增值税节税的方法（15个范本）

【第1篇】增值税节税的方法

增值税属于流转税，有些产品是免税的，比如农业生产者销售自产农产品（一般指初级农产品），避孕药品和用具，古旧图书，用于科学研究科学实验和教学的进口仪器、设备，由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品等。（cpa税法中增值税免税相关内容）

免税是国家通过税收进行调节的一种手段，对需要支持鼓励的行业进行免税。

以前鼓励少生孩子为促进计划生育政策把避孕药品列为免税，现在及以后会提倡二胎三胎，以后还会不会是免税事项很难说，但法定免税事项即使要改也应该是一个漫长的过程。

另外，为促进农业生产发展，有些农业生产资料比如农膜、批发和零售的种子、化肥、农药、农机等免征增值税，部分养殖用饲料也免征增值税（多提一句宠物饲料不免税，不鼓励养宠物）。

把增值税免税规定和公司业务相结合可以分析是否存在增值税节税空间。

税确实繁琐又枯燥，看两个例子吧，可以让这件事稍微轻松点。

牧场和乳品加工两个部门or两家公司经营

天津市某乳品生产厂内部有牧场和乳品加工两个生产部门，牧场每年生产的鲜奶市场价约25000万元，供乳品加工部门进行生产奶酪，奶酪年收入50000万。

牧场的主要成本是向农民收购秸秆用作饲料（农民销售时免税）每年5000万；向饲料单位购进精饲料6000万（不免税饲料13%税率），此外购入其他生产相关用品500万。

企业目前将生产鲜牛奶和生产奶酪在一个公司主体下运营，财务在一起核算。

简单计算一下应交增值税：

50000*13%-5000*9%-6000*13%-500*13%=5205万元

注：向农民采购的饲料农民对外销售免税，企业购进后可以按9%税率计算进项税抵扣。

如果把牧场和乳品加工部门分开独立核算，设立两个独立的公司，牧场公司提供的鲜奶跟乳品加工公司签订购销合同，增值税纳税也会发生变化。

转变后牧场销售自产自销的鲜牛奶符合免征增值税政策，享受免征增值税政策后牧场公司取得的进项税也不能抵扣。（增值税对流转中增值部分征税，如果销售时免征增值税那采购进来的物资也不能抵扣）

乳品加工公司购进牧场鲜牛奶作为农产品收购处理，按9%抵扣进项税。

应交增值税：

50000*13%-25000*9%=4250万元

跟牧场与乳品加工在同一家公司经营相比节约增值税955万元。

这种情况下当然分开经营更节税。

两种产品合营or分营？

避孕药品属于免税药品，抗生素药品比如阿莫西林不属于免税药品适用税率13%，一家公司同时生产销售这两种药品。

避孕药一年销售收入有3000万，抗生素药品一年销售收入5000万，全年购进药品原材料的进项税额合计800万。

合并经营

可以抵扣的进项税：

800-800*3000/（3000+5000）=500万

避孕药属于免税产品，进项税中对应的避孕药部分不允许抵扣，需要把全部进项税在免税产品和应税产品之间进行分配，按销售额比例分配，应税部分对应的进项税可以抵扣，免税部分的进项税不能抵扣。

两种药品在同一家公司经营时进项税中有500万可以抵扣，另外300万对应的是避孕药的进项税，避孕药销售时免税，所以对应的进项不能抵扣。

应缴纳增值税：

5000*13%-500=150万

分开经营

避孕药产品生产销售单独设立一家公司，如果避孕药品公司的进项税额是200万，避孕药这家公司增值税免税，进项不能抵扣，抗生素药品这家公司用于抵扣的进项税是600万（总体进项税还是800万）。

整体上应缴纳增值税：

5000*13%-600=50万

比合营时节约100万。

但如果避孕药产品的进项税是400万，抗生素药品进项税400万时。整体上应缴纳增值税：5000*13%-400=250万

比合营时还多纳增值税100万。

所以，合并经营还是分设公司经营要结合免税部分对应的进项税在全部进项税中所占比例计算决策。

这里面的节税思路主要是充分利用现有增值税政策分析公司业务，把各种业务作为一个小整体考虑，通过测算对比合与分下如何纳税，选择最优方法。

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【第2篇】增值税合理节税方法

企业合理避税不是逃税，财会人利用好这176种方法，做足增值税税收筹划！

合理避税，利用政策节税，能够事半功倍，很多财务人员热衷于搞税收筹划，其实，最基本的税收筹划就是充分利用税收优惠政策。今天小编把当前免增值税的情形和项目做了一次汇总，收藏学习~

这6种情形不需要缴纳增值税

情形1

我公司是一家燃油电厂，2023年6月我公司从政府财政专户取得的发电补贴10万元，那么，该补贴是否应作为价外费用缴纳增值税？

根据《国家税务总局关于燃油电厂取得发电补贴有关增值税政策的通知》(国税函〔2006〕1235号)文件规定：

应税销售额是指纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。因此，各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴不属于规定的价外费用，不计入应税销售额，不征收增值税。

情形2

我公司是一家高新技术企业，2023年6月因从事某项科研项目取得中央财政补贴50万元，那么，针对该笔补贴我公司是否需要缴纳增值税？

根据《国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》(国家税务总局2023年第3号公告)文件规定：

按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。

情形3

我公司是药品生产企业，公司向患者提供后续免费使用的创新药需要缴纳增值税吗？

根据《财政部 国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》(财税〔2015〕4号 )文件规定：

药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。

所称创新药，是指经国家食品药品监督管理部门批准注册、获批前未曾在中国境内外上市销售，通过合成或者半合成方法制得的原料药及其制剂。

情形4

我公司资产重组过程中，通过合并的方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给甲公司，那么，其中涉及的货物转让是否征收增值税呢？

根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第13号)文件规定：

纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。

情形5

我公司资产重组过程中，通过置换方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给乙公司，那么，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为是否需要缴纳增值税？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2.《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(二)项规定：

在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为不征收增值税。

情形6

我公司将闲余资金购买非保本理财取得的投资收益是否需要缴纳增值税?

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

这17类170个项目免征增值税

按照便于记忆的原则，将免征增值税的政策项目分为以下17类170项：

1、与三农相关：有关农村、农产品、农业生产者的增值税优惠，一共21项。

2、与弱势群体相关：主要是和残疾人、贫困人口、失业人员相关的优惠，一共10项。

3、与小微企业相关：这是大家最耳熟能详的优惠政策，一共9项，不过这九项可以视同为一项，只不过是因为不同阶段，不同的文件规定产生减免代码不一致而已。

4、与军队军人相关：主要是对随军家属、军转干、退役士兵的优惠，一共7项。

5、与文化相关：主要是对报纸、杂志、图书、电影、电视及纪念馆、文化馆等的优惠，一共16项。

6、与体育相关：主要是对北京冬奥会、冬残奥会、第七届世界军人运动会的相关收入免税，一共有21项。

7、与学校相关：主要是对学校的教育服务、学生勤工俭学、以及职业学校、特殊教育学校的校办企业免税，一共有6项。

8、与技术相关：是对技术转让收入、及孵化园等收入免税，一共有4项。

9、与节能环保相关：是对污水处理、供热企业、合同能源管理项目免税，一共有4项。

10、与运输相关：对铁路货车修理，国际货运代理免税，一共2项。

11、与生活服务相关：主要是对幼儿园、养老、婚介、家政、殡葬这些和人们生活密切相关的服务免税，一共5项。

12、与房屋土地相关：涉及房屋和土地的流转，如果符合相关的条件可以免税，一共7项。

13、与改制重组相关：针对的是邮政速递、邮政储蓄、联通重组以及若干文化事业单位转制免税，一共6项。

14、与金融相关：符合相关条件的利息、期货、证券、保险等收入免税，一共36项。在所有类别中是优惠最多的大类。

15、与药品医疗相关：对医疗服务、抗艾滋病药品、血站、避孕药品用具免税，一共有5项。

16、与特定项目相关：不能归入上述类别的其他项目优惠，一共10项，比如无偿援助、扶贫货物捐赠、社会团体会费、福彩体彩发行收入等优惠都在此列。

17、与特定地区相关：这一类只有一项，就是横琴、平潭企业销售货物免增值税。可以说这两个地方政策是相当地优惠。

具体的优惠项目及文号可以通过以下表格来查询：

2019，关于纳税筹划，慎重提醒10句话

提醒1

节税的前提是别违法，别带来风险，财务人员切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。

提醒2

财务人员可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。

提醒3

节税其实就是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠，应享尽享政策既是国家给纳税人的权利，也是我们作为企业会计人的义务，好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税，而放着现成的优惠不去用。

提醒4

财务人员一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，会计人员必须慎重节税。

提醒5

税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。

提醒6

税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。

提醒7

好多企业一边在节税；一边在偷税；一边在多缴税；一边又在提前攒钱缴纳税收罚款，到头来节税不成，反被稽查，给企业造成了无穷的后患。

提醒8

近两年国家减税降费力度之大，是40年来之最，这就是中小企业节税最好的时代，国家已经为你打开了一扇窗，你就不能再爬墙了。

提醒9

跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠，其实也是节税，政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策，可能愿意放弃一部分税收。

提醒10

税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。

来源：河南税务，晶晶亮的税月，郝老师说会计，税政第一线。

【第3篇】增值税合理节税小妙招

企业合理避税不是逃税，财会人利用好这176种方法，做足增值税税收筹划！

合理避税，利用政策节税，能够事半功倍，很多财务人员热衷于搞税收筹划，其实，最基本的税收筹划就是充分利用税收优惠政策。今天小编把当前免增值税的情形和项目做了一次汇总，收藏学习~

这6种情形

不需要缴纳增值税

情形1

我公司是一家燃油电厂，2023年6月我公司从政府财政专户取得的发电补贴10万元，那么，该补贴是否应作为价外费用缴纳增值税？

根据《国家税务总局关于燃油电厂取得发电补贴有关增值税政策的通知》(国税函〔2006〕1235号)文件规定：

应税销售额是指纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。因此，各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴不属于规定的价外费用，不计入应税销售额，不征收增值税。

情形2

我公司是一家高新技术企业，2023年6月因从事某项科研项目取得中央财政补贴50万元，那么，针对该笔补贴我公司是否需要缴纳增值税？

根据《国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》(国家税务总局2023年第3号公告)文件规定：

按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。

情形3

我公司是药品生产企业，公司向患者提供后续免费使用的创新药需要缴纳增值税吗？

根据《财政部 国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》(财税〔2015〕4号 )文件规定：

药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。

所称创新药，是指经国家食品药品监督管理部门批准注册、获批前未曾在中国境内外上市销售，通过合成或者半合成方法制得的原料药及其制剂。

情形4

我公司资产重组过程中，通过合并的方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给甲公司，那么，其中涉及的货物转让是否征收增值税呢？

根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第13号)文件规定：

纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。

情形5

我公司资产重组过程中，通过置换方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给乙公司，那么，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为是否需要缴纳增值税？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2.《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(二)项规定：

在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为不征收增值税。

情形6

我公司将闲余资金购买非保本理财取得的投资收益是否需要缴纳增值税?

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

这17类170个项目

免征增值税

按照便于记忆的原则，将免征增值税的政策项目分为以下17类170项：

1、与三农相关：有关农村、农产品、农业生产者的增值税优惠，一共21项。

2、与弱势群体相关：主要是和残疾人、贫困人口、失业人员相关的优惠，一共10项。

3、与小微企业相关：这是大家最耳熟能详的优惠政策，一共9项，不过这九项可以视同为一项，只不过是因为不同阶段，不同的文件规定产生减免代码不一致而已。

4、与军队军人相关：主要是对随军家属、军转干、退役士兵的优惠，一共7项。

5、与文化相关：主要是对报纸、杂志、图书、电影、电视及纪念馆、文化馆等的优惠，一共16项。

6、与体育相关：主要是对北京冬奥会、冬残奥会、第七届世界军人运动会的相关收入免税，一共有21项。

7、与学校相关：主要是对学校的教育服务、学生勤工俭学、以及职业学校、特殊教育学校的校办企业免税，一共有6项。

8、与技术相关：是对技术转让收入、及孵化园等收入免税，一共有4项。

9、与节能环保相关：是对污水处理、供热企业、合同能源管理项目免税，一共有4项。

10、与运输相关：对铁路货车修理，国际货运代理免税，一共2项。

11、与生活服务相关：主要是对幼儿园、养老、婚介、家政、殡葬这些和人们生活密切相关的服务免税，一共5项。

12、与房屋土地相关：涉及房屋和土地的流转，如果符合相关的条件可以免税，一共7项。

13、与改制重组相关：针对的是邮政速递、邮政储蓄、联通重组以及若干文化事业单位转制免税，一共6项。

14、与金融相关：符合相关条件的利息、期货、证券、保险等收入免税，一共36项。在所有类别中是优惠最多的大类。

15、与药品医疗相关：对医疗服务、抗艾滋病药品、血站、避孕药品用具免税，一共有5项。

16、与特定项目相关：不能归入上述类别的其他项目优惠，一共10项，比如无偿援助、扶贫货物捐赠、社会团体会费、福彩体彩发行收入等优惠都在此列。

17、与特定地区相关：这一类只有一项，就是横琴、平潭企业销售货物免增值税。可以说这两个地方政策是相当地优惠。

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【第4篇】增值税合理节税

如何做到合理的避税？

这对一个企业来讲是非常重要的，合理避税是企业降低成本的重要手段，它的产生是市场经济发展的必然产物，通过1994年税制改革，增值税已经成为国税的第一大税，也是我国财政收入的主要来源！

今天就用5个案例来教大家应该如何有效、合理降低增值税税负！

案例一：

甲商贸公司为增值税一般纳税人，年销售额为600万元，由于可抵扣的进项税额较少，年实际缴纳

增值税60万元，增值税税负较重。

请为甲公司设计合理减轻增值税负担的税收策划。

策划方案一：由于一般一般纳税人不允许直接变更为小规模纳税人，投资者可以将甲公司注销，同

时成立乙公司和丙公司来承接甲公司的业务。乙公司和丙公司的年销售额均为300万元，符合小规

模纳税人的标准。年应纳增值税＝（300+300)x3%=18(万元）。

策划方案二：投资者将甲公司注销，同时成立五家公司来承接甲公司的业务。五家公司的年销售额

均为120万元，符合小规模纳税人的标准。同时将三家公司的月销售额控制在10万元（含税销售额

在10.3万元）以内，则根据现行小规模纳税人月销售额不超过10万元免征增值税的优惠政策，

乙、丙、丁三家公司年应纳增值税为0元。

案例二：

某企业为了促销，规定凡购买其产品在6000件以上的，给予折扣10%。该产品不含税单价200元，

折扣后的不含税价格为180元。该企业未将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。

请计算该企业应当缴纳的增值税，并提出税收策划方案。

解答：由于该企业没有将折扣额写在同一张发票上，该企业缴纳增值税应当以销售额的全额计缴：

200x6 000x16%=192000(元）。如果企业熟悉税法的规定，将销售额和折扣额在同一张发票上分

别注明，那么企业应纳增值税应当以折扣后的余额计缴：180x6 000x16%=172800(元）。

税收策划所带来的节税效果：192 000-172 800=19200(元）。

案例三：

某个体工商户销售水果、杂货，每月含税销售额为20600元左右，当地财政厅和税务局规定的增值

税起征点为20000元。

请计算该个体工商户全年应纳增值税税额，并提出税收策划方案。（不考虑月销售额10万以下免

税优惠政策）

解答：该个体工商户每月不含税销售额：20 600÷(1+3%)=20000(元），达到了增值税的起征点，

应当缴纳增值税。全年应纳增值税：20600÷(1+3%)x3%x12=7200(元）。

不考虑其他税费，该个体户每年收入：20 600x12-7 200=240 000(元）。

如果该个体户进行税收策划，将其每月含税销售额降低为20500元，则每月不含税销售额：20500÷(1+3%)=19902.91(元）。

没有达到增值税的起征点，不需要缴纳增值税。不考虑其他税费，该个体户每年收入：20 500x12=246000(元）。

由此可见，虽然该个体户每月销售收入降低了，但全年收入反而增加了6000元（246000-240000).

案例四：

某企业为了促销，规定凡购买其产品在6000件以上的，给予折扣10%。该产品不含税单价200元，

折扣后的不含税价格为180元。该企业未将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。

请计算该企业应当缴纳的增值税，并提出税收策划方案。

解答：由于该企业没有将折扣额写在同一张发票上，该企业缴纳增值税应当以销售额的全额计缴：

200×6000×16%=192000(元)。

如果企业熟悉税法的规定，将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，那么企业应纳增值税应当以折扣后的余额计缴：180×6000×16%=172800(元)。

税收策划所带来的节税效果：192000-172800=19200(元)

案例五：

某钢材厂属于增值税一般纳税人。集月销售钢材，取得含税销售额1860万元，同时又经营农机，

取得含税销售额200万元。前项经营的增值税税率为16%，后项经营的增值税税率为10%。该厂对

两种经营统一进行核算。

请计算该厂应纳增值税税款，并提出税收策别方案。

解答：在未分别核算的情况下，该厂应纳增值税：(1800+200)+(1416%)×16%=275.86(万元)。曲

子两种经营的税率不同，分别核算对企业有利，建议该企业对两种经营活动分别核算。这样，该厂

应纳增值税：1800(1+16%)×16%+200+(1+10%)×10%=266.46(方元)。

分别核算和未分别核算之差：275.86-266.46=9.4(万元)。由此可见，分别核算可以为该钢材厂减轻增值税税负9.4万元。

【第5篇】如何合理节税增值税

合理避税方法。在避税时，一般需要掌握正确的避税方法，才能取得良好的避税效果。在发展过程中，企业需要合理地实现增值税的避税，因此需要有良好的避税方法。那么，增值税的合理避税方法是什么？兼职企业合理实现企业增值税是避税的第一条途径。

企业增值税避税的方法有很多，其中兼营事务的合理避税的效果是很好的。税法规定，交税的是可以分开核算，然后达到好的避税效果。因此，企业想要实现增值税合理避税就直接去利用兼营事务来避税。

避税的方法二、可以改变自己的企业类型

微小型企业的发展在当阿金是很好的，因为中国相关法律支持微小型企业的发展，所以就制定了一定的税收优惠政策来支持微小型企业的发展。国家法律严格规定，微小型企业是可以享受增值税免纳税政策的，因此实现合理避税的时候改变自己的而企业类型就可以看，将自己的企业类型变成一种微小型企业就可以了。改变成微小型企业就能享受增值税合理避税，然后在合理的方法去让企业的避税效果更加的好。

避税的方法三、选择合理的出售方式来避税

现金折扣出售货品相关的折扣二发生时一般是可以计入财务费用的，不可以从出售额中扣除。但是，如果采用商业折扣方法来出售的，这种情况下就能够实现增值税的合理避税的。因此，企业想要合理避税的话直接选择一个合适的出售方式来进行避税，这个方式避税的效果也是很好的。

避税的方法四、设立个人独资企业实现增值税避税

增值税的税率一般都是很高的，直接去设立个人独资企业是很不错的，这种方式避税的效果很好，可以让企业发展的更加的好。因此，建议企业在避税的时候要直接去设立一个个人独资企业，然后再来合理避税，相关的避税效果会让企业的发展很好。

企业合理实现增值税避税的方法是很多的，总之这四个增值税合理避税方法是很好的。因此，想要实现企业增值税合理避税就能直接去利用以上这些方法，但是使用这些方法的时候要在法律允许的范围内进行，这样的话才不会违法，避税的效果也会好。

【第6篇】增值税如何节税

不管什么类型的企业，都需要定期申报缴纳增值税。增值税作为我国第一大税种，拥有很大的节税空间，对于每一家企业来说，能做好关于增值税的税务筹划，都将节省下不少的成本。关于增值税的节税方法具体有哪些呢？快来和印心一起了解一下吧！

享受税收优惠

现在很多税收优惠政策，采用的都是符合条件的企业自行申报、留好相关凭证备查的申请方式，所以企业可以根据自身已经具备的条件或者可以创造出来的条件，享受税收优惠政策，合理节税。

出口退税方针

企业报关离境的出口货物，一般都会交还已经缴纳的增值税（除了有特殊规定不能退税的情况）。因此，从事外贸等相关业务的企业，可以利用该方针政策，在符合合理退税需求的条件下节税。

充分利用好纳税义务时间

利用好纳税义务时间，也就是利用好货币的时间价值。比如说，很多企业在签订合同时，都选择赊销或者分期收款的方式销售货物，合理推迟纳税义务发生时间。这样操作，并不会从税款的金额上给企业带来多大的优惠，但是可以给企业更多的资金周转空间，也属于节税的方式之一。

折扣销售也可以节税

折扣销售有两种，分别是现金折扣和商业折扣。企业如果选择的是现金折扣的销售方式，其折扣额是不能从销售额中扣除的，也就达不到节税的效果。采用商业折扣的企业，是可以少缴纳一部分增值税的，只要在开具发票时，将折扣额和销售额注明在同一张发票上，就可以按照折扣后的价格计算增值税应纳税所得额了。

不同税率项目，分开核算

兼营着不同税率项目的企业，注意要将这些项目分开核算，避免多缴。

关于增值税的节税方法，大家都清楚了吗？如果还想了解更多节税知识，或者有什么解决不了的财税难题，都可以关注或联系“广州印心企业管理咨询有限公司”哦！

【第7篇】增值税怎样合理节税

新的一年，财务人员的工作要为明年做准备，预算、成本控制、内部控制、税务筹划等等都是需要提前做的、不过说道这个税务筹划，是很多会计人员都比较关注的一个问题。作为会计来说，如果懂得合理避税，那也是体现自身价值的一个重要标志。最重要的是以后的升职加薪都是有机会的！

我们税务经理为了让我们平时掌握合理避税的方法，熬了15天，终于汇总了合理避税的107个方法和技巧，厉害啦！

今天也在这里跟各位同仁展示一下！

（文末抱走）

公司企业常用的107个合理避税的方法和技巧

目录

一、企业注册注销的合理避税技巧

节税案例分析

二、企业增值税缴纳的合理避税技巧

节税案例分析

三、企业所得税缴纳的合理避税技巧

合理节税案例分析

四、个人所得税缴纳的合理避税技巧

五、企业投融资的合理避税技巧

内容较多，篇幅内容限制，不一一说明了！希望对财务人员的合理节税有帮助！

【第8篇】增值税节税方法

企业合理避税不是逃税，财会人利用好这176种方法，做足增值税税收筹划！

合理避税，利用政策节税，能够事半功倍，很多财务人员热衷于搞税收筹划，其实，最基本的税收筹划就是充分利用税收优惠政策。今天考呀呀会计教育把当前免增值税的情形和项目做了一次汇总，收藏学习！1.这6种情形不需要缴纳增值税情形1我公司是一家燃油电厂，2023年6月我公司从政府财政专户取得的发电补贴10万元，那么，该补贴是否应作为价外费用缴纳增值税？ 根据《国家税务总局关于燃油电厂取得发电补贴有关增值税政策的通知》(国税函〔2006〕1235号)文件规定：应税销售额是指纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。因此，各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴不属于规定的价外费用，不计入应税销售额，不征收增值税。情形2我公司是一家高新技术企业，2023年6月因从事某项科研项目取得中央财政补贴50万元，那么，针对该笔补贴我公司是否需要缴纳增值税？根据《国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》(国家税务总局2023年第3号公告)文件规定：按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。情形3我公司是药品生产企业，公司向患者提供后续免费使用的创新药需要缴纳增值税吗？根据《财政部 国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》(财税〔2015〕4号 )文件规定：药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。所称创新药，是指经国家食品药品监督管理部门批准注册、获批前未曾在中国境内外上市销售，通过合成或者半合成方法制得的原料药及其制剂。情形4我公司资产重组过程中，通过合并的方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给甲公司，那么，其中涉及的货物转让是否征收增值税呢？根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2023年第13号)文件规定：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。情形5我公司资产重组过程中，通过置换方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给乙公司，那么，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为是否需要缴纳增值税？根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2.《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(二)项规定：在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为不征收增值税。情形6我公司将闲余资金购买非保本理财取得的投资收益是否需要缴纳增值税?根据《财政部 国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第一条规定：《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。2这17类170个项目免征增值税按照便于记忆的原则，将免征增值税的政策项目分为以下17类170项：1、与三农相关：有关农村、农产品、农业生产者的增值税优惠，一共21项。2、与弱势群体相关：主要是和残疾人、贫困人口、失业人员相关的优惠，一共10项。3、与小微企业相关：这是大家最耳熟能详的优惠政策，一共9项，不过这九项可以视同为一项，只不过是因为不同阶段，不同的文件规定产生减免代码不一致而已。4、与军队军人相关：主要是对随军家属、军转干、退役士兵的优惠，一共7项。5、与文化相关：主要是对报纸、杂志、图书、电影、电视及纪念馆、文化馆等的优惠，一共16项。6、与体育相关：主要是对北京冬奥会、冬残奥会、第七届世界军人运动会的相关收入免税，一共有21项。7、与学校相关：主要是对学校的教育服务、学生勤工俭学、以及职业学校、特殊教育学校的校办企业免税，一共有6项。8、与技术相关：是对技术转让收入、及孵化园等收入免税，一共有4项。9、与节能环保相关：是对污水处理、供热企业、合同能源管理项目免税，一共有4项。10、与运输相关：对铁路货车修理，国际货运代理免税，一共2项。11、与生活服务相关：主要是对幼儿园、养老、婚介、家政、殡葬这些和人们生活密切相关的服务免税，一共5项。12、与房屋土地相关：涉及房屋和土地的流转，如果符合相关的条件可以免税，一共7项。13、与改制重组相关：针对的是邮政速递、邮政储蓄、联通重组以及若干文化事业单位转制免税，一共6项。14、与金融相关：符合相关条件的利息、期货、证券、保险等收入免税，一共36项。在所有类别中是优惠最多的大类。15、与药品医疗相关：对医疗服务、抗艾滋病药品、血站、避孕药品用具免税，一共有5项。16、与特定项目相关：不能归入上述类别的其他项目优惠，一共10项，比如无偿援助、扶贫货物捐赠、社会团体会费、福彩体彩发行收入等优惠都在此列。17、与特定地区相关：这一类只有一项，就是横琴、平潭企业销售货物免增值税。可以说这两个地方政策是相当地优惠。

具体的优惠项目及文号可以通过以下表格来查询：

3.2019，关于纳税筹划慎重提醒10句话

提醒1

节税的前提是别违法，别带来风险，财务人员切记不要刻意地为了省税而节税，应把防范税务风险放在第一位，也就是说控制企业风险比节税更重要。

提醒2

财务人员可以利用税收优惠政策来节税，但是一定要正确恰当地利用政策，不要歪曲税收政策，利用优惠政策不要过于激进，应慎用政策。

提醒3

节税其实就是更多的利用税收优惠，依法、合规、恰当、合理地享受我们应该享受的优惠，应享尽享政策既是国家给纳税人的权利，也是我们作为企业会计人的义务，好多企业花很大的代价去偷税、逃税、骗税，而放着现成的优惠不去用。

提醒4

财务人员一定要还原业务真实面貌，切记不要背离真实业务，不符合业务真实面貌的节税，其实就是偷税，会计人员必须慎重节税。

提醒5

税务筹划是一种事先的安排，而不是事后“诸葛亮”，一切事后既成事实业务的筹划，都是在亡羊补牢。

提醒6

税务筹划的背后往往没有真实的商业目的，但是要创造商业目的，税务筹划的任务就是要根据预见到税收的变化，来合理安排交易行为的时间。

提醒7

好多企业一边在节税；一边在偷税；一边在多缴税；一边又在提前攒钱缴纳税收罚款，到头来节税不成，反被稽查，给企业造成了无穷的后患。

提醒8

近两年国家减税降费力度之大，是40年来之最，这就是中小企业节税最好的时代，国家已经为你打开了一扇窗，你就不能再爬墙了。

提醒9

跟当地政府谈判获得的一些政府税收优惠，其实也是节税，政府为了多得到就业岗位或实现一定的社会经济政策，可能愿意放弃一部分税收。

提醒10

税务来源于业务，节税靠的是业务流程改变，而不是歪曲业务事实。

【第9篇】增值税如何合理节税

前言

在企业中，财务人员最关心企业的税收问题。知道合理避税是精明的财务人员必须掌握的一项技能！

如何合理避税？

今天教你的5个技巧！

1利用一般纳税人和小规模纳税人之间的差异避税

由于一般纳税人和小规模纳税人的税额计算方法不同，并且两种计算方法之一可能对纳税人特别有利，因此可以有意将一般纳税人减少为小规模纳税人。 ，或者有条件成为有意成为一般纳税人的人，有意不为避免纳税而被认定为一般纳税人。当然，不满足一般纳税人要求的企业也有可能通过各种方式被认定为一般纳税人，以实现较低的纳税额。

本期小规模增值税纳税人与一般纳税人的资格可以相互转换，但有条件转换，年增值税销售额不得超过500万元。如果年销售额在500万元人民币（含500万元人民币）以内，则可以对小规模增值税纳税人征税，也可以自愿作为一般增值税纳税人申请税收（资格）。

例子

某公司全年销售额有495万元(低于500万，征收率3%)。原来已申请成为一般纳税人资格，2019全年缴纳增值税30万元（销项-进项-上期留抵+进项转出），问该如何合理避税？

节省税金的方法

该公司可转换为小规模纳税人，可直接节省税收15.15万元；

根据小规模纳税人的计算，甲公司的纳税限额为148,500（495 * 3％= 14.85），但现在该公司已缴纳了30万增值税，并且可以节省151,500税。

在条件允许的情况下，为增加税收筹划，公司可将年销售收入495万元的企业销售总额分为5家公司，每家公司990,000元，可享受小规模免税，每家公司增值税是0，总付款也是0这样，直接节省税金30万元！

2多入多推

对于一般纳税人，输出减去输入即为要支付的税款。因此，如果您增加投入，则可以少交税。这些投入包括多个方面：购买办公用品，购买低价易耗品，购买汽车燃料以及购买维修备件。如果积累很小，那么积累就会积累起来，企业将能够减轻其税收负担。同时，也要注意税负税率标准，以免引起税务局检查的不正常税负。

3兼职业务中的合理避税

税法规定，同时经营不同税率的项目的纳税人应分别核算，增值税应按各自的税率核算。否则，增值税以较高的税率计算。因此，纳税人同时经营不同税率的项目时，在赚取收入后，应分别记账并计算各自的销售额，以防止纳税过多。

4选择合理的销售方式以避免税收

税法规定，以现金折扣销售商品时，应将折扣金额计入财务费用，不能从销售金额中扣除；如果使用商业折扣方法进行销售，则如果折扣金额和销售金额列在同一张发票上，则折扣余额将作为销售的增值税支付，因此如果纯粹是为了避税，则为选择商业折扣销售方法比现金折扣方法更具成本效益。请记住，在实际操作中，应注明折扣金额和销售金额，并且折扣金额不能单独开具发票，否则将计入销售金额以计税。

5了解并充分利用增值税税收优惠政策

作为优秀的财务人员，您通常需要注意当地的增值税征收优惠政策。对于符合条件的政策，您应及时咨询税务部门的接待处或专职经理以准备信息并进行优先备案以取得增值税。救济或退税。

【第10篇】增值税的节税方法

避税（tax avoidance）是指纳税人利用税法漏洞或者缺陷钻空取巧，通过对经营及财务活动的精心安排，以期达到纳税负担最小的经济行为。

避税是属于税法有一些漏洞，避税法律不支持，企业这么做趋势可以获得一些税收上的好处。

避税应承担的法律责任：因税法没有相关规定，这种情况只能是暂时性的。没有长远的规划。

常见的避税方法：

注册到“避税绿洲”

进入特殊行业

合理提高职工福利

做足“销售结算”的文章

分摊费用

通过名义筹资避税

资产租赁

利用国际避税地避税

注册建立“信箱公司”，通过子虚乌有的中介业务，借助“低进高出”的转移定价机制，向“信箱公司”转移财产、利润和其他所得，以减轻、规避母公司或其他子公司所在国的高额税负。

“避税天堂”——维尔京群岛：

在全世界所有能自由进行公司注册的避税港中，英属维尔京群岛的注册要求最低，监管力度最小。在那里，设立注册资本在5万美元以下的公司，最低注册费仅为300美元，加上牌照费、手续费，当地政府总共收取980美元，此后每年只要交600美元的营业执照续费即可。

进入特殊行业：

比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴增值税。 婚姻介绍、殡葬服务，免缴增值税。 医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴增值税。 安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴增值税。 残疾人员个人提供的劳务，免缴增值税。

合理提高职工福利：

中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资.为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。

做足“销售结算”的文章：

选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。

分摊费用：

企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。

通过名义筹资避税：

这一原则就是利用一定的筹资技术，使得企业达到最高的利润水平和最轻低的税负水平。一般说来，企业生产经营所需资金主要有三个渠道：自我积累；借贷(金融机构贷款或发行债券)；发行股票。自我积累的资金金是企业税后分配的利润，而股票发行应该支付的股利也是作为税后利润分配的一种方式，二者都不能抵减当期应交纳的所得税，因而达不到避税的目的。 借贷的利息支出从税前利润中扣减，可以冲减利润而最终避税。

资产租赁：

租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税。

避税的涉税风险：

上面说的避税手段，其实很多已经失效，或者说，现在避税难度越来越大。避税行为立足于税法的漏洞和措辞上的缺陷，形式上不违法，但实质与立法精神相悖。而在共同富裕的大背景下，税收也是调节贫富差距，让财富能够有序流动，避免资本无序扩张，防止寡头垄断的重要手段。

我们总是能够见到很多“合理避税”的提法，甚至还有专业的“税务筹划”工作，但真的存在所谓的“合理避税”吗？或者说这种“合理避税”的界限到底在哪？

避税是属于在“钢丝绳上跳舞”，其实是披着形式合法外衣，但实质上违法的行为。成立个体工商户或个人独资企业是合法行为，但是像“薇娅们”本人与某平台签约从事劳务事项，而在取得某宝平台个人利润分成时，却通过在异地成立的个人独资企业或个体工商户开具发票，不具有合理的商业目的，并转变了收入性质，进而由避税变成了逃税，属于违法行为。

当你总收入固定，在不增加总支出的情况下，仅仅通过变换收入的性质就能实现税收的变化，这种行为真的合理吗？

很多的避税方案，就是充分利用税收法定的原则，法无禁止即自由的原则，法律没有明文规定这个业务行为要交税，就疯狂的用这个业务行为进行避税，做的人多了，国家税务局受不了啦，就启动反避税措施，怎么做，才能反避税呢？用什么税收规则呢？用“实质课税原则”，实质重于形式的原则，比如稽查一些明星“改变收入性质进行逃税”的行为，比如，稽查一些老板“通过卖股权规避土地增值税”的行为。“实质课税原则”是税务稽查的一个重要抓手。很多人都怕他。

其次对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度。

过去几十年来，我们沿着三次分配理论的方向走。

第一次分配，是多劳多得，每个人凭本事赚钱，一起做大市场蛋糕，效率优先，但很难缩小贫富差距。

第二次分配，通过税收来进行收入调节。

第三次分配，企业和个人在自愿原则上，以慈善和公益方式对财富进行分配，促进整体公平正义。

人间正道是沧桑，跟上时代的脚步，提高智慧税务下的税收遵从度，在税收遵从下的税务合规梳理与税务合规策划，是正道，行稳致远。

【第11篇】公司增值税如何节税

《财税小侦探》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，合规合法节税！

企业增值税高，其原因在企业缺少业务对应的进项发票，没有办法抵扣，造成了企业的增值税虚高，有的企业会选择在其他业务上增加成本，或者是买卖一些进项发票，这是违法行为哈，不要觉得税务局没查到你就高枕无忧，不是不差，时候未到。

那么针对企业进项发票缺失，我们又怎么做才能合理避税？方法有二，一种是前端，一种是后端，具体如下：

一、核定征收政策

1. 企业缺少进项发票，那么，我们就在企业前端增加一家个人独资企业，用个独来做个承接作用，等个人独资企业引进材料后，再和企业发生业务往来，这样就解决了企业的进项发票缺失问题。那么针对个人独资企业有什么政策呢？

个人独资企业，可以在一些税收优惠政策的园区内，申请核定征收个税，核定个税1%，还可以开票450万的增值税专票。

2. 除了上述的个人独资企业的核定征收，园区内还有个体工商户的核定征收，个体工商户的核定征收，核定个税0.5%，也是可以开票450万的增值税普票。

3. 如果企业缺少一些成本发票的话，园区内还可以做自然人代开，也是可以申请核定征收个税，综合税负不超过3%，出具完税凭证。企业拿到票据后直接用于成本抵扣，个人也不需要再缴纳其他税款。

二、产业扶持政策

产业扶持政策是从后端解决企业的税收压力。在企业计算出需要缴纳的增值税、企业所得税后，如果就在当地缴纳，没有任何的税收优惠政策，但是如果在园区内新成立一家有限公司，将原本主体公司的税负压力，转移到新办企业上，那么，企业就可以享受园区内，对企业所缴纳的增值税，企业所得税一定比例的奖励扶持。具体如下：

增值税，全额地方留存，奖励70-90%给企业；企业所得税，全额地方留存，奖励70-90%给企业。

上述的奖励，都是当月纳税，次月就能奖励到企业账户上，纳税越高，奖励比例也就越高，如果企业是纳税大户，还可以申请一事一议，拿更高的比例。

并且，新办的有限公司，也可以建立在主体公司和供应商之间，作为对接企业，将原本的税负压力，转移到新办企业上，这样一石二鸟，轻松解决企业增值税高，企业所得税高的问题了。

那么这两种办法哪一种更适合企业呢？其实要看企业的一个纳税体量，纳税高的，就选择产业扶持政策，纳税一般的，就可以选择核定征收政策，成立个人独资企业。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

版权声明：本文转自《财税小侦探》公众号，更多税收优惠政策，可移步公众号了解~

【第12篇】增值税怎么节税

增值税相信各位都已经不再陌生了，很多企业对于增值税发票的问题十分注重，在近些年里面，不少人员对于这些问题越来越关注。那么增值税怎样合理避税？方法有哪些？

增值税怎样合理避税？方法有哪些？

脱离了企业的实际情况，单纯地谈降低税负，是没有太大意义的，因为没有一个放之四海而皆准的税务筹划方法。但是，企业可以把握住一定的基本原则，遵循一定的思路和方法进行思考，当然，必要时也可以向专业团队进行咨询。

推荐几种思路，仅供参考

从业务和管理上着手很多时候企业税负的问题，实际上反映的是业务和管理上的问题，所以提高财务管理上的能力或许是降低税负的一个抓手。

首先，分析企业增值税的构成，是采用了什么计算方式？上下游的客户情况怎么样？企业现在的增值税税负与同行业相比较是否偏高？偏高多少？

从这些基础的分析中找到企业税负偏高的原因一般管理上的问题可能是：合同中没有对发票问题进行限定；员工没有取得发票的意识；对于是否应该取得发票没有进行测算；没有对供应商进行发票管理；没有考虑是否能够通过企业自身的改变，取得进项发票等等。所以，这些问题，都要通过财务管理的手段，来加以解决。

把握好一些选择性的事项在有些事项上，企业是可以有选择性的。那么这个时候这样的选择也许会对企业的增值税税负产生较大的影响。比如，与什么样的供应商进行合作？企业选择一般纳税人身份还是小规模纳税人身份？一般纳税人是否可以选择简易计税？购进的进项是专用于免税项目还是兼用于一般计税项目？这些选择性的事项，都需要企业提前做好规划。

如果你的公司规模比较大，会计核算比较健全，那么就让

①会计人员仔细的研究税法，认真核算各种支出和成本。

②管理人员和技术人员对公司的生产流程进行重新的规划，尽量的适应优惠的税率。

③高层人员根据财务人员的建议，尽量的去调整产品的方向，尽量满足各种税收优惠政策的要求。当然，如果你的公司确实很有实力，那么也可以利用一些地方政府的财政返还等优惠政策。虽然不能降低税负，但是可以提升企业的利润。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

一、增值税合理节税要点与方法

1.根据增值税条例规定的基本税率和低税率的差别，利用基本税率的项目与低税率项目混合，以低税率来节税

二、通过享受地方性税收优惠政策合规筹划这里以入驻小编所在园区为例：

1，增值税可以奖励返还地方财政留存部分的：85%

增值税地方财政全额留存：50%

2，举例说明：企业缴纳：200万增值税，地方财政留存：100万增值税奖励入驻企业：85%

3，计算公式为：200万×50%×85%=85万 通过享受地方性税收优惠政策，纳税200万，奖励返还85万

财政奖励按月兑现，企业当月纳税，财政奖励次月扶持到账，总部经济招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，全国各地的企业都可以申请享受。完全合规合理合法

增值税怎样合理避税？方法有哪些？对于增值税我们就说到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！

注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

声明：本文图片来源于网络

【第13篇】增值税怎么合理节税

一、避税是偷税漏税行为，不提倡，企业想减少税款支出，可以合理地利用国家现有的税收优惠政策，合理合规地节税。

企业合理节税的方法：

第一、利用免税政策；

第二、利用减税政；

第三、利用退税政策；

第四、利用税收扣除政策；

第五、利用税率差异进行纳税筹划。

二、企业涉及需要缴纳的税种主要有增值税和企业所得税；

1、增值税税收优惠政策：

小规模企业开增值税普票月度额低于15w，季度额低于45w，增值税是免税的，企业开票的时候可以合理的调整开票金额和时间。同时疫情下增值税专票和普票的税率由原来的3%降为1%，相对增值税少了很多。

一般纳税人企业增值税进项专票可以做进项抵扣，当月有成本支出的时候，及时催对方提供增值税专用发票，产生销项的时候，这些进项专票的有效税额可用来做抵扣，减少了增值税的缴纳或者不需要交。

2、企业所得税：

企业所得税的产生是由公司的年利润决定的，公司开展经营活动产生的费用支出，及时索要发票，这些会纳入公司成本，成本增加，相对的利润减少，也起到节税的作用。

三；说明：

小规模增值税普票优惠政策原来是月度额10w，季度额30w免税，从2023年4月1号起免税额度增加到月底额15w，季度额45w，正式文件已出台。

【第14篇】土地增值税转让环节税金的计算

概述

会计人前来咨询企业发生转让不动产的业务，应该如何计算增值税呢？下面是小白对此的一些简介，与大家分享。

内容

企业转让不动产，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，无论是按简易计税方法还是一般计税方法，均按以下公式计算预缴增值税：

1.自建不动产应预缴税款=（全部价款+价外费用）/（1+5%）*5%

2.非自建不动产应预缴税款=[（全部价款+价外费用）-不动产购置原价]/（1+5%）*5%

一般纳税人2023年4月30前取得的不动产：

1.可选择适用简易计税方法，按差额（自建全额）5%计算，在不动产所在地主管税务机关预缴，回机构所在地主管税务机关申报5%。

2.适用一般计税办法的，按差额（自建全额）在不动产所在地主管税务机关预缴5%，回机构所在地主管税务机关申报9%。

一般纳税人2023年4月30后取得的不动产：

适用于一般计税办法，按差额（自建全额）在不动产所在地主管税务机关预缴5%，回机构所在地主管税务机关申报9%。

小规模纳税人取得的不动产：

按差额（自建全额）5%计算，在不动产所在地主管税务机关预缴，回机构所在地主管税务机关申报5%。小规模纳税人转让不动产不含个人转让其购买的住房（个人直接在不动产所在地申报纳税）。

总结

预缴增值税的计算：

企业转让不动产，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，无论是按简易计税方法还是一般计税方法，均按以下公式计算预缴增值税：

1.自建不动产应预缴税款=（全部价款+价外费用）/（1+5%）*5%

2.非自建不动产应预缴税款=[（全部价款+价外费用）-不动产购置原价]/（1+5%）*5%

来源：中税答疑新媒体知识库

【第15篇】增值税节税方案

与很多企业类型相比，物流运输业、建筑业、农产品加工业都容易遇到一个问题，那就是自己的上游企业没有相应的增值税发票，也就是说该企业需要全部承担6%—13%的增值税。

对于这种进项票少的企业而言，我们需要做的就是尽量降低企业的税率，从而相对而言地降低企业增值税，今天小柳就给大家提供几种办法，不仅对物流运输业有用，凡进项票少的企业都可以考虑，也可以私小柳。

1、转换服务类型

为什么转换服务类型就能有效降低增值税税率呢？（注：针对一般纳税人）

2023年，国家税务总局发布《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，其中第一条附件《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%（现为9%）。”

同时，附件还规定：“提供有形动产租赁服务，税率为17%（现为13%）。”

什么意思呢？也就是说如果我们只提供有限动产的租赁，那我们就需要缴纳13%的增值税，而如果我们提供的是和该有限动产有关的服务，那我们就只需要缴纳9%的增值税即可，这样一来就节约了4%的税负。

我们假设某公司有物流运输的车辆，时常租赁给别人用于物流运输，那么此时的租赁就属于提供有形动产的租赁服务，需要缴纳13%的增值税。但如果我们是提供车辆+司机的物流运输服务，那么我们就只需要缴纳9%的增值税。

所以从事租赁服务的物流企业就可以考虑将单纯的租赁转变为服务，降低增值税。但如果物流企业本身就只从事交通运输服务，或属于现代服务业，那么又该怎么节税呢？

2、人工转为机械

物流企业最显著的特征就是人力劳动比较多，而人力劳动所对应的增值部分都是需要缴纳增值税的，也就是说，企业给员工发工资这部分的支出是无法抵扣增值税的。

所以，如果在条件允许且等值的情况下，如果由机械代替人力完成某项工作，那么在购买或租赁此机械的时候，取得的进项票就能用于抵扣增值税。

我们假设某物流企业的某项工作既可以由人力劳动来完成，又可以通过租赁机器来完成，且人力工资与机器租金都是100万，那么如果采用人力劳动的话，那么就需要全额缴纳增值税（没有抵扣）。

但如果我们采用租赁机器的话，我们知道税率为13%，也就是说这100万可抵扣增值税100÷（1+13%）×13%=12.62万元。

那么采用机器的话，就比选用人工节约了12.62万元。但如果企业没法采用机器代替人工的话，物流企业又该如何节税呢？

3、拆分为小规模纳税人

看过我们前面几期推文内容的朋友一定记得，在物流行业中因为细分领域不同，所以一般来说物流行业的增值税在6%—9%之间。

而此区间内的朋友，肯定无法运用转换服务类型的办法，也基本上无法采用机械代替人工的办法，那这些企业应该怎样节税呢？

小柳提供的办法最佳办法就是分立企业，将一般纳税人企业拆分成小规模纳税人企业，那么我们就适用于小规模纳税人3%的税率，且在疫情防控期间，国家重点扶持小微企业将小规模纳税人的税率降低到1%。

从一般纳税人物流企业到小规模纳税人企业，企业增值税直接降低了9倍，且企业不需要纠结进项票的问题，既省心，又切实降低了企业税负。

我们再假设企业本身就是小规模纳税人企业，那还有没有办法能够节税，想把1%的增值税也节约了呢？

4、控制收入免税

同样是，看过咱们前几期的朋友同样应该记得小微企业的政策优惠。

2023年国家税务总局发布《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》，公告称：“为进一步支持小微企业发展，自2023年4月1日至2023年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。”

什么意思呢？也就是说小微企业只要每月营收低于或等于15万，那该小规模纳税人的增值税就可以享受免税政策。

但企业要怎样才能让企业营收在每月15万或每个季度45万以下呢？

小柳提供的思路就是控制营收，我们可以通过业务沟通或商定发票开具时间等，将企业营收集中在某一个月或某一个季度，从而使其他月份或季度的营收低于或等于15万，那么就几乎实现了0税负。

除以上办法以外，还有没有其他办法可用于物流企业节税呢？有！关注小柳，咱们下期接着聊或私小柳咨询。

5、关于节税

灵活利用税收优惠政策，才是最合理的节税方式。最后，请大家记住“正确的节税才能省钱省心，而错误的节税则后果严重”。

另外，依法纳税是我们每个中国公民应尽的义务。而企业在经营过程中，一定要谨慎处理好各类税务问题，做正确的税务筹划，也可私信柳哲节税！