【导语】本文根据实用程度整理了20篇优质的二手房增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是买二手房增值税交多少范本，希望您能喜欢。
【第1篇】买二手房增值税交多少
情况主要如下:
二手房交易税费，根据2023年3月30日财政部最新规定，自2023年3月31日起，由原先的满5年免征营业税调整为满2年免征营业税，同时依据交易双方的不同情况，具体税费明细如下：
一、契税：(一般由买方缴纳，双方另有约定除外)
1. 买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳;
2. 买方首次购房90平方以上(含90平)144平方以下的房产按照1.5%缴纳;
3. 以下情况按照3%缴纳：
(1)144(含144平)平方以上;
(2)买方不是首次购房;
(3)车库;
(4)非普通住宅(商业用房)。
【第2篇】深圳二手房增值税
深圳二手房住宅买卖税费分普通住宅和非普通住宅两种！
普通住宅是指：建筑面积小于144平方，容积率大于1或套内面积小于120平方，过户价格不超过750万的住宅！
非普通住宅是指：建筑面积大于144平方，容积率小于1或套内面积大于120平方，过户价格超过750万的住宅！
税费总共分四个税种，我们先来说下普通住宅的税费！
一、增值税：满五年免征！
不满五年：过户价÷1.05×5%！
二、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税:满五年免征！
不满五年：增值税×6%！
三、个人所得税（分核定和核实两种方式征收）：满五年家庭唯一可免征！
核定征收：（过户价-增值税）×1%！
核实征收：（过户价-原价-上一手契税-供楼利息）×20%！
四、契税：90平米以下（家庭首套）：（过户价-增值税）×1%！
90平以上(家庭首套)：（过户价-增值税）乘1.5%！
家庭二套：（过户价-增值税）×3%！
非普通住宅的税费：
一、增值税；满五年：（过户价-原价）÷1.05×5%！
不满五年：过户价÷1.05×5%！
二、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税:增值税×6%！
三、个人所得税（分核定和核实两种方式征收）：满五年家庭唯一可免征！
核定征收：（过户价-增值税）×1.5%！
核实征收：（过户价-原价-上一手契税-供楼利息）×20%！
四、契税：90平米以下（家庭首套）：（过户价-增值税）×1%！
90平以上(家庭首套)：（过户价-增值税）乘1.5%！
家庭二套：（过户价-增值税）×3%！
另有：登记费80元，贴花：2.5元。
【第3篇】二手房要交土地增值税吗
二手房交易有土地增值税，土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权或是地上建筑及其附着物并取得收入的任何单位和个人。卖房子的取得收入，所以是由卖方来交。
土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。纳税人为转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、并取得收入的单位和个人。课税对象是指有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额。
土地价格增值额是指转让房地产取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额。土地增值税实行四级超率累进税率。
【第4篇】上海二手房需交纳土地增值税吗？
上海二手房需交纳土地增值税，土地增值税是对有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物而就其增值部分征收的一种税。房产税的征收有严格的范围、对象和标准，同时在征收期限上面也是有规定的。当然，就目前而言，我国仅仅是在部分地区开始试点征收房产税，并没有在全国范围内开始进行征收。
当前主要的试点城市就包括杭州、上海和重庆。而这个房产税的征收自然是以房屋作为征收对象，不管是对房屋进行交易还是需要进行租赁，其实都是要征收房产税的，但因为情况的不同，那么具体的征收税率也不一样。
纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除金额20%则免征土地增值税。个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年（含）以上，免征土地增值税。满3年（含）未满5年，减半征收土地增值税。
【第5篇】二手房过户有增值税吗
二手房过户买房需要支付增值税，征收标准为：
1、产证未满2年，营业税为房款的5.6%。
2、房产证满2年，面积大于144，要缴纳房产交易盈利部分的5.6%。
3、面积≤144免交。
4、增值税免征情况：房产证满2年、面积≤144。
二手房买卖交易的流程如下：1、买卖双方先签订《房屋买卖合同》。
2、卖方处理好房屋未能满足交易过户条件的相关事宜。
3、买方如果是按揭贷款购房的，找银行申请贷款，并取得银行的书面答复，买方如果是一次性付款的，此步骤就不需要了。
4、双方按当地房管局的要求带备房产证、身份证等原件，前往房产交易所办理交易申请。如果当地要求递件前有部分税费或费用是先缴交的，备好款项。
5、成功递件并取得房产交易所收件回执后，买方付按约定首期房款给卖方。
6、问税、完税、过户手续办妥后，买方支付房款余款，卖方当日将房屋交付给买方。
7、卖方协助买方完成其他相关事宜的过户手续，比如物业管理处、供电部门等。
【第6篇】二手房增值税是营业税吗
二手房增值税是营业税的说明如下：
二手房的增值税是原来的营业税取消，更为增值税。被称为营改增，个税保持不变。二手房增值税的计算方式是，以差额或者全额的方法计算（未满两年）全部房款÷1.05×5%×1.13，无论是全额征收还是差额征收，都是用应纳税金额除以1.05。还原成不含税价格，然后再乘以税点。
相关说明：
二手房税费简介：
1、二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类税收共有8种，包括：个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。
2、交易二手房征收营业税主要是指将购买不足两年的住房对外销售，需要全额征收。而增值税主要是针对目前已经推行了营改增的地区，在这些地区出售购买不足两年住房的税费应当缴纳的就是5%的增值税。
【第7篇】上海二手房增值税
↑↑↑ 为您讲述精彩普法内容的“上海高院”
买房，特别是在上海买房，无疑是每个家庭的一件大事。2023年底，上海二手房交易市场异常火爆，与寒冷的天气形成了鲜明的反差。我们的故事也从一起房产交易说起……
本文作者：
民事审判庭 三级法官
孙幸冬
缘起：新政发布，税费陡增
为改善居住环境，买家小王通过中介居间与卖家小刘签订了一份房屋买卖合同，双方约定房价700万元，并于签约当天由买家支付定金40万元。正在双方计划履行合同的过程中，本市颁布沪建房管联﹝2021﹞48号文件将个人对外销售住房增值税征免年限从2年提高至5年。如果按照该文件的规定，本次交易的税费将陡增15万余元，谁来承担这笔税费？双方的交易陷入了僵局。
冲突：协商不成，对簿公堂
对于税费由谁来承担，双方虽然进行了多次沟通，但依然没有达成共识。于是卖家小刘一纸诉状将买家小王告上法庭，以小王未按时支付房款为由，要求解除双方签订的买卖合同，并没收已经收取的定金。审理中，买家小王提起反诉，以小刘拒绝履行合同为由，要求双倍返还定金。双方间的关系也从友好协商变成了恶语相向。
最终：厘清脉络，服判息诉
在审理中发现，导致双方未继续履行合同的原因在于突然增加的税费。故案件审理的关键在于因政策调整导致的税费增加是否足以影响交易的正常履行。
近几年来上海的房价水涨船高，交易的税费也往往动辄十几万甚至几十万元。虽然小王与小刘在合同中约定本次交易的税费由买家小王承担，但基于的前提应当是双方当时可以预料的税费范围。因政策变动导致增加的15万元税费对于普通人来说不是一笔小数目，已经超出了正常商业风险的范围，如果仍坚持由买家承担无疑是不公平的，但如果由卖家为此次交易不成的后果买单也有失偏颇。
基于双方目前已经不具备继续履行合同的基础，法院依法判决双方合同解除，卖方小刘退还40万元的定金，双方均不需为此次交易无法继续履行承担违约责任。判决作出后，小刘主动退还了40万元定金，双方均未提起上诉。
（文中当事人均为化名）
法官寄语
买房置业或是为了不再漂泊，或是为了成家立业，拥有一套属于自己的房子成为了人们心中最朴素的愿景。交易的火爆往往容易触发政策的调整，在不违反法律、法规的前提下，对于因政策调整引起的诸如税费、贷款、限购等方面的因素提前做好约定，防范于未然，既有利于维护自身的权利也可以保障交易的安全进行。
来源｜上海市杨浦区人民法院
责任编辑｜张巧雨
声明｜转载请注明来自“上海高院”
【第8篇】二手房增值税
相比于新房，二手房交易存在的税无论从种类还是税额上均多了不少。很多朋友搞不清楚二手房到底要缴纳些什么税，每种税如何计算，今天小编给大家普及一下这方面的知识，希望在大家购买二手房时能够用得上。
税费由买家还是卖家出？
二手房交易中主要涉及了三大税种，分别是增值税、个人所得税以及契税（印花税很少才几元钱直接忽略）。其中，增值税、个人所得税按照法理来说是由卖方（上家）缴纳的，只有契税由买方（下家）缴纳。
不过，在很多地方的二手房交易中卖家讲究的是到手价，会把实际缴纳的义务转嫁到买家身上。不过，即便是税费各付卖家依然可以转嫁税费，比如通过提升房子的单价就行了。
因此，重点不是税费到底由谁出，而是能不能省税或者尽量少缴纳一些税款，这就考验大家的选房能力了。当然，只有先了解政策才能确保不被中介忽悠买了高税额的房子后自己还不清楚。
增值税及附加
为什么先说增值税呢？因为增值税是价外税，在计算其它两种税额时需要将其从房产交易的价格里扣除。至于什么是价外税涉及税法理念，不是我们讨论的重点，大家只要知道如何计算就可以了。
讲二手房交易的税收问题就一定要和大家先讲清楚地区问题。由于我们国家最大的四个一线城市、也就是北上广深经济领先其它地区很多，当地的房价也是遥遥领先。
因此，对于这四个地区，国家出台了比较特殊的税收政策。没错，就是针对你房价高、税收政策更加苛刻。下面的文章里我会将北上广深和其他地区分开讲解。
其他地区对于购房的分类只讲首套房、二套房、二套及以上。而北上广深除了根据套数分外还讲究房子是普通住宅还是非普通住宅。
四个一线城市普住和非普住的划分标准不同，但基本原则是总价高、面积大的基本都是非普住。毕竟买得起一线城市房子的人已经是少数了，买得起大面积、高单价的更是少数，这样的房子可能确实不是给普通人住的吧。
（1）其他地区二手房交易的增值税政策
上家前次买入房子后持有满两年（以下简称满2年或者满5年）再出售的话：不用缴纳增值税。
本次买卖不满2年：按照合同价全额缴纳增值税及附加，计算公式=合同价/（1+5%）*5.3%
由于缴纳了增值税就要附带缴纳城建税和教育附加，故税率中会出现小数点且不同城市小数点不同，有的5.3%、有的5.6%，这里统一用5.3%，0.3%差距不大。
（2）北上广深二手房交易增值税政策
对于普通住宅，满2年不用缴纳增值税；不满2年按照合同价全款计算，公式=合同价/（1+5%）*5.3%。
对于非普通住宅，满2年不用缴纳增值税按照上家本次卖出和上次买入的差价计算，公式=（合同价-上次买入价）/（1+5%）*5.3%；不满2年按照合同价全款计算，公式=合同价/（1+5%）*5.3%。
（3）举例说明
以北上广深（上海）政策给大家举个例子。
小张和小明签买卖二手房，小张是卖家、小明是买家，合同价为420万元。
a.这套房子是小张在三年前买入的，当时花了260万元。
如果房子坐落于上海内环内则为普通住宅，本次二手房交易免增值税；
如果房子坐落于内环外则为非普通住宅，本次交易缴纳增值税及附加=（420万-260万）/（1+5%）*5.3%=8.07万元。
b.这套房子是小张在一年半前买入的。
不管普通住宅还是非普通住宅均要缴纳增值税及附加=420万/（1+5%）*5.3%=21.2万元。
（4）部分城市政策变化
大家可以看到，在上海交易不满2年的二手房增值税非常高，我这里用的还是总价420万元的房子，在上海属于“便宜”货。如果一套总价800万元的三居室二手房，最多要缴纳增值税及附加共计40.38万元。
与此同时，为了调控楼市，近期不少城市将增值税里的满2年政策做了调整，变成了满5年。比如上海、深圳都是。那么在上述例子中，不管是哪种情形增值税及附加都要按照全额缴纳、也就是21.2万元
个人所得税
房产交易的个人所得税和前阶段网上热议的个人所得税汇算清缴不同。汇算清缴指的是个税里的综合所得，比如工资薪金、劳务报酬等收入，而房产交易的个税属于财产转让所得，不计入综合所得内，有一次计算一次。
（1）其他地区二手房交易个人所得税政策
个税的政策各地有差异，但基本上采取两种方式计算。
一是按照两次交易差价计算，公式=（本次交易合同价-上次交易价-本次缴纳的增值税）*20%=（两次交易差额-本次增值税）*20%
二是按照全额缴纳，公式=（本次交易合同价-本次缴纳的增值税）*1%。
大部分地区可以自由选择按照哪种方法计算，小部分地区只能按照第一种。
（2）北上广深二手房交易个人所得税政策
四大一线城市也有不同，我这里介绍上海的政策，上海是可以选择全额或是差额缴纳个税的。
对于普通住宅来说，差额缴税公式=（本次交易合同价-上次交易价-本次缴纳的增值税）*20%=（两次交易差额-本次增值税）*20%；全额缴税公式=（本次交易合同价-本次缴纳的增值税）*1%。
对于非普通住宅，差额公式相同；全额缴税公式=（本次交易合同价-本次缴纳的增值税）*2%。没错，税率多了1%。
（3）免税政策
二手房交易的免税政策全国都是一样的，就是大家常说的“满五唯一”。满五年不再解释了，看上面就知道，“唯一”是指卖家出售的是其名下唯一一套住房。这也是置换人员会选择先卖房再买房的原因之一，为了满足“唯一”条件省去个税。
（4）举例说明
沿用上面的例子，以上海政策为例。小张和小明签买卖二手房，小张是卖家、小明是买家，合同价为420万元。这套房子小张在当年买入时花了260万元。
a.房子为普通住宅、满五年不用缴纳增值税（按照最新政策来）
差额缴税计算结果=（420万-260万-0）*20%=32万元；全额缴税计算结果=（420万-0）*1%=4.2万元。选择全额缴税的方式，承担4.2万元个税。
b.房子为普通住宅、不满五年要缴纳增值税21.2万元
差额缴税计算结果=（420万-260万-21.2）*20%=27.76万元；全额缴税计算结果=（420万-21.2）*1%=3.99万元。选择全额缴税的方式，承担3.99万元个税。
c.房子为非普通住宅、满五年要缴纳增值税8.07万元
差额缴税计算结果=（420万-260万-8.07）*20%=30.39万元；全额缴税计算结果=（420万-8.07）*2%=8.24万元。选择全额缴税的方式，承担8.24万元个税。
d.房子为非普通住宅、不满五年要缴纳增值税21.2万元
差额缴税计算结果=（420万-260万-21.2）*20%=27.76万元；全额缴税计算结果=（420万-21.2）*2%=7.98万元。选择全额缴税的方式，承担7.98万元个税。
顺便提一句，无论哪种情况，选择全额缴纳个税均比差额缴纳个税划算，这是因为大部分城市的房价涨幅都很高。如果某地几年内房价几乎没有上涨的话 则用差额计算更加划算，甚至房价下跌时用差额计算不需要缴纳个税（因为没有所得......）。
契税
最后讲讲契税，这是唯一一个完全不能减免的税种。只要买卖的是二手房，不管房子在哪个地区、也不管房子是否满二满五全部要缴纳，最多就是税率高低问题。
公式都是一样的，即（合同价-增值税）*契税税率，唯一不同的是契税税率
（1）其他地区二手房交易契税政策
购买首套住房且建筑面积为90平米以下的，契税税率为1%；90平米以上的契税税率为1.5%。
购买二套房且面积为90平米以上的，契税税率为1%；90平方米以上的为2%。
购买三套（部分地区不限购）及以上的，契税税率为3%。
（2）北上广深二手房交易契税政策
购买首套住房且建筑面积为90平米以下的，契税税率为1%；90平米以上的契税税率为1.5%。
购买二套房及以上的，不论面积大小均为3%。
（3）举例说明
用上面的例子继续讨论。小张和小明签买卖二手房，小张是卖家、小明是买家，合同价为420万元。这套房子小张在当年买入时花了260万元。
由于要考虑第几套房、面积大小以及增值税缴纳诸多因素，故情形实在太多达到了12种。这里不一一计算了，给出缴纳的契税比较高的几种情形。
a.购买的是二套房、增值税缴纳8.07万元
契税=（460万-8.07万）*3%=13.55万元
b.购买的是二套房、增值税缴纳21.2万元
契税=（460万-21.2万）*3%=13.16万元
总结
上文给大家详细介绍了二手房买卖中的主要税种，写得比较长，感谢大家能看到这里。
以上面的例子来说，考虑税额最多的情况，即小明花了420万元买下二手房属于二套房非普通住宅且两次交易间隔期间未满五年的情形。
需要缴纳增值税21.2万元、个人所得税7.98万元、契税13.16万元，一共42.34万元。在上海买一套二手房缴纳的税费已经能在三、四线城市买房了。这还是在买的房子总价只有420万元的情形下，如果买一套800万元的房子，缴税最多情形下一共需要78.36万元。
有的朋友说可以故意做低合同价避税。适当做低可以，但税务局会根据周边房子的成交价给出一个最低核定价。如果合同价高于核定价则按照合同价计算税收、相反按照核定价计算。
因此，为了节省缴纳的税款，无论在哪里买房尽量找那些交易满五年的房子吧。
以上纯属个人观点，欢迎关注、点赞 您的支持是对原创最好的鼓励！
【第9篇】二手房增值税差额征收
对于会计人而言，多了解一些关于税收方面的问题，对于大家只有好处没有坏处。例如，二手房交易价低于评估市场价，增值税应按哪个征税？下面，之了君就给大家讲解一下这方面的问题。
根据税法和房地产法的规定，二手房需要评估后交税。当成交价格低于评估价时，营业税、个税、契税等都是按照房管局评估价格缴纳。
二手房税费主要包含以下三类：契税、营业税、个人所得税。此次新国五条税费方面主要调整的是个人所得税的征收标准。
个税以前征收方式是：不满五年的二手房和满五年非卖方家庭唯一住房的房产征收房屋总价1%或者差额20%的税费，哪种税费低按哪种征收。
调整后，不满五年的二手房和满五年非卖方家庭唯一住房的房产征收房屋差额20%的税费，没有全额1%可选了。
二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。
对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%;普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。
那么现在，相信大家应该对于二手房交易价低于评估市场价，增值税应按哪个征税这方面的问题有了一定认识。如果还有什么不明白的地方，欢迎大家随时到之了课堂咨询学习，还能了解更多财税知识哦！
【第10篇】合肥二手房增值税
买卖二手房，税费是客户和房东绕不过的话题。作为买房小白，也许常常会因为不知道如 何计算税费而疑惑。那么二手房买卖时，我们到底要承担哪些税费呢？这些税费的计算标准又是 什么？
接下来，贝壳合肥站为未来在合肥置业的客户解惑，跟您详细介绍合肥二手房交易税费相关知识：
首先，计算税费，要找准计税价格，那么如何确定计税价格？
1、若网签价≥地税核定价，以网签价作为计税价格
2、若网签价<地税核定价，以地税核定价作为计税价格
举例：客户王先生购买九重锦园一套145平的三居室，成交价是310万，网签价是200万，请问 计税价格是多少？
如果网签价200万>地税核定价，则计税价格是200万
假如地税核定价为210万>200万，那么计税价格为210万。
其次，计算税费，房屋产权年限也是重要影响因素，如何判定产权年限？
了解【计税价格】、【房屋产权年限】后，接下来给大家介绍个税、增值税、契税、土地收益金、土 地出让金等税费种类！
1、增值税及附加
举个例子：业主张某出售其2023年10月购买的滨湖世纪城一套100平的住宅，现在出售给方 某，成交价为220万，网签价180万且已通过地税核定价，此交易产生的增值税及附加是多少？
解析：网签价＞地税核定价，则计税价格为网签价180万，产证日期2023年10月未满两年，增 值税及附加=计税价格/1.05×5.3%=1800000/1.05×5.3%=90857.14元
2、个税
举个例子：业主王刚现以网签价215万元卖出自己名下的一套包河区的住宅，网签价已通过地税 核定，该房是2002年购买的。此外，王刚家庭名下还有一套位于蜀山区的两居室，那么此次交 易中，产生的个税是多少钱？
解析：网签价215万元通过地税核定，满2年，则个税=网签价×1%=2.15万元
3、契税
举个例子：客户张某合肥名下无房，现购买南湖春城的一套住宅，房产证上日期为2023年9月3 日，面积为85平，合同网签价为160万，若地税核定价为200万，则张某购买此房需要缴纳多少 契税？
解析：此房未满二年，有增值税，网签价<地税核定价，则计税价格为：地税核定价200万，契 税=200万/1.05ⅹ1%=19047.62元
4、土地收益金
合肥市区：房改房/集资房/安居房首次交易过户时，缴纳增值税及附加、个税、契税与商品房一 致，还需要缴纳土地收益金。
备注：肥西、肥东和长丰的划拨性质的住宅，每次交易都需要缴纳土地收益金；
5、土地出让金
合肥市区：房改房/集资房/安居房首次交易过户时，缴纳增值税及附加、个税、契税与商品房一 致，还需要缴纳土地收益金。
备注：合肥的经济适用房小区：蜀山区丁香家园、滨湖区滨湖惠园、包河区同和民康小区。
免责声明：本文内容源于交易服务中心，因时间、市场、政策等都在变化，以上内容仅供参考， 不做交易依据使用。
【第11篇】二手房增值税税率2023
1.卖方：
不满两年(无论是否唯一)5.6%
满两年不满五年(无论是否唯一)1%
满五年唯一住房免税
满五年不唯一住房1%
2.买方：
购买90平以下房产的1%
购买90平以上房产的(唯一住房)1.5%
购买90平以上房产的(不唯一住房)2%
商业房或公司产权：3%。
二、具体情况
1.营业税 (税率5.6%， 卖方缴纳)
根据2023年3月房产新政，转让出售购买时间不足2年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。
这里有两个要点：
①购买时间超过2年这里首先看产权证， 其次看契税发票，再次看票据(房改房看国有住房出售收入专用票据)这三种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票，契税发票早于产权证，房改房中时间最早的是房改所收的定金的票据。
②所售房产是普通住宅还是非普通住宅。
另：如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等则不论证是否过5年都需要全额征收营业税。
2. 个人所得税(税率交易总额1%或两次交易差的20%， 卖方缴纳)
征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。
注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房(不包含非住宅类房产)。
另注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20% 。
3.印花税(税率1%，买卖双方各半)
从2023年至今暂免征收。
4.契税(税率1%、1.5% 、3%，买方缴纳)
征收方法：按照基准税率征收交易总额的3%，若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%，若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。
注：首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠，契税的优惠是以个人计算的，只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。
5.测绘费1.36元/平米 总额=1.36元/平米*实际测绘面积 (2008年4月后新政策房改房测绘费标准：面积75平米以下收200元，75平米以上144平米以下收300元，144平米以上收400元)
一般房改房都是需要测绘的，商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘的。
6.二手房交易手续费总额：住宅6元/平米×实际测绘面积 非住宅10元/平米×实际测绘面积
7.房屋产权登记费：80元 共有权证：20元
对于公民之间进行二手房交易的情况下，肯定是涉及到交易税费的交纳情况，特别是对于相关情况的处理不清楚的，可以在签订合同时，向房产中介或者房地产管理部门咨询办理，必须在对相关税费进行认定的情况下交易，避免发生矛盾和纠纷。
【第12篇】二手房差额增值税
买房不仅要出房子的款项，税费也是杂七杂八一大堆，特别是购买二手房，会有增值税的征收，那么二手房的房屋增值税怎么算的呢？下面跟着小编来了解一下。
二手房增值税的计算方式是，以差额或者全额的方法计算（未满两年）全部房款÷1.05×5%×1.13，无论是全额征收还是差额征收，都是用应纳税金额除以1.05，还原成不含税价格，然后再乘以税点。同时，二手房的增值税是取消原来的营业税，并更改为增值税。
而决定“增值税”多少是有两个关键条件：“是否满两年”，以及“是否为普通住宅”。如果个人将购买不足2年的住房对外销售，则需要全额征收增值税；如果个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，则是按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额，再乘以5.6%去征收增值税；如果个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，则可以免征增值税。其中，增值税的税率，为网签价的5.6%。
值得注意的是，以上仅针对住宅。如果所售房产是非住宅类的，例如商铺、写字间或厂房等，则不论是否购买满2年，那都要按差额征收增值税。
【第13篇】出让性质二手房有土地增值税吗
出让性质二手房有土地增值税，土地增值税的纳税人是转让国有土地使用权或是地上建筑及其附着物并取得收入的任何单位和个人。卖房子的取得收入，所以是由卖方来交。
土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。纳税人为转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权、并取得收入的单位和个人。课税对象是指有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额。
土地价格增值额是指转让房地产取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额。土地增值税实行四级超率累进税率。土地增值税实际上就是反房地产暴利税，是指房地产经营企业等单位和个人，有偿转让国有土地使用权以及在房屋销售过程中获得的收入，扣除开发成本等支出后的增值部分，要按一定比例向国家缴纳的一种税费。
【第14篇】二手房增值税谁承担
在二手房买卖里，很多买房的客户无法理解为什么那么多税费是自己承担，而非卖家，比如中介费、个税为什么都是买家出呢？其实，羊毛出在羊身上，如果你想卖家出，那卖家肯定会提高房价，一样的道理。
为什么买二手房个税买家出
买二手房个税买家出的原因有两个，一是买房之前，没有和卖家谈好，各自付各自的税。二是中介公司为了自己省事，让房主直接报一个总价，那样的话房主就会把税费直接加到房款里，买家看似价格便宜了，其实羊毛出在羊身上，什么费用都是买家出的。
被中介坑了个人所得税怎么办
在房产交易过程中，如果中介告诉你不用交个人所得税，那应该将它明确在合同中，规范的合同都应该有相应的条款，明确那项费用由谁承担，这样按合同办事就方便多了。
如果合同中没有明确，只是口头协议，要是有证人最好，可以提起诉讼，没有证人也可以的，因为中介机构背后是公司，客户在公司面前属于弱势群体，法院会采信原告这一方的，希望对你有帮助。
为什么二手房所有税费都由买家承担
根据相关法律规定，购买二手房时产生的税费其实是应该由买卖双方共同来缴纳的。但是在实际交易过程中，一般没有特别约定的话都是由买方支付交易过程中产生的所有费用，卖家只收净房款。
这也是在二手房在交易过程中不成文的“行规”，换句话说买方要求卖方出税费的话，那么卖方就会把要出的税费加在房款里一起报价。也就是说，若双方要交易的房产报价是20万的话，交易过程中产生的税费需要2万，买方要求卖方也支付一定税费的话，那么卖方就会把这两万元加进房款里，报价22万来进行交易。
【第15篇】二手房土地增值税计算
存量房是指已被购买或自建并取得所有权证书的房屋。存量房严格意义上来讲是存量资产，存量房主要包括开发商开发楼盘的尾盘、开发商抵押给银行的房屋、债权人手上的房屋、个人手上的房屋、法院查封的以及中介代理人手中的房屋等五大块，都是处于空置的房屋。
这个五大块存量房中，前两种属于新房销售（即开发商销售开发产品），后三类属于二手房（即旧房）销售。房屋销售的情形不一样转让时计算土地增值税的扣除也是不一样。那么在实际操作过程中，对于后三种销售旧房时如何准确的掌握和控制将对于土地增值税的交纳影响非常重大，下面为大家整理了销售旧房土地增值税扣除项目确定的方法。
政策依据：
一）财税字〔1995〕48号文规定关于转让旧房如何确定扣除项目金额的问题，转让旧房的应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金作为扣除项目金额计征土地增值税。对取得土地使用权时未支付地价款或不能提供已支付的地价款凭据的，不允许扣除取得土地使用权所支付的金额。其中，旧房及建筑物的评估价格，是指在转让已使用的房屋和建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的重置成本价乘以成新度折扣率后的价格。
二）财税〔2006〕21号文规定，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票的，经当地税务部门确认，《土地增值税暂行条例》第六条、第（一）、（三）项规定的扣除项目的金额，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5％的计算。对纳税人购房时缴纳的契税，凡能提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除，但不得作为加计5％的基数。
三）财税字〔2006〕21号文规定，关于转让旧房准予扣除项目的计算问题：对于转让旧房及建筑物，既没有评估价格，又不能提供购房发票的，地方税务机关可以根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第35条的规定，实行核定征收。
根据以上政策依据，纳税人计算转让二手房土地增值税的扣除项目的确定分为以下三种方法：
一、以旧房及建筑物的评估价作为扣除项目
1、取得土地使用权所支付的金额。包含取得土地使用权时缴纳的契税，同时要求必须取得土地出让票据且实际支付地价款。未支付地价款或不能提供支付凭据的，不允许扣除。
2、房屋的评估价格：
评估价格=房地产重新购建价格x成新度折扣率
房地产重新购建价格：指假设在估价时点重新取得全新状况的估价对象的必要支出，或者重新开发全新状况的估价对象的必要支出及应得利润。
3、与转让有关的税金：
城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税。
4、评估费。
因隐瞒、虚报成交价格等而按评估价格计税时的评估费不可扣。
案例：
2023年12月某企业转让5年前自建的一栋办公楼，合同注明不含税转让收入8000万元，当年购入土地支付地价款及税费2200万元，该办公楼的原值为4000万元，已提折旧1000万元，已知该办公楼重置成本5000万元，成新度为70%。缴纳与转让该办公楼相关税金444万元（不含增值税）该企业在计算土地增值税时允许扣除项目金额为多少？
解析扣除项目为：
（1）取得上地使用权支付的金额2200万元
（2）评估价格5000*70%＝3500万元
（3）转让有关的税金444万元
（4）评估费0万元
扣除项目合计：2200+3500+444+0＝6144（万元）
二、不能取得评估价格，能提供购房发票的，可以按发票法扣除。
1、不能取得评估价格，但能提供购房发票的，可按发票所载金额从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除，作为地价和评估价。扣除金额=发票价（1+5%x年数）
友情提示（1）发票所载金额
营业税发票：发票所裁金额；
增值税普通发票：价税合计金额;
增值税专用发票：不含增值税金额加上不允许抵扣的进项税额。
友情提示（2）发票所载金额×[1+（转让年度-购买年度）×5%]
购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计一年;超过一年，未满 12个月但超过6个月的，可视为一年。
例如8个月为零年，20个月即1年8个月为2年。13个月为1年；25个月为2年。
2、与转让有关的税金。
城建税、教育费附加、地方教育附加 、印花税、 契税 。
友情提示：购房时缴纳的契税，凡能提供契税完税凭证的，准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除，但不作为加计5%的基数。
案例：
2023年12月，某公司销售自用厂房，不能取得评估价格，该公司提供的购房发票（营业税发票）所载购房款为1500万元，购房时缴纳契税45万，购买日期为2023年10月。允许扣除的转让环节相关税费100万元。该公司在计算土地增值税时允许扣除项目金额为多少？
解析：纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格但能够提供购房发票的，经当地税务部门确认，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%加计扣除。
该公司在计算土地增值税允许扣除项目金额时的“每年”是指按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计一年;超过一年，未满 12个月但超过6个月的，可视为一年。2023年10月至2023年12月共计11年2个月，按11年计算。
发票所载金额及加计金额为：1500x（1+11x5%）＝2325（万元）
转让有关的税金：购买时的契税及转让环节的相关的税费45+100＝145
该公司在计算土地增值税允许扣除项目金额为：2325+145＝2470（万元）
三、既没有评估价格，又不能提供购房发票的由税务机关核定扣除项目。
《土地增值税暂行条例》规定，对于隐瞒、虚报房地产成交价格的、提供扣除项目金额不实的、转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的。主管税务机关也可以按照房地产评估价格计算征收土地增值税。
所称的隐瞒，虚报房地产成交价格，是指纳税人不报或有意低报转让土地使用权、地上建筑物及其附着物价款的行为。所称的提供扣除项目金额不实的，是指纳税人在纳税申报时不据实提供扣除项目金额的行为。所称的转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，是指纳税人申报的转让房地产的实际成交价低于房地产评估机构评定的交易价，纳税人又不能提供凭据或无正当理由的行为。
隐瞒、虚报房地产成交价格，应由评估机构参照同类房地产的市场交易价格进行评估。税务机关根据评估价格确定转让房地产的收入。提供扣除项目金额不实的，应由评估机构按照房屋重置成本价乘以成新度折扣率计算的房屋成本价和取得土地使用权时的基准地价进行评估。税务机关根据评估价格确定扣除项目金额。转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的，由税务机关参照房地产评估价格确定转让房地产的收入。
作者：李艳 中道财税
【第16篇】买二手房增值税怎么算
租房增值税计算步骤如下：1、满两年普通住宅：免收增值税。2、不满两年普通住宅：按照全额(核定费用)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。3、满两年非普通住宅：按照差额(核定费用-购入价)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。
租房交易费用还包括哪些
1、契税
购买首套房或者二套房，如果房间面积小于90平米，那么只需要缴费1%的契税。如果购买的首套房面积在90-144平米之间，需缴纳1.5%的契税。如果用户购买房间为二套房且面积在90-144平米之间，需要缴费2%契税。如果购买房间面积在144平米以上或者非普通住宅，需缴纳3%契税。
2、增值税以及附加税
增值税及其附加税的税率为5.6%，普通住宅满2年免征。转让未满2两的普通住宅需要全额征收，增值税及其附加税运算公示如下：房间的计税价÷(1+5%)×5.6%。
3、个人所得税
租房的个人所得税通常为房间价款的1%，或者两次出售差额的20%。如果该房间满5年且是转让人唯一住宅则免收所得税。
4、出售费用
出售费用通常按照房屋面积来征收，普通住宅通常为4到6元/平方米。
5、租房出售中介费
如果你出租房子有通过中介公司，那么中介公司通常要收取一笔服务费，通常为房间成交费用的1%到3%。
以上就是表示房子增值税怎么算的相关介绍，希望能够给大家庭对于二手房增值税有必须了解，让大家庭能够顺利的完成租房出售。
【第17篇】二手房增值税是按网签价算吗？
二手房增值税不是按网签价算，税费的征收标准是按税务局的核税评估价格来征收。根据税法和房地产法的规定二手房需要评估后交税，当成交价格低于评估价时营业税、个税、契税等都是按照房管局评估价格缴纳。
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
个人将购买不足2年的住房对外销售的，按5%的征收率全额缴纳增值税，个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。而今后，营改增只是税种和计税方法的代替，并不会增长通俗老百姓的购房累赘。
【第18篇】卖二手房要交增值税吗？
卖二手房买方需要交增值税。其征收标准为房产证未满2年，营业税为房款的5.6%。房产证满2年，面积大于144平方米，要缴纳房产交易盈利部分的5.6%。面积低于144平方米免交。房产证满2年免交。
二手房买卖交易的流程如下：
1. 买卖双方先签订《房屋买卖合同》。
2. 卖方处理好房屋未能满足交易过户条件的相关事宜。
3. 买方如果是按揭贷款购房的，找银行申请贷款，并取得银行的书面答复，如果买方选择一次性付款，则不需要此步骤。
4. 双方按当地房管局的要求带备房产证、身份证等原件，前往房产交易所办理交易申请。如果当地要求递件前有部分税费或费用是先缴交的，备好款项。
5. 成功递件并取得房产交易所收件回执后，买方付按约定首期房款给卖方。
6. 问税、完税、过户手续办妥后，买方支付房款余款，卖方当日将房屋交付给买方。
7. 卖方协助买方完成其他相关事宜的过户手续，比如物业管理处、供电部门等。办好后即代表过户完成。
【第19篇】二手房增值税多少
很多时候我们的粉丝都会问“我为什么要买共有产权房，不买二手房？明明单价相差无几，共有产权房还不是完全产权？”这其实跟税费有很大关系，二手房实际首付要比共有多10-20%左右，这一点对不少人来说绝对是个老大难问题。
如：我们看到的这位网友，就在用回迁房的单价与共有相比~我们团队的内谁在近期给大家总结了关于回迁房、经适房等各类房源的税费知识，欢迎收藏。
在房屋买卖的过程中，除了房款，一定会涉及到的另外一个大头就是税费。税费的多少会直接影响交易的结果，虽然不论新房和二手房交易的过程中都有经纪人的帮助，他们就全给您办了，但为了钱不会交的不明不白，也方便大家更加了解相关知识，本期我们来细聊一下税费。——内谁
01
各性质的房子需要交什么税费？
01
新房
需缴纳契税、专项维修基金
02
二手房
在我们购买二手房所涉及到的所有的税，从理论上来说有些需要卖家承担，有些需要买家承担、有些则是共同承担。但在北京当前的房地产市场上，所有的税基本上都是由买家来承担。这种情况看似十分不公平，但其实羊毛出在羊身上，卖家就算缴了，也是揉在房款里的。
1
一类经适房
我们平时说的经适房一般指的就是一类经济适用房，其满五年补缴综合地价款后才可上市交易（契税票填发日期或房产证登记日期满五年，注：有些城区还需要户籍所在区县住房保障管理部门开具放弃优先回购证明）
需要注意：补缴完综合地价款经适房转商品房，房本日期重新计算，白话就是原来满五的现在没了。
需缴纳契税、个税、增值税及附加、综合地价款
二类经济适用房
房产证上一般标明其房屋性质是“按经济适用住房管理”，也就是回迁房、集资建房、安居房等。拿到房产证即可交易。
需缴纳契税、个税、增值税及附加、土地出让金
2
两限房
限房价、限套型普通商品住房，和经适房相同2023年左右开始已经停止申请了，上市条件也和经适房相同，契税票填发日期或房产证登记日期满五年。
需缴纳契税、个税、增值税及附加、土地收益金
3
自住型商品房
简称自住房，是限房价、限面积的政策性住房，比同品质同地段的商品房价格低30%左右。在2023年自住型商品房升级为共有产权房，上市条件同为契税票填发日期或房产证登记日期满五年。目前北京还没有满足条件上市交易的自住型商品房。
需缴纳契税、个税、增值税及附加、土地收益等价款
4
公房
是由国家以及国有企业、事业单位投资兴建、销售的住宅，在住宅未出售之前，住宅的产权归国家所有。公房分两种，一种不可上市交易，居民只有使用权，一种可以上市交易，也就是我们说的已购公房。（注：央产房是公房的一种，上市前需满足条件并办理交易备案，蓝岛大厦一层办理上市申请手续）
需缴纳契税、个税、增值税及附加、土地出让金
5
普通商品房
需缴纳契税、个税、增值税及附加
6
商办
新建：需缴纳契税（网签价的3%）、印花税（网签价的0.5%）、专项维修基金
二手：需缴纳契税、个税、增值税、印花税、土地增值税
03
车位
需缴纳契税（网签价的3%）、印花税（网签价的0.5%）、专项维修资金
02
其他过户方式
01
赠与和继承
继承分为三类：法定继承、遗嘱继承、遗赠
法定继承就是被继承人无遗嘱，按继承顺序（第一顺序：配偶、子女、父母。第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承遗产
遗嘱继承顾名思义，按照遗嘱继承。立遗嘱时如果继承人是法定继承人，就是遗嘱继承，如果继承人是非法定继承人，就是遗赠，其实就是属于赠与。
前两种不需要缴税，遗赠需要3%的契税和0.05%的印花税。
02
公司买房
1
什么样的公司能在北京买房？
①个体工商户连续5年(含)以上在本市缴纳个体工商户税，限购1套住房(含新建商品住房和二手住房)，只能出经营者（或家庭成员）房产证；
②大陆公司在京购房不受限购，可以买住宅（港资或者无营业执照类的政府企业除外）；
③境外机构在京设立分支、代表机构（经批准从事经营房地产的企业除外）可在本市购买办公所需的非住宅房屋。
（备注：简单说-②③，公司注册地在大陆，就可以在北京买房，不限购，可买住宅；注册地不在大陆，只可以购买非住宅。）
2
公司买房的税费？
契税（申报价的3%），印花税（申报价的0.5%），房本登记费（550元/本）
3
公司名义买房贷款方面问题？
公司买房需要法人做担保，提供法人流水，做贷款。最多贷款5成，利率1.1倍。
4
持有公司房产每年需要缴纳哪些税？
①房产税：原值*0.7*1.2%（1000万*0.7*1.2%=8.4万）
缴纳时间：4月份或者11月份，违约会有滞纳金，卖房前要补齐。只缴纳5年。
②土地使用税：对应土地级别税额*建筑面积/年，一般是1.5元-30元/平/年不等
5
卖的时候，需要交哪些税？
增值税：（申报价-原值）*5.6%；
印花税 ：申报价 * 万分之五；
土地增值税（递增额的30%-60%）
企业所得税按年应纳税所得额的比率征收；
（注意：在北京公司买房三年限售，且不能落户不能上学）
03
各类税费如何计算？
01
契税
02
个税
03
增值税及附加
04
土地出让金
05
综合地价款
06
专项维修基金
独立式住宅、非住宅（如别墅）为50元/平米
多层住宅、非住宅（六层以下建筑）为100元/平米
高层住宅、非住宅（七层以上建筑）为200元/平米
07
土地收益等价款（自住型商品房）
届时同地段商住房价格和该自住型商品房购买时价格差价的30%
08
土地收益金（两限房）
（房屋核定价-原值）*35%
09
土地增值税（公司买房）
土地增值税=增值额*税率（税率30%-60%）
增值额=网签价或核定价-扣除项目金（网签价、核定价哪个大去哪个）
扣除项目金=原值+原契税+本次增值及附加+递增额+网签价或核定价的10%（网签价、核定价哪个大去哪个）
递增额=原值*5%*年数
税率由增值额/扣除项目金决定
举例：之前买了一套2000万的房子，网签价1500万，5年后，对外卖出，销售价格3200万.需要缴纳多少税？
增值税：(3200-1500)*5.6%=95万
企业所得税：（3200-1500）*25%=425万
印花税：3200万*0.05%=16000元
土地增值税：（3200-1500）*30%=510万
04
其他名词解释
挂牌价：业主在中介挂牌时定下的价格。
网签价：现在二手房过户前需要网签，也就是将交易和合同公示在房管局网站上，网签价就是网上合同上写的成交价格。
过户指导价=核定价：有关部门定的一个房产过户价格，一房一价。
评估价：评估机构计算出的相对科学合理的市场参考价。（影响贷款上限）
成交价：最终真实成交价格。
中介费：最多为成交价的2.7%（其中包含很多杂项，暂不过多介绍）
原值：上一次过户的成交价。
资金监管：将买卖双方的资金放入第三方账户，以免发生资金损失造成违约。
满五满二：满五指的是从取得产权证的日期算起，持有该房产的时间已经大于等于5年（满二就是大于等于2年），如果说房产证还没有办下来的话，也可以按照缴纳契税发票上的日期算起。
唯一：指业主在该省份内，登记在国土局系统里得只有这一套房子。
普通住宅、非普通住宅：
以北京市为例，其普通住宅的认定应具备以下三个条件。
1.住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上。
2.单套建筑面积在140平方米（含）以下。
3.实际成交价低于下表 （家庭唯一住宅才能享受普宅契税）
05
退 税
卖公买商：出售公房一年内新购商品房，在契税缴纳日起3年内，纳税人可以按规定去地税部门申请退税。
拆迁买二手：房子被拆迁后，携拆迁款购买二手房，可以享受契税减免优惠，最多可全部抵扣。可在缴税时直接抵扣，也可税后办理退税。
最后举个例子，都是我编的啊，可能有漏洞：
一哥们首套房，手里有150万，首先看了一套北京新天地（商品房）55平开间，满五唯一，挂牌价320万，评估价280万，不行觉得太憋屈。
又看了一套瀛海家园（回迁房：二类经适）83平南北通透的两居，挂牌价280万，评估价252万，一下激动了，觉得这个太便宜了。但殊不知原值20万，刚下的房本，名下还有三套房。
北京新天地：商品房满五唯一，只需缴纳契税=280×1%=2.8万
瀛海家园：二类经适房不满五唯一
需缴纳增值税及附加=252/1.05×5.6%=13.44万
契税=（252-13.44）×1%=2.3856万
个税=（252-20）×20%=46.4万
土地出让金=252×3%=7.56万
总计需要缴纳约70万税费
（注意:计税价也就是是税基=网签价，最低过户指导价≤网签价≤评估价，网签价要结合购房人的付款方式，所以网签价会根据每个购房者的情况而变化）
以上仅为粗略计算，但可以见得藏在挂牌价下面税费的威力（挂牌价都不含税费）
本篇文章内容量较大，各位可以收藏转发，需要的时候拿出来参考，其中如有不对的地方欢迎各位大神指正。
【第20篇】二手房增值税和个税
购买二手房受到越来越多人的接受，二手房过户的时候需要缴纳相应的税费，这些税费是参考哪个价格呢？我们就拿经常见的住宅来说下这个税费。
图片来自网络，侵删
缴税有纳税的比例，个税是1%，契税有1%、1.5%、2%之分，还有5.3%的增值税、1%的土地收益金，住宅过户基本就是这些费用了。
这些费用的参考依据是什么？——税务评估价和网签价对比，取高者。
我们要明白几个和价格有关的名词。
1、成交价。
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这个是和业主谈好条件以后形成的价位。有时候成交价里面还有一个户口迁出保证金和物业交割保证金。举个例子，100万的成交价，如果留了5000元户口迁出保证金和5000元的物业交割保证金。那么这10000元是最后户口迁出时和物业交割完毕没有问题的时候另外支付给业主的，前期业主只拿到99万。
2、网签价格。
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这个价格是去房管局办理网签的时候需要填写的价格。这个价格和成交价不一定一样。如果存在户口迁出保证金和物业交割保证金，网签价就需要把这个钱扣除，比如成交价是100万，留了10000保证金，那么网签价格就只有99万。
3、银行贷款评估价。
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这个影响到最后你的贷款数量。银行的贷款评估经常用单价乘以面积来计算，这个时候的评估单价就会和成交单价有一个大小对比，分三种情况：
①成交单价=评估单价。在房价比较低的时候，一般银行都会参考成交价来给客户做贷款。比如2023年的时候，长安这边的房价基本都在4000左右，这时候银行也是按照这个来评估的。这时候直接用成交价来算你的首付就可以了。
②成交单价＞评估单价。这就是房价涨得比较厉害，银行觉得房子值不了这么多钱，不会参考成交价来给客户贷款。比如2023年的时候，长安这边以前4000左右的单价，一下子涨到12000左右，涨价刚开始的时候，银行的评估值还没有跟上来，这时候虽然是三成首付，但是银行的评估值没有那么高，就不能贷这么多。举个例子说一下：100平米的房子，成交单价是12000元/㎡，银行的评估价只有8000元/㎡，首付三成，实际客户要准备的首付是100×8000×30%+（12000-8000）×100=640000元。
2023年西安有一部分小区实行了政府指导价，就是这种情况，虽然对于首套房客户来说，可以享受三成首付的待遇，但是实际情况是要付的更多一些。
③成交单价＜评估单价。这种情况只有在做高评的时候才会出现。一般银行是不允许这样做的，这有套贷的嫌疑，所以是明令禁止的。零首付就是这种操作方式，但是是不正规的。
4、税务评估价。
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在最后过户收税的时候，税务系统会有一个对成交房屋的税务评估价。这个税务评估价会和网签价格做对比，取高值。
还有一种情况，就是全款买房，全款买房的时候，房子的价位可以自己定，特别是卖给熟人的时候，不想缴纳太多的税费，就想着把成交价写的低一些，比如1块钱（实际上也是可以的）。但是缴税的时候不会参考这个1元来收费，会参考税务评估价。所以税务评估价是为了防止偷税漏税的行为发生。
基本上就是这些情况，如果有需要了解更多，可以咨询。
