二手房增值税计算公式（15个范本）

【第1篇】二手房增值税计算公式

现如今买房的利好政策频出，致使迫不及待的刚需购房者也准备上车，尤其是在近段时间各地对于买房的政策让利浮动较大，但在上车前你一定要知道，贷款买房除了缴纳定金或者首付，但无论是贷款还是全款，新房还是二手房，税费总是少不了的，别小看这些费用，也是一个不小的支出，所以你也一定要清楚。那么买房税费如何收取？今天小冰房探长就带你一起来看看新房和二手房的税费计算方法，有了这些方法，税费轻而易举就能清楚计算出来，保证谁也坑不了你。

一、新房税费

新房税费较为简单，包含“契税”、“维修基金”、“印花税”。

1、“契税”：

首套：90平米以内不包含90平方的是1％，90平米以上包含90平米的是1.5％。

二套：90平米以内不包含90平方的是1％，90平米以上包含90平米的是2％。

三套：三套及以上无论大小均为3％。

2、“维修基金”：40-50元/每平米。例如：90平方/每平米50元就需要4500元。

3、“印花税”：按照合同写金额来x0.05％。

买新房时，如果手续齐全就积极地去缴纳“契税”，判断房产是否满二，从你缴纳“契税”那一天开始算起。还有很多购房客户不太放心，自己在计算所缴纳“契税”的金额，拿总房款直接乘以税率，这样算下来会多算。因为总房款还包含了“购房增值税”。征收“契税”是按照所购房产价格“不含增值税”来乘以税率的！当然还有一种情况，开发商开具的“临时发票”只有含税价格，这个时候乘以税率是包含“购房增值税”来计算的，等正式发票下来之后，再按照不含税价格计算后进行退税。此前很多人都不知道。这样退税确实麻烦，如今各地积极回暖楼市，不同地区首套房免征“契税”。个人购买住房暂免征收“印花税”，甚至不同地区的第二套房“结清”后再次购买也算为“首套”，具体以当地购房政策为主。

二、二手房税费

二手房的税费较为复杂，“买方”和“卖方”都要缴纳不同的税费。

1、买方：只需要缴纳“契税”，同新房征收方式相同：

首套：90平米以内不包含90平方的是1％，90平米以上包含90平米的是1.5％。

二套：90平米以内不包含90平方的是1％，90平米以上包含90平米的是2％。

三套：三套及以上无论大小均为3％。

2、卖方：

①增值税：卖方房产不满二年，或者刚满二年：5.6％。满2年以上，就可以免征。

②个人所得税：不满二年：1％。满二年不满五年：1％。满五唯一：免征（夫妻双方子女名下且只有一套住房）

③土地出让金：房产证上的土地是出让性质：免征。 房产证上的土地性质是划拨的：1％。

二手房在买卖交易中，常常会出现一些纠纷，大部分归根于房产因未满年份而面对缴纳“增值税”收取定金后让买方等待，后续买卖双方一方因故拒绝履行合同，以及在二手房交易中税费具体承担方未明确由哪一方缴纳，虽然可以协商，但是为了避免过多纠纷，在购买二手房之前一定要提前约定并写入合同内，划分各自缴纳税费后和违约责任赔偿再进行交易，均可保证双方各自利益，防止踩坑，关注小冰房探长，带你深入了解更多的房产知识。

【第2篇】二手房增值税怎么算

一、住宅税费：

1、 契税：

①首套90平米以下1％，90平米以上（含144平米以上）1.5％

②二套90平米以下1％，90平米以上（含144平米以上）2％

③三套及以上全3％

2.增值税及附加：

①产证登记日期未满2年：

增值税=【计税价÷（1+5%）】×5%

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=增值税×12%

注：若房屋交易征收增值税，相应的契税和个人所得税计税价应为不含税价，即地税评估价÷（1+5%） ②满两年免征（含144平米以上）

3．个人所得税：

①产证登记日期未满五年

（计税价－原购入价—原维修基金—原契税—本次增值税）×20% 或计税价×1%，

②产证登记日期或契税发票日期满五年且是唯一住宅 免征

二、非住宅及公司产权

卖方：

1、个人转让非住房（商铺、厂房、汽车库、写字楼、40年产权酒店式公寓等）

①、增值税及附加：

增值税差额5% +附加（增值税的12%）即共计差额5.6%

②、个人所得税：

差额[计税价-原购入价-原契税-原维修基金-增值税附加（不减增值税因计税价已抵扣掉增值税）-土地增值税及其他合理费用]×20%

③、印花税：托管价的0.05% ④、土地增值税

2、单位转让房产（非住宅及住宅）

①、增值税及附加：增值税差额5.5% +附加（增值税的12%）即共计差额5.6%

②、企业所得税：（计税价格×核定应税所得率10%）×适用税率 ③、印花税：托管价的0.05% ④、土地增值税

⑤、房产税 房屋原值×70%×1.2%×n（取得年限）按规定公司每年都要交

⑥、土地使用税 每平米×4元

买方：

1、个人购买非住房及单位购买房产（非住宅及住宅）

①、契税:计税价×3%

②、印花税：托管价的0.05%

土地增值税差额：土地增值税=增值额×适用税率-扣除总额×速算扣除率

1、扣除总额=原购入价×（1+n×5%）+原契税金额+原维修基金金额+本次增值税附加+本次印花税

备注：n网签时间减去不动产发票上时间几个月，若减去之后小于12则n为0 若减去之后除以12剩余小于6的则此小于6的月份忽略不计，大于6的则算作1年

2、增值额=计税价（地税评估总价÷（1+5%））-扣除总额 3、增值率=（增值额÷扣除总额）×100%注：以上计税价均为不含增值税价即地税评估价÷（1+5%）

适用税率及速算扣除率

【第3篇】上海二手房增值税2023

众所周知，二手房成交除了房款之外，还有一些税费是需要进行缴纳的。

但是不少买房人，一听到要缴纳税费就脑壳疼，不仅因为需要缴纳的税种纷繁复杂，还常常搞不清楚自己到底应缴纳多少？

下面针对这些问题，我们来给大家一一解答。

在说税种之前，先来科普一个关联概念——上海市普通住宅认定标准，详情如下：

上海普通住宅认定标准

实际成交价格

1、内环内低于450万/套

2、内环和外环之间低于310万/套

3、外环外低于230万/套

房屋类型

五层以上(含5层)的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等。

建筑面积

单套建筑面积在140平方米以下。

满足以上要求的房子，就是我们口中所说的“普通住宅”，相反不满足以上要求的房子，就被认定为“非普通住宅”，而在交易过程中，两者主要的区别和影响就来自于税费的缴纳。

接下来，继续说回需要缴纳的税费类别及计算公式：

1、增值税及附加税

增值税及附加税，包括增值税和增值税附加税，增值税是以不动产在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，是一种卖方需要承受的税。

增值税附加税则包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加三种税的总称。

具体征收标准如下：

2、个人所得税

个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税，房屋出售所得也是应税所得之一，也是卖方需要承受的税。

具体征收标准如下：

需注意：

1、全额缴纳个税需减去增值税后计算，附加税不能减去。

2、 按利润20%缴纳个人所得税可抵扣的项目有：买进的合同价格、买进所缴纳的契税、本次卖出的增值税及附加税、装修费用（≤买进的房屋合同价格10%）、购房按揭贷款利息。

3、契税

契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人（也就是买方）征收的一种财产税。

具体征收标准如下：

需注意：只减去增值税部分，附加税不减；契税的首套指家庭名下无任何上海房产，包括与他人共有。

4、房产税

根据上海市政府印发的《办法》，从2023年1月28日起，对上海居民家庭新购第二套及以上住房和非上海居民家庭的新购住房征收房产税。

具体征收标准如下：

需注意：房产税非本次交易产生的税费，是在沪购入商品住房的且不符合免征条件的个人家庭每年都需要缴纳房产税。每年12月31日前缴纳。

5、其他费用

1、交易登记费（买方缴纳）

2、抵押登记费（买方缴纳）

需注意，收费标准详情要以每个交易中心实际情况为准。

通过上述内容，相信大家对需要缴纳的税种以及要缴纳多少税费有了一定了解。但二手房买卖在实际操作过程中，需要投入极大的精力，一不小心便可能吃大亏。

因此，选择一个有保障的房产经纪服务公司，更能为交易做好安全守护。如果您有需求，太平洋房屋近万名经纪人，将竭诚为整个交易保驾护航，让交易“安心”、“省心”！

【第4篇】二手房增值税怎么算的

契税税率1%-3%按买方以家庭为单位房屋面积和房屋套数算，90平方以下且一套房1%，二套房1%，三套房3%,90平方以上一套房1.5%二套房2%三套房3%，二手房不满两年增值税全额5.6%个人所得税差额20%，满两年不满五年个人所得税差额20%，满五年且夫妻名下一套房无增值税和个人所得税，满五年名下两套以上个人所得税差额20%.

【第5篇】成都二手房增值税计算

随着成都二手房指导价，刚刚满月。不少行业大佬就指出，成都二手房，要凉。

对于成都房地产市场交易而言，近期的成交还真不少（如果有a+系统的自然可以查看近期的成交小区，纯净房子也会在购房群随时更新近15天的成交数据）。这一点无非是购房者提高了首付比例而已。近期不少人传言，成都二手房贝系不在做垫资等消息。

其实，所有的调控，都阻挡不了普通老百姓安居乐业。

不管目标在新房还是二手，但最终的市场，依旧是二手。

然而，相对于收费较为清晰的一手房买卖，你对二手房买卖的费用清单又了解多少呢?

按照相关政策规定，二手房交易税费包括税收和费用两部分，税收涵盖营业税、个人所得税、契税等。

费用是指国家机关(房管局等)向有关买卖双方提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用，交易过程至少需要交付8项费用。

本文主要给大家传递的信息是非住宅的税费演算以及如何奇妙的利用赠与。

关于成都二手房的税费，大家可以参考以下链接稿件：《成都购房政策最新汇总：限购、限售、限贷、无房户认定、税率……》

《如何计算房地产投资回报率》

《房产赠与、继承、买卖哪个更划算？附：成都房产交易税费大全！》

有很多老粉丝，就会发现，纯净房子是一家不务正业的微信公众号，因为我们本身也不是一家传统的自媒体，自然也没有必要去为大部分人负责，把细的东西做到传承即可，如我们的《西藏住房公积金最全手册！赶紧收藏》及山南、林芝等新媒体业务。

近期在我们的购房群中，就有一位小伙伴遇到这样的问题，通过法院拍卖竟得双流西航港一套公司产权的二手房。合计上缴了358459.22元的税，其中不包含契税以及印花税等。

房屋面积为138.04㎡，总价938700元。部分税点如下图。

给大家看的这个案例，主要是想说的是，公司产权变跟到个人，需要处理的税点。

那么我们在来看成都非住宅的税点如何演算。

1、土地增值税——30-60%

土地增值税，是非住宅里面最核心的一个税点。

它是指：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税费，不包括继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。

土地增值税按阶段增收，一般在30-60%之间。

a：增值额未超过扣除项目金额的50%，增值额*30%；

b：增值额超过扣除项目金额50%但未超过100%，增值额*40%-扣除项目金额*5%；

c：增值额超过扣除项目金额100%但未超过200%，增值额*50%-扣除项目金额*15%；

d：增值额超过来200%，增值额*60-扣除项目35%。

在这里很多人会问，怎么来判断有没有超增值额的50%、100%以及200%。

如：小李在小谭哪里购买了华润二十四城的二手商铺，小李购买成220万，小谭在开发商哪里购买成100万，那么他的增值额为120%，他的土地增值额计算方式就是c。

2、契税——3%

契税：土地、房屋权属发生转移时，对产权承受人征收的一种财产税。契税条例规定的契税税率为3-5%，成都市的契税税率为3%。它和住宅就不一样了。

3、增值税及附加——5.3%

增值税及附加：包括增值税和增值税附加，增值税是以不动产在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，是一种业主需要承受的税。增值税附加包括了城市建设维护税、教育费附加、地方教育税附加三种税的总称。不过成都的交易大多是买家承受。

正常的增值税为5.6%（成交价格*5%（增值税）+本次增值税额*7%（城市维护建设税）+本次增值税额3%（教育费附加）+本次增值税额2%（地方教育附加））。在前面成都政府发布了一条关于《实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，也就是说在2023年1月到2023年12月31日期间是5.3%。

4、个人所得税，分为1%或差额增收20%

个人所得税，相信很多小伙伴都清楚，比如这一阶段税务局通知你申报2023年的个税。当然房地产的个人所得税与你上班的税是不一样的。

房地产方面的是指：本国公民、居住在本国境内的个人财产转移取得的所得和境外个人来源于本国的财产转让所增收的一种所得税。

1%和差额20%，如何界定：那就是看你是否能提供发票。未提供为1%，提供为20%（本次计税总价-上次发票金额-上次契税金额-本次城建税-本次教育附加费-不次土地增值税-本次卖方印花税）。

5、印花税

印花税是指，在销售、转让房产过程中书立的合同、协议、数据等，应按产权转移数据税目，由交易双方分别按照书据所载金额万分之五缴纳印花税-产权转移书据以及5元/本的印花税-权利许可证照费。

一般情况下：客户为本次计税总价*0.025%+2.5元/本；业主为本次计税总价*0.025%，其中车位没有。

对于以上税点，我们举一个简单的例子，大家就很清楚了。

如小李在小谭哪里购买了一套华润二十四城的商铺，小谭在开发商手中购买的价格为5万，而小李在小谭手上购买的时候价格为13万，而本次核税价格为10万，在交易过程中小谭提供了上次的发票，那么小李需要缴纳多少税了？

第一：契税3%：（10w*3%）=3000;

第二：增值税5.3%：（10w*5.3%）=2650；

第三：个人所得税1%：（10w*1%）=1000；

第四：印花税计算出来为（10w*0.025%）+2.5=52.5；

第五：土地增值税:(10w-5w)*40%=20000。

小李合计税费为26702.5元。

以上的税点只是为了后面的赠与作一个铺垫，这也是本次稿件是重点，也是外面很多人收费的地方。

赠与：在成都赠与房产，对于直系亲属而言，不受政策影响，非直系需要购房资格。

赠与的前提：

1、不限售

2、无抵押

3、直系不受购房政策影响，非直系需购房资格。

其中最为致命的就是后续的个税20%。

在这里就需要大家注意，如何利用199。

举一个简单的例子：

如小李父亲把华润二十四城的房子赠与给儿子小谭，小李父亲在开发商手上购买的时候为45万，现在现在市场价格为170万，请问他们用199课程需要缴纳多少税？

正常的来说他们的个税为：（170-45）*20%=25万；

199：（170-45）*20%*1%+170*1%*99%=16830元。

其中199也就演变到了父母与子女互相投靠的问题。这个其实也很简单，需要自己多阅读相关政策。

更多链接：

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成都纯净房子理性探讨楼市趋势，以政策为依据，以数据为论据，以事实为佐证，不多不空。226篇原创内容

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【第6篇】二手房房产增值税税率

二手房即买即住，能省去等待期房交付期间租房的麻烦和成本；二手房也没有烂尾风险，交首付和房子过户手续同时进行，当即就能拿到属于自己“沉甸甸”的大红本；另外二手房入住率高，小区周边配套也基本成熟了，住户日常出行、购物方便。正是由于二手房具有以上优点，叠加当下房屋质量问题频发和房子烂尾风险增大的因素，越来越多的人会优先考虑买二手房，不过买二手房前期需要缴纳的税费很多，这里我一一给大家罗列出来，准备买二手房的人要学会自己计算，不然将会多花很多冤枉钱。

第一，契税

契税是房产交易过程中必须缴纳的税种。今年9月1号即将正式实施的《中华人民共和国契税法》中规定，契税征税标准是3%-5%，但是国家在2023年给出了住房契税优惠政策，只要契税优惠政策还没有取消，那么房屋交易契税就还是按照现行的标准执行。不管你购买的是新房还是二手房，如果属于购房者的首套房，面积在90平及以下，按网签价1%的税率征收契税；90平以上按1.5%的税率征收契税。如果属于二套房，面积90平及以下的，按1%的税率征收契税；90平以上按2%的税率征收契税。

第二，增值税

根据我收集到的信息，目前已有深圳，成都，上海、杭州，无锡，沈阳等城市，将二手房交易过程中的增值税免征年限由原来的2年延长到了5年，意味着如果房产证或者契税出票日未满5年，那么买家就需要缴纳5.3%的增值税。对于其他尚未调整增值税免征年限的城市，房产证或者契税发票满2年就可以免征增值税。网签价5.3%的税费可不低，现在一套房子动辄百万，如果需要缴纳增值税，那么最少要交5万多增值税，可能是很多人一年的收入，如果买家不想花这笔冤枉钱，最好买免征增值税的房子。

第三，个人所得税

个人所得税计税方式有两种，一种是（现价-原价-契税票-维修资金）*20%，另一种是计税价格的1%。如果买家看重的这套房，是卖家的唯一住房，并且房本发证日已经满5年，那么可以免征个人所得税，否则就要按照这两种方式其中之一来计算个人所得税。

第四，评估费

贷款买房就是把房子抵押给银行，不过由于二手房存在折旧贬值的问题，银行为了确保自己的利益不受损，在放贷前会请求第三方机构，评估二手房现在的价值，一般会比房屋售价更低。按理来说，评估机构和银行是合作关系，评估费本应该由银行承担，但是现在“店大欺客”的现象已经屡见不鲜了，通常银行会让购房者来承担这笔费用，通常评估费的收费标准是房价的千分之五。

第五，中介费

中介费不是一锤子定死的，通常可以协商，从目前的市场行情来看，一般品牌中介公司最低收费标准是2%，无名小中介公司是1%，不过大中介公司的房源更可靠，并且对于房产交易过程中意料之外的风险，大中介公司有赔偿的能力，相对来说选大中介公司更有保障。而小中介虽然收费低，但是后期存在变相收费和服务差的风险，所以建议有条件还是选大中介公司。

第六，其他杂费

二手房买卖过程中，还会产生房本费，公证费，合同杂费等等，计算下来也就千元左右，相比购房款和前几种费用，这仅是九牛一毛。

【第7篇】上海二手房交易增值税

上海二手房（70年产权商品房）交易税费主要按买卖双方进行划分：

买方：契税、印花税；

卖方：增值税、印花税及个人所得税；（增值税及个税 缴纳标准视普通住宅和非普通住宅略有区别）

具体如下所示：

【买方相关税费】

1、契税：

首套住宅且面积≤90㎡：网签价 ×1%；

首套住宅且面积＞90㎡：网签价 ×1.5%；

非首套住宅：网签价 ×3%；

2、印花税：0.05%×总房价

【卖方相关税费】

a、普通住宅

1、增值税

满五年：免收

未满五年：5.3%×房屋总价

2、印花税：0.05%×总房价

3、个人所得税

满五年且是唯一一套住宅：免收。

未满五年：差额×20%或者总价×1%

b、非普通住宅

1、增值税

满五年：买进卖出差额的5.3%

未满五年：5.3%×房屋总价

2、印花税：0.05%×总房价

3、个人所得税

满五年且是唯一一套住宅：免收。

未满五年：差额×20%或者总价×2%

这里穿插补充一下上海关于普通住宅的认定标准，基本上很难实现…

【普通住宅】必须同时满足以下3个条件：

1、五层以上(含五层)的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等；

2、单套建筑面积在140平方米以下；

3、坐落在内环线（以中山路环线）以内的总价低于450万元/套，内环与外环之间的总价低于310万元/套，外环线以外的总价低于230万元/套。

【第8篇】二手房增值税谁承担

在二手房买卖里，很多买房的客户无法理解为什么那么多税费是自己承担，而非卖家，比如中介费、个税为什么都是买家出呢？其实，羊毛出在羊身上，如果你想卖家出，那卖家肯定会提高房价，一样的道理。

为什么买二手房个税买家出

买二手房个税买家出的原因有两个，一是买房之前，没有和卖家谈好，各自付各自的税。二是中介公司为了自己省事，让房主直接报一个总价，那样的话房主就会把税费直接加到房款里，买家看似价格便宜了，其实羊毛出在羊身上，什么费用都是买家出的。

被中介坑了个人所得税怎么办

在房产交易过程中，如果中介告诉你不用交个人所得税，那应该将它明确在合同中，规范的合同都应该有相应的条款，明确那项费用由谁承担，这样按合同办事就方便多了。

如果合同中没有明确，只是口头协议，要是有证人最好，可以提起诉讼，没有证人也可以的，因为中介机构背后是公司，客户在公司面前属于弱势群体，法院会采信原告这一方的，希望对你有帮助。

为什么二手房所有税费都由买家承担

根据相关法律规定，购买二手房时产生的税费其实是应该由买卖双方共同来缴纳的。但是在实际交易过程中，一般没有特别约定的话都是由买方支付交易过程中产生的所有费用，卖家只收净房款。

这也是在二手房在交易过程中不成文的“行规”，换句话说买方要求卖方出税费的话，那么卖方就会把要出的税费加在房款里一起报价。也就是说，若双方要交易的房产报价是20万的话，交易过程中产生的税费需要2万，买方要求卖方也支付一定税费的话，那么卖方就会把这两万元加进房款里，报价22万来进行交易。

【第9篇】买二手房增值税怎么算

租房增值税计算步骤如下：1、满两年普通住宅：免收增值税。2、不满两年普通住宅：按照全额(核定费用)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。3、满两年非普通住宅：按照差额(核定费用-购入价)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%为租房的增值税率，0.6%为附加税率。

租房交易费用还包括哪些

1、契税

购买首套房或者二套房，如果房间面积小于90平米，那么只需要缴费1%的契税。如果购买的首套房面积在90-144平米之间，需缴纳1.5%的契税。如果用户购买房间为二套房且面积在90-144平米之间，需要缴费2%契税。如果购买房间面积在144平米以上或者非普通住宅，需缴纳3%契税。

2、增值税以及附加税

增值税及其附加税的税率为5.6%，普通住宅满2年免征。转让未满2两的普通住宅需要全额征收，增值税及其附加税运算公示如下：房间的计税价÷(1+5%)×5.6%。

3、个人所得税

租房的个人所得税通常为房间价款的1%，或者两次出售差额的20%。如果该房间满5年且是转让人唯一住宅则免收所得税。

4、出售费用

出售费用通常按照房屋面积来征收，普通住宅通常为4到6元/平方米。

5、租房出售中介费

如果你出租房子有通过中介公司，那么中介公司通常要收取一笔服务费，通常为房间成交费用的1%到3%。

以上就是表示房子增值税怎么算的相关介绍，希望能够给大家庭对于二手房增值税有必须了解，让大家庭能够顺利的完成租房出售。

【第10篇】二手房差额增值税

买房不仅要出房子的款项，税费也是杂七杂八一大堆，特别是购买二手房，会有增值税的征收，那么二手房的房屋增值税怎么算的呢？下面跟着小编来了解一下。

二手房增值税的计算方式是，以差额或者全额的方法计算（未满两年）全部房款÷1.05×5%×1.13，无论是全额征收还是差额征收，都是用应纳税金额除以1.05，还原成不含税价格，然后再乘以税点。同时，二手房的增值税是取消原来的营业税，并更改为增值税。

而决定“增值税”多少是有两个关键条件：“是否满两年”，以及“是否为普通住宅”。如果个人将购买不足2年的住房对外销售，则需要全额征收增值税；如果个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售，则是按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额，再乘以5.6%去征收增值税；如果个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售，则可以免征增值税。其中，增值税的税率，为网签价的5.6%。

值得注意的是，以上仅针对住宅。如果所售房产是非住宅类的，例如商铺、写字间或厂房等，则不论是否购买满2年，那都要按差额征收增值税。

【第11篇】二手房有增值税吗

二手房涉及税费是：增值税，个人所得税，契税

卖家支付的税费：增值税（以前是营业税），个人所得税（又称个税）；

（卖家这两个税如果符合一定条件的话可免征）

买家支付的税费：契税

a. 普通住宅，满五唯一，免双税，即免征增值税和个人所得税。

b. 满二+（唯一/不唯一），免增值税，要征收个人所得税

c. 不满两年+不唯一，征收增值税+个人所得税

实收和各付各税的区别：

a. 如果有卖家税的时候，合同要求实收，那就是要求买家代替卖家支付增值税，个人所得税，以及支付自身的契税。（其实现在很多卖家要求实收了）

b. 如果合同是各付各税，那就是卖家支付增值税，个人所得税，买家只需要契税。

一．增值税

二、个人所得税

如果房产不唯一，或者唯一但不满5年，需要支付个人所得税。

个税是按照差额的20%征收（差额是指：二手房评估价减去一手购房发票价）

注意：去交税的时候，会有自己申报的合同价（这个价格一般低于实际合同价，是为了避税），以及房管局内部系统的该房产评估计，此处两者取价格高的来计税。

例如：a有多套房产，在五年前购买f房产的时候发票价格是60万，a将此房产以120万价格出售给b，申税时申报的房产价格是95万

若房管局评估价格为100万，此处个税=（100-60）*20%

若房管局评估价格为90万，此处个税=（95-60）*20%

三、契税

【第12篇】二手房增值税由谁承担

二手房的交易环节会产生大量的税费，这个税费的支出原本应该是十分清晰的，卖房的税费卖方支出，买房的税费买方支出。但是在二手房交易的环节都是羊毛出在羊身上，最终大量的税费都会由购房者一方承担。

二手房的税费组成：

二手房的税费组成众多，我们来一一列举。

中介费：现在的二手房交易通过中介是最安全的，也是最方便的。可以帮助我们省事。中介费按理来说应该是买卖双方的各自承担。但是在卖家代理房产的时候就会说明自己的中介费需要卖家承担，因此在最终的成交款中是将卖方的中介税转嫁给买方的。

增值税：增值税是在二手房拿到房产证不足两年的情况下产生的税费。征收比例为5.6%。这个税费一样，也会转嫁给购房者。这也是为什么我们看到刚办证的小区房价高于周边其他小区的原因，我们不要将这当作是房龄短的房子贵，完全就是因为转嫁成本。

个税：个税是卖方的房产证不满5年或者出售的房屋不是唯一住房产生的，税率为成交价的1%。这部分税费也一样会转嫁给购房者。

契税：契税是购房者一方需要掏的钱，其实也是整个二手房交易环节除了中介费之外唯一需要购房者自己掏的钱。税费从1%到3%不等。按照各地的不同要求和房屋的持有数量略有变化。

除了以上的常规税费支出之外，每个中介还会在中介费之外收取一些其他的钱，比如果代办贷款的手续费，工本费等等。这些都是各个中介的行为。如果购房者自己较真关注一下的话，其中的这些税费是可以与中介协商免除的。

从上面的分析我们可以看到，虽然在二手房的交易环节买卖双方都有各自的税费，但是由于卖家我有主动权，几乎所有的税费都会由购房者一方承担。

【第13篇】二手房增值税怎么计算

想要购买二手房的购房者看过来，大家在选择房子的时候，也要知道它的税收是多少，相比新房，老房子的税会多一些，而且计算方法比较复杂，这个跟我们要购买的房子面积，年限等，都是直接挂钩的，下面小编就给大家讲解一下。

契税如何计算如果你是第一次购买房子，也就是说，这套房子是你们夫妻的首套房产，那么契税的计算方式是，面积≤90平，税率为1％，面积＞90平，税率为1.5％， 二套房面积≤90平，税率为1％，面积＞90平，税率为2％，如果是北上广一线城市，购买普通住房享受上述首套房契税政策，购买二套房，非住宅，非普通住宅，税率为3％，增值税是以商品，在流转过程中产生的增值额作为计税依据，而征收的一种流转税，它的税率为5.6%，如果你购买房子的期限没到2年，那么你在房屋买卖的时候，就需要缴纳这笔费用，但是如果你的房子已经超过两年了，那么这个费用是免除的， 房增值税及附加税税率为两次交易差额的5.6％。增值税及其附加税计算公式，房屋的计税价÷（1＋5％）×5.6％，个人在出售的房屋还需要缴纳个人所得税，税率为计税价格的1％或者房子，当初买入价与现在卖出价差额的20％。满五唯一的房子，可以免征个税。

中介费怎么收取如果你的房子满了五年，而且是你的唯一住房，是可以免除个税的，还有一个条件可以免除，那就是你购买房子时候的价格，低于你卖出的价格，这个也是可以免除的，二手房涉及费用多且杂，除了以上比较多的几项外，还有以下这些费用，如果二手房是通过中介进行成交的，则还需要缴纳中介费，一般征收成交价格的百分之二，具体看中介的收费标准，大概100万的房子，需要缴纳2万元的中介费，当然这个是可以讲价的，也可以买卖双方商量，共同承担，房屋登记收费标准中包含，房屋权证工本费和土地使用权证工本费，贷款购买的二手房，通常会由银行指定的评估机构对房产进行评估，收费也会有差异，一般为评估价的0.1％－0.5％不等，需注意产权证上的名字与房主是否一致，产权的性质和内容，包括面积、地址及标准价房的分配比例。同时，还要验看正本、查询产权证的真实性，还要知晓二手房是成本价房还是标准价房或者是经济适用房，产权性质的不同牵涉到成交过程的复杂程度，也牵涉到买房收益的分配问题，最终影响到二手房买卖合同的签订。

咨询邻居房子的情况在看房时候，要知道房子是否有房产证，是不是违建建筑等，有没有债务的纠纷或者凶宅等传言，都要打听清楚，最好是问一下上下邻居，有没有漏水等情况。

【第14篇】二手房交易增值税

二手房的对比新房来说性价比是非常高，尤其是遇到合适的二手房，毛墙毛地、房龄小，这不免也会让众多购房者心动，当你准备买二手房时，并不是单纯的买卖关系，二手房也有税费，那么，二手房都有哪些税费？房子的成交价就是交税的价格吗？带着这些问题就让小冰房探长带你一起来看看吧。

二手房都有哪些税费？

购买二手房涉及个税、增值税、契税以及中介费、公证费、评估费，房产证不满2年，需要缴纳全额1%或者是差额的20%的个税，全额或者差额5.3%的增值税，1%-3%的契税，贷款额，千分之二的公证费，千分之一的评估费。具体要交多少税，取决于个税和增值税的缴纳方式：个税选全额，增值税也要按照全额缴纳，两者合计缴纳全额的6.3%。个税选差额，则需要缴纳差额的25.3%。你可以按照两种方式，分别计税，哪种税少你就选哪种，这样最划算。

当然，你可别忘了，二手房产证满了两年，可以减免增值税，满五又是房主的唯一住房呢，还可以减免个税。现在很多买方为了降低交易成本，就会选择先签合同，然后延迟到房子满两年之后再去过户，在这个期间，无论是买方还是卖方，都有可能面临着风险和巨大的损失。如果发生房屋的任何纠纷，买方都十分被动，即便你做了公证，如果遇到房主与他人的财产等经济纠纷，公证实质上作用并不大。要知道，公证只起到了一个委托的作用，并不做任何的担保作用，房子如果被查封、保全等，旷日持久的官司会持续消耗你的时间。

二手房的税费远不仅如此，税费的大头，“契税”，首套房90平米以下的交1%。以上的交1.5%，第二套房90平米以下的交1%，以上的交2%，三套房及以上，那无论面积大小呢，都按3%来交纳。

很多买房和买房的都不知道最终税费是房主交，还是买房人交，其实个税、增值税需要房主交纳，其他的税费啊，由买方缴纳。不过在实际操作过程当中，所有的税费其实都转嫁给了买方，房主不承担任何的税费。

房子的成交价就是交税的价格吗？

二手房实行网签的城市，合税价、贷款评估价与实际成交价是统一的。

二手房不用网签的城市，合税价可以做到实际成交价的7-9折。

看似税费很多，近几年来各地除了调控房价外，新房的税费也在减免，二手房的的税费，就是为了响应房住不炒，防止倒房赚取差价的行为，要么5％的税，要么二年后你再卖。除此之外，5年后的房子需要更换，个税也是减免的，当然不差钱的，近几年也确实赚了不少钱，也需要适当做做贡献。简单地来说，税费赚的是有钱人的钱，在我看来，虽然不能面面俱到，但也算是非常合理，对此你怎么看？关注小冰房探长，带你了解更多的房产知识。

【第15篇】2023二手房过户增值税

[来看我]二手房交易在房产交易过程当中比较普遍，有的城市二手房交易量甚至超过一手房交易量。而买房者和卖房者在二手房交易当中，有不少的交易双方对这一块的运作不是很了解，容易被误导，合法权益得不到有效的保障。为了普及二手房交易专业知识，专门制作了这一期视频，希望看过这期视频的广大网友，对二手房买卖全流程操作规范有一个全面系统了解，防止被房产中介潜规则，防止自己的合法权益受到损害。

[来看我]正规品牌房产中介公司二手房交易流程如下：

第一步，卖房者将自己售房的信息通过房产中介公司平台予以发布。

第二步，买房者通过房产中介公司售房平台，在自己目标购房区域，选购中意小区及楼盘的二手房。或者买房者到房产中介公司找置业顾问，叫其帮忙根据你的购房需求选择目标地段区域楼盘的房子。

第三步，选择几套目标房源以后，然后由房产中介公司置业顾问带买房者到卖房者家里现场看房，多看几套方便比价择优选择。

第四步，买房者中意的房源确定以后，将自己的心理价位告诉房产中介公司置业顾问，由其跟卖房者洽谈，在双方都能接受的价位，确定买卖关系，并明确付款方式，由房产中介公司牵头买卖双方签订《二手房买卖协议》。买房者按协议规定向卖房者支付购房首付款。

第五步，在许多二手房买卖过程当中，卖房者往往卖房的时候银行商业按揭贷款（或公积金贷款）还没有还完，也就是说房产证（不动产权证）还押在银行，或者不动产权证尽管在自己手上，但证上有标注银行抵押字样。房产中介公司为了做成这单业务，为了尽快地让卖房者不动产权证过户给买房者，许多房产中介公司会利用自有资金或民间过桥资金为买房者垫付剩余的购房款，并合理的收取一个来月的垫付资金使用利息（一般购房者申请银行商业按揭贷款或公积金贷款需要个把月），同时将卖房者银行剩余房屋贷款欠款还清，注销不动产权证上银行抵押字样。

第六步，房产中介公司置业顾问到房管中心（政务中心房产窗口）为买房者办理购房合同网签备案。许多城市正规的二手房交易操作，二手房交易资金要进行资金安全账户监管，由买房者将费用先转入房管局账户进行安全监管，并按约定程序转到卖家账户。

第七步，卖房者收齐全款后，买卖双方按二手房交易税费政策缴纳相应的税费， 并在房产中介公司陪同下到房管中心窗口办理过户手续，购房者在政务约定的工作日内，领取新的不动产权证。

第八步，卖房者跟购房者持《二手房买卖协议》在小区物业见证下，办理二手房物业交接手续，并结清物业费用。

[来看我]在二手房买卖交易过程当中，需要特别注意的事项。

a，有些不正规，或者不良的房产中介公司置业顾问，为了使自己早日签单，拿到全额佣金，在购房者支付给卖房者首付款以后，剩余房款往往会让买房者给卖房者打个欠条，先让房屋过户，贷款放款后再给卖房者，这种操作一定程度上有损于卖房者的合法权益，万一贷款批不下来，那剩余房款不是遥遥无期。

b，有的不良房产中介公司或置业顾问，可能会擅自挪用买房者购房资金。

c，买房者看房后，对中意的房子，房产中介公司利用信息差，不让买卖双方见面，目的是为了赚取更多二手房交易差价。也就是说该房产中介公司除了赚取买卖双方的佣金以外，还额外赚取超额交易差价，比如。房产中介跟买房者说这套房要卖180万，而跟卖房者说这套房买房者最多只能出170万，这样房产中介公司就可以多赚10万差价。

d，二手房买卖要特别注意有无涉及产权纠纷，房子过户过程中，防止卖家家庭成员跳出来主张权利，防止买到不吉利房子或凶宅，可以从小区物业或邻居那了解该房相关信息。

希望该视频对二手房买卖双方有所帮助，祝购房者买到称心如意的二手房，卖房者能够顺利实现卖房。