：可是其他代理说没有就要就是零申报，怎么在你这里还要做申报呢？是新政策吗？

小编一顿，有不好的预感，问：您以为零申报就是做零次申报，就是不用做申报吗？客户答：是的。

关于香港公司报税的事情，对于新手企业来说，总会陷入一些自以为是的误区。所以下面就再次来和大家聊聊香港公司报税的事宜。

首先，零申报是指对收到的利得税表全部填写“0”，然后交给税局，而不是一次申报都不用做。

其次，实际上香港公司没有零申报的说法，零申报不是合规的做账报税方式。无论公司是否经营，都要按照法律法规做账审计，有运营的公司理应实报，没运营的应该出具“无运营审计报告”，这才是合规的申报方式。

香港公司进行零申报需要符合以下几项条件：

香港公司从来没有正式营业

2.香港公司没有任何的银行流水

3.香港公司购买或拥有任何香港的物业

4.香港公司没有在香港租办公室聘请雇员

香港公司做账审计

如不符合上述要求的香港公司，税务申报时就得正常做账审计，一般正常做账审计的流程如下：

1、 提供做账所需资料，如下：

（1）审计年度的所有银行月结单、上一期审计报告

（2）商业登记证和公司注册证书、年报、公司章程、近年度的年审报告等

（3）财务报表及电子表格

（4）账册（包括总分类账，明细分类账，银行日记账及现金日记账）

（5）购货、销货发票、其他费用支出票据

（6）记账凭证（包括收入、支出票据，上年度最后一个月及下一年度第一个月的单据)

2、交由香港执牌会计师，经过一定时间的账目整理和审计工作

3、会计师根据财务资料所显示的信息，形成一份公正的审计报告

4、将形成的审计报告发送给客户复核，无误后交至税务局报税

香港公司离岸豁免

做账审计之后，如果香港公司满足利得来源非香港的条件，还可以申请离岸豁免，这样可以帮助香港公司减轻税负。哪些香港公司可以申请离岸豁免呢？基本需要满足以下条件：

1、香港公司没有在香港设立办公室，没有请员工

2、香港公司的业务洽谈签约均不在香港进行

3、香港公司的客户和供应商均不是香港公司

4、没有在香港有仓库

包括但不限于以上条件，总结起来就是和香港公司相关的业务运作，都不在香港进行

如果自己的香港公司满足这些要求，可以向香港税局提出离岸豁免申请。申请通过，无需缴纳利得税

要注意的是，申请离岸豁免不是百分百能够成功的，申请之后需要等税局的答复。一经通过后面不用每年都提出申请，税局会默认公司是离岸经营，后面可能偶尔进行复查

【第19篇】香港报税延迟怎么处理

4月是香港报税高峰期！正常登记的香港公司都必须记账报税，什么时候报？能否申请延期？

香港税局最新消息

税务局已于近日发出安排与通函对2019/20年度报税事宜进行安排：

1、税务局发出2019/20年度报税表安排

2、暂停经「税务易」提交个别人士报税表的服务

3、有关整批延期提交2019/20年度报税表的安排事宜（未来一年提交报税表的安排）。

整批延期提交2019/20年度利得税报税表计划，申请延期提交于本年度内发出的报税表：

2020-21年度提交报税表事宜的日程表：

利得税报税表

1、整批发出的报税表-「活跃」档案

（1）发出日期： 2023年5月4日

（2）延长提交期限：

如聘有税务代表，其交回2019/20年度利得税报税表的期限，将由报税表第一页上所注明的期限延展至下述日期：

2、整批发出的报税表 ─ 「非活跃」而到期覆核的档案

（1）发出日期：2023年5月5日，上述延期安排，同样适用于此批纳税人。

3、定期发出的报税表

（1）在本年度内（不包括2023年5月4日和2023年5月5日）获发报税表的纳税人（包括其税务局档案号码字首为22、23、95或97的纳税人），如申请延期，税务代表必须按 附录 i 所述的组别分表提交申请延期客户的清单。延期申请须于发出报税表日起一个月内交到税务局。

（2）请注意，在本年度内收到其首份利得税报税表的纳税人（即税务局档案号码字首为23或97的纳税人），可以在报税表发出日期起3个月内提交报税表。无需为此延期提出申请。

4、进一步的延期

（1）使用电子报税的进一步延期

如果通过互联网填报其利得税报税表，税务局会批准较正常期限多两星期的延期申请。这类延期申请必须在提交报税表限期前的7个工作天或之前交到税务局。

（2）年度属亏损而结帐日期为「 m 」类个案的进一步延期

在2019/20课税年度有蒙受可扣除亏损而结帐日期为「m」类的个案，可获进一步延期至2023年2月1日。

延期申请须于2023年11月2日或之前提交税务局。在特殊情况下，个别申请可于2023年11月16日或之前提出。

延期申请的批准条件是在即将提交的利得税报税表内必须有可扣除的亏损。

请注意，如属结帐日期为「m」类的亏损个案，以使用电子报税为理由申请进一步延期，可批准的延期提交期限同为2023年2月1日。

（3）已申请进一步延期但未能符合有关条件

已申请进一步延期但未能符合有关条件，并且在随后提交的报税表内填报应评税利润，却无合理辩解，税务局对此将采取惩罚行动，已取得的进一步延期也会被视为无效。

5、未能在延期期限届满前提交报税表

对于任何未能在延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。

6、有关清盘公司

注意！整批延期提交报税表的安排不适用于清盘公司。

公司如曾根据整批延期计划获批准延期提交报税表，在开始清盘时，该延期批准便会自动被取消。在此情况下，报税表必须于税务局发出取消延展批准通知日起一个月内提交。

7、向新登记业务发出报税表

新业务开业 ( 或成立为法团当日起计 ) 约18个月后会收到首份利得税报税表。税务局亦会因应个别情况，而提早发出暂缴利得税报税表，予以填报。

8、通知须课税的责任

应课税的人有责任于有关课税年度的评税基期完结后4个月内，通知税务局局长其本人须课税。逾期将有惩罚。

请注意，如纳税人曾收到通知，表示将不会每年向其发出利得税报税表，或是属新开业个案，则仍须于规定的时限内通知税务局局长。

9、个人入息课税

如合伙业务的个别合伙人想选择以个人入息课税方式计税，可在利得税报税表（bir52）的第6.2项申明意愿。

关于独资经营业务，第二科助理局长会于2020 年6月1日或稍后的日期发出个别人士报税表（bir60）。独资经营业务的东主或合伙业务的个别合伙人如想选择以个人入息课税方式计税，必须在个别人士报税表内提出申请。

10、法团的财务报表

（1）除下述公司外，所有法团必须在提交报税表时一并提交经核数的财务报表：

a.根据报税表的「附注及说明」被界定为小型法团的公司；

b.根据 《公司条例》属不活动的公司；

c.其注册地并无法例规定公司财务报表须进行核数及并没有拟备核数师报告的公司 。

（2）在处理外国公司香港分行的报税表时，如能提供不少于下列资料，则在没有提交经已核实的全球财务报表的情况下，税务局一般仍会接纳未经核数的分行财务报表：

a.该外国公司成立的地方；

b.该国家的法律有否规定该公司的全球财务报表须经核数；

c.是否经已核数；

d.简列备存于香港分行的财务及会计纪录 。

个别人士报税表

有关薪俸税及独资经营业务个案的报税表：

1、整批发出的报税表及延长提交期限

2019/20年度个别人士报税表将会于2023年6月1日整批发出。纳税人如有委托税务代表而没有涉及独资经营业务，提交报税表日期可延展至2023年8月3日；若有涉及独资经营业务（不论其结帐日期），提交日期均可延展至2023年11月2日。

2、超逾延展期限的延期申请

在一般情况下，税务局只会在极为例外的情况下，才会批准比上文所述更长的延期。纳税人如要求加长延展期限，则其税务代表必须为每宗个案提出独立的书面申请。

税务局不会接纳整批进一步延期的申请。假如同一雇主的多名雇员据以申请进一步延展期限的例外情况或原因相同，则可以列表形式提出有关申请。

3、未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表

对于任何未能在指定期限或延期期限届满前提交报税表者，税务局将发出估计评税或进行处罚程序。

4、雇主填报的薪酬及退休金报税表

整批延期提交计划不适用于雇主填报的薪酬及退休金报税表。该等报税表必须于发出日期起计一个月内提交。

【第20篇】香港公司审计报税费用

香港拥有一套公平自由的经济体系和开放的投资制度，除了税收优惠之外，也没有外汇管制制度，资金进出相当的自由。都说香港是低税天堂，今天小编来给大家简单介绍一下香港的税务种类和报税方式。

先说说香港公司主要涉及的税种，目前主要有以下三种：

1. 利得税：在香港本土经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士，包括法团、合伙商号、信托人或团体，均须缴税。

2. 薪俸税：在香港产生或在香港地域内，因担任任何职位、受雇工作、取得退休金而获得的收入，都必须缴纳薪俸税。类似于国内的个人所得税，一般来说，持有香港身份证的居民、或拥有香港工作证的外籍人士，都需要缴纳香港薪俸税。

3. 物业税：物业税是向香港土地或者楼宇的业主所征收的税项。如果您在香港有一处物业用来出租，那么所得租金需要向香港税务局缴交物业税。

注：香港不征收的税种有流转税，如增值税、营业税、消费税、遗产税，2006年2月停征进出口税，除烟酒等特殊品外，资本增值税，如股息、分红。

香港实行的是地域性的税收制度，只对来自于香港本地所产生的利润才会征税。如果您的利润是来自于香港之外，则无需缴纳利得税。

地域原则的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利润来自香港，那么需要在香港缴纳利得税。

如果您是香港居民，但公司赚取的利润来自其他地区，那么不需要支付税款。但是香港税局有权要求提供更加详尽的资料来判断香港公司是否符合利得税豁免。

为了减轻企业的税收负担，促进香港经济的发展，从2018/19年度开始，香港公司开始实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。

获取利润

法团

非法团业务

首200万港元

8.25%

7.5%

超过200万港元

16.5%

15%

企业及个人客户可于香港享有简单透明的税制以及低廉的税负。香港税务的优胜之处在于只设三项直接税，并设有免税额制度，使税负得以减轻。

香港政府对外来及本地投资者均一视同仁，没有任何歧视和保护措施；对于外来及本地投资者的经营活动，政府既不干预，也无任何补贴政策。无论是外来或本地投资者，只要遵守香港的法律法规，都可以投资从事任何行业。

香港公司的注册非常简单，也非常方便和快捷，按时做账审计则是每个香港公司不可或缺的维系工作之一。通常来说，香港公司有2种报税方式：零申报和做账审计报税。

先说说香港公司的零申报。所谓的“零申报”，指的是香港公司在全球没有任何运营、也没有开立银行账户及汇款往来。按照香港税务条例中定义来看，只要以下任何一条满足率即不能做“零申报”↓↓

银行账户已经留下经营记录（不管香港还是香港以外）；

政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

与香港客商发生购销关系；

在香港已经聘请雇员；

容许或授权在香港使用专利，商标设计等数据；

容许或授权在香港使用动产收取租金、租赁费等款项；

容许在香港代销；

其他得自或产生于香港的利润（如在香港炒股利润）。

需要提醒的是，在香港公司零申报以后，香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司账目。

接下来，看看香港公司的审计和报税。

香港公司第一次做账审计是在公司成立第18个月进行，由香港持牌会计师出具的审计报告是香港税务局的硬性规定。对于客户而言，有经验的持牌会计师更具专业能力，可以按照公司的账目情况，分析财务问题并予以税务筹划的建议。

委托专业的秘书服务提供商协助出具一份审计报告，如果报告是无保留意见，则有益于公司成功报税，还能为公司的长久发展提供有利证明。而有保留意见的香港公司审计报告，则易于招来香港税务局对该公司的财务核审。

在向秘书公司发出安排审计报告的委托时，还必须注意香港执业会计师的资质及专业能力，从业时间越长，审计人员经验也更充足，可以发现更多的隐藏问题和漏洞，为公司出具的财务税收规范也更切实。

在开展审计时，必须充分准备好每笔流水相匹配相关的单据，及其公司运营过程中的耗费的费用成本(如内部开支、业务开支等)，有利于审计人员精准统计，减少审计报告出具的时间。由审计报告体现出的盈利情况，与香港有关的盈利则是必须在香港交税的。