如何理解增值税（4个范本）

【第1篇】如何理解增值税

有人说增值税好难，政策多、税率多、计算也不简单，背起来还是有点小痛苦的~

01

首先我们得认识啥是增值税?

增值税：顾名思义，就是增值的部分你要缴税，税率不同，缴税的金额也就不同。(但小规模纳税人不一样，后面会讲到)

再简单点，全面营改增后，一般来讲除了公司内部行为(如发工资等等)不缴纳增值税，其他都要缴哦~理解起来是不是简单啦~

02

我们要认识啥是小规模纳税人，啥是一般纳税人?

小规模纳税人用一个简单的比喻吧，小户人家!你有两种方式可变为一般纳税人。

第一种：只要你想，并且会计核算健全、能够提供准确税务资料，就可以成为一般纳税人，填个表、备个案，分分钟搞定。

第二种：你发展得好，已经成为大户人家(年应征增值税销售额达到标准)。这种情况，您可以自己来备案。如果不想来，呵呵，也必须来。假如超过期限不来，那么就应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。

当然也有特殊情况：

1. 年应税销售额超过规定标准的其他个人可不认定为一般纳税人。

2.年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

刚刚提到，一般纳税人是大户人家，税率相比小户人家来说，肯定要高一点。

但是!购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，符合条件的，可以抵减当期税款哦。

当然你也可以选择另外一种方式，成为中产阶级——简易办法征收的一般纳税人(下期会讲)。

那我不想当大户人家了，想变成小户人家怎么办?

按照相关规定，纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。哦~明白了吧，户口终身制。

但是，机会来了!现在!你有次“改户口”的机会!详见《关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第18号)

03

本节课最后一章，税率!

想记住税率(征收率)，只用记住2个算式!

6+10=16

2+3=5

怎么理解?

6+10=16，常见的一般纳税人税率为：6%，10%，16%。(好记吧)

咋区分呢?

6%：一般来说，吃喝玩乐住加金融服务!

现代服务，围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。

10%：你搬不走的、搬不动的、就是用拖车都没办法的，加上国内到处跑的。

提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等。

16%：剩下的，都属于它~~

2+3=5，咋理解?

征收率啊~

针对小规模纳税人和简易办法征收的一般纳税人

5%：搬不走的、搬不动的、就是用拖车都没办法的，加上人力资源派遣。个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

3%：剩下的都是它。

最后，还有一个2%的独行侠，往下看

1.一般纳税人销售自已使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%，征收增值税。(如2023年1月1日之前购入的固定资产，特殊情况除外)

2.小规模纳税人(除其他个人外，下同)销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率，征收增值税。

3.纳税人销售旧货，按照简易办法依照3%征收率减按2%，征收增值税。(但不包括自己使用过的物品)

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！

【第2篇】对增值税的理解

今日小故事之 “增值税究竟是什么？”

增值税，它就是对商品的增值部分收取的税收。

“斑马一家”是小镇上鼎鼎有名的建材批发公司，也许是受到世代从商的祖上基因影响，斑马家族的商业经营一直在稳中前进，上至斑马老太爷，下至小斑马，都对商业充满浓厚的热情。

这就在一天，“斑马一家”从美国订购了一批高质量钛合金防盗门，价格15万斑币，斑马boss十分信任这位美国厂商，于是通知财务将货款一次打入了对方的公司账户，斑马boss就是这么爽快！

正巧是周末，小斑马不用上学，于是就到老爸的公司里参观游玩，顺道学习老爸的商业头脑。小斑马来到财务鹿阿姨身边，看到她正在汇出一笔“巨款”，在小斑马眼里看来，电脑屏幕上那个15后面加上4个0，真是一个不小的数字！

“哇，好多斑币！这么多斑币是用来买了什么好吃的东西呢？”小斑马歪着脑袋，眼中闪烁着好奇的星星。

“这些呀，是咱们公司采购建材的货款！”鹿阿姨说得很简短，她知道如果回答得更多，小斑马一定会发出更多的疑问，直到她没法继续工作。

“噢，原来是这样啊！那旁边这里的9000斑币是买了什么呢？”小斑马眼尖儿，发现了旁边的数字，9后面加了3个0。

“这个呀，不是买东西了，这个叫做税收！”斑马boss走过来，解答了小斑马的发问。

不过，小斑马并没有因此而满足，因为他还有别的问题要问。“什么是税收？它是怎么计算的？”小斑马一下子提出了2个问题，他想知道得更多。

“好吧，我的儿子！我来慢慢告诉你什么是税收。”斑马boss牵着小斑马到自己的办公室里去，以免他再次发问，耽误了鹿阿姨的打款工作。

“税收分为很多种，比如：增值税、营业税、印花税等等，咱们今天交的9000斑币就属于增值税中的进项税。”斑马boss给小斑马作出了较为详细而又好理解的回答。

“哦，那它是怎么算出来的呢？”小斑马似懂非懂，可好奇心驱使他继续向老爸发问。

“它的计算是用商品的价格乘以税率来计算的。”斑马boss说着从桌上拿来纸和笔，写给小斑马看。

“你看，税率是百分之六，咱们的货款是15万斑币，这两个相乘，是多少？”斑马boss在便签上列出了算式。

小斑马认真地看着算式，正在思考。过了一会儿，他露出笑容，“等于9000斑币！”高兴地手舞足蹈。

“没错！这就是刚刚你看到的数字，不只这样，等到我们把货物卖出去，最后的收入价格也要计算税收，那就叫销项税。”斑马boss手头上还没有要紧的事，所以就给小斑马多普及一些。

“哦？为什么还要算？”小斑马不解，继续抛出疑问。

“因为买进货物时，交了进项税，等到卖出货物时，交销项税。最后把销项税减去进项税，得出来的数就是增值税。”斑马boss非常详细地为小斑马解答，他似乎期待着小斑马的反应。

小斑马歪头看向窗外，思索了一会儿，回过神来，恍然大悟一般，“其实，就是把最后卖出货物的总收入减去原来进货的总价格，把得出来的数乘以税率，就是增值税，对吗？”

“哈哈，你说对了！不愧是我斑马家的孩子，爱动脑！”斑马boss开怀大笑，他对儿子的表现非常满意。

“所以，这就叫增值税，它就是对商品的增值部分收取的税收。”斑马boss摸摸小斑马的脑袋，对他竖起大拇指。

【第3篇】增值税价外税怎么理解

相信有很多企业老总，都搞不清楚增值税和利润指标之间的联系。

增值税在财务人员角度来讲，是不影响企业的利润指标的，但是在公司管理者角度来讲，缴纳的增值税又是实实在在的资金支出，为什么会不影响企业的利润指标呢。

增值税，言外之意，就是有增值额，才产生的税金。

举个例子大家一看便知。

例如，您买一套设备，不含税价格1000元，增值税率13%，那么您实际支付的资金是1000+1000*13%=1130元。

假如，您这个设备又已不含税价1500元的价格卖出。那么您设备实际除了增值税的出售价格是1500+1500*0.13=1695元。

商品本身不含税的增值额是，1500-1000=500元。

增值税额是，195-130=65元。

含税售价-采购支出1695-1130=565元。

那么我们应该缴纳的增值税额是65元，这个65元是要交给国家税务局的，所以，这笔联系给企业带来的增值额是500元，也就是毛利润是500元，也就是该设备的不含税售价和不含税采购价格的差。

【第4篇】如何理解企业的增值税

今天主要来聊聊企业目前交税的具体税种那些？大税种主要是什么？适合创业老板的详细阅读。

我们企业其实交的税种还是蛮多的，但是大的税种有两个，一个是企业增值税，一个是企业所得税外加附加税，今天主要讲解企业的第一大税种“增值税”什么是增值税？增值税顾名思义就是企业生产或者销售产品增值的部分所交的税，打个比方你的公司生产的产品进货价是一件10元，通过你的生产加工等成成品后出售价是15元，那么你这个中间有5元是增值了的，所以要交增值税，增值税目前是国家重要的税收来源，也是企业面临缴纳的第一大税种，增值税税率一般为3%，6%，9%，13%，极少数特殊行业可达15%以上，大多数实体企业都是按13%的税率来缴纳企业增值税的，增值税是所有税种中最难通过财务手段调节的，因为增值税只要你货品销售出去对方要求开票，你必须开？发票一出来你就得交税，那么增值税又分为增值税普通发票和增值税专用发票（简称普票和专票）我们企业缴纳的增值税都是企业开出去增值税专用发票而产生的，那么企业增值税实际缴纳金额为企业增值税专用发票的销项发票减去进项发票的差额乘以相应的税率，从而得出你所交的增值税金额。

很多企业给人家开票都不喜欢开专票而开普票，因为专票要有相对应的进项专票进行抵扣才能少交税，不然开出去多少都得实打实交，很多生产制造类型的实体企业因为缺少进项发票从而导致每年缴纳的增值税很多，税负率很高，当然了，依法纳税是每个公民的法定义务和责任，国家依法征税也是为了让我们国家经济发展更加的平衡和健康，反正税是取之于民用之于民的，所以我们企业交税是天经地义的，那么有没有办法在合法合规的情况下减轻增值税呢？答案是肯定的。