个人代开增值税普票证明（6个范本）

【第1篇】个人代开增值税普票证明

代开增值税普通发票:符合代开条件的单位和个人发生增值税应税行为，需要开具增值税普通发票时，可向主管税务机关申请代开。不能自开增值税普通发票的小规模纳税人销售其取得的不动产，以及其他个人出租不动产，可以向税务机关申请代开增值税普通发票。【办理材料】《代开增值税发票缴纳税款申报单》1份有以下情形的，还应提供相应材料：1.纳税人出租不动产、转让取得的不动产:不动产权属资料原件及复印件1份（原件查验后退回）、 不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件 1份（原件查验后退回）2.自然人：身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）3.已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）【办理地点】1.可通过办税服务厅（场所）、电子税务局、自助办税终端办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。2.此事项可在同城通办。代开增值税专用发票： 1.已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向主管税务机关申请代开。2.申请代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人，适用“货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案”的“申请条件”。【办理材料】 代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人：1.《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申报单》1份2.加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证）复印件 1份3. 经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回） 申请代开增值税专用发票的其他纳税人：《代开增值税发票缴纳税款申报单》1份 有以下情形的：还应提供相应材料:1.自然人：身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回） 2.已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）（2）经办人身份证件原件及复印件1份(原件查验后退回）【办理地点】1.可通过办税服务厅（场所）、电子税务局、自助办税终端办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。2.此事项可在同城通办。

【第2篇】个人代开增值税发票

代开增值税普通发票:符合代开条件的单位和个人发生增值税应税行为，需要开具增值税普通发票时，可向主管税务机关申请代开。不能自开增值税普通发票的小规模纳税人销售其取得的不动产，以及其他个人出租不动产，可以向税务机关申请代开增值税普通发票。【办理材料】《代开增值税发票缴纳税款申报单》1份有以下情形的，还应提供相应材料：1.纳税人出租不动产、转让取得的不动产:不动产权属资料原件及复印件1份（原件查验后退回）、 不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件 1份（原件查验后退回）2.自然人：身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）3.已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）【办理地点】1.可通过办税服务厅（场所）、电子税务局、自助办税终端办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。2.此事项可在同城通办。代开增值税专用发票： 1.已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可以代开增值税专用发票的纳税人发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票时，可向主管税务机关申请代开。2.申请代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人，适用“货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案”的“申请条件”。【办理材料】 代开增值税专用发票的货物运输业小规模纳税人：1.《货物运输业代开增值税专用发票缴纳税款申报单》1份2.加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证）复印件 1份3. 经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回） 申请代开增值税专用发票的其他纳税人：《代开增值税发票缴纳税款申报单》1份 有以下情形的：还应提供相应材料:1.自然人：身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回） 2.已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）（2）经办人身份证件原件及复印件1份(原件查验后退回）【办理地点】1.可通过办税服务厅（场所）、电子税务局、自助办税终端办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。2.此事项可在同城通办。

【第3篇】个人代开增值税专用发票

个人即自然人发生应征增值税的业务，可以向税务机关申请代开么？申请代开需要注意什么？让我们一起来看看吧~

q1

哪些情形下自然人（即文件中的“其他个人”）可以代开增值税专用发票？

情形1

其他个人销售其取得的不动产，购买方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向税务局申请代开增值税专用发票。

情形2

其他个人出租不动产，承租方不属于其他个人的，纳税人缴纳增值税后可以向税务局申请代开增值税专用发票。

情形1，情形2详见《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（税总函〔2016〕145号）

情形3

接受税务机关委托代征税款的保险企业，向个人保险代理人支付佣金费用后，可代个人保险代理人统一向主管税务机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。

情形4

证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人比照保险代理人规定执行。

情形3，情形4详见《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）

q2

如果发生符合上述情形的事项，自然人都能代开增值税专用发票吗？

答

不一定，仍然需要同时满足以下条件：

第一，应税行为的购买方不是消费者个人；

第二，应税行为不是免征增值税的应税行为。

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）

q3

特定行业企业代个人代理人汇总代开专用发票有什么特别规定？

答

保险企业代个人保险代理人申请汇总代开增值税发票时，应向主管税务机关出具个人保险代理人的姓名、身份证号码、联系方式、付款时间、付款金额、代征税款的详细清单。

保险企业应将个人保险代理人的详细信息，作为代开增值税发票的清单，随发票入账。

主管税务机关为个人保险代理人汇总代开增值税发票时，应在备注栏内注明“个人保险代理人汇总代开”字样。

证券经纪人、信用卡和旅游等行业的个人代理人比照上述规定执行。

《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）

友情提醒：自然人发生可以向税务机关申请代开增值税专用发票的应税行为，需要注意应税行为的购买方不是消费者个人且不是免征增值税的应税行为。如果是特定行业，如保险企业，还需要注意《国家税务总局关于个人保险代理人税收征管有关问题的公告》（国家税务总局公告2023年第45号）内的特别规定。

【第4篇】个人代开增值税普票税率

2023年个人要如何开发票？自然人代开，综合税率仅2%左右。在现实生活中，有存在很多个人要给公司开发票的情况，个人要开发票给公司，因为是个人原因，因此不能自己给自己开发票，如要开发票，只有去地方税务大厅，做临时税务登记，让税务大厅为其代开发票，但是这样代开的发票，一般都是被按照劳务报酬所得，缴纳20%—40%的个税，税率非常的高，很多人都不能接受，但是不开发票也不行，付款方不会同意，那么个人要如何开发票交的个税才低？

个人要代开发票，可以选择在能享受税收优惠政策的地区代开发票，也就是税收园区，在税收园区代开发票，可以享受税收优惠政策，代开的发票可以以经营所得缴纳个税，并享受核定，1.5%税率核定个税，增值税1%，附加税0.06%，综合总税率2.56%，代开100万发票，只需要缴纳2.56万的税，税率相对按照劳务报酬所得缴纳个税低很多。

税收园区代开发票，对于代开人没有区域限制，且不需要本人到场，每位自然人年或单次，代开发票限额500万。代开的发票，都是税务大厅开出的票，发票网上都是可查的，并且在发票开出后，会出具纳税的完税凭证，凭证里面包含了个人所得税，因此不用担心后期汇算清缴再补缴个税。

税收园区代开发票，对于开票品目基本不限制，服务类，咨询费，居间费，运输费，工程款，材料费，商品类，租赁费等等品目都可代开。税收园区代开发票，要求业务必须真实，且名下有公司的个人不能享受代开发票。税收园区，税收政策，以及更多税筹疑难问题，详情关注了解

【第5篇】个人代开增值税票查询

申请个人代开增值税普通发票，不想奔波跑税务局排队?现在一台手机就能解决问题啦!微信“移动办税”手机申请，教你快速简便搞定全流程!

注意事项：为确保个人信息安全，企业用户的办税人员和自然人用户登录移动电子税务局系统需要先进行实名认证，方可使用系统。

以广西为例：（1）搜索关注微信公众号【广西税务12366】，关注后进入公众号，依次选择【办一办】->【移动办税】点击进入移动办税系统。

（2）屏幕最下方选择“办税”，进入“发票使用”界面，选择“代开增值税普通发票申请”。

（3）依项填写代开发票信息，*为必填项。

（4）点击 “保存申请”进入“确认发票信息”，核对税费信息无误后点击“提交”。

（5）申请成功。可以点击“查询申请单”进行查询，点击“新建申请单”进行申请，点击“代开缴款”进行缴款。

未在该平台进行缴款可以到自助机进行缴款并开票，已在该平台进行缴款，也可以在自助机进行开票。办理相关业务请携带身份证。

【第6篇】个人代开增值税税率

税收优惠政策《二时税》为您解答。

根据我国规定，没有办理税务登记的个人或者单位，在临时取得报酬，需要开具发票的时候，是可以到税务大厅申请代开发票的，需要个人拿着相关业务合同，信息等到税务大厅，然后申请代开发票。

个人到税务大厅申请代开发票，是需要我们按照企业劳务报酬所得数据进行计算缴纳社会个人所得税的，税率为20％-40％，单笔超过5万的报酬，需要按40% 的比例缴纳个人所得税，对于个人来说，税负压力相对较大。

如今市场上，个人需要代开发票的需求是越来越多，因为现在市场上赚钱的方式并不单一，很多个人选择直接跟公司进行合作，给公司提供一些服务，然后获得相应的报酬，所以对于这种情况，一些地方政府也出台了一些税收优惠政策来帮助个人减轻税负压力。

现在我们个人到有优惠活动政策的园区申请代开，享受发展当地的优惠以及政策，个税为0.5％-1.5％，综合利用税率不超过3％，一年可以代开500万，三个工作日就能出票，出票就出示完税证明，但是需要保证业务真实，有三流合一，全程也不需要自然人亲自到场，只需要通过提供一些相关数据信息技术即可。

举例：假设个人给公司提供了一笔技术服务，从中获取的100万的报酬，但是到税务服务大厅代开发票需要我们按照企业劳务报酬所得40％来缴纳社会个人，需要缴纳的税费为100万*40％=40万。

那么个人到优惠园区税务大厅代开需要缴纳多少税负呢？

100万*3％=3万

个人到优惠园区享受优惠政策，只需要缴纳3万的个税，能帮助个人减轻90％的税负压力，这也是为什么自然人代开越来越火热的原因。

了解更多税收优惠政策请关注公众号《二时税》。