买增值税专票需要带什么资料（15个范本）

【第1篇】买增值税专票需要带什么资料

犹记得去年营改增初期，消费者正常消费向商家索取专用发票四处碰壁。比如部分宾馆向客户开具住宿服务增值税专用发票时，要求对方提供营业执照、税务登记证甚至一般纳税人证明等，各种需要消费者提供一时半会儿无法出具的资料。除了宾馆，其他行业也出现过开具专用发票要求消费者提供税务登记证的情况，有的商家还要求消费者提供公司盖有“一般纳税人”戳记的税务登记证副本。

这里，小编明确告知大家，营改增后开具增值税发票无需提供书面证明材料，税务机关也从未对企业自行开具增值税发票作出什么特殊的规定。

当然，开具增值税专用发票因为涉及税款抵扣，销售方向消费者索取一些公司的基本信息是正常的行为，但也仅局限于公司的基本信息，主要包括：企业名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号。消费者只要将上述信息准确告之酒店，就可以开具增值税专用发票，无需提供相关证照复印件。

所以，今后消费者正常消费向商家索取增值税专用发票，如果商家提出额外要求，消费者可以随时拨打12366向税务部门举报的哦~

【第2篇】购买农产品增值税抵扣

首先，我们了解一下什么是农产品。

农产品，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。具体征税范围暂继续按照《财政部、国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税字〔1995〕52号）及现行相关规定执行，并包括挂面、干姜、姜黄、玉米胚芽、动物骨粒、按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》（gb19645—2010）生产的巴氏杀菌乳、按照《食品安全国家标准—灭菌乳》（gb25190—2010）生产的灭菌乳。

企业购入农产品的途径主要有以下四种：

1、从农业生产者手中购入农产品

2、从批发零售农产品（蔬菜、鲜活肉蛋）的纳税人手中购入农产品

3、从国有粮食购销企业购进免税粮食和食用植物油

4、进口农产品

下面我们来一一分析这四种情况下企业购入农产品如何抵扣进项税。

一、从农产品生产者手中购入农产品

农业生产者包括从事农业生产的单位和农业生产者个人，从事农业生产的单位包括一般纳税人和小规模纳税人两种。从不同类型的农业生产者手中购入农产品其进项税抵扣方法不尽相同。

1.从从事农业生产的单位购入农产品，无论该单位是一般纳税人还是小规模纳税人，由于《中华人民共和国增值税暂行条例》中规定农业生产者销售自产农产品免征增值税。因此销售方应当开具的是免税的普通发票，购买方企业根据从销售方取得的普通发票上注明的买价，以9%的扣除率计算进项税额。

2.从农业生产者个人手中购入农产品，一般有两种途径取得发票，一种是农业生产者个人通过税务局申请代开普通发票，一种是购买方开具农产品收购发票。无论是哪种情况，企业可以以取得或者开具的农产品销售或者收购发票上注明的买价，以9%的扣除率计算进项税额。

二、从批发零售农产品（蔬菜、鲜活肉蛋）的纳税人手中购入农产品

根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）、《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）两个文件的规定，从事农产品批发、零售的纳税人销售的蔬菜、部分鲜活肉蛋产品，享受免征增值税政策。

但同时《简并增值税税率有关政策的通知》（财税【2017】37号文）第四条规定：纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证。

也就是说，纳税人批发、零售免税农产品，在批发、零售环节已经享受了免征增值税的优惠政策，那么下游取得了免税的普通发票，就不能再计算扣除进项税额了。

除非，销售方纳税人放弃免税，开具增值税专用发票，购进农产品才可抵扣进项税额。

简言之，零售环节，总得有人来交增值税。

假如销售方真的放弃享受免征增值税的优惠政策，那么购买方如何抵扣进项税额呢？

1.如果销售方为一般纳税人，则销售农产品开具9%税率的增值税专用发票，那么购买方以取得的专用发票抵扣9%的进项税额。

2.如果销售方为小规模纳税人，则需要到税务部门申请代开增值税专用发票，申请代开的专用发票税率为3%。依照《简并增值税税率有关政策的通知》（财税【2017】37号文）第一条中的规定，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和11%（按照最新政策该税率已调整为9%）的扣除率计算进项税额。

从37号文件的规定来看，如果销售方为小规模纳税人，双方关系好的话，销售方放弃免税，还是很划算的。

需要注意的是，从小规模纳税人处取得的增值税普通发票，不能作为计算抵扣进项税额的凭证。

三、从国有粮食购销企业购进免税粮食和食用植物油

《国家税务总局关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知》（国税函〔2005〕第780号）中规定：增值税一般纳税人销售免税货物，一律不得开具专用发票（国有粮食购销企业销售免税粮食除外）。也就是说虽然国有粮食购销企业享受了免征增值税的优惠政策，但是依然可以开具增值税专用发票，那么企业从国有粮食购销企业购进粮食取得的增值税专用发票是否都可以抵扣进项税额呢？

《财政部、国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》（财税字(1999)198号）第六条规定：属于增值税一般纳税人的生产、经营单位从国有粮食购销企业购进的免税粮食，可依据购销企业开具的销售发票注明的销售额按13％的扣除率计算抵扣进项税额；购进的免税食用植物油，不得计算抵扣进项税额。

在本条中需要特别注意的有两点：

1.经过国家2023年~2023年的三次税率调整，本条中13%的扣除率现已调整为9%。

2.从国有粮食购销企业购进的免税食用植物油就算取得了增值税专用发票，也不得计算抵扣进项税额。

四、进口农产品

企业进口农产品，取得海关进口增值税专用缴款书的，以海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额进行抵扣。否则不予抵扣进项税额。

以上为企业通过四种不同途径购入农产品时进项税额的抵扣方法，但除此之外，关于购入农产品进项税额如何抵扣的问题还有一个特殊规定：

《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税〔2012〕38号）中规定：自2023年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（附件1）的规定抵扣。

38号文的特殊规定只针对以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，除此之外的纳税人购进农产品仍按现行增值税的有关规定抵扣农产品进项税额。

具体的核定方法，请大家参考38号文的附件1《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》。

另外特别需要注意的是：

营业税改征增值税试点期间，纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品按照农产品发票上注明的价款以9%的税率计算扣除进项税额。

纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。

总结：

从农业生产者手中购买的农产品以取得的农产品销售发票或者销售发票上注明的价款，按照9%的税率计算抵扣。

从批发、零售农产品的纳税人手中购买的免税农产品，如果销售方已享受免税政策，开具的是普通发票，购买方不能再计算抵扣进项税；如果销售方放弃免税优惠，开具了专用发票，购买方可以按照专用发票上注明的价款乘以9%的税率计算抵扣（一般纳税人和小规模纳税人均按9%的税率计算抵扣）。

从国有粮食购销企业购买的免税粮食可以取得增值税专用发票，并按照专用发票上注明的价款乘以9%的税率计算抵扣；但是从国有粮食购销企业购买的免税食用植物油就算取得了增值税专用发票，也不得计算抵扣进项税额。

企业进口农产品，以海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额进行抵扣。

以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的，具体参照财税〔2012〕38号文件的规定处理。

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【第3篇】购买增值税专用发票

工地施工购买材料

商家未能及时开具发票

为了冲账

购买增值税专用发票可行吗？

近日，永泰一男子林某因非法购买增值税专用发票被永泰法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币30000元。

永泰法院经审理认为，被告人林某违反国家发票管理法规购买增值税专用发票，构成非法购买增值税专用发票罪，鉴于其到案后如实供述自己的罪行，涉案受票企业已补缴全部税款，挽回国家税收损失，遂依法作出上述判决。

【第4篇】购买增值税票要报税么

增值税怎么报税？纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料： 1、财务会计报表及其说明材料； 2、与纳税有关的合同、协议书及凭证； 3、税控装置的电子报税资料； 4、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证； 5、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件； 6、纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等； 7、扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时，应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表，并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料； 8、税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

如何网上申报增值税？ （一）在纳税人自愿申请、审批通过并注册成功的前提下，通过ie浏览器登录国税局纳税服务网站。 （二）选择纳税服务网站上阳光通道栏目的网上税局，进入“网上税局”后，选择左边导航栏中的“网上报税”按钮既可进入网上申报系统登录页面。 （三）首次登录本页面，系统就会提示要求下载“软件升级通用activex控件包”，该控件是用于方便以后对服务端程序进行升级调整的时候，保证纳税人端能够自动进行更新，这对纳税人而言也是确保以后系统运行过程中零维护的一个必要手段。 （四）纳税人下载安装后，重新按照上面的步骤进入系统登录页面的时候，系统就会弹出相应的自动升级框，并进行相应的初始化升级，完成后才会出现一个真正意义上的登录框。 （五）其中需要输入纳税人识别号、用户代码、口令、校验码等信息，初次登录时用户名/口令都有一个默认值（888888），这个纳税人登录后可以进行相应的修改。纳税人当月注册用户，下个月才能使用网上申报业务。 （六）纳税人确认登录信息输入无误了，按登录按钮，在下载一些必要的基础数据后，也就进入了系统的主界面，可以进行相应的申报操作了。

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【第5篇】买车增值税和购置税的区别

车辆购置税自己交和4s店交有什么区别？不算不知道，算后真有区别

如今我们的日常出行离不开汽车，汽车方便了我们的生活，给我们的生活带来了许多方便，现在我们的生活节奏比较快，许多朋友家里都已经买了私家车，买车时需要办理的手续也是比较繁琐的，对于车辆的购置税，您是在买车的时候让4s店去缴纳呢，还是您自己去缴纳呢？车辆购置税让4s店缴纳或者是自己去缴纳有什么区别？

汽车的购置税是我们在买车的时候必须缴纳的税种，车辆的购置税是汽车售价不含税的10%，汽车购置税不包含增值税税款，车辆购置税自己交和4s店交有什么区别？不算不知道，算后真有区别！首先分为精品价与车价，精品价与车价，应该分开开发票，车辆购置税在进行清算的时候，是根据车价来计算的，这个车价不仅包含了裸车的价格，还有一些精品小品等等，我们在买车的时候，可以要求4s店在开发票的时候，裸车的价格，开一张发票，写他的精品小品，再开一张发票，因为这两种消费的税率是不一样的，裸车的税率是10%，精品消费的税率只有8%。

然后就是离开车价的发票，4s店在办理车辆购置税的时候，是可以有一个购置税的明细底限，这个明细可以细致到，车系车型，以及这款车是中配低配还是高配，都有着详细的购置税底限，如果我们将车辆购置税交由4s店去代理缴纳的话，4s店其实是可以赚取一定差价的，但在这里我们要注意，虽然低开发票的价格，可以降低一些购车成本，但是，对于车子今后的保值率是有一些影响的，如果说您的这辆车在以后不想开了，想要作为二手车去出售的话，最大的凭证就是汽车的购车发票，如果说发票的价格与实际车价有差距的话，二手车行是指会根据您提供的发票价格来估值的。

汽车购置税交由4s办理，和自己去办理，存在一些差别，以上内容以为您列举，在有些地区，如果4s店帮助客户去代理缴纳，车辆购置税的话，三四天还为国外去收取一些服务费，这样的话，我们的购车成本就又增加了，如果您有时间的话，车辆购置税还是需要自己去办理，这样会省钱一些！

【第6篇】购买理财产品要交增值税吗

为了充分利用好企业闲余资金，2023年1月10日，b公司购买了两种型号的理财产品。其中，购买甲型号银行理财产品300万元，投资期限150天，预期年化收益率4.5%。b公司与银行签订的甲型号银行理财产品投资协议规定，甲型号的理财产品为非保本浮动收益性理财产品，投资到期后，银行不保证本金和收益，风险等级水平为中等风险水平。购买该银行的乙型号理财产品200万元，投资期限150天，预期年化收益率3.5%。b公司与银行签订的乙型号银行理财产品投资协议规定，乙型号的理财产品为保本浮动收益性理财产品，投资到期后，银行只保证理财资金本金不保证理财收益，风险等级水平为无风险水平。

b公司将购买的上述理财产品均持有至到期，并取得了银行支付的预期年化收益。那么，针对上述两种理财产品收益b公司是否需要缴纳增值税呢？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(五)项第1点相关规定：

“贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。”

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条、第二条相关规定：

“《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。”

综上所述，b公司购买的甲型号理财产品为非保本浮动收益性理财产品，银行不保证本金和收益。因此，b公司取得的该型号理财产品非保本收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。b公司投资的乙型号理财产品为保本浮动收益性理财产品，b公司取得该型号理财产品收益为保本收益应按照贷款服务缴纳增值税。

【第7篇】购买理财产品增值税

公司购买理财产品需要缴纳增值税吗？

首先，企业购买理财产品的收益分为保本型与非保本型，区别如下：

1、如果是保本型，有固定的收益，到期收回本金收到收息，能到期收回本金，并能明确计算出到期那天的收益是多少。

2、如果是非保本型的，合同中会注明非保本，为风险投资，合同中会说明：理财有风险，投资需谨慎，这时候的收益就不是我们平时意义所说的利息了，风险越高，收益越高，也有可能风险越高，收益为零或是负数。

理财产生的收益需要缴纳各种税费，也是依据保本与非保本来区分

如果是保本型收益，需要按照贷款服务缴纳增值税及附加，同时需要缴纳企业所得税。如果是非保本型收益，不需要缴纳增值税，但需要缴纳企业所得税，但如果收益为负数，也可以在所得税前扣除。

【第8篇】购买货物的运费增值税专用发票

企业经营发展过程中，购买固定资产时，会计人员一般通过购买价格和相关税费进行会计核算，那么购买固定资产的运费怎么做账?增值税如何处理?让好吖好大账房小编和你讲讲。

购买固定资产的运输费会计分录

1、进不需要安装固定资产发生运费：

借：固定资产

贷：银行存款或库存现金

2、购进需要安装固定资产发生运费：

借：在建工程

贷：银行存款或库存现金

3、安装完工投入使用，和安装材料费、安装费，购进原价一并结转：

借：固定资产—固定资产名

贷：在建工程—固定资产名

购买固定资产预付款怎么做账?

购买固定资产时增值税如何处理?

答：一般纳税人购买固定资产时增值税计入应交税费科目，相关分录处理如下：

借：固定资产

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

小规模纳税人购买固定资产时增值税计入固定资产科目，相关分录处理如下：

借：固定资产

贷：银行存款等

一般纳税人购入固定资产增值税可以抵扣进项税吗?

答：按新增值税条例规定，中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税纳税人，应当缴纳增值税。

对于一般纳税人而言，应按照3%的征收率计算缴纳增值税。对于小规模纳税人而言，应按照“应纳税额=当期销项税额-当期进项税额”的公式计算当期应纳税额。

综上所述，进项税是针对一般纳税人的特有概念，一般纳税人购进固定资产其进项税额符合《新增值税条例》及国家相关规定的前提下，可以抵扣。

【第9篇】买的增值税票已抵扣又作废

导读：为了给各位新手解答关于“增值税专票对方抵扣了还怎么作废?”的内容，以下是会计学堂小编具体的内容解答。增值税的抵扣内容，好像还有不少的新手是不太清楚的，不要着急，欢迎大家一起来阅读!

增值税专票对方抵扣了还怎么作废?

答：开给客户的增值税发票对方已认证抵扣之后要满足三个条件才能作废。

要看情况，必须同时符合三个条件才能作废重开。

根据《国家税务总局关于修订(增值税专用发票使用规定)的通知》(国税发〔2006〕156号)的规矩：

第二十条 同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发代码、号码认证不符”。

错开了增值税发票对方不退怎么办?

错开的增值税发票应该作废处理，重新开具。

如果对方拒不退回，可以向对方主管税局举报，或按发票丢失操作，自行冲红。

增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。以下就针对几种情况对重新开具专用发票的政策问题进行整理归纳。

一、收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

二、凭购买方出具的通知单开具红字专用发票后，重新开具发票。

【第10篇】企业买车增值税可以抵扣多少

案例一

王总一直以为公司名义买的汽车可以抵扣增值税，前几天买了一辆汽车，落户在公司名下了，王总把56.5万元购车发票拿到公司会计抵扣13%的增值税，但是会计说目前公司还是小规模纳税人，5月份才申请一般纳税人资格，4月份的购车发票没法抵扣增值税。

哎！由于不懂财税知识，浪费了6.5万元的增值税！

提醒：

1、增值税的抵扣是针对一般纳税人而言，小规模纳税人不存在增值税抵扣的说法。

2、因此公司买车要想抵扣增值税，不要在小规模期间购买，等认定为一般纳税人后期间购买的才可以抵扣。

案例二

王总一直以为公司名义买的汽车可以抵扣增值税，前几天买了一辆汽车专门用于当做班车来接送职工上下班，落户在公司名下了，王总把56.5万元购车发票拿到公司会计抵扣13%的增值税，但是会计说专门用于福利的班车没法抵扣增值税。

哎！由于不懂财税知识，浪费了6.5万元的增值税！

提醒：

1、专门用于接送职工上下班的通勤班车，不得抵扣增值税。

2、但是既用于接送职工上下班、又用于生产经营的车辆，允许抵扣增值税，建议企业保存好车辆管理办法规定，以及有适当的日常使用车辆的派车纪录等。

参考一：

《增值税暂行条例》规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。

参考二：

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号)附件1：营业税改征增值税试点实施办法第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

参考三：

根据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号）：“一、自2023年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。”

【第11篇】买二手房增值税怎么算

租房增值税计算步骤如下：1、满两年普通住宅：免收增值税。2、不满两年普通住宅：按照全额(核定费用)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。3、满两年非普通住宅：按照差额(核定费用-购入价)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。

租房交易费用还包括哪些

1、契税

购买首套房或者二套房，如果房间面积小于90平米，那么只需要缴费1%的契税。如果购买的首套房面积在90-144平米之间，需缴纳1.5%的契税。如果用户购买房间为二套房且面积在90-144平米之间，需要缴费2%契税。如果购买房间面积在144平米以上或者非普通住宅，需缴纳3%契税。

2、增值税以及附加税

增值税及其附加税的税率为5.6%，普通住宅满2年免征。转让未满2两的普通住宅需要全额征收，增值税及其附加税运算公示如下：房间的计税价÷(1+5%)×5.6%。

3、个人所得税

租房的个人所得税通常为房间价款的1%，或者两次出售差额的20%。如果该房间满5年且是转让人唯一住宅则免收所得税。

4、出售费用

出售费用通常按照房屋面积来征收，普通住宅通常为4到6元/平方米。

5、租房出售中介费

如果你出租房子有通过中介公司，那么中介公司通常要收取一笔服务费，通常为房间成交费用的1%到3%。

以上就是表示房子增值税怎么算的相关介绍，希望能够给大家庭对于二手房增值税有必须了解，让大家庭能够顺利的完成租房出售。

【第12篇】如何买增值税票进项

《芳芳说税》专注于园区招商、企业税务筹划，合理合规助力企业节税！

企业的增值税进项票不够怎么办？成本票不足怎么办？总要不少企业老板、财务存在这方面的困扰，确实对于企业而言，进项成本欠缺早已成为企业的通病，增值税和企业所得税是企业的两大税种。

对于企业而言，成本票欠缺就会导致企业账面利润虚高，税前抵扣不足，企业所得税就会多缴纳，而企业进项欠缺就会导致企业多缴纳增值税，这两大税种也是企业不可避免的，不少企业都因为企业税负重苦不堪言。

现在大多数服务类企业，比如设计企业、广告企业、信息技术服务类型的企业都存在成本进项欠缺的税务问题，这也是企业的一大痛点，其实无论是服务类企业还是贸易类企业税负压力重的问题，都建议通过合理的业务拆分、利用税收优惠政策来进行合理的降低税负压力。

像一些地方性都会有很多税收优惠政策，比如对税负重的企业能够享受奖励扶持，能减轻企业的税收成本，增加企业的税后利润，或是在一些能做个人独资企业和个体工商户的核定征收。

企业扶持奖励政策——有限公司

对于企业缴纳的增值税、企业所得税进行奖励扶持补贴，在地方留存的基础上进行奖励扶持，增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。

增值税：在地方留存的基础上奖励企业70%-90%，

企业所得税：在地方留存的基础上奖励企业70%-90%，

企业当月纳税，奖励扶持补贴次月到账

个独、个体核定个人所得税

操作模式就主要是“业务拆分”、“业务分流”，用新成立的个独、个体对外承接业务，做到银行流水、合同、发票三流一致。核定个人所得税税率在0.3%-0.6%，综合税率1.6%左右，企业不需要缴纳分红税和企业所得税，完税后账户上的签可以自由支配。

除此外像企业和个人发生的一些业务往来，个人是没有办法开具发票的，就可以办理税务临时登记，到税务大厅代开发票，综合税率2.5%左右，1-3个工作日出票，基本上全类名都能代开，出具完税凭证。

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【第13篇】房屋买卖增值税

个人居住住宅后因其它原因需要出售的，交易税费问题是一项不可忽视的重点问题。今天来一起了解一下，转让住宅交易双方都需要缴什么税吧！

卖方

增值税：

转让购买未满两年的时间的住宅按照转让收入的5%计算缴纳 或 本次转让收入减去前期购买成本及装修费用后的差额按照5%的税率计算缴纳。（注：差额小于0没有增值就不会产生税款）

转让购买满两年的住宅免征增值税。

2.个人所得税：

按照财产转让所得的20%税率缴纳个人所得税，转让所得为本次转让收入减去前期购买住宅成本及合理装修费用、买方缴纳的契税后的差额。

无法提供前期成本的可按照1%的税率核定缴纳个人所得税。

转让购买满五年且是家庭唯一住房的免征个人所得税。

（注：没有产生差额，不会产生个人所得税税款）

3.土地增值税

个人转让住宅免征土地增值税。

4.印花税

转让住房免征印花税。

5.城建及附加税

以增值税额为计税依据，所处地区不同税率不一样，大致税率为5%～12%。

买方

1.契税

按照购买成本金额适用4%税率缴纳契税。

2.印花税

个人购买住房免征印花税。

以上就是买卖住宅双方所需要申报缴纳的税种，现在，你了解了吗？

【第14篇】购买增值税发票

一、典型案例

【案情简介】

2023年12月至2023年3月，张三实际经营合作汽修厂，在无实际业务往来、无货物购销的情况下，以支付票面金额2%-5%的价格，非法购买增值税专用发票8张。

【法院观点】

张三违反国家税收征管和发票管理规定，非法从国家税务机关以外的单位与个人处购买增值税专用发票，其行为侵犯了国家对增值税专用发票的管理制度，已构成非法购买增值税专用发票罪。

【判决结果】

判处张三有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金20000元。

二、什么是非法购买增值税专用发票罪？

非法购买增值税专用发票罪，是指违反国家发票管理法规，非法购买增值税专用发票的行为。

三、哪些情形构成非法购买增值税专用发票罪？

1、非法购买增值税专用发票25份以上；

2、非法购买增值税专用发票票面额累计在10万元以上。

四、非法购买增值税专用发票罪怎么判刑？

判5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。

(案例来源：中国裁判文书网（2019）甘3001刑初23号)

【第15篇】增值税发票可以买吗？买发票有什么风险？发票能不能买？

近些年，相信不少网友也在互联网上看到过，偷税漏税逃税的信息，国家的处罚也是相当不留情面，毕竟这些都是违反税法的重罪。下面给大家分析一下增值税发票能不能买：

第一：增值税发票能不能买，思考下面几个问题

①你找的发票方一定安全吗？

②你能保证在未来三五年他的公司被查的情况下，你的公司不会被牵连吗？

③稽查局一旦确定对方公司是售卖发票的违法行为，会对所有开过发票的企业进行稽查，这个结果你能接受吗？

第二：买发票有哪些风险

①根据《刑法》规定，非法出售增值税专用发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量较大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。针对单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。

②虚开增值税普通发票到了一定的数额也会构成犯罪，要依法追究（同刑法的）刑事责任。

③一旦确定是买卖发票行为，全部转出x25%全额交税，并彻查公司所有账务。

以上的这些问题，你真的有认真考虑过吗？一定要合理合法合规地遵守税收法律制度。

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