不含税的增值税怎么算（9个范本）

【第1篇】不含税的增值税怎么算

商品的含税售价和不含税售价你们知道怎么算吗？

今天来说一下如何算，如果是不含税的单价是1000元，税率是13%，那么含税的单价就是：含税金额=不含税金额*（1+增值税税率）=1000*（1+13%）=1130元

如果是含税的单价是113元，税率是13%，那么不含税的单价就是：不含税金额=含税金额/（1+增值税税率）=113/（1+13%）=100元

那么如果一个老板把自己的产品卖到150元，这个老板需要缴纳多少税呢

【第2篇】增值税不含税价怎么算

含税价和不含税价一般是指增值税，增值税为价外税，所以需要区分含税价与不含税价，具体情况如下：

一、增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。营改增后，增值税已成为我国第一大税种，涉及到我们生活的方方面面。

含税价是包含税金在内的计税价格，由成本、利润和税金组成。税金包含了增值税，部分征收消费税的货物除了增值税也包含了消费税。

在实际业务操作中，报价一般多为含税价，含税价=不含税价+销项税额，其中我们从增值税发票就可以看出，发票信息包含了不含税价、税率和税额，其中增值税的计算公式如下：

（1）含增值税的价格=不含增值税的价格*（1+增值税税率）

（2）不含增值税的价格＝含增值税的价格/（1+增值税税率）

例如：某商品售价1000元，税率13%，那不含税价的计算如下：

不含税价=1000/（1+13%）＝884.96元

二、其他税，如消费税

增值税为价外税，而其他税收为价内税，例如消费税，消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税，其中从价定率的计算公式如下：

（1）含消费税的价格＝不含消费税的价格/（1-消费税税率）（2）不含消费税的价格＝含消费税的价格*（1-消费税税率）

例如：某公司生产销售的化妆品适用的消费税是30%，一瓶化妆品的成本加利润是70元，其出厂价格是多少呢？

（1）含消费税的价格＝不含税价/（1-消费税税率）=70/（1-30%）=100元

消费税不是70*30%，而是总价*30%，100元*30%也就是30元是要交的消费税。

（2）出厂价格=100+13=113元

再加上增值税13元（100*13%）就是最终的含增值税、消费税的价格。

【第3篇】土地增值税不含税收入的确认

【导读】：因为每一年都会有相关的一些税务改革，一些税金可能会随着改革发生变化。土地增值税的应税收入确定条例是什么?这个问题我们现在就来为你们新手们详细介绍一下的，欢迎阅读!

土地增值税的应税收入确定条例是什么?

答：第一，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令第138号)规定：“第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当依照本条例缴纳土地增值税。

第五条 纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。

第九条 纳税人有下列情形之一的，按照房地产评估价格计算征收：

(一)隐瞒、虚报房地产成交价格的;

(二)提供扣除项目金额不实的;

(三)转让房地产的成交价格低于房地产评估价格，又无正当理由的。”

第二，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》(财法字〔1995〕6号)规定：“第五条 条例第二条所称的收入，包括转让房地产的全部价款及有关的经济收益。

......

第十三条 条例第九条所称的房地产评估价格，是指由政府批准设立的房地产评估机构根据相同地段、同类房地产进行综合评定的价格。评估价格须经当地税务机关确认。

土地增值税不含税收入怎么算?

土地增值税应税收入=转让房地产取得的收入-(全部价款和价外费用-当期允许扣除的土地价款)÷(1+11%)*11%

按照销售不动产开具的增值税专用发票，不含税销售额未含税销售额扣除11%的税款，计算公式如下：

销售额=销售全价/(1+11%)

税额=销售全价/(1+11%)*11%

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【第4篇】增值税不含税价格计算公式

假如你是增值税一般纳税人，税率13%，销售产品不含税价是100元，含税价是130元吗?

这种算法是不对的

正确的计算方法=100+（100×13%）=113元

但如果想让含税报价达到130元，不含税报价是多少？

正确的计算方法=130÷（1+13%）=115.04元

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【第5篇】增值税含税价怎么算不含税价

含税单价换成不含税单价怎么计算

含税与不含税价泛指增值税.增值税为价外税,所以需要区分含税与不含税价.

要换算增值税的含税与不含税价,先确定好增值税的金额,看金额是收入还是税价合计金额,销售额=税价合计金额=收入+税额.

2023年最新的增值税有4档税率:13%、9%、6%、0%,小规模征收税率3%,换算的时候,需要先确定增值税的税率是哪一档.

含税换算成不含税

增值税含税换算成不含税公式=销售额或税价合计金额/(1+税率).

示例:销售额11300元(含税),税率13%.

不含税价=11300元/(1+13%)=10000元.

不含税换算成含税

增值税不含税换算成含税公式=不含税价*税率.

示例:收入10000元(不含税),税率13%.

含税价=10000*13%=11300元.

开票含税和不含税的区别?

1、含税是指整笔需要收取的款项,不含税是指属于销售方所有的款项.

2、最直接的就是总额不一样,因为增值税是价外税,因此目前的增值税专用发票和机打的增值税普通发票均在票面上分别体现不含税价格、税金和合计三个数据.

对于票人来说,支付的都是合计数据.只不过是如果收票方不是最终消费环节且接收的是增值税专用发票,那么他支付的税金是可以转嫁的.增值税的税金由最终消费者承担,增值税是可转嫁的.

2、开具的普通增值税发票,一般是含税价,如果采购方为一般纳税人,接收到的增值税普通发票是不可以抵扣进项税的,但对于小规模纳税人来说增值税普通发票与增值税专用发票的做账是一样的,都要价税合计计入采购成本之中.

3、发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开.普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票.

4、发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容.

5、如果开具的普通增值税发票要换算为不含税价可以这样做:以小规模开具的增值税普通发票为例:商品不含税价 =增值税普通发票总额/1.03.

是不是有了公式就能很快换算含税单价和不含税单价呢?不过在换算前,要确定增值税税率是哪一档.对于这个问题大家都明白了没有?

【第6篇】应征增值税不含税销售额

小规模纳税人无票收入同有票收入一样，都需要按照税法的规定及时申报缴纳增值税。小规模纳税人在生产经营活动中，难免会存在不需要增值税发票的客户，这类客户或消费者主要为个人。而小规模纳税人收到不需要开具增值税发票客户的收入，即无票收入怎样申报增值税呢？

1、享受免税政策无票收入的财税处理。按照财税公告【2023年】第1号政策规定，小规模纳税人月应税销售额低于15万元，季度应税销售额低于45万元，免征增值税。也就是说，小规模纳税人没有达到起征点，是不需要缴纳增值税，可以享受免征增值税的优惠政策。

享受免征增值税小规模纳税人的无票收入，需要进行会计处理（统一有票收入）。其会计处理为，业务发生时，借记：银行存款（或现金），贷记：主营业务收入，贷记：应交税金——应交增值税；享受免税时，借记：应交税金——应交增值税，贷记：营业外收入。

免税无票收入的纳税申报。免征增值税的小规模纳税人在进行季度增值税申报时（小规模纳税人多以季度为申报纳税期的），将取得的无票收入时分别填列在《增值税及附加税费申报表》（小规模纳税人适用）主表第9栏次“免税销售额”和主表第10栏次“小微企业免税销售额（公司填）”，如果小规模纳税人为个体工商户，需要将无票收入填列在主表第11栏次“未达起征点销售额”。

2、无票收入超过免税额的纳税申报。小规模纳税人应税销售额（含无票销售额）超过免税额的，不能享受免征增值税的优惠政策。在进行季度增值税申报时，将取得无票收入的应税销售额按照适用的征收率，填列在《增值税及附加税费申报表》主表的相关栏次。

如果小规模纳税人适用3%的征收率，在《增值税及附加税费申报表》上将无票收入填列在主表第1栏次“应征增值税不含税销售额”；如果小规模纳税人适用的是5%的征收率，其无票收入填列在主表第4栏次“应征增值税不含税销售额”。

3、销售使用过固定资产取得的无票收入，填列在《增值税及附加税费申报表》主表第7 栏次“销售使用过固定资产不含税销售额”。

总之，小规模纳税人无票收入同有票收入一样申报缴纳增值税。在填列《增值税及附加税申报表》时，分别按照免税无票收入和超过免税额无票收入，填列在主表的第9栏次、第10栏次和第11栏次，以及第1栏次、第4栏次和第7栏次等，进行增值税纳税申报。

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2023年7月3日

【第7篇】增值税含税改成不含税

之前印心做过财税实务的问答总结，帮不少朋友解决了实际问题~现在又攒够一波问题，想了解的朋友，快来看看吧！

问题1：取得不合规的增值税专用发票后，应该如何调整企业所得税？

依据国家税务总局公告2023年第28号规定中的相关内容，如果是不符合规定的发票，企业在使用其税前扣除之前，应该在规定时间内补充、更换，如果无法补充或者更换，那么也就不能将它作为税前扣除凭证了。

如果企业遇到因为税前扣除凭证不合格导致无法税前扣除的问题，可以在《a105000纳税调整项目明细表》中“二、扣除类调整项目”下列中的“其他”栏中直接进行纳税增调。

问题2：在新租赁准则下，企业是否需要折现一年内付清的全部租金？

在《企业会计准则第21号——租赁（2018）》中规定了，使用权资产在进行初始计量时，应该是按照成本进行计量的。其中，“成本”包括了：

租赁负债的初始计量金额；

企业在租赁开始之日或者之前——也就是存在租赁激励的时期——支付了租赁款项，其中扣除已经享受了租赁激励相关的金额，属于成本；

发生在租赁人身上的初始直接费用；

为了拆卸或者移除租赁资产、复原租赁资产所在地或者将租赁资产恢复到租赁条款约定的状态，承租人预计即将发生的成本。

问题3：以知识产权出资实缴的股东，没有在税务部门进行“递延纳税”可以吗？

依据财税【2016】101号第五条第一款规定，递延纳税政策主要适用于股权激励或者技术成果投资入股，享受该政策的企业应该在规定期限内前往主管税务机关办理备案手续。如果企业没有办理备案手续，就不能享受本通知规定的递延纳税优惠政策。

递延纳税本身就是一项优惠政策，纳税人如果不依照税法的规定前往税务部门备案，那么就会被自动视为放弃税收优惠政策，自然也享受不了“递延纳税”政策。

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【第8篇】房地产土地增值税不含税收入

根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函〔2010〕220号）规定，土地增值税清算时，已全额开具商品房销售发票的，按照发票所载金额确认收入。

未开具发票或未全额开具发票的，以交易双方签订的销售合同所载的售房金额及其他收益确认收入。销售合同所载商品房面积与有关部门实际测量面积不一致，在清算前已发生补、退房款的，应在计算土地增值税时予以调整。

【第9篇】个人出租房屋增值税不含税金额

全面“营改增”后，个人出租房屋收取的租金，涉及较多税种。并且各地具体执行带有一定差异，常常困扰房产出租人。以下详细说明，作为房东需要了解一下，以作参考！

一、增值税

自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。自然人出租非住房（如：商铺、写字楼等）按照5%的征收率计算应纳税额。

出租住房应纳增值税＝含税销售额（租金收入）÷（1+5%）×1.5%；

出租非住房应纳增值税＝含税销售额（租金收入）÷（1+5%）×5%

二、城建税

按照实际缴纳的增值税税额为计税依据，再按照纳税人所在地分为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）税率缴纳。

应交城建税=缴纳的增值税额×7%（5%或1%）

三、教育费附加

按照纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，按3%税率计算缴纳。

应交教育费附加=缴纳的增值税额×3%

四、地方教育费附加

按照纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，按2%税率计算缴纳。

应交地方教育费附加=缴纳的增值税额×2%

相关优惠政策：自然人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。同时，免征城建税、教育费附加及地方教育费附加。也就是说，如果个人出租房屋，其年租金收入在120万以内的，以上所涉税种均免征！

五、印花税

个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。

六、城镇土地使用税

个人出租住房，免征城镇土地使用税。

七、房产税

房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。

优惠政策：个人出租非住房，根据省级政府规定可以按6%交纳房产税；对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税，在4%优惠税率下，可再享受优惠减征50%即按2%交纳房产税。

应交房产税（住房）＝不含增值税的租金收入×4%*50%

应交房产税（非住房）=不含增值税的租金收入×6%

八、个人所得税

个人出租房产取得收入，属于财产租赁所得，适用比例税率，税率为20%。每次租金收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。（注：以一个月内取得的收入为一次）

优惠政策：对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税。

特别提醒：对于“二房东”的租金收入，应按“现代服务业——租赁服务”税目按租金收入全额征税，支付给房东的租金或其他费用不能扣除，即不能按照差额征税！

以上是，个人出租房产涉税相关规定，希望对您有所帮助！后续税法相关实务处理，请关注头条号或公众订阅号“刘姐税税念”！（原创不易，请勿侵权！）