【导语】本文根据实用程度整理了15篇优质的北京增值税相关知识范本，便于您一一对比，找到符合自己需求的范本。以下是北京增值税普通查询范本，希望您能喜欢。
【第1篇】北京增值税普通查询
很多小会计刚工作的时候，大多都是从开发票开始的，不会开发票真的寸步难行，过程中字体金额全都不能出错，今天小编就用一个案例教大家一步一步学习开发票！还有发票红冲步骤~
例：某企业为一般纳税人，机构所在地为北京市石景山区，纳税人以其2023年4月30日前取得的写字楼对外出租，2023年5月共取得租金收入10.5万元(含税即总价)。（金税盘）
打开咱的开票软件
1、税控盘接入电脑，双击开票软件
2、启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为88888888。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。
增值税专用发票填开及编码添加
1、点击“发票管理”，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择“专票、普票、”
2、系统会提示发票号码确认，核对下与即将打印的纸质发票号码是否一致，再点确认
3、进入到发票填开界面,手动输入购货单位信息，专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称。（不得出错，多核对几遍）
4、在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息“租金”，输入完成后，点击旁边空白处。
5、在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择“租赁服务”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查到后，双击选择税收分类编码。
6、选择好税收分类编码，点击保存按钮。
7、输入数量、单价、金额、备注等信息，备注需填写写字楼地址。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮。
注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。
8、弹出“打印”对话框。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印(待以后在进行发票查询时打印)。（一般之前开过的都是调整好的距离，确认发票填写无误，可以找张废纸打印一遍哦~）
向下调整：数值越大越向下，越小越向上(可以为负数)
向右调整：数值越大越向右，越小越向左(可以为负数)
发票作废红字发票填开跨月发票红冲
由于篇幅有限，不能往下展示了，今天关于发票开具的步骤就分享到这了，希望可以帮助到大家。还有会计小白，自己要快速成长起来才行~
【第2篇】北京增值税发票真伪查询
北京朝阳区增值税电子发票真伪查询电子发票在近些年已经慢慢取代了纸质发票，主要是因为其便利程度以及保存方式都比纸质发票来的快捷方便，而且还能替企业节省购买纸质发票的成本，详情请查阅《电子发票的优点及缺点》，但是随着越来越多的人使用电子发票，也导致了其虚假发票的泛滥，那么我们如何辨别电子发票的真伪呢？为此我们特意咨询了问明途的财税人员，让我们一起来了解一下。
现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠
二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码
三：在发票栏查看发票查询结果
四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来
五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账
【第3篇】北京增值税普通发票查询真伪
北京崇文区发票真伪查询攻略为什么要查询发票真伪呢，不知道大家有没有疑虑，因为如果你需要报销那就需要拿着发票去找财务报销，无论是纸质发票还是电子发票都要给到财务去审核，报销凭证是公司和个人利益冲突的最大矛盾，如果我们提供的发票是无效的，那么公司财务就不会给报销相应的费用，所以对于查询发票真伪的问题还是挺严重的。那我们要如何去查询发票真伪的问题呢，第一种是可以查看发票监制章，用紫外线手电筒照射发票监制章，印章呈现荧光橘红色为真发票，如果无荧光反应则为假发票；第二种运用电话查询，通过拨打税务局服务热线，按照语音提示进入“发票查询”，按照提示依次连续输入“发票代码”和“发票号码”，按照提示输入“密码”，进入系统查询，最后语音提示查询结果；第三种网站上查询，登录各个省、市税务局网站或原各地国家税务局、地方税务局网站发票真伪信息网页，依次输入“发票代码”、“发票号码”和“验证码”，点击“查询”后，显示查询结果。以上这些方法都不够快捷有效，如果在我们很着急的时候，推荐大家使用手机小程序上就可自助查询，操作方法有效快速，流程如下：
现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠
二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码
三：在发票栏查看发票查询结果
四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来
五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账
【第4篇】北京增值税勾选确认平台
发票勾选确认平台升级到v4.0.04
进入发票勾选确认平台：
一、进口增值税缴款书抵扣勾选
在抵扣勾选模块下新增加进口增值税缴款书勾选：
查询出单抬头缴款书后，进行勾选并提交：
出口转内销和不抵扣勾选模块中也均新增进口增值税缴款书勾选：
二、进口增值税缴款书 退税勾选
进退税勾选模块
查询出缴款书进行勾选并点提交
三、进口增值税缴款书采集比对
缴款书采集比对：
对于双抬头或平台查询不到信息的单抬头缴款书，应先在平台进行采集比对，待比对通过后再进行勾选确认
进入抵扣勾选-缴款书采集，点手工录入：
录入缴款书22位号码、填发日期、税额，点提交
或批量导入：
下载模板
填写后上传即可
缴款书比对状态查询：
点查看明细信息：
稽核比对结果为不符、缺联、重号、滞留的异常海关缴款书按以下方式处理：（一）对于稽核比对结果为不符、缺联的海关缴款书，纳税人应当持海关缴款书原件向主管税务机关申请数据修改或核对。属于纳税人数据采集错误的，数据修改后再次进行稽核比对；不属于数据采集错误的，纳税人可向主管税务机关申请数据核对，主管税务机关会同海关进行核查。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人登录选择确认平台查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。（二）对于稽核比对结果为重号的海关缴款书，纳税人可向主管税务机关申请核查。经核查，海关缴款书票面信息与纳税人实际进口货物业务一致的，纳税人登录选择确认平台查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。（三）对于稽核比对结果为滞留的海关缴款书，可继续参与稽核比对，纳税人不需申请数据核对。
【第5篇】北京市增值税普通发票查询
刚刚，全电发票受票试点又新增15个省（市、自治区），将于2023年8月28日起，正式施行！
加上此前实施的16个省（市、自治区），这意味着除台湾及两个特别行政区外，全电发票受票试点将在全国范围内开展~
01
全电发票来了！8月28日起施行
8月19日，青海、贵州、甘肃、云南、天津、山西、广西、西藏、辽宁、大连、新疆、海南、黑龙江、吉林、宁夏等15个省（市、自治区）发布《关于开展全面数字化的电子受票试点工作》的公告。
公告明确：
一、自2023年8月28日起，上述省（市、自治区）纳税人仅作为受票方接收由内蒙古、上海市和广东省（不含深圳）的试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票；
包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票（以下简称“纸质专票”）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称“纸质普票”）
二、全电发票的法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。其中：
1）带有“增值税专用发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途等与现有增值税专用发票相同；
2）带有“普通发票”字样的全电发票，其法律效力、基本用途等与现有普通发票相同。
三、全电发票无联次，基本内容包括：二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。
并为从事特定行业、发生特殊应税行为及特定应用场景业务的纳税人，提供了对应特定业务的全电发票样式。
四、全电发票的发票号码为20位，其中：第1-2位代表公历年度后两位，第3-4位代表各省、自治区、直辖市和计划单列市行政区划代码，第5位代表全电发票开具渠道等信息，第6-20位代表顺序编码等信息。
五、发票密码区不再展示发票密文，改为展示电子发票服务平台赋予的20位发票号码及全国增值税发票查验平台网址。
……
第一批：自2023年5月10日起，四川省进行试点；
第二批：自2023年6月21日起，北京、江苏、深圳、浙江（不含宁波）、山东（不含青岛）等5个省（市） + 内蒙古、上海、广东（不含深圳）等3个省（市、自治区）进行试点；
第三批：自2023年7月18日起，河南、河北、安徽、福建、湖南、湖北、陕西、江西、重庆等9个省（市）进行试点；
第四批：自2023年7月31日起，青岛、宁波、厦门等3市范围内进行试点；
第五批：自2023年8月28日起，青海、贵州、甘肃、云南、天津、山西、广西、西藏、辽宁、大连、新疆、海南、吉林、黑龙江、宁夏等15个省（市、自治区）进行试点；
至此，除台湾及两个特别行政区外，将实现在全国范围内开展全电发票受票试点工作！
02
全电发票较之前的区别和优点
1、和现有发票样式的区别
o 全电发票票样将原有发票代码+发票号码变为来20位发发票号码：取消了校验码、收款人、复核人、销售方（章）；取消了发票密码区；
o 全电发票不同的特定业务，展示的发票票面内容不同；
o 全电发票将原备注栏中手工填列、无法收集的内容，设置为固定可采集、可使用的数据项，并展示于票面上。
2、和使用税控设备开具的电子发票主要区别
o 管理方式不同：对于全电发票，纳税人开业后，无需使用税控专用设备，无需办理发票票种核定，无需领用全电发票，系统自动赋予开具额度，并根据纳税人行为，动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票；
而对于使用税控设备开具的电子发票（以下简称“纸电发票”），纳税人开业后，需先申领税控专用设备进行票种核定，发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，纳税人需要依申请才能对发票增版增量~是纸质发票管理模式下的电子化；
o 发票交付手段不同：全电发票开具后，发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，便利支付入账，减少人工收发；同时，依托电子发票服务平台税务数字账户，纳税人可对各类发票数据进行自动归集，发票数据适用更高效便捷；
而“纸电发票”开具后，需通过版式文件进行交付，即开票方将发票版式文件通过邮件、短信等方式交付给受票方；受票方人工下载后，仍需对发票的版式文件进行归集、整理、入账等操作。
3、使用全电发票有什么优点
o 发票信息全面数字化
将实现发票全领域、全环节、全要素电子化；同时，发票版式也进行了全面简化，重新设计了票面要素，简化购买方、销售方信息，仅需填写纳税人识别号和纳税人名称；联次全面简化，全票无联次；彻底取消了收款人和复核人栏，会计无需纠结。
o 开票流程更简化
纳税人实名验证后，无需使用税控专用设备即可通过电子发票服务平台开具发票，无需进行发票验旧操作；
其中，纳税人开具全电发票，还无需办理发票票种核定和发票领用，系统自动赋予开票额度，并根据纳税人行为，动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票。
有网络就可开票，登录网页、客户端或者手机app即可开票。且纳税人登录电子发票服务平台后，无需再登录多个平台就可进行发票开具、交付、查验及勾选等系列操作。
o 电子发票重复入账报销问题彻底解决
纳税人可通过电子发票服务平台标记发票入账标识，避免重复入账。
o 实现发票自动交付
纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户自动交付全电发票，也可通过电子邮件、二维码等方式自行交付全电发票。
o 红字发票处理流程简化
发票未入账时可直接全额红冲，发票已入账时销售方和购买方均可提出红字申请。
o 发票数据安全和隐私加强保障
全电发票使用了最新加密技术，加强了纳税人最关心的发票安全性、隐私性保障能力。
从安全性来说，电子发票服务平台将利用数字信封技术来最大限度地保障交易安全性，通过对发票数据传输通道进行加密，保证数据流转的安全性，防止数据被窃取、篡改、冒充；
从隐私性来说，全电发票保持了纸质发票的基本属性和主要特征，在为用户提供不同于纸质发票交付和入账等体验的同时，通过隐私保护技术确保用户数据安全，避免信息泄露。
03
关于全电发票的热点问答
1、以全电发票的纸质打印件作为税收凭证，还需要同时保存对应的电子件吗？
答：需要！单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证（《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6 号））
2、我公司是非试点纳税人，今天收到一张全电发票，自行打印后，纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证？
答：可以。全电发票其法律效力、基本用途等与纸质发票一致。纳税人以电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但必须同时保存打印该纸质件的全电发票电子文件。
3、试点纳税人如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？
答：可通过电子税务局或办税服务厅；
通过电子税务局新增办税人员或对已有办税人员进行变更的，应对办税人员进行岗位权限授权或调整。系统将自动通过电子税务局及移动端向该办税人员推送待确认的授权信息。办税人员在完成个人身份信息采集核验，以及对推送的授权信息进行确认后，关联关系即建立，系统自动记录关联关系。纳税人通过电子税务局解除办税人员关联关系的，无需办税人员确认。
在办税服务厅申请新增或变更办税人员信息时，税务机关在核心征管系统完成办税人员信息录入或变更，通过实名办税系统验证办税人员实名信息后，由办税人员登录电子税务局确认相关信息。信息确认后，系统自动记录关联关系。纳税人在办税服务厅解除办税人员关联关系的，无需办税人员确认。
涉税专业服务机构建立、变更、解除本机构办税人员关联关系的，适用以上方式。
4、试点纳税人如何建立与涉税专业服务机构（人员）关联关系？
答：试点纳税人与涉税专业服务机构（人员）委托代理关系的建立支持以下两种方式：
1）涉税专业服务机构（人员）可通过线上或线下渠道向税务机关提交其与纳税人签订的委托办税协议信息，纳税人在电子税务局确认后，涉税专业服务机构（人员）获得相应办税权限，系统自动记录关联关系。
2）试点纳税人可通过线上或线下渠道向税务机关提交其与涉税专业服务机构（人员）签订的委托办税协议信息，涉税专业服务机构（人员）在电子税务局确认后获得相应办税权限，系统自动记录关联关系。
涉税专业服务机构（人员）以“一人多户”的方式为纳税人代办涉税事宜的，应于办理前向税务机关报送基本信息及委托办税协议信息。
5、试点纳税人在电子发票服务平台开具发票过程中可以暂存发票信息吗？
答：可以。电子发票服务平台提供发票草稿功能，试点纳税人在开具发票过程中，如需暂时保存发票信息可以选择保存草稿。
6、2023年2月1日注册了一家公司，目前是小规模纳税人，使用纸质发票，能否申请由税务机关为我代开全电发票？
答：不可以。目前，税务机关暂不为纳税人代开全电发票。
7、试点纳税人销售商品开具全电发票，如果商品种类较多是否需要开具销货清单？
答：全电发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在全电发票中全部展示，无需开具销货清单。
8、试点纳税人通过电子发票服务平台开票时，备注信息如何填写？
答：发票备注信息是指纳税人根据所属行业特点和生产经营需要，自行额外增加的发票信息。发票备注信息项目可以在电子发票服务平台中“信息维护”模块预设的相应“场景模板”添加或开票时直接选择“附加项目”单个添加编辑，添加相应的“场景模板”；也可以直接在备注信息输入框中填写。
9、 试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限？
答：试点纳税人属于以下四种情形，可以向税务机关申请临时开具原适用税率全电发票权限：
1）一般纳税人在税率调整前开具的发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票；
2）一般纳税人在税率调整前发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票；
3）转登记纳税人在一般纳税人期间开具的适用原税率发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票；
4）转登记纳税人在一般纳税人期间发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。
10、 试点纳税人如何在电子发票服务平台开具原税率发票？
答：试点纳税人需要开具17%、16%、11%、10%等税率发票的，可通过电子发票服务平台向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时，试点纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内通过电子发票服务平台开具原适用税率发票。
11、试点纳税人在开票过程中，若提示不得继续开票，应如何处理？
答：电子发票服务平台针对存在发票开具“红色”预警情形的试点纳税人、开具发票过程中存在内容校验不通过、授信额度为零等情形会阻断开票，试点纳税人需根据提示进行相应操作。如红色预警需联系主管税务局进行处理，内容校验不通过需更改发票开具内容，授信额度为零可以申请额度调整等。
12、试点纳税人发票开具金额额度如何确定？
答：发票开具金额额度包括三类：开具金额总额度、初始开具金额总额度和剩余可用额度；
开具金额总额度，也称总授信额度，指一个自然月内，试点纳税人发票开具总金额（不含增值税）的上限额度，包括试点纳税人可通过电子发票服务平台开具的全电发票、增值税纸质专用发票（以下简称纸质专票）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称纸质普票）的上限总金额以及可通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、增值税普通发票（卷式，以下简称“卷式发票”）、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的上限总金额；
初始开具金额总额度，是指试点纳税人首次使用全电发票时，电子发票服务平台赋予该纳税人的当月发票可开具金额上限额度；
剩余可用额度，是指在一个自然月内，试点纳税人开具金额总额度扣除已使用额度。其中，已使用额度包括试点纳税人通过电子发票服务平台开具的发票金额，以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的领用份数和单张发票最高开票限额之积（存在多种不同版式的发票应分别计算并求和，下同）。
13、什么情况下可以开具红字全电发票？
答：一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字全电发票。但以下几种情况下不允许开具红字全电发票：
1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲；
2）蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣（改退）”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；
3）蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红；
4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。
14、试点纳税人如何通过电子发票服务平台发起红冲？
答：试点纳税人可登陆电子税务局，依次选择进入【开票业务】—【红字发票开具】—【红字发票确认信息录入】，也可以通过【税务数字账户】—【红字信息确认单】—【红字发票确认信息录入】，选择对应蓝字发票发起红冲。
15、发起红冲时，应如何选择红字发票票种？
答：各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”，具体如下：
1）全电发票可以对全电发票、全电纸票（电子发票服务平台开具的纸票）、税控发票进行红冲；
2）全电纸票可以对全电纸票、税控发票进行红冲，不允许对全电发票进行红冲；
3）税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对全电发票、全电纸票进行红冲。
16、如何对蓝字全电发票开具红字发票？
答：受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字全电发票，无需受票方确认；
受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字全电发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。
18、如何对蓝字税控发票开具红字发票？
答：当开票方纳税人仍使用增值税发票管理系统开具发票时，应按原税控红冲流程开具红字税控发票；
当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时，可参照蓝字全电发票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字全电发票。
19、试点纳税人可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗？
答：除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票：
1）冲红原因为“开票有误”时，必须全额冲红；
2）蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，必须全额红冲。“增值税优惠用途标签”为“待农产品部分加计扣除”或“已用于农产品部分加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲；
3）蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时，必须全额红冲。
……篇幅原因，更多关于全电发票的使用、政策及热点问答，关注财加教育，后续我们会持续进行整理放送！
值得注意的是：随着全电发票的深度推进，国家对现行发票的关注度也会越来越高，前段时间税局才刚刚针对发票进行了重点稽查（点这里回顾：罚款284万，税局开始严查发票！7月起，这11种发票不能再报销了）！财加教育提醒：千万注意发票合规，有问题的发票，一定不能报销！
【第6篇】北京市增值税普票真伪查询
北京密云县增值税电子发票真伪查询由于增值税发票的作假问题越来越多，国家税务局为了严打这一情况，进一步优化纳税服务，加强发票管理，税务总局依托增值税发票管理系统开发了增值税发票查验平台。单位和个人可以登录全国统一的全国增值税发票查验平台，对通过增值税发票管理系统开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票、收费公路通行费增值税电子普通发票信息进行查验。
现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠
二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码
三：在发票栏查看发票查询结果
四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来
五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账
【第7篇】北京增值税税率
一、税率
（一）关键字记忆
1、增值税税率一共有4档：13%，9%，6%，0%。
2、销售交通运输服务、邮政服务、基础电信服务、建筑服务、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权以及销售或进口正列举的农产品等货物（见附件1），税率为9%；
3、加工修理修配劳务、有形动产租赁服务和进口税率为13%；销售无形资产（除土地使用权税率为9% ）为6%，出口货物税率为0；
4、除2、3项外，货物税率是13%，服务税率6%。
（二）分税目记忆
(三）图片记忆
(四)历史沿革记忆
征收率
增值税征收率一共有2档，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。
1、5%：主要包括销售不动产，不动产租赁，转让土地使用权，提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。
2、征收率通常情况下是3%，容易与5%记混的单独记忆一下：
建筑服务，有形动产租赁，小规模纳税人提供劳务派遣服务、安全保护服务未选择差额纳税的，这些容易混成5%，实际上是3%。
3、两个减按：
（1）个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
（2）销售自己使用过的固定资产、旧货，按照3%征收率减按2%征收。
4、小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人（见附件2）计算税款时使用征收率。
其中四项业务征收率：
理解记忆：
1、征收率大部分为5%（除建筑服务与车辆通行费）
2、简易计税时，四项业务除房地产销售外，预缴税款的计算和申报应纳税款的计算一致。（理解：这意味着适用简易计税方法所实现的增值税其实已经在预缴地即建筑服务发生地和不动产所在地入库。）
3、申报时：应纳税款=（含税销售额-可扣除）÷(1+税率/征收率）×税率/征收率/1.5%。
4、申报时可从含税销售额中扣除的：
（1）适用简易计税的不动产（不含自建）转让：可扣除不动产购置原价或取得不动产时的作价后的余额为销售额；一般计税自建和非自建不动产都不得扣除（理解：一般计税凭专票抵扣）。
（2）建筑服务：简易计税可扣除支付的分包款，一般计税不得扣除。（理解：继续沿用了原营业税差额征税规定，一般计税凭专票抵扣）。
（3）房地产销售：一般计税可扣除当期允许扣除的土地价款，简易计税不得扣除。
预征率
预征率共有3档，2%，3%和5%。
理解记忆：
1、预征率有2%、3%、5%三档，还有个人出租住房减按1.5%计算（征收率仍是5%，理解：营业税政策平移）。
2、简易计税预征率与征收率基本一致（除了销售自行开发的房地产外是按预收款计算按3%）（理解：保证原有地方财政收入不受影响）
3、销售不动产与销售自行开发的房地产简易计税与一般计税的预征率相同。
4、一般计税的预征率，除了转让不动产以前由地税代征时不好区分一般计税与简易所以用了5%，其余的是3%和2%（理解：建筑服务设的低是为了避免因在建筑服务地大量超缴，机构所在地出现留抵，占压纳税人资金）
5、计算公式：一般情况下，应预缴税款=（含税销售额-可扣除）÷(1+税率/征收率）×预征率
例外情况：
（1）销售不动产不论一般计税还是简易计税，均按5%征收率进行换算，即预缴时都是：（含税销售额-可扣除）÷（1+5%）×5%。（理解：转让不动产由于当时是原地税代征，纳税人身份由原国税掌握，无法区分是不是一般纳税人）
（2）房地产销售的应预缴税款=预收款÷（1+适用税率/征收率）×3%;（理解：延续营业税的操作方法，收到预收款后直接乘以3%计算应预缴税款，但现在可以换算成不含税价，减轻了房地产企业的现金流压力。）
（3）个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额：（含税销售额-可扣除）÷（1+5%）×1.5%。
（4）除其他个人外，应向不动产所在地/建筑服务税务机关发生地预缴税款，向机构所在地税务机关申报纳税。（理解：其他个人提供建筑服务，销售或者租赁不动产，转让自然资源使用权，应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地税务机关申报纳税。）
（5）纳税人提供道路通行服务，在机构所在地直接申报纳税即可，不需要预缴税款。（理解：公路很长，可能跨好几个县（市、区）甚至跨省。）
6、预缴时可从含税销售额中扣除的（公式中简称可扣除）：
（1）转让不动产：不动产（不含自建）转让，可扣除不动产购置原价或取得不动产时的作价后的余额为销售额，只要不是自建，一般计税和简易计税在预缴时都可扣除；
（2）个人转让住房：北京市、上海市、广州市和深圳市地区销售购买2年以上（含2年）的非普通住房可扣除购买住房价款，其他地区免征增值税。
（3）跨县市建筑：可扣除支付的分包款。一般计税和简易计税在预缴时都可扣除。
扣除率
纳税人购进农产品，计算进项税额适用扣除率的情形：
1、从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额；
2、取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。
3、纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税率。
4、纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。
5、农产品核定扣除时：（1）以农产品为原料生产货物，扣除率为销售货物的适用税率。（2）购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的（包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品）：最终货物税率为9%时扣除率为9%；最终货物税率为13%，扣除率为10%。（3）购进农产品直接销售时，扣除率为9%。
附件1：以下13%货物易于农产品等9%货物相混淆：
1、以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，玉米浆、玉米皮、玉米纤维（又称喷浆玉米皮）和玉米蛋白粉。
2、各种蔬菜罐头。
3、专业复烤厂烤制的复烤烟叶。
4、农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料。
5、各种水果罐头、果脯、蜜饯、炒制的果仁、坚果、碾磨后的园艺植物（如胡椒粉、花椒粉等）。
6、中成药。
7、锯材，竹笋罐头。
8、熟制的水产品和各类水产品的罐头。
9、各种肉类罐头、肉类熟制品。
10、各种蛋类的罐头。
11、酸奶、奶酪、奶油，调制乳。
12、洗净毛、洗净绒。
13、直接用于动物饲养的粮食、饲料添加剂。
14、用于人类日常生活的各种类型包装的日用卫生用药（如卫生杀虫剂、驱虫剂、驱蚊剂、蚊香等）。
15、以农副产品为原料加工工业产品的机械、农用汽车、三轮运货车、机动渔船、森林砍伐机械、集材机械、农机零部件。
附件2：一般纳税人（可选择）适用简易计税
（一）5%征收率：
1、中外合作油（气）田开采的原油、开然气按实物征收增值税，征收率为5%。（国税发〔1999〕114号）
2、销售、出租2023年4月30日前取得的不动产。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）
3、房地产开发企业出租、销售自行开发的房地产老项目。（财税〔2016〕68号）
4、2023年4月30日前签订的不动产融资租赁合同。（财税〔2016〕47号 ）
5、以2023年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。（财税〔2016〕47号 ）
6、转让2023年4月30日前取得的土地使用权。（财税〔2016〕47号 ）
7、提供劳务派遣服务、安全保护服务(含提供武装守护押运服务)选择差额纳税的。（财税〔2016〕47号 ，财税〔2016〕68号）
8、收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。（财税〔2016〕47号 ）
9、提供人力资源外包服务。（财税〔2016〕47号 ）
（二）3%征收率
1、《关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》（国税发〔1999〕40号），对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用，应当按照4%（2023年7月1日后调整为3%）的征收率征收增值税；
2、销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号 ）
3、寄售商店代销寄售物品（包括居民个人寄售的物品在内）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
4、典当业销售死当物品。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
5、销售自产的县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
6、销售自产的自来水。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
7、销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
8、销售自产的以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
9、销售自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
10、单采血浆站销售非临床用人体血液。（国税函〔2009〕456号，总局公告2023年第36号 ）
11、药品经营企业销售生物制品。（总局公告〔2012〕20号）
12、光伏发电项目发电户销售电力产品。（总局公告2023年第32号）
13、兽用药品经营企业销售兽用生物制品。（总局公告2023年第8号）
14、销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。（总局公告2023年第90号）
15、公共交通运输服务。包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）
16、经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的服务，以及在境内转让动漫版权。《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）
17、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务（含纳税人在游览场所经营索道、摆渡车、电瓶车、游船等取得的收入）。（财税〔2016〕36号附件2，财税〔2016〕140号）
18、以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务。（财税〔2016〕36号附件2）
19、纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。（财税〔2016〕36号附件2）
20、公路经营企业收取试点前开工的高速公路的车辆通行费。（财税〔2016〕36号附件2）
21、中国农业发展银行总行及其各分支机构提供涉农贷款取得的利息收入。（财税〔2016〕39号）
22、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入。（财税〔2016〕46号 ）
23、对中国农业银行纳入“三农金融事业部”改革试点的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行和新疆生产建设兵团分行下辖的县域支行（也称县事业部），提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入。（财税〔2016〕46号）
24、提供非学历教育服务。（财税〔2016〕68号）
25、提供教育辅助服务。（财税〔2016〕140号）
26、非企业性单位中的一般纳税人提供的研发和技术服务、信息技术服务、鉴证咨询服务，以及销售技术、著作权等无形资产。（财税〔2016〕140号）
27、非企业性单位中的一般纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。（财税〔2016〕140号）
28、提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。（总局公告2023年第54号）
29、以清包工方式提供、为甲供工程提供的、为建筑工程老项目提供的建筑服务；（财税〔2016〕36号附件2）
30、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。（总局公告2023年11号）
31、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。（财税〔2017〕58号）
32、资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。（财税〔2017〕56号）
33、销售自产、外购机器设备的同时提供安装服务，已分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。（总局公告2023年第42号）
34、自2023年5月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。（财税〔2018〕47号）
35、自2023年7月1日至2023年12月31日,对中国邮政储蓄银行纳入“三农金融事业部”改革的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行下辖的县域支行，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款（具体贷款业务清单见附件）取得的利息收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。（ 财税〔2018〕97号）
36、一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。(财税〔2019〕17号)
37、自2023年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。（财税〔2019〕24号）
（三）3%征收率减按2%征收
1、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产。 （财税〔2008〕170号，财税〔2014〕57号）
2、2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产。 （财税〔2008〕170号，财税〔2014〕57号 ）
3、销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 （财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号)
4、纳税人销售旧货。（财税〔2009〕9号,财税〔2014〕57号）
5、纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产（总局公告2023年1号 ，总局公告2023年第36号）
6、发生按照简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣进项税额的固定资产。（总局公告2023年1号 ，总局公告2023年第36号 ）
7、销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。（财税〔2016〕36号附件2）
（四）按照5%征收率减按1.5%征收
个体工商户和其他个人出租住房减按1.5%计算应纳税额。(国家税务总局公告2023年第16号)
（五）应当适用（非可选择）简易计税：
（1）提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。（总局公告2023年第54号）
（2）建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。（财税〔2017〕58号）
（3）资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。（财税〔2017〕56号）
（4）对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用，应当按照4%（2023年7月1日后调整为3%）的征收率征收增值税。（国税发〔1999〕40号）
（5）中外合作油（气）田开采的原油、开然气按实物征收增值税，征收率为5%。（国税发〔1999〕114号）
【第8篇】北京增值税普票真伪查询
前段时间不是五一放假么，但是我们是做餐饮行业的。五一客流量太大了，客流量一大，开发票的顾客就变多了。难免会遇到一些喜欢刁难的客户。现在电子发票现在基本上都已经实行开来了，有的顾客对电子发票还不了解，他们习惯了开纸质发票，给他们开了电子发票，他们总会疑神疑鬼，觉得我们饭店造假，给他们弄了张假发票，遇到这种顾客都要和他们解释好久。
但是五一客流量这么多，一个一个解释过来真的太费事了，后来我在网上看到了一个支付宝上的小程序，可以识别发票真伪的，我一想这是个好办法啊，我可以把这种鉴别发票真伪的方法直接以图文的形式，贴在收银台旁边，这样顾客开了电子发票，可以自己对照流程去鉴别电子发票到底是不是真的。用了这个方法之后，找麻烦的顾客真的少了很多。
这里也把这个用手机识别发票真伪的方法告诉大家，是支付宝上的一个小程序。相信支付宝大家基本上都有。手机支付宝搜票大侠
进入小程序后，点击扫一扫，扫描电子发票上的二维码，一秒钟就能知道发票的真伪了。
【第9篇】北京增值税发票查询平台
第一问
问：如何查询发票结存信息？
答：请您通过【我要查询】—【一户式查询】—【发票业务查询】—【发票结存查询】查询。（“发票号码止—发票号码起+1”即为发票结存的数量）
图示指引如下
一、我要查询—一户式查询。
二、我要查询—一户式查询—发票业务查询—发票结存查询。
第二问
问：请问我在哪里下载加计抵减声明回执？
答：请您通过电子税务局【我要查询】—【办税进度及结果信息查询】—【涉税文书查签】，查阅标志选择“全部”，查询打印即可。
图示指引如下
一、我要查询—办税进度及结果信息查询。
二、事项办理—涉税文书查签。
第三问
问：办理完的跨区域涉税事项报告在哪里查看？
答：您可通过电子税务局首页【套餐业务】—【跨区域涉税事项报告套餐】，输入申请时间、编号查询；也可以通过首页【我要查询】—【办税进度及结果信息查询】—【事项进度管理】查看已办理事项相关信息。
图示指引如下
一、套餐业务—跨区域涉税事项报告。
二、跨区域涉税事项报告表查询。
三、我要查询—办税进度及结果信息查询。
四、事项办理—事项进度管理。
【第10篇】北京增值税抵扣平台
9月29日，小编所在的四川省正式上线了增值税发票管理系统2.0版。增值税发票管理系统2.0版集成了增值税发票税控系统、增值税发票电子底账系统、增值税发票综合服务平台等业务系统。
作为新系统中的重要板块，增值税发票综合服务平台是现有增值税发票选择确认平台的升级版，合并了发票查验平台和出口退税审核系统部分功能,在原有基础上更改与新增了一些功能。
其实四川并不是第一批上线2.0的省份，陕西省、浙江省宁波市早在8月份就上线了，与四川同月上线的还有贵州、河北，10月份开始，其他省份也会陆续上线，比如已经发布升级通知的北京、甘肃、安徽等。
那么新平台上线后，我们如何顺利完成发票抵扣勾选？小编以四川省为例，给大家说说流程，还没上线的省份的朋友可以先了解一下，因为你们马上也要上线了。
第一步、打开四川省税务局网站，在网站右侧可以看到增值税发票综合服务平台按钮，点击进入。
当然，你也可以直接输入网址进入：https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/
第二步、盘一定要处于插入状态，首次操作按提示在页面上下载驱动和客户端，进入页面后输入密码，默认密码12345678
第三步、进入界面，点击抵扣勾选-发票抵扣勾选
第四步、通过各种条件对可勾选发票的进行筛选。
输入开票日期范围，可以把已经开具成你公司税号的所有增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费电子普通发票查询出来。
新平台下增加了查询条件功能，如图所示，你可以按发票种类筛选，也可以按发票管理状态、发票状态筛选。
比如通过选择不同发票状态，就可以筛选出不同状态的发票。
已作废状态
已失控状态
已红冲状态
当然，你搜索出来的状态为已作废、已失控、已红冲的发票是没法勾选上的，前面方框是冻结了的，这些本身是不能勾选认证的。
第五步、我们现在要正式勾选抵扣，那么我们直接选择开票日期，其他选项都不动，为默认状态。
通过选择开票日期来查询发票，这里查询区间就是你可以勾选到的发票区间。
起始日：可以选择到勾选所属月1日之前360天的那天，比如勾选所属月是2023年9月，那可以选到距离9月1日之前360天也就是2023年9月6日。如上图所示。
终止日：可以选择勾选所属月的最后一天，比如勾选所属月是2023年9月就可以选择到2023年9月30日。
这就出现一个事情，如果一张2023年9月10日的发票，按照自然月来算，在2023年9月5日就已经超过360天认证期，如果你10月1日去大厅或者扫描认证，就会提示你超过认证期间。但是在勾选这里，还可以勾选确认的。
选择需要勾选的发票，点击提交。
确认即可。
勾选提交后，我们可以随时进行统计查询，看看我们勾选了多少发票。
第六步、点击抵扣勾选-勾选统计进入
第七步、点击申请统计
统计结果如下：
注意：统计数据不代表就是抵扣数据，我们统计完成后还需要进行最后一步，确认签名。只有对统计表进行签名确认，方可进行当期的抵扣申报工作。
第八步、确认签名，点击统计界面确认签名按钮。
还需要输入一次密码，这里密码和登录界面密码一致。
第九步、确认成功后，我们就可以进行纳税申报表填写了。也只有确认后才可以查询和下载明细表。
以上就是小编和大家分享的新平台下勾选抵扣的详细步骤，具体平台还有一些新功能，小编后面再慢慢和大家分享。
勾选抵扣是信息化办税的重大进步，纳税人多跑网络，少跑马路，足不出户就能办结税事，要知道在这之前，认证增值税专用发票要么跑税务局，要么就是购买昂贵的扫描仪进行远程扫描认证，肯定都没有现在的勾选方便。
勾选还有一些特别注意事项，大家也要务必关注。
勾选特别注意事项
1、申请统计后，系统会锁定勾选，如果你再勾选，系统会提示
这个时候，你可以先撤销统计，再进行勾选。
具体直接点击统计界面的撤销统计按钮即可。
2、你都可以多次撤销统计，不是说申请统计后就不能再勾选了，确认签名后未申报前还可以撤销重来的。
签名确认后需要重来，同样还是取消统计即可。
3、现在再怎么你也需要用平台了，以前很多人总是喜欢去大厅或者自助机扫描，但是现在你通过扫描认证的，最后还是需要登录平台签名确认。
国家税务总局公告2023年第8号，自2023年3月1日起扩大取消增值税发票认证的纳税人范围。将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。
也就是从2023年3月1日起，所有的增值税一般纳税人都可以通过增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。
之前一直是按照信用等级逐步放开的，具体如图：
当然你还是可以去大厅扫描认证，但是新平台上线后，哪怕你是通过扫描认证的，最后还是需要登录平台签名确认。
4、为什么发票类型只有这三种？
因为目前只有增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票这三种增值税发票可以采用勾选确认方式抵扣。
增值税专用发票
适用范围：一般纳税人、纳入自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人或未纳入并向税务局申请代开的小规模纳税人，一般纳税人转小规模后已经使用新系统的也可以。
凭证样式：
开具方式：通过增值税发票管理新系统开具，具体如下图。
抵扣方式：扫描认证抵扣或勾选确认
申报表填写栏次:附表二，第2、35栏
认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认
机动车销售统一发票
适用范围：机动车销售行业
凭证样式：
开具方式：通过增值税发票管理新系统开具
抵扣方式:扫描认证抵扣或勾选确认
申报表填写栏次:附表二，第2、35栏
认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认
通行费电子普通发票
适用范围：2023年1月1日以后使用etc卡或用户卡交纳的通行费，以及etc卡充值费可以开具通行费电子发票，不再开具纸质票据。
凭证样式：
开具方式：通过增值税发票管理新系统开具
抵扣方式：勾选确认
申报表填写栏次：附表二，第2、35栏
认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认
5、拿着纸质发票，却在平台上查不到电子数据，什么原因？
第一种可能、开票方离线开票，发票数据未上传至税务局
如果是这种情况，一般情况下，这张发票你去增值税发票查验平台也查不到。
因为它的信息并未及时上传到税务服务器，我们都知道开票系统有个离线开票功能，也就是在未正常连接网络时候，税务局也给了一个离线开票的金额，这个你可以在你开票系统就可以查。
如果这里还有剩余限额，那么开票系统在没有网络链接的状态下也可以开具出发票，但是发票信息查询时候的状态是未上报，直到网络通畅后会自动上传或手动上传。
遇到这种情况怎么办？
小编建议等等，等销售方网络通畅或者上传了发票后自然就能勾选到了。当然，如果你等不及，可以拿到大厅去扫描认证。
第二种可能、发票购买方纳税人识别号错误。
很多企业，费用报销岗位和税务岗位是分离的，费用报销岗位在审核增值税专用发票时候如果不小心，把购买方纳税人识别号开错的发票传递到税务岗位。
那么出现的情况就是，税务岗位处理勾选时候也会找不到，或者说纳税号没开错，其他地方有瑕疵，勾选系统有该发票，最后其实也不得不退回。往往这个时候距离报销也有一段时间，所以必然多出来一些不必要沟通成本。
比如，下图这张发票纳税人识别号少了一个1，平时报销时候不注意还真不容易发现，这种情况在勾选系统肯定无法找到这张发票的，因为勾选系统是以纳税人识别号的维度给你显示发票。
这种发票发现只能退回重开，所以在日常报销前端一定要认真审核发票票面相关信息，避免报销后又出现无法勾选认证，或者说抵扣方面有瑕疵的问题，增加纳税风险。
6、平台无缘无故冒出来一些不知道的发票要不要勾选？
自从有了勾选系统，税务会计对单位发生经营性成本、费用就更了如指掌了。每次一打开勾选系统，就会弹出一大堆发票，有采购成本的，有费用的。
对于一个单位资深老会计，一看供应商名称就知道那些采购还没入账，那些费用还没报销。
然后一到月底，就直接截图发给各部门，让他们赶紧清查。你还别说，这个效率，这效果远超解放前啊。当然开普通发票的就没办法看到了，但是至少大部分都能及时查询到。
业务人员经常会说，你们财务神啊，我都忘记我这个费用了，你们给我们安了监视器啊？其实不是会计给你安监视器，是税务局给你安了监视器，以税号为维度，我们的一举一动可都在人家税务局的监控范围呢。
所以，你们千万不要给我买假发票来报销，到时候戳破了大家脸面过不去。
可是，可是总有这些悬疑票出现。
这些票你问了一圈都没人认领，眼看着要过期。
基本是什么酒店的发票，还有某东，某宝的发票。
其实好多就是员工自己出去个人消费开的公司税号的发票，你比如这国庆节，很多员工自驾出去，自己车辆的etc,也开单位的发票，它也会出现在平台上。
但是它本身又不需要报销，所以呢就滞留在勾选系统了。
对于这类发票，个人建议就不用管了，有些人担心滞留票问题，其实这种滞留也是正常的，大可不必担心。
现在开专票销售方只要你提供开票信息就会开，你也管不了别人用你公司的信息让销售方开具发票。不过还是建议通知一下员工，如果是个人消费就不要用公司开票信息开发票了。
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【第11篇】北京市增值税发票查询
1. 什么是全面数字化的电子发票？
答：全面数字化的电子发票（以下称全电发票）是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，不以纸质形式存在、不用介质支撑、无须申请领用、发票验旧及申请增版增量。纸质发票的票面信息全面数字化，将多个票种集成归并为电子发票单一票种，全电发票实行全国统一赋码、自动流转交付。
2. 我公司是国家税务总局上海市税务局管辖范围内的纳税人，想以全面数字化的电子发票的纸质打印件作为税收凭证，还需要同时保存对应的电子件吗？
答：需要。根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6 号）的规定，单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的，必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。
3. 哪些发票可以使用发票入账服务进行入账？
答：2023年1月1日之后开具的发票，且不属于以下情形的可以使用入账服务进行入账：
（1）异常增值税扣税凭证；
（2）已作废的发票；
（3）之前入账的发票；
（4）其他。
4. 全电发票的票面信息包括哪些？
答：全电发票的票面信息包括基本内容和特定内容。
为了符合纳税人开具发票的习惯，全电发票的基本内容在现行增值税发票基础上进行了优化，主要包括：动态二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人。
为了满足从事特定行业、经营特殊商品服务及特定应用场景业务（以下简称“特定业务”）的纳税人开具发票的个性化需求，税务机关根据现行发票开具的有关规定和特定业务的开票场景，在全电发票中设计了相应的特定内容。特定业务包括但不限于稀土、卷烟、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税等。试点纳税人在开具全电发票时，可以按照实际业务开展情况，选择特定业务，将按规定应填写在发票备注等栏次的信息，填写在特定内容栏次，进一步规范发票票面内容，便于纳税人使用。特定业务的全电发票票面按照特定内容展示相应信息，同时票面左上角展示该业务类型的字样。
5. 全电发票与现有的发票样式有什么区别？
答：全电发票样式与现有发票样式区别在于：一是全电发票票样将原有发票代码+发票号码变为20位发票号码；取消了校验码、收款人、复核人、销售方（章）；取消了发票密码区。二是全电发票特定业务会影响发票展示内容，不同的特定业务展示的发票票面内容不同。三是全电发票将原备注栏中手工填列、无法采集的内容，设置为固定可采集、可使用的数据项，并展示于票面上。
6. 全电发票和使用税控设备开具的电子发票主要区别是什么？
答：一是管理方式不同。对于全电发票，纳税人开业后，无需使用税控专用设备，无需办理发票票种核定，无需领用全电发票，系统自动赋予开具额度，并根据纳税人行为，动态调整开具金额总额度，实现开业即可开票。对于使用税控设备开具的电子发票（以下简称“纸电发票”），纳税人开业后，需先申领税控专用设备并进行票种核定，发票数量和票面限额管理同纸质发票一样，纳税人需要依申请才能对发票增版增量，是纸质发票管理模式下的电子化。
二是发票交付手段不同。全电发票开具后，发票数据文件自动发送至开票方和受票方的税务数字账户，便利交付入账，减少人工收发。同时，依托电子发票服务平台税务数字账户，纳税人可对各类发票数据进行自动归集，发票数据使用更高效便捷。而“纸电”发票开具后，需要通过发票版式文件进行交付。即开票方将发票版式文件通过邮件、短信等方式交付给受票方；受票方人工下载后，仍需对发票的版式文件进行归集、整理、入账等操作。
7. 使用全电发票如何保障纳税人的发票数据安全和隐私？
答：全电发票使用了最新加密技术，加强了纳税人最关心的发票安全性、隐私性保障能力。
——从安全性来说，电子发票服务平台将利用数字信封技术来最大限度地保障交易安全性，通过对发票数据传输通道进行加密，保证数据流转的安全性，防止数据被窃取、篡改、冒充。
——从隐私性来说，全电发票保持了纸质发票的基本属性和主要特征，在为用户提供不同于纸质发票交付和入账等体验的同时，通过隐私保护技术确保用户数据安全，避免信息泄露。
8. 目前，我国全面数字化的电子发票试点工作的推行进度如何？
答：按照总局发票电子化改革（金税四期）建设工作部署：2023年12月1日起，在广东（不含深圳，下同）、内蒙古、上海3地试点地区部分纳税人中开展全电发票试点，试点使用的依托电子税务局搭建的平台称为电子发票服务平台（以下简称“电票平台”）1.0版，实现了56项功能，成功开出第一张“全电”发票。试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围为本省税务局管辖范围内的纳税人。随后，2023年4月1日起，在广东地区的部分纳税人中进一步开展全电发票试点，电票平台1.5版成功在广东省上线切换，实现了142项功能，试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围为本省税务局管辖范围内的纳税人。2023年4月25日，在内蒙古自治区的部分纳税人中进一步开展全电发票试点，电票平台1.5版成功在内蒙古上线切换，试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围为本自治区税务局管辖范围内的纳税人。2023年5月10日起，四川省纳税人仅作为受票方，通过增值税发票综合服务平台接收由内蒙古自治区和广东省的部分纳税人通过电子发票服务平台开具的发票。2023年5月23日起，上海市切换电票平台1.5版，并可向四川省、广东省和内蒙古自治区纳税人通过电子发票服务平台开具发票。自2023年6月1日起，国家税务总局决定，内蒙古自治区、上海市和广东省试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围逐步扩至全国。内蒙古自治区、上海市和广东省3个地区以外的纳税人暂仅作为受票方，分步接收试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票、增值税纸质专用发票（以下简称“纸质专票”）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称“纸质普票”）。
9. 电子发票服务平台税务数字账户是否提供发票入账标识功能？
答：试点纳税人可以通过“发票入账标识”模块，对取得的2023年1月1日之后开具的发票进行入账标识操作，帮助纳税人降低重复入账的风险，便利会计核算管理。
电子发票服务平台税务数字账户目前支持单张、批量、清单导入等入账标识方式，其中清单入账需要下载模板，并按照模板格式录入相关发票信息后导入进行入账标识操作。后续会加入接口方式和数据直连的方式与财务系统对接入账。
10. 我公司是非试点纳税人，今天收到一张全电发票，自行打印后，纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，是否可以作为税收凭证？
答：可以。全电发票其法律效力、基本用途等与纸质发票一致。纳税人以电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但必须同时保存打印该纸质件的全电发票电子文件。
11.我是深圳市纳税人，20xx年x月x日收到了一张内蒙古的全电发票，名称格式与传统发票完全不同。请问是否符合规定？
答：符合规定。自2023年6月1日起，国家税务总局决定，内蒙古自治区、上海市和广东省试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票的受票方范围逐步扩至全国。内蒙古自治区、上海市和广东省3个地区以外的纳税人暂仅作为受票方，分步接收试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票、增值税纸质专用发票（以下简称“纸质专票”）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称“纸质普票”）。
12.全面数字化的电子发票试点纳税人范围如何确定？
答：使用电子发票服务平台的纳税人为试点纳税人（以下简称试点纳税人），试点纳税人分为通过电子发票服务平台开具发票的纳税人和通过电子发票服务平台进行用途确认的纳税人，具体范围由国家税务总局内蒙古自治区、上海市、广东省税务局确定。按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的纳税人暂不纳入试点范围。
13.试点纳税人如何建立、变更、解除与办税人员的关联关系？
答：试点纳税人可通过电子税务局或办税服务厅建立、变更、解除与办税人员的关联关系。
试点纳税人通过电子税务局新增办税人员或对已有办税人员进行变更的，应对办税人员进行岗位权限授权或调整。系统将自动通过电子税务局及移动端向该办税人员推送待确认的授权信息。办税人员在完成个人身份信息采集核验，以及对推送的授权信息进行确认后，关联关系即建立，系统自动记录关联关系。纳税人通过电子税务局解除办税人员关联关系的，无需办税人员确认。
试点纳税人在办税服务厅申请新增或变更办税人员信息时，税务机关在核心征管系统完成办税人员信息录入或变更，通过实名办税系统验证办税人员实名信息后，由办税人员登录电子税务局确认相关信息。信息确认后，系统自动记录关联关系。纳税人在办税服务厅解除办税人员关联关系的，无需办税人员确认。
涉税专业服务机构建立、变更、解除本机构办税人员关联关系的，适用以上方式。
14.办税人员如何解除与试点纳税人的关联关系？
答：办税人员因离职、退休等原因需解除税务网络可信身份关联关系时，办税人员可通过线上自行解除或通过办税服务场所申请解除。
15.试点纳税人如何建立与涉税专业服务机构（人员）关联关系？
答：试点纳税人与涉税专业服务机构（人员）委托代理关系的建立支持以下两种方式：
（1）涉税专业服务机构（人员）可通过线上或线下渠道向税务机关提交其与纳税人签订的委托办税协议信息，纳税人在电子税务局确认后，涉税专业服务机构（人员）获得相应办税权限，系统自动记录关联关系。
（2）试点纳税人可通过线上或线下渠道向税务机关提交其与涉税专业服务机构（人员）签订的委托办税协议信息，涉税专业服务机构（人员）在电子税务局确认后获得相应办税权限，系统自动记录关联关系。
涉税专业服务机构（人员）以“一人多户”的方式为纳税人代办涉税事宜的，应于办理前向税务机关报送基本信息及委托办税协议信息。
16.试点纳税人完成注销后，企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限是否需要在电子发票服务平台中手动撤销？
答：不需要。平台设置自动标记失效状态功能。企业完成注销后，电子发票服务平台自动同步企业状态信息，自动标记企业授权人、被授权人的身份认证信息及操作权限为失效状态。
电子发票服务平台
17.试点纳税人需要用什么税控设备开具全电发票？是否免费？
答：试点纳税人无需领用税控专用设备即可开具全电发票，税务机关免费向纳税人提供全电发票的开具、查验及交付服务，降低纳税人发票的使用和管理成本。
18.试点纳税人需要用什么开票软件开具全电发票？
答：可直接使用电子发票服务平台（登录方式及地址由各试点省确定）免费开具全电发票，无需使 用其他特定开票软件。
19.试点纳税人如何了解电子发票服务平台？
答：税务部门将对全面数字化的电子发票的全流程进行辅导，纳税人在开具过程中出现问题，可以拨打12366咨询主管税务部门。另外在电子发票服务平台上也会有操作指引，确保纳税人正确开好每张全面数字化的电子发票。
20.试点纳税人可以通过电子发票服务平台开具哪些种类的发票？
答：电子发票服务平台支持开具全电发票、纸质专票和纸质普票。试点纳税人通过实名验证后，无需使用税控专用设备即可通过电子发票服务平台开具全电发票、纸质专票和纸质普票，无需进行发票验旧操作。其中，全电发票无需进行发票票种核定和发票领用。
试点纳税人中，电子发票服务平台升级至1.5版后新设立登记且未使用增值税发票管理系统开具纸质专票和纸质普票的（以下简称“新办试点纳税人”），如需开具纸质专票和纸质普票，应当通过电子发票服务平台开具，纸质专票和纸质普票的票种核定、发票领用、发票作废、发票缴销、发票退回、发票遗失损毁等事项仍然按照原规定和流程办理；试点纳税人中，电子发票服务平台升级至1.5版前设立登记或已使用增值税发票管理系统开具纸质专票和纸质普票的（以下简称“存量试点纳税人”），如需开具纸质专票和纸质普票，可以通过增值税发票管理系统开具。
试点纳税人可以通过增值税发票管理系统开具机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、增值税普通发票（卷票）、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票和收费公路通行费增值税电子普通发票。
21.试点纳税人使用增值税纸质发票有何规定？
答：试点纳税人满足相关使用条件后，可以通过电子发票服务平台开具纸质专票、纸质普票。试点纳税人需要事先核定相关发票票种，确定最高开票限额和每月最高领用数量。在使用电子发票服务平台开具纸质专票和纸质普票时，所开具的发票金额将从当月开具金额总额度中扣除。若出现需要开具红字发票的情况，则应按照电子发票服务平台相关规则进行处理，并在红字发票开具后收回被红字冲销的纸质发票原件。所领用的纸质专票与纸质普票使用后，再次领用时无需进行发票验旧。
试点纳税人仍然使用增值税发票管理系统开具纸质专票和纸质普票的，与现有规定保持一致。
发票开具
22.我公司是试点纳税人，在开具全电发票前，还需要办理哪些业务？
答：不需要。试点纳税人通过实名验证后，无需使用税控专用设备，无需办理全电发票票种核定，无需领用全电发票，使用电子发票服务平台即可开票。
23. 试点纳税人开具全电发票流程是什么？
答：试点纳税人登录电子发票服务平台后，通过开票业务模块，选择不同的发票类型，录入开具内容，电子发票服务平台校验通过后，自动赋予发票号码并按不同业务类型生成相应的全电发票。
24. 电子发票服务平台提供哪几种发票开具模式？
答：电子发票服务平台对发票的开具提供页面输入和扫描二维码两种模式。试点纳税人选择页面输入模式进行开票，即进入页面输入内容完成发票开具；试点纳税人选择扫描二维码模式进行开票，可通过扫描二维码的方式完成发票相关信息预采集。
25. 2023年2月1日注册了一家公司，目前是小规模纳税人，使用纸质发票，能否申请由税务机关为我代开全电发票？
答：不可以。目前，税务机关暂不为纳税人代开全电发票。
26. 试点纳税人在电子发票服务平台开具发票过程中可以暂存发票信息吗？
答：可以。电子发票服务平台提供发票草稿功能，试点纳税人在开具发票过程中，如需暂时保存发票信息可以选择保存草稿。
27. 试点纳税人销售商品开具全电发票，如果商品种类较多是否需要开具销货清单？
答：全电发票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在全电发票中全部展示，无需开具销货清单。
28. 试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票时，是否每次都需要手动录入发票的全部票面信息？
答：试点纳税人可以通过电子发票服务平台的“基础信息维护”模块来维护项目以及客户的基础信息。完成维护后即可在开具发票时直接选择对应的项目完成发票信息预填，无需手动录入。
29. 试点纳税人在电子发票服务平台可以维护哪些项目信息？
答：试点纳税人可以使用电子发票服务平台中的“基础信息维护”模块，对项目（商品或服务）名称、规格型号、单位、单价、商品和服务税收分类编码及税率/征收率等信息进行维护。项目信息维护后，试点纳税人可在开票时直接选择已经维护的信息，减少开票时间。
30. 电子发票服务平台中“客户信息分类管理”模块的主要功能是什么？
答：“客户信息分类管理”模块主要是用于试点纳税人查看与管理不同类别的客户信息。试点纳税人可以通过手工录入、模板导入方式新增或修改客户信息。
31. 试点纳税人通过电子发票服务平台开票时，备注信息如何填写？
答：发票备注信息是指纳税人根据所属行业特点和生产经营需要，自行额外增加的发票信息。发票备注信息项目可以在电子发票服务平台中“信息维护”模块预设的相应“场景模板”添加或开票时直接选择“附加项目”单个添加编辑，添加相应的“场景模板”；也可以直接在备注信息输入框中填写。
32. 试点纳税人在电子发票服务平台开具发票时，自动填充的商品和服务税收分类编码是否可以修改？
答：试点纳税人可按照实际业务对自动填充的商品和服务税收分类编码进行修改。
33. 试点纳税人哪种情况下可以申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限？
答：试点纳税人属于以下四种情形，可以向税务机关申请临时开具原适用税率全电发票权限。
（1）一般纳税人在税率调整前开具的发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票。
（2）一般纳税人在税率调整前发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。
（3）转登记纳税人在一般纳税人期间开具的适用原税率发票有误需要重新开具，且已按照原适用税率开具了红字发票，现重新开具正确的蓝字发票。
（4）转登记纳税人在一般纳税人期间发生增值税应税销售行为，且已申报缴纳税款但未开具增值税发票，现需要补开原适用税率增值税发票。
34. 试点纳税人如何在电子发票服务平台开具原税率发票？
答：试点纳税人需要开具17%、16%、11%、10%等税率发票的，可通过电子发票服务平台向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时，试点纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内通过电子发票服务平台开具原适用税率发票。
35. 试点纳税人申请开通临时开具原适用税率全面数字化的电子发票权限，需要提供什么资料？
答：试点纳税人向税务机关申请使用原税率开具全电发票，应提交《开具原适用税率发票承诺书》，并保留交易合同、红字发票、收讫款项证明等材料，以备查验。
36. 我公司因故需要申请开通临时开具原适用税率发票权限，请问该权限的有效期有多久？
答：税务机关审核同意后，手动调整纳税人税率，并设置临时开票有效期起止，有效时限为24小时。
37. 试点纳税人发起临时开具原适用税率发票权限后，可在哪里查看审核结果？
答：税务机关根据审核结果发放税务事项通知书至试点纳税人的电子发票服务平台税务数字账户。试点纳税人登录后，系统会提示纳税人签收文书。同时，电子发票服务平台将同步审核税务机关审核结果，对试点纳税人的税率进行调整。
38. 试点纳税人是否可以查看申请临时开具原适用税率发票权限历史记录？
答：可以。电子发票服务平台设有历史查询功能，该功能可展示历史税率调整记录、时间及状态筛选等，可通过“税率调整记录查询”查询。
开具金额总额度和剩余可用额度
39. 试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，开票份数、开票金额限制与以前相比有什么不同？
答：通过电子发票服务平台开具的全电发票，在开具金额总额度内，没有发票开具份数和单张开票限额限制。
通过电子发票服务平台开具的纸质发票，最高开票限额和每月最高领用数量仍按照现行有关规定办理。
40. 试点纳税人在开票过程中，若提示不得继续开票，应如何处理？
答：电子发票服务平台针对存在发票开具“红色”预警情形的试点纳税人、开具发票过程中存在内容校验不通过、授信额度为零等情形会阻断开票，试点纳税人需根据提示进行相应操作。如红色预警需联系主管税务局进行处理，内容校验不通过需更改发票开具内容，授信额度为零可以申请额度调整等。
41. 试点纳税人发票开具金额额度如何确定？
答：发票开具金额额度包括三类：开具金额总额度、初始开具金额总额度和剩余可用额度。
开具金额总额度，也称总授信额度，是指一个自然月内，试点纳税人发票开具总金额（不含增值税）的上限额度，包括试点纳税人可通过电子发票服务平台开具的全电发票、增值税纸质专用发票（以下简称纸质专票）和增值税纸质普通发票（折叠票，以下简称纸质普票）的上限总金额以及可通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、增值税普通发票（卷式，以下简称“卷式发票”）、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的上限总金额。
初始开具金额总额度，是指试点纳税人首次使用全电发票时，电子发票服务平台赋予该纳税人的当月发票可开具金额上限额度。
剩余可用额度，是指在一个自然月内，试点纳税人开具金额总额度扣除已使用额度。其中，已使用额度包括试点纳税人通过电子发票服务平台开具的发票金额，以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票的领用份数和单张发票最高开票限额之积（存在多种不同版式的发票应分别计算并求和，下同）。
42. 试点纳税人开具不同种类的发票是否共用同一个开具金额总额度？
答：是。试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票、纸质专票和纸质普票以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票，共用同一个开具金额总额度。
但是授信总额度扣除方式与环节不同。通过电子发票服务平台开具的发票，在发票开具时扣除，扣除的是已实际开具发票的金额；通过税控系统开具的发票，在发票领用时扣除，扣除的是发票领用的单张最高开票限额与发票领用份数之积。
43. 我公司是按月申报的一般纳税人，2023年7月开具金额总额度为750万元，截止到7月31日实际已使用额度400万元，剩余可用额度为350万元。8月1日，电子发票服务平台自动计算8月开具金额总额度为750万元。请问我公司8月份可用额度是否一直是750万？
答：不是。如果你公司在8月11日9时，完成7月所属期增值税申报并比对通过，则8月11日9时前，你公司的可使用额度为350万元（7月剩余可用额度350万元<8月月初开具金额总额度750万元）。8月1日至11日9时，如果你公司实际已使用额度为20万元，则8月11日9时（即完成申报）后的剩余可用额度为730万元
44. 试点纳税人发票开具金额总额度如何调整？有哪些调整方式？
答：调整开具金额总额度有三种方式，包括定期调整、临时调整和人工调整。
（一）定期调整
定期调整是指电子发票服务平台每月自动对试点纳税人开具金额总额度进行调整。
（二）临时调整
临时调整是指税收风险程度较低的试点纳税人开具发票金额首次达到开具金额总额度一定比例时，电子发票服务平台当月自动为其临时增加一次开具金额总额度。
（三）人工调整
人工调整是指试点纳税人因实际经营情况发生变化申请调整开具金额总额度，主管税务机关依法依规审核未发现异常的，应为纳税人调整开具金额总额度。
45. 试点纳税人开具纸质专票和纸质普票如何使用剩余可用额度？
答：试点纳税人通过电子发票服务平台开具纸质专票和纸质普票时，单张发票开具金额不得超过单张最高开票限额且不得超过当月剩余可用额度，并根据实际开票金额扣除当月剩余可用额度。
试点纳税人领用通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票时，按领用份数和单张发票最高开票限额之积扣除当月剩余可用额度，开具时不再扣除当月剩余可用额度。
46. 我是试点纳税人，在什么情况下可以提出人工开具金额总额度调整？
答：试点纳税人开具金额总额度不足且系统自动调整后开具金额总额度仍不足的，可向主管税务机关申请调整开具金额总额度，税务机关依据纳税人的风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素调整其开具金额总额度。
47. 我公司是试点纳税人，八月因订单激增开具金额总额度无法满足开票需求，请问如何申请调整开具金额总额度？
答：试点纳税人通过电子发票服务平台的“税务数字账户—授信额度调整申请”模块，申请调整开具金额总额度，填写调整理由并上传相关附件后，即可启动人工调整流程。
48. 我公司是辅导期一般纳税人，申请人工调整开具金额总额度或领用增值税专用发票时，是否需要预缴增值税？
答：试点纳税人是辅导期一般纳税人的，当月首次申请人工调整开具金额总额度或者当月第二次领用增值税专用发票（包括纸质专票和增值税电子专用发票，下同）时，应当按照当月已开具带有“增值税专用发票”字样的全电发票和已领用并开具的增值税专用发票销售额3%预缴增值税；多次申请人工调整开具金额总额度或者多次领用增值税专用发票时，应当自本月上次申请人工调整开具金额总额度或者上次领用增值税专用发票起，按照已开具带有“增值税专用发票”字样的全电发票和已领用并开具的增值税专用发票销售额的3%预缴增值税。
49. 什么情况下可以开具红字全电发票？
答：一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字全电发票。但以下几种情况下不允许开具红字全电发票：
（1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）时，不允许发起红冲；
（2）蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣（改退）”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时，不允许发起红冲；
（3）蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”时，不允许发起冲红；
（4）发起红冲时，如对方纳税人为“非正常”、“注销”等状态、无法登陆系统进行相关操作时，不允许发起红冲。
50. 试点纳税人如何通过电子发票服务平台发起红冲？
答：试点纳税人可登陆电子税务局，依次选择进入【开票业务】—【红字发票开具】—【红字发票确认信息录入】，也可以通过【税务数字账户】—【红字信息确认单】—【红字发票确认信息录入】，选择对应蓝字发票发起红冲。
51. 通过电子发票服务平台发起红冲时，冲红原因如何选择？
答：冲红原因应由纳税人根据业务实际确定。需要注意的是，如原蓝字发票商品服务编码仅为货物或劳务时，红冲原因不允许选择“服务中止”；商品服务编码仅为服务时，红冲原因不允许选择“销货退回”。
52. 发起红冲时，应如何选择红字发票票种？
答：各票种之间的红冲规则为“新冲旧、电冲纸”，具体如下：
（1）全电发票可以对全电发票、全电纸票（电子发票服务平台开具的纸票）、税控发票进行红冲；
（2）全电纸票可以对全电纸票、税控发票进行红冲，不允许对全电发票进行红冲；
（3）税控发票仅允许对税控发票进行红冲，不允许对全电发票、全电纸票进行红冲。
53. 如何对蓝字全电发票开具红字发票？
答：受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字全电发票，无需受票方确认；
受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字全电发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。
54. 如何对蓝字税控发票开具红字发票？
答：当开票方纳税人仍使用增值税发票管理系统开具发票时，应按原税控红冲流程开具红字税控发票；
当开票方纳税人已不再使用增值税发票管理系统、仅使用电子发票服务平台开具发票时，可参照蓝字全电发票红冲流程发起《红字信息确认单》并开具红字全电发票。
55. 试点纳税人已填开红字信息表但还未开具红字发票，是否可以在电子发票服务平台中直接开具？
答：不可以。红字信息表和红字确认单未实现互相转换，对校验通过的红字信息表仍需通过增值税发票管理系统开具红字发票。
56. 试点纳税人可以在电子发票服务平台中对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程吗？
答：除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票：
（1）冲红原因为“开票有误”时，必须全额冲红；
（2）蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，必须全额红冲。“增值税优惠用途标签”为“待农产品部分加计扣除”或“已用于农产品部分加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲；
（3）蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时，必须全额红冲。
57. 对蓝字发票进行部分红冲时，有何具体要求？
答：除问题56所述几种特殊情形外，对红冲原因选择销货退回/服务中止/销售折让，或蓝字发票状态为“已部分红冲”的，允许多次冲红该张发票。具体要求如下：
（1）已进行销货退回/服务中止/销售折让开具红字发票的部分冲红的，允许更换申请方再次申请红字确认单，但申请原因只能选择销货退回/服务中止/销售折让；
（2）部分冲红允许删除项目行，即仅对部分项目进行红冲。
销货退回，只允许修改数量，自动计算金额和税额，不能修改单价，不能直接修改金额；如蓝字发票没有数量仅有金额，则允许修改金额，税额自动计算；
服务中止，允许修改金额和数量，不能修改单价，自动计算税额；
销售折让，选择需折让的商品行，录入折让比例或金额，不能修改单价和数量，税额自动计算；
（3）累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。
58. 试点纳税人取得全面数字化的电子发票后，若开票方发起红字发票开具流程后，受票方是否还可以对该发票进行发票用途确认？
答：全电发票未确认用途及未入账的，开票方发起红冲流程后，对应的全电发票将被锁定，不允许受票方再进行发票用途确认操作。
全电发票未确认用途已入账的，若开票方部分开具红字发票后，允许受票方对该全电发票未冲红的部分进行抵扣勾选；若开票方全额开具红字发票，则不允许继续抵扣勾选。
59. 试点纳税人发起红字发票开具流程后，对方的确认是否有时限要求？
答：有。发起冲红流程后，开票方或受票方需在72小时内进行确认，未在规定时间内确认的，该流程自动作废，需开具红字发票的，应重新发起流程。
60. 试点纳税人对开具的全电发票进行红冲后开票方当月的可用授信额度会增加吗？
答：试点纳税人开具全电发票后，当月开具红字全电发票的，电子发票服务平台同步增加其可用授信额度。
跨月开具红字全电发票或开具红字全电发票无法对应全电发票的，电子发票服务平台不增加其当月可用授信额度。对于销售折让的情形，也不会增加其可用授信额度。
61. 试点纳税人通过电子发票服务平台发起红字发票开具流程，是否需要与蓝字发票一一对应？
答：是的。通过电子发票服务平台发起的红字发票开具流程，不论《确认单》还是《信息表》，均需要同原蓝字发票一一对应。
62. 试点纳税人通过电子发票服务平台开具发票，在开具红字发票时，能够作废红字发票开具流程吗？
答：具体规则如下：
（1）销方发起无需确认的红字确认单，未开具红字发票前，允许销方撤回；
（2）红字确认信息发起方在提交红字确认单后，对方尚未确认前，不允许修改，发起方可撤销红字确认单；
（3）购销双方任意一方发起且对方已确认的红字确认单，发起方不允许撤销红字确认单，确认方可在确认后且未开具红字发票前撤销确认单；
（4）已开具红字发票的红字确认单不允许撤销。
（5）发起红字确认单后、开具红字发票前，原蓝字发票被认定异常凭证的，系统自动作废红冲流程。
63. 试点纳税人通过电子发票服务平台开具红字发票后，是否需要追回已开具的发票？
答：试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票被红冲时，无需追回被红冲的全电发票及其纸质打印件；通过电子发票服务平台开具的纸质发票被红冲时，需要追回被红冲的纸质发票。
电子发票服务平台税务数字账户
64. 什么是电子发票服务平台税务数字账户？
答：电子发票服务平台税务数字账户是面向试点纳税人缴费人，归集各类涉税涉费数据，集查询、用票、业务申请于一体的应用。通过对全量发票数据的归集，为试点纳税人提供发票用途勾选确认服务、发票交付、发票查询统计，并为纳税人下载及打印全电发票提供支持，同时满足试点纳税人发票查验、发票入账标识、税务事项通知书查询、税收政策查询、发票开具金额总额度调整申请等需求。
65. 电子发票服务平台税务数字账户能为试点纳税人提供哪些便捷？
答：电子发票服务平台税务数字账户便利纳税人对发票数据进行增值应用，通过对纳税人的发票数据分析管理，向纳税人提供个性化信息推送服务，增进其获得感和满意度，促进市场交易便捷便利。
66. 电子发票服务平台税务数字账户的功能包括哪些？
答：电子发票服务平台税务数字账户为试点纳税人提供发票归集、用途确认、查询、下载、打印等服务。试点纳税人开具和取得各类发票时，系统自动归集发票数据，推送至对应纳税人的税务数字账户，从根本上解决纳税人纸质发票管理中出现的丢失、破损及电子发票难以归集等问题；并支持纳税人对全量发票进行用途确认、查询，对全电发票还可进行下载、打印，同时满足纳税人对已入账发票进行标识、税务事项通知书查询、税收政策查询、发票开具金额总额度调整申请、原税率发票开具申请、操作海关缴款书业务等需求，为纳税人提供高效便捷的发票服务。
67. 试点纳税人开出的全电发票如何交付给对方？
答：电子发票服务平台税务数字账户可以为纳税人提供发票自动交付和自行交付两种方式。数字账户自动交付是指销售方成功开具发票后，系统默认将电子发票文件及数据自动交付至购买方（包括经办人）税务数字账户，如果购买方为未录入组织机构代码的党政机关及事业性单位，或购买方（包括经办人）为未录入身份证件号的自然人，系统无法自动交付，销售方可使用自行交付方式；自行交付方式是指纳税人通过电子发票服务平台税务数字账户查询发票后自行选择电子邮件、二维码、电子文件导出等方式交付全电发票。
68. 电子发票服务平台税务数字账户中“海关缴款书采集”模块的功能是什么？
答：“海关缴款书采集”模块的功能是：对在“发票抵扣勾选”模块中无法查询到的双抬头海关缴款书信息、无法清分及下发的单抬头海关缴款书信息进行第一联数据的采集。
69. 电子发票服务平台税务数字账户中，哪些情形需要采集海关缴款书？
答：需要采集海关缴款书的情形主要包括双抬头海关缴款书、无法清分及下发、对清分结果有异议的单抬头海关缴款书信息等情形。
70. 电子发票服务平台税务数字账户归集的发票有哪些？有哪些发票是目前无法归集的？
答：电子发票服务平台税务数字账户后台采集发票的全量数据，包括全电发票、增值税纸质专用发票、增值税电子专用发票、增值税普通发票（折叠票）、增值税普通发票（卷票）、增值税电子普通发票（含收费公路通行费增值税电子普通发票）、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票等。
其中，对于有明确销售方或购买方（包括经办人）信息的发票，通过销售方或购买方（包括经办人）信息归集至销售方或购买方（包括经办人）的税务数字账户。若购买方（包括经办人）信息中没有纳税人识别号或身份证号码的，只在销售方归集。对定额发票等没有销售方信息的发票，根据系统发票领用及验旧信息归集至销售方的电子发票服务平台税务数字账户。对没有购买方（包括经办人）信息的（如定额发票等）发票，则不归集到购买方（包括经办人）的税务数字账户。
电子发票服务平台税务数字账户的查询功能
71. 电子发票服务平台税务数字账户的发票查询模块都有哪些功能？
答：电子发票服务平台税务数字账户的发票查询包括全量发票查询、发票领用及开票数据查询、进项税额转出情况查询、未到勾选日期发票查询、出口转内销发票查询、汇总纳税总机构汇总分支机构开票数据。纳税人可根据实际需要选择相应的查询项进行查询。
72. 试点纳税人可以在“进项税额转出情况查询”模块查询到哪些数据？
答：试点纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户“进项税额转出情况查询”模块查询本单位的进项税额转出数据，具体可查当前及以前所属期转出的异常凭证统计表、转出异常凭证具体明细、当前及以前所属期红字发票信息确认单需购货方转出的信息。
73. 进项税额转出情况查询具体指哪类需要进项税额转出的发票？包括海关缴款书吗？
答：包括被列为异常凭证的已经认证抵扣的发票，以及开具红字发票确认单上的红字发票，不包括海关缴款书信息。
74. 试点纳税人如何通过电子发票服务平台对开具、取得的发票信息进行查询？
答：试点纳税人登录电子发票服务平台税务数字账户后，可通过“全量发票查询”模块查询其开具和取得的发票。
75. 发票领用及开票数据查询可以查询什么内容？
答：电子发票服务平台税务数字账户提供发票领用及开票数据查询功能，主要可以用于查询发票领用存状态、发票期初库存份数、购进发票份数、退回发票份数情况；正数发票份数、正数废票份数、空白废票份数、负数发票份数、负票废票份数、期末库存份数（领用、库存份数主要涉及纸质发票）。
76. 发票状态查询是指查询发票的什么状态？
答：试点纳税人可通过电子发票服务平台税务数字账户的全量发票查询模块，查询到某张发票的入账状态、下载次数、下载格式、打印次数、发票冲红台账、发票退税状态等。
电子发票服务平台税务数字账户的发票查验功能
77. 全面数字化的电子发票的查验渠道有哪些？
答：单位和个人通过全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）查验；试点纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户发票查验模块对全电发票信息进行查验。
78. 如何登录全国统一的发票查验平台？
答：社会公众通过输入网址（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/），进入全国统一的发票查验平台。
79. 电子发票服务平台税务数字账户发票查验方式有哪些？
答：电子发票服务平台税务数字账户提供两种发票查验方式，一是单张发票查验（手工单张录入，单张文件导入）；二是批量发票查验（下载模板录入信息导入查验）。
80. 手工导入发票查验都支持什么发票格式？
答：支持导入以下几种格式的电子发票文件：jpg / png/pdf/ofd/xml。
81. 试点纳税人在什么时间可以通过电子发票服务平台税务数字账户查验全面数字化的电子发票？
答：电子发票服务平台税务数字账户为纳税人提供7*24小时在线的发票查验服务。
82. 全国增值税发票查验平台如何查验全面数字化的电子发票？
答：纳税人可通过全国增值税发票查验平台，对全电发票进行查验。全国增值税查验平台仅支持单张发票查验模式，包括手工查验及扫描查验等方式。
83. 电子发票服务平台税务数字账户能否对非开具给本人或者本单位的发票进行查验？
答：电子发票服务平台税务数字账户可以对取得的开具给本人或本单位的发票进行查验，也可以对非开具给本人或者本单位的发票进行查验。
84. 在电子发票服务平台税务数字账户上发票单张查验和批量查验的结果有什么不同？
答：发票单张查验的结果是对该发票信息进行可视化展示（可以看到整张发票），批量查验的结果是只能显示查验的发票相符或者不相符。
85. 批量查验是否可以只录发票号码？
答：不可以。如果批量查验只输入发票号码，无法对发票里的交易信息（单价、数量、时间等）进行核验，故只能在批量查验之前录入全部发票信息才能校验发票信息是否一一对应，对应则相符，反之不相符。
电子发票服务平台税务数字账户的发票勾选确认功能
86. 20xx年x月x日，杭州市纳税人接收到带有“增值税专用发票”字样的全电发票及其他符合规定的全电发票等凭证用于申报抵扣增值税进项税额、申请出口退税或代办退税的，应该怎么进行用途确认？
答：仍然通过增值税发票综合服务平台进行用途确认。
87. 电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块包括哪些功能？
答：“抵扣类勾选业务”模块包括抵扣勾选、农产品加计扣除勾选、不抵扣勾选、变更税款所属期等功能。
88. 电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中增值税扣税凭证不得进行用途勾选的有哪些？
答：下列增值税扣税凭证不得进行用途勾选：
（1）异常增值税扣税凭证；
（2）已作废的发票；
（3）之前所属期已确认用于其他用途的发票；
（4）已用于冬奥会退税的发票；
（5）已全额冲红的发票；
（6）其他。
89. 电子发票服务平台中被部分红冲的发票是否可以进行抵扣勾选？
答：可以，可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额之差。
90. 电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块勾选增值税扣税凭证时间范围是什么？
答：试点纳税人可勾选的增值税扣税凭证开具时间范围为2023年1月1日至本次勾选增值税所属期的最后一日。
91. 电子发票服务平台税务数字账户“注销勾选业务”模块的作用是什么？
答：试点纳税人需要注销时，可以通过此模块对注销当期未勾选的发票进行勾选。
92. 在电子发票服务平台税务数字账户中进行发票抵扣勾选确认后，未进行增值税纳税申报，可否撤销？
答：可以。若试点纳税人需对“已勾选（抵扣）”发票的状态进行调整，只需选中“已勾选（抵扣）”的发票，点击“撤销勾选”即可。
93. 电子发票服务平台税务数字账户“用途确认”模块的作用是什么？
答：电子发票服务平台税务数字账户“用途确认”模块是供试点纳税人将勾选的发票用于申报抵扣、出口退税等用途确认，并对发票数据进行归集、实时统计。
94. 发票用途确认后需要注意什么？
答：一是试点纳税人进行发票用途确认后，将锁定当期勾选操作，如需继续勾选，可通过用途确认撤销后再继续勾选。二是发票为异常增值税扣税凭证的，无法进行用途确认。
95. 电子发票服务平台税务数字账户“发票用途确认”模块中的汇总展示信息提醒功能，能否查看明细数据？
答：可以查看明细数据。例如：其中的“红字发票提醒”子模块，可查看红字发票明细清单，也可根据开票日期查询历史月份的红字发票明细；“上游风险企业提醒”子模块，可查看上游风险企业信息、上游风险企业开具的发票信息；“取得不得抵扣增值税专用发票提醒”子模块，可查看不得抵扣增值税专用发票的发票信息，在详情页可查看货物信息。
96. 试点纳税人错误确认发票用途后，税务机关如何帮助纳税人进行修改和更正？
答：试点纳税人通过电子发票服务平台确认发票用途后，如果出现发票用途确认错误的情形，税务机关可为纳税人提供规范、便捷的更正服务。
试点纳税人将发票用途误确认为申报抵扣且已申报抵扣后，如果要改为用于申报出口退税或代办退税，试点纳税人可以向主管税务机关申请更正。主管税务机关在核实确认相关进项税额已转出后，为试点纳税人调整发票用途。
试点纳税人将发票用途误确认为用于出口退税、代办退税的，可以向主管税务机关申请更正。如试点纳税人尚未申报出口退税，经主管税务机关确认后，可将发票信息回退至电子发票服务平台，试点纳税人可以重新确认发票用途；如果试点纳税人已申报办理出口退税，可向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。
97. 纳税人开具或取得全面数字化的电子发票后，如何填写增值税申报表？
答：（1）试点一般纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额及税额应填入《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至2列“开具增值税专用发票”栏次中；开具的带有“普通发票”字样的全电发票的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第3至4列“开具其他发票”栏次中。
一般纳税人勾选用于本期抵扣的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的份数、金额及税额，填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”或第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 。
一般纳税人已将全电发票用于增值税申报抵扣的，对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。
（2）试点小规模纳税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额应填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第2栏“增值税专用发票不含税销售额”、第5栏“增值税专用发票不含税销售额”；开具的“普通发票”字样的全电发票的金额应填列在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第3栏、第6栏、第8栏“其他增值税发票不含税销售额”。
98. 试点纳税人如何通过电子发票服务平台税务数字账户进行农产品加计扣除？
答：试点纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，取得符合规定的带有“增值税专用发票”字样的全电发票、增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品销售发票等凭证或者开具符合规定的收购发票，可以由主管税务机关开通加计扣除农产品进项税额确认功能，通过电子发票服务平台税务数字账户进行用途确认，按照相关规定计算当期进项税额，并将已进行用途确认的凭证明细转入加计扣除农产品进项税额确认待用。
试点纳税人将购进农产品用于生产或者委托加工的当期，可以通过电子发票服务平台税务数字账户选择相应凭证，按规定计算填写本次加计扣除农产品进项税额。
对于符合以上规定的试点纳税人取得的尚未用于加计扣除农产品进项税额的凭证，试点纳税人可以向主管税务机关申请补录。
（1）试点纳税人取得自产农产品免税普通发票，如何计算申报进项税额？
a纳税人为新办试点纳税人，在所属税务机关进行了农产品深加工企业的行业性质归类。a纳税人登录电子发票服务平台后，在“发票用途确认”-“抵扣类勾选业务”模块，可以看到“待处理农产品发票”和“农产品加计扣除勾选”模块。a纳税人在5月取得了一张自产农产品免税普通发票，在申报期进行发票用途确认时，a纳税人首先在“待处理农产品发票”模块，对取得的自产农产品免税普通发票进行是否属于自产农产品销售发票确认处理，选择“否”，该发票信息不转入“抵扣勾选”；选择“是”，该发票信息转入“抵扣勾选”模块。a纳税人进入“抵扣勾选”模块对该发票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。
当a纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，应通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
（2）试点纳税人取得农产品收购发票，如何计算申报进项税额？
b纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。b纳税人取得了一张农产品收购发票，进行发票用途确认时，进入“抵扣勾选”模块对该发票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。
当b纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
（3）试点纳税人取得了从小规模纳税人处购进的3%农产品增值税专用发票，如何计算申报进项税额？
c纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。c纳税人取得了从小规模纳税人处购进的3%农产品专票。进行发票用途确认时，c纳税人首先在“待处理农产品发票”模块，对取得的从小规模纳税人处购进的3%农产品专票进行确认处理，选择“否”，该发票信息不转入“抵扣勾选”；选择“是”，该发票信息转入“抵扣勾选”模块。纳税人进入“抵扣勾选”模块对该票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。
当c纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
（4）试点纳税人取得了9%农产品增值税专用发票，如何计算申报进项税额？
d纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。其取得了9%农产品专票。在进行发票用途确认时，d纳税人进入“抵扣勾选”模块对该票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。
当d纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，通过“农产品加计扣除勾选”模块，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
（5）试点纳税人2023年取得的农产品收购发票和销售发票，如何计算申报进项税额？
e纳税人为试点纳税人，并已进行了农产品深加工企业的行业性质归类。e纳税人有一张2023年取得的已抵扣自产农产品销售发票但未进行加计扣除。在进行发票用途确认时，e纳税人通过“农产品加计扣除勾选”模块中的“补录”功能，对上述发票进行补录，补录成功后，即可看见该发票的明细数据。当该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
99. 试点纳税人取得的代开农产品免税普通发票，进行发票用途确认时，无法进行抵扣勾选和农产品加计扣除勾选，如何处理？
答：试点纳税人取得的代开农产品免税普通发票如因商品名称未使用自动匹配商品和服务税收分类编码而导致发票信息无法归集到“待处理农产品发票”模块时，试点纳税人可通过“发票用途确认”-“抵扣类勾选业务”-“抵扣勾选”模块中的“代开补录”进行代开农产品普通发票的发票信息补录，补录成功后，即可在抵扣勾选明细中看见该发票的明细数据，并可对该发票进行9%抵扣勾选，勾选提交后，用于当期进项税额抵扣，同时该发票的明细数据和计算结果，转入“农产品加计扣除勾选”模块待用。
当该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
100. 试点纳税人取得的农产品海关缴款书，进行发票用途确认时，无法进行农产品加计扣除勾选，如何处理？
答：试点纳税人取得的农产品海关缴款书在进行发票用途确认时，如果该海关缴款书不在可勾选海关缴款书明细中，无法进行用途确认。试点纳税人可通过“农产品加计扣除勾选”模块海关缴款书的补录功能进行农产品海关缴款书的发票信息补录，补录成功后，即可在“农产品加计扣除勾选”模块看见该发票的明细数据。
当该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时，选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除，提交完成后，即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。
整理自北京税务局
【第12篇】北京增值税选择确认平台
提起“发票”相信大家都不陌生，与我们每个人生活息息相关。它的前身最早可追溯到契约文书，历时千余年，一直到清晚期，才演变成为现代意义上的真正发票。发票格式从开始的书契式到雕版式再到表格式，信息化时代的今天，电子发票广泛推广普及，更是给我们的生活带来了很大的便利。
那今天聊一聊全电发票的“前世今生”。
12
自2023年至今国家发布了
12个与电子发票和电子档案管理
相关的文件
4
数字化电子发票中的数字信息
支持监管机构判定企业交易是否真实
合同流、资金流、货物流、发票流
4流合一
6
企业经营业务将同时面对
纸票、电票、全电票中
6类增值税发票票种
233
国家推进“非接触式”办税
缴费事项拓展至233项
2023年
第一张电子发票
我国的电子发票试点在北京率先开展，2023年6月27日北京市国家税务局发布公告，决定在北京市开展电子发票应用试点，当日试点企业开具了第一张电子发票，我国的电子发票试点就此启动。
2023年
增值税电子发票系通全国范围内推行
经过前期试点，国家税务总局宣布在全国范围内启用增值税发票系统升级版，并在此基础上，组织开发了增值税电子发票系统，用以开具增值税电子普通发票，并在全国范围内推行。
2023年
建设全国统一的电子发票公共服务平台
国家税务总局建设全国统一的电子发票公共服务平台，为纳税人提供电子发票开具等基本公共服务。
2023年
增值税发票综合服务平台推广
将增值税发票选择确认平台升级为增值税发票综合服务平台，同时明确了纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票为ofd格式。同年9月，宁波、石家庄和杭州三地先后开展新办纳税人专票电子化试点，并于2023年1月扩展到在全国范围内新设立登记的纳税人。
2023年
开展全电发票试点
自2023年12月1日起在上海市、广东省、内蒙古自治区三地部分地区的部分纳税人中开展全电发票试点工作，通过全国统一的电子发票服务平台24小时在线免费为纳税人提供全电发票的开具、交付、查验等服务，试点范围包括存量企业，我国电子发票试点进入“全面数字化”和“一票式”集成阶段。
2023年
试点工作已经扩展到全国36个地区
开票方试点省市自治区包括：广东、上海、内蒙古、四川。
受票方试点省市计划单列市累计36个，包括：四川、北京、江苏、浙江、深圳、山东、内蒙古、上海、广东、河南、河北、湖南、湖北、陕西、江西、安徽、福建、重庆、青岛、宁波、厦门、吉林、黑龙江、辽宁、大连、天津、山西、甘肃、宁夏、广西、海南、贵州、云南、青海、西藏、新疆。
也许有人会问，现在国家大力推行全电发票，是不是意味着电子发票和纸质发票将要取消了呢？这个话题似曾相识，此前电子发票刚出来的时候，也有人问，是不是使用电子发票后，就没有纸质发票了。实际上，全电发票会与纸质发票、电子发票并存，但全电发票逐步取代电子发票和纸质发票是一种趋势。
为了帮助企业更好应对当前多种发票并存的情况，畅捷通好会计全方位支持企业在实操中面临的纸票、纸电票、全电票等多类型发票的处理，同时，好会计已实现全电发票从采集、识别、查验、入账、抵扣、归档的全链路数智化管理，帮助企业加快适应全电发票的全面到来。
随着全电发票的推行，企业可以实现业务数据、财务数据、税务数据等等智能连接，申报、认证抵扣等财税相关操作均会得到简化，企业上下游数据能够轻松打通。畅捷通好会计能够实现对全电发票的自动化管理能力，从而帮助企业降低成本，提升财务管理水平，更好适应当前环境变化。
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长沙用友软件营销服务中心——长沙勤律软件有限公司主要经营 用友软件（ bip、erp、crm、hr、oa、财务、用友nc、用友u8cloud、u8）、畅捷通（畅捷通t+cloud、畅捷通t+云主机、畅捷通t+、畅捷通好会计、畅捷通好生意、畅捷通易代账、畅捷通智+、畅捷通t3）、友金所理财与贷款、用友红火台餐饮系统等专注专业提供用友产品的销售及售后服务。 长沙勤律由从事用友系列产品销售及服务13年的团队组建，以“一切基于创造客户价值”为服务宗旨，专注为企事业单位信息化建设提供全面解决方案。公司凭借自身的人才、技术优势致力于企业信息化普及，并得到客户高度认可，成为用友软件在湖南地区的核心商业伙伴，取得了优越的市场地位，并成为省内知名的企事业单位全面信息化解决方案提供商和运营服务商。
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【第13篇】北京市增值税真伪查询
北京房山区增值税电子发票真伪查询怎样查询发票真假？发票真假，大家是不是都很苦恼？尤其是做为一个财务人！有些公司的财务是专门有一个岗位，辨别发票的真伪，因为发票的真假对公司来说真的很重要，一旦收到假票，会给公司带来很大的麻烦，可能涉及到罚款处罚的问题！
那么到底怎样查询发票的真伪呢？现在有一个特别好的办法可以搞定这个问题
现在我们可以在手机支付宝上查询发票真伪了，很方便，下面给大家介绍一下具体的流程：一：手机支付宝搜票大侠
二：进入小程序点击扫一扫扫描发票上的二维码
三：在发票栏查看发票查询结果
四：如果发票 有重复报销的情况，系统会第一时间显示出来
五：发票栏右上角的导出，可以导出发票查询的excel表格，就是财务的电子台账
【第14篇】北京增值税确认平台
登录增值税发票综合服务平台，进入“抵扣勾选”-“发票抵扣勾选”，本功能主要提供按照税款所属期查询、逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式实现纳税人勾选用于申报抵扣的增值税进项发票（包括增值税专用发票、包括增值税电子专用发票、机动车销售统一发票、通行费发票）和海关缴款书的功能。
该功能页面如下图所示：
在此功能中分为上、下两个区域，即查询条件区域和发票勾选操作区域。
点击更多查询条件图标可以看到更多查询条件：
再次点击更多查询条件图标则收起下拉菜单
1.1 上部分查询的可勾选操作的截止日期为当期所属期申报期限的最后一天，查询条件区域的条件包括：
条件字段
输入说明
备注
发票类别
发票类型选择项
默认选定增值税发票，可以自行选择海关缴款书
发票代码
10或12位数字
默认为空，如果要精确查询单张发票的功能，则发票代码号码必须输入完整，否则留空即可
发票号码
8位数字
开票日期
日期区间选择框
可查询当前税款所属期可勾选的发票，为必录条件。
销方税号
15、17、18、20位税号
默认为空，可以不输入；如果要限定指定销方开具的发票，需输入完整的销方税号
勾选状态
“未勾选”和“已勾选”
默认查询勾选状态为“未勾选”的发票。点选“已勾选”则筛选出当前税款所属期已勾选的发票。
管理状态
“全部”、“正常”、“疑点发票”、“非正常”
默认全部，查询所有管理状态的发票。
发票类型
“全部”、“增值税专用发票”、 “机动车发票”、“通行费发票”、“增值税电子专用发票”
默认查询全部的发票类型。用于筛选发票的类型状态，如可以选择增值税专用发票只查询增值税专用发票。
发票状态
“全部”、“正常”、“作废”、 “失控”、“红冲”
默认查询正常状态的发票。用于筛选某种特定状态的发票，也可以点选“全部”来查询所有状态的发票。
每个税款所属期的勾选时间范围根据您前后两期申报完成的时间由平台进行自动判断。即当期勾选、确认的开始时间为您完成上一期申报的当天，结束时间为您完成当期申报的当天；若您当期一直未进行申报或系统未接收到当期已申报的结果，当期勾选的截止时间为您所在省份税务机关设置的当期申报截止期当天。
1.2下部为查询结果的勾选操作区域，相关说明如下：
具体操作方法：
1）发票勾选
（1）勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选，管理状态为“非正常”的发票显示红色，且不允许勾选。
（2）选择勾选的发票后，系统会将有效税额转变为可编辑状态（如图），系统默认的有效税额为发票税额，用户可修改并输入实际发生的有效税额，输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额，该张发票的剩余税额（税额-有效税额）则自动构成不抵扣，无需在“发票不抵扣勾选”界面勾选。
（3）确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出勾选认证信息对话框如下：
（4）确认无误后点击“确定”按钮即可将本次勾选的操作进行保存处理，提交成功将出现如下图所示。
2）发票撤销勾选
（1）勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击“查询”按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票。
（2）对查询出的已勾选发票，选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第一列的勾选状态，实现对前次勾选操作的撤销处理（处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态）；
（3）确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出撤销勾选信息对话框如下：
（4）确认信息无误点击“确定”按钮，保存修改，即可实现发票的撤销勾选
3）查看发票明细信息
在列出发票的操作列，点击“查看明细信息”，可查看该发票明细信息，发票明细信息主要展示销方信息和发票状态信息。
发票明细信息页面包括该发票的销方信息和违法违章信息，销方信息具体如下图：
点击发票状态信息按钮可切换到发票状态信息内容，包括流转状态和管理状态信息，具体如下图：
注意事项
在申报期内，对当期的勾选和撤销勾选操作在未进行申请统计前有效，如需继续勾选，需要撤销统计才能执行此操作，否则会看到如下提示：
2.发票批量抵扣勾选
本功能针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的状况给纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量勾选，达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。
2.1增值税发票批量勾选
1)发票批量抵扣勾选
（1）在勾选标志选项中，选择“未勾选”选项后，用户可以对开票日期范围或销方税号进行设置，完成设置后，点击“查询”按钮。
（2） 数据汇总情况表格里看到符合筛选条件的未勾选发票汇总信息
（3）在数据汇总情况表格里汇总的未勾选发票，在操作栏点击“全部勾选”可实现对上述发票的全部在线勾选。
（4）提交成功后点击“确定”按钮，在批量勾选日志表里可以看到本次批量勾选的汇总信息。
2.2增值税发票批量抵扣撤销勾选
1）在勾选标志选项中，选择“已勾选”选项后，用户可以对勾选日期范围或销方税号进行设置，完成设置后，点击“查询”按钮。
2）数据汇总情况表格里看到符合筛选条件的已勾选发票汇总信息
3）在数据汇总情况表格里汇总的已勾选发票，在操作栏点击“全部撤销”可实现对上述全部发票的在线取消勾选（即发票状态变为未勾选状态）操作。
4）数据提交成功后点击“确定”按钮，系统会以红色字体标识出最近一次的日志记录。
（六）抵扣勾选统计
该功能主要向用户提供：（1）对当前税款所属期所认证数据进行统计申请，申请统计提交后实时统计；（2）当前税款所属期可用于申报抵扣的发票汇总统计表及异常发票统计表；（3）历史税款所属期发票统计表及异常发票统计表。
在抵扣勾选统计页面，默认显示“当前属期数据统计”页面内容，“当前属期数据统计”页面内容和“历史属期数据统计”页面内容可通过点击“当前属期数据统计”按钮和“历史属期数据统计”按钮，切换页面内容。
1.当前属期数据统计
1）发票统计表
当前属期数据统计报表类型包括“发票统计表”和“异常发票统计表”，通过选择报表类型“发票统计表”、“异常发票统计表”来实现不同类型报表的统计查询。
（1）申请统计
如果当前税款属期还未生成统计报表，您可点击“申请统计”按钮进行统计。
申请统计提交后实时统计。在申报期内点击“申请统计”后，系统将锁定当期抵扣勾选操作，如需继续勾选，可点击“撤销统计”按钮，撤销成功后系统将自动解锁当期抵扣勾选操作。
（2）统计查询
点击“统计查询”按钮，如果统计完成，则会出现如下页面：
（3）撤销统计
在当前税款属期内，支持多次申请统计和撤销统计操作。
当期抵扣勾选操作被锁定后，如需继续勾选，可点击“撤销统计”按钮，撤销成功后系统将自动解锁当期抵扣勾选操作。
撤销统计提交成功，系统如下图所示：
确认统计统计完成后，需对统计表进行确认，方可进行当期的抵扣申报工作，点击“确认”按钮后，系统会弹出提示信息对话框，“是否确认，确认后当前统计报表将作为申报的依据”，点击提示信息对话框中“确定”按钮。
系统会要求用户输入设置过的确认密码，如下图：
输入正确的密码，会弹出“确认成功”提示框，点击“确定”按钮即可。如下图：
如果尚未设置确认密码，系统会提示如图：
系统将自动跳转到确认密码设置功能页面，您可以自行设置确认密码，如图：
若忘记提示问题答案，点击右下角“重置”按钮，如图：
点击“确定”按钮，如图：
显示成功后点击“确定”按钮前往设置确认密码，如图：
输入密码、确认密码、提示问题和答案后点击“保存”按钮，如图：
点击“确定”按钮，如图：
显示成功后点击“确定”按钮。如图：
（5）打印
用户可以通过点击申报抵扣发票统计表右上方的“打印”按钮，连接本地打印机对统计表进行打印操作。
（6）勾选明细查询及导出
确认成功后，可对本期的认证数据进行查询和导出。
异常发票统计表
选择“当前属期数据统计”，报表类型选择“异常发票统计表”，系统返回当前属期的异常发票统计表。页面下方展示的异常发票清单（如图所示）
2.历史属期数据统计
点击“历史属期数据统计”按钮，可浏览历史所属期的发票统计表和异常发票统计表，支持对明细数据的查询和下载。选择税款所属期和报表类型后，就可显示该期的发票统计表或异常发票统计表，如下图所示。
来源：国税总局贵州税务局
【第15篇】北京增值税勾选认证平台
11月征期，增值税发票勾选再添新成员! 一起来看看吧~
01
增值税勾选又变了！
最近，小编打开增值税发票综合服务平台，发现勾选认证又新增了一个选项：电子发票（铁路电子客票）。
也就是说，以后的火车票都可以进行抵扣勾选了。
与此同时，小编也在网上看到了网友发出的铁路客票的样式：
客票中直接显示了税额，以后再遇到火车票报销时，就不必计算抵扣增值税税额了，直接勾选抵扣即可！
其实自从全电发票施行以后，不只是铁路票，航空运输的电子客票行程单也可以进行勾选抵扣：
和铁路电子客票一样，航空运输的电子客票也是可以显示税额的，我们就可以直接进行勾选抵扣了。
不得不说，全电发票施行以后，专用发票的勾选功能是越来越人性化了，一定程度上减少了财务人员的工作量，也让增值税的进项税抵扣更加准确。
但是，小编提醒大家，并不是所有的车票都可以抵扣进项税哦！
02
车票抵扣增值税
一定要记住这9个提醒！
提醒1：
日期必须是2023年4月1日后取得的车票才可以抵扣，之前的车票不得抵扣增值税。
提醒2：
境内产生的符合条件的旅客运输服务才可以抵扣，境外车票不得抵扣增值税。
提醒3：
只有符合条件的本公司职工的车票才可以抵扣，非本公司员工产生的旅客运输服务不可抵扣。
提醒4：
老外在中国境内发生的符合条件的车票可以抵扣增值税，但是境外的不可以抵扣。
提醒5：
注明旅客身份信息的车票才可以抵扣，未注明旅客身份信息的不得抵扣。
提醒6：
符合条件的车票抵扣方式是计算抵扣，而不是认证后抵扣，取得增值税专用发票的车票才需要认证抵扣。
提醒7：
航空运输电子客票行程单上只有票价+燃油附加费的金额可以抵扣，民航发展基金不作为计算进项税额的基数。
提醒8：
员工与经营相关出差的车票可以抵扣，但是休假探亲以及外出旅游等集体福利性质的车票不得抵扣增值税。
提醒9：
对于出租票、公交车票等普通发票不得计算抵扣。
03
还有哪些发票可抵扣进项税？
1、增值税专用发票
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额，允许从销项税额中抵扣。
2、机动车销售统一发票
从销售方取得的税控机动车销售统一发票上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。
自2023年7月1日起，机动车销售启用新版增值税专用发票：相比传统的增值税专用发票，机动车发票中的增值税专用发票开具时会自动打印“机动车”标识。
3、海关进口增值税专用缴款书
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。
4、代扣代缴税收完税凭证
从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
5、通行费发票
以下两种通行费发票可以抵扣：
（1）收费公路通行费增值税电子普通发票；
指的是征税发票，左上角显示“通行费”字样，且税率栏次显示适用税率或征收率。
注意：如果左上角无“通行费”字样，且税率栏次显示不征税，则此类通行费发票不允许抵扣。
（2）桥、闸通行费发票
7、农产品收购发票或销售发票
（1）农产品收购发票
农产品收购发票是指收购单位向农业生产者个人（不包括从事农产品收购的个体经营者）收购自产免税农业产品，由收购方向农业生产者开具的发票。发票左上角会打上“收购”两个字。
（2）农产品销售发票
农产品销售发票是指农业生产者销售自产农产品适用免征增值税政策而开具的普通发票
注意：纳税人在开具时税率应当选择“免税”，而不是“0%”，虽然免税和零税率都不征增值税，但两者的意义不同，纳税人要注意两者的区别。
04
收藏！
一图掌握发票勾选抵扣
