网上怎么报税步骤（15个范本）

【第1篇】网上怎么报税步骤

自从有了电子税务局，抄报税变得方便多了，但还有一些朋友对网上报税的具体操作流程有些疑惑，今天就来一起学习下吧！

1、网上报税流程如下

（1）开通方法

登陆国家税务局网站，通过“网上办税”栏目进入，点击“注册”将出现一份申请表格，填写完成表格中的相关栏目，然后点击“提交”。提交成功后，打印该申请表并盖上公章，携带该申请表和税务登记证副本复印件、法人身份证复印件、《纳税申报方式申请审批表》（在网站“下载中心”——“表证单书”栏目可以下载）到主管税务机关申请开通权限。

（2）使用方法权限开通后，纳税人同样通过国家税务局网站，进入“网上办税”栏目，输入用户名和密码（用户名是纳税人识别号，密码是纳税人注册时自行设定的密码）。点击“申报征收”——>点击“小规模纳税人增值税”下面的“进入申报”按钮——>输入申报所属时期，点击“进入申报”——>在申报表界面中输入申报数据——>点击“计算”——>核对数据无误后点击“提交”。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。接下来，纳税人可以点击“打印申报表”（也可以后再打印），也可以点击“现在去缴税”完成税款的缴纳，具体步骤如下：进入“网上缴税”页面后，显示企业当前待处理税款列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。纳税人选择本次希望清缴的一行，点击“清缴税款”按钮，系统将自动扣缴税款。系统提示缴税成功，用户即完成了本次税款缴纳的全部操作。

二、注意事项

（1）纳税人上期月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管国税分局办税服务厅处理。（2）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户余额不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税分局。

（3）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（4）使用网上报税的纳税人缴税成功后，纳税人到银行打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核算凭证（操作与电话申报一样）。

（5）进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用a4纸打印纳税申报表，连同财务报表一式一份按规定依次按月装订， 1月、7月报送到主管国税分局办税服务厅申报窗口。（6）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。目前系统还不能处理含免税的小规模纳税人申报（待系统修改后再令行通知）。同时纳税人暂时不可以通过网上进行所得税的申报。

（7）网上申报成功没缴税或申报成功并已缴税后发现数据有错的，必须携带完整准确的纳税申报表到主管国税分局前台进行处理。

【第2篇】湖南网上报税

4月，会计们注定会很忙！为何？

首先，是“汇算清缴”。目前，有不少企业正在做2023年度企业所得税汇算清缴申报工作。复工期间，有些会计可能还没到岗，那么如何在线处理“汇算清缴”？这成为了最头疼的事！

其次，是在今年3月份的小规模申报需要在4月20日之前完成！而关于其中的申报表填写有变化，主要变化来自：新日期、新税率、新政策！请大家务必正确开票和填写申报表，否则多交税、交错税就麻烦了......

最后，为了支持各地疫情防控，缓解企业遇到的问题，国家税务总局明确4月份纳税申报期限由20日延长至24日！国家税务总局副局长任荣发表示，4月份是疫情发生以来的第一个季度集中申报期。国家出台的支持疫情防控和企业复工复产的系列税费优惠政策，大量纳税人将在4月份纳税申报期集中体现享受。

面对以上问题，好会计可以轻松帮企业会计实现“非接触式”申报、在线搞定一切！

轻松搞定“汇算清缴”

目前，正在做2023年度企业所得税汇算清缴申报工作的会计们，是不是正在翻一整年的账？不停地查数校对？现在政策变化那么多，很还容易遗漏政策，面对大量的工作内容，会计们需要手工录入10张左右的复杂报表，相当于做了两次年结！

其实，好会计打通网上税务申报流程从增值税申报表自动采集，依据财务数据自动采集生成年度汇算清缴报表。

用好会计一键查询汇算清缴所需数据，准确率100%，不出错；自动适配最新的汇算清缴政策，防止漏报、错报；自动生成汇算清缴所需报表，节约70％的时间。

智能应对“任何政策”

在座的会计们对3月份小规模申报的新政策有了解吗？不了解也没关系！好会计可以智能应对新的所得税政策调整，增值税申报表、所得税预缴、纳税调整明细表及其明细表，共计840多个数据项自动填报，极大提高了纳税人的申报效率和申报准确度。

不仅如此，好会计智能化财务核算，工作效率能够提升86%；期末检查，错漏项目智能提醒，减少70%以上的重复工作。

在线也能“一键报税”

实际上，对于会计来说，4月份纳税申报期限由20日延长至24日，是个好事儿。尤其是对于北京、上海、湖南、山东、宁夏、黑龙江等地区使用好会计的小伙伴们来说，报税更轻松了！

关于“一键报税”功能，其它省市正在陆续开通中。

好会计的“一键报税”功能只需轻松点击按钮，三大财务报表自动生成、自动上传到报税系统，不仅快速，还能保证传输数据的准确无误！“节省80%的工作量”仅为保守估算，对于不需要填写其他申报项目的行业而言，是节省了99.99%的工作量，只剩下0.01%点击按钮工作。

以上海南翔鲜领餐饮管理有限公司为例，自2023年8月使用好会计至今，不仅为财务人员释放了更多的时间来处理企业经营和内部业务协调管控，还让财务人员真正发挥其财务的管理职能，做到“税”出有依据，“报税”有效率，节税守规则。

目前，为帮助会计们在复工下积极正确应对纳税申报、汇算清缴等一系列重要事项。而对于企业老板和会计们，该如何解决汇算清缴的难题，点击“阅读原文”，即可让好会计帮你轻松解决！

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【第3篇】公司网上报税流程

4月上旬即将过去，2021公司填报纳税的时间已经过半，但是还有不少企业因为各种各样的原因至今还没有完成企业报税的流程。

虽然说2023年4月申报纳税期限被顺延到了4月20日，但是我们也不得不承认，有部分新生企业对于报税的相关细节和流程其实是不甚清楚的，甚至还能看见部分企业主亲自跑到税务局去现场报税的现象。

其实现阶段不管是个体工商户，还是企业公司，都是可以直接在网上进行报税的了。整个流程大概如下：

1、购买发票。持ic卡和发票准购证到税务局办理，之后将ic卡插入读卡器，读入防伪税控开票软件，用于开具发票。

2、开发票。首先将ic卡插入读卡器，然后进入发票系统进行发票操作，需要注意的是，电子版的发票和印刷的发票用纸必须是同一张发票。

3、进项发票认证。拿到抵扣联不需要再扫描，直接勾选即可，有些公司规定，26号前的作为当月的进项税抵扣，26号后的作为下个月的进项税抵扣。

4、抄税。月末终了，根据当地税务规定时限（一般是次月的1-5日）进行抄税。现在都是税控机开票，直接将金税卡插入连接税控机的电脑，打开开票软件，点击抄税就可以了。

5、报税。财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作，报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项操作，都是在机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的。季度末，将本季度的申报表的主表报送到税务局。

【第4篇】深圳个体户网上报税

自2023年1月1日起，新个人所得税法将全面实施。届时，龙岗市民可以通过自然人办税服务平台网页和手机端报送专项附加扣除信息，办理汇算清缴纳税申报等涉税事项。

目前系统已开放实名注册、个人信息维护、任职与投资信息采集等功能，其他功能即将上线，市民朋友可以先注册和完善个人信息，便于功能开放后快速办理业务。

自然人办税服务平台网页端：https://its.sztax.gov.cn

自然人办税服务平台手机端：

扫描二维码下载“个人所得税”app，可以通过人脸识别和大厅注册码两种方式注册。

以“个人所得税”app为例：

1.“人脸识别认证注册”方式注册

进入app首页，点击下方“注册”按钮，选择“人脸识别认证注册”方式。

选择证件类型，录入“证件号码、姓名”后，点击“开始人脸识别”，软件通过调用手机摄像头进行人脸识别认证。

认证成功后，进入用户注册信息填写界面，填写“登录名、密码、手机号并获取验证码、选择经常居住地”后点击“提交”，完成注册。

2.“大厅注册码注册”方式注册

选择“大厅注册码注册”方式，需先携带本人有效身份证件前往办税服务厅申请注册码。注册码有效期为七天，若不慎遗失，可再次申请。

进入app首页，点击下方“注册”按钮，选择“大厅注册码注册”方式。

录入“注册码、证件号码、姓名”后，点击“下一步”，进入用户注册信息填写界面。

填写“登录名、密码、手机号并获取验证码、经常居住地”后，点击“提交”，完成注册。

来源：深圳侨报记者 刘芳菲

【第5篇】小规模纳税人网上报税

小规模纳税人指的是年销售额在500万元以下，并且不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额），不能按照规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税人如何网上报税？应该怎样操作？

不会没关系，

小编教你远程申报操作步骤，

足不出户轻松搞定！

一、申报时间

小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税；最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日，在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

感觉有点晕？说白了就是：一般情况下每月15号就是申报的最后一天；如果恰逢15号是周末或者假期......那就要顺延休假天数！

二、申报操作步骤

第一步： 登录电子税务局,进入【我要办税】

第二步： 选择【税费申报及缴纳】

第三步：选择应申报的报表

在【按期应申报】中，选择要申报的税种，点击[填写申报表]

注：

1、“按期应申报”里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的。

2、 若纳税人近期在税费中认定、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面的蓝色字体“重置申报清册”，重新生成应申报清册。

第四步： 填写增值税申报表及附列资料

第五步：清缴税款

点击【缴款业务】，选择【税（基金）缴款】

三、申报表的填写方法

1、只开具增值税普通发票

只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：

将销售额填入第10栏或第11栏。

只开具普票，且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：

将销售额按对应税率填入第1、3栏或第4、6栏。

2、只开具增值税专用发票

3、同时开具增值税专用发票、普通发票

同时开具专票、普票，且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：

同时开具专、普票，且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：

4、销售免征增值税的货物及劳务、应税行为（如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物）

【第6篇】个体户怎么网上报税

现在很多中小城市，新办的经营主体以个体工商户居多，这类市场主体多以“单干”式为主，由于业务规模不大，利润不高，老板们多数不聘请专业的财税人员，既是老板又是财务员、办税员，这些老板们对经营很熟悉，但是对涉税事项并不清楚，甚至认为，只要办理了工商营业执照就可以了。可事实上并不如此，个体老板和税务局“打交道”是必不可少的环节，怎么规避涉税风险？按照老周以下几个步骤，便可有效规避涉税风险。

第一步、办理税务登记

根据征管规定，纳税人在办理营业执照后30天内去税务大厅办理税务登记。实行三证合一后，个体户的登记信息会通过联网数据传递到税务局，作为个体老板你只需要带上工商营业执照和本人的身份证以下即可完成工商信息确认流程。然后就在办税大厅立即办完以下两个事项：

（一）实名认证。即个体工商户业主本人在办税大厅视频拍照采集个人信息，另外还可以实名认证2名发票领购员（都需本人持身份证当场认证）。

（二）注册电子税务局。这是个体工商户以后进行网上申报缴税的必要前提。

至此，办理税务登记流程基本完毕。

第二步、领购发票（如果不需要发票可以直接忽略该步骤）。

需要领购发票的个体工商户在办理税务登记后还需要在办税大厅办理发票领购业务，目前一般业务的个体工商户可以领用的发票种类分为：定额发票、增值税普通发票、增值税专用发票。

（一）如果你的发票需求量很少同时又是未达增值税起征点（按月销售额10万元或者按季30万元）的个体户可以领用定额发票；

（二）如果你是增值税小规模纳税人可以领用增值税普通发票，但是住宿业、鉴证咨询业、建筑业工业以及信息传输、软件和信息技术服务业的小规模纳税人按月销售额超过3万元（或按季9万元）的可以领用增值税专用发票，这项规定是增值税起征点未调整为10万元之前的总局文件，增值税起征点调整后具体规定有没有变动，老周还不清楚。

（三）如果你是增值税一般规模纳税人，那么你既可以领用增值税一般发票又可以领用增值税普通发票。

纳税人首次领用发票，只要开票限额不超过10万元，份数不超过25分在办税大厅属于即办业务，可以即时办结。当然，领用发票回去自行开票还有一个前提，就是购买税控设备，税务大厅一般会有设备供应商的人员驻点，购买也很方便，同事购买税控设备的支出可以抵税

第三步、纳税申报（十分重要）

个体工商户由于经营规模不大，出于节约成本考虑，大多是老板自己或者员工来办理纳税申报，由于缺乏纳税申报的一些基本知识，未能按时申报纳税或者申报错误的现象十分严重。而且，在未来，个体工商户也可能纳入纳税信用登记评价体系，这会直接影响个体老板自身的信用登记，足见做好纳税申报的重要性。把老周讲的以下几点捋清楚了，纳税申报便可轻松应对。

一、要报哪些税？

（一）增值税，根据一般规模和小规模适用不同的税率。

小规模纳税人税率表

一般规模纳税人税率表

（二）城市维护建设税，以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据。

纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；

纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；

纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%

（三）教育费附加，同城市维护建设税的计税依据，费率统一为3%

（四）地方教育费附加，同城市维护建设税的计税依据，费率统一为2%

（五）水利建设基金，计税依据为销售收入，税率根据不同地区不同行业，在1%—0.6%这个区间。

（六）文化事业建设费，这个费是针对从事娱乐行业和广告行业的纳税人开征的，具体征收率各地不一。

（七）个人所得税，这个税种是近来变化最大的，目前来看对个体工商户生产经营所得个人所得税分为核定征收和查账征收。

核定征收一般适用于定期定额户，根据行业、收入规模适用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%这个区间。

查账征收的话就适用具体的税率表

如果你是增值税未达起征点户（按月销售额未超过10万元或者按季销售额未超过30万元），则免征增值税，相应的也免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金。但是这并不意味着就不用做申报了，这一点好多个体老板都会弄错，以为自己是未达点户就不用申报了。未达起征点的个体户享受免税优惠，但仍需要按期完成纳税申报。

二、什么时候报税？

目前个体工商户的纳税期限可以分为按季或按月申报。

如果按月申报则是每月的15号之前申报，遇上法定节假日相应顺延。

如果是按季申报也是季末的次月15号之前申报，也即1月、4月、7月、10月的15号之前办理纳税申报，如遇上法定节假日相应顺延。但是要注意一下，按季申报的房产税、城镇土地使用税的申报期限为季末当月的15号之前。

当然，如果对纳税申报有不清楚的，及时与主管税务分局咨询联系。税务机关也会主动推送未申报信息给未按时申报的纳税人，因此，要确保手机号码正确，一旦更换手机号码，要及时到办税大厅去做变更。

第四步、注销税务登记（十分重要）

好多个体工商户老板在店子不做后就直接关门走人了，并不会去税务机关办理注销流程。那么咱们就先说说不办理注销税务登记对个体老板的风险！

税务机关通过巡查发现店子关门后会认定成非正常户，就会进入金税三期系统的黑名单，那么你在其他地方就无法办理税务登记，也无法领用发票。如果该个体户还有欠税，则会影响个人信用登记，后果非常严重。

其实注销税务登记很简单，牢记以下三点。

（一）确保没有未申报信息，如果有未申报，则及时到税务机关接受处罚，补正申报。

（二）确保没有欠税，把应交的税费缴清。

（三）如果领用了发票，及时把发票验旧缴销，同时把购买的税控设备交回办税大厅注销。

只要以上三点没问题，老板本人带上身份证和营业执照去办税大厅即可办理税务注销。这样就没有涉税风险了！

纯手机手打，如果有不正确的地方请大家指正！谢谢！

【第7篇】19年网上报税流程

临近月底，马上就要开始陆陆续续准备下月申报资料，今天从会计实操网课中，给大家整理日常工作中会用到的各种申报流程。

1、增值税申报流程

2、个税申报流程

3、企业缴纳社保流程

4、工商年报流程

5、企业所得税申报流程

6、网上报税申报流程

顺便提醒下各位会计小姐姐们，月底之前一定要催对方把发票开进来！不然月初又会因为缺票而烦恼~

现在会报税已经是一个会计的基本工作了，作为一个会计如果连报税还不会，那真的是不好找工作，或者跳槽工资也不会涨！所以一定要学会纳税申报！

今天就给大家整理了会计常用的15种纳税申报流程，还不会报税的姐妹一定要收起来了！

一、发票验旧流程

①电脑桌面打开国家税务总局××省电子税务局网页

②右上角登录、企业进入

③我要办税→发票使用→左边发票验旧缴销

④发累验旧→选择要验旧的种类和日期→提交验旧

二、税收完税证明开具流程

①电脑桌面打开国家税务总局××省电子税务局网页

②右上角登录、企业进入

③我要办税→事项办理→证明→选择需要证明（表格式）

④选择日期一查询→打印

由于篇幅有限只能放出部分内容，有需要完整版15种纳税申报流程(电子版分享)的考生可以通过关注我们头条号，点击头像私信我们获取。

关注我们的头条号后点击头像，私信获取15种纳税申报流程(电子版分享)

【第8篇】个体户如何网上报税

一般会计人员做好公司的财务报表，接下来就可以报税了。一说到报税，很多刚上手的会计人员就十分地“头疼”。作为个体工商户，都会涉及到哪些税务业务的处理呢？通常主要的涉税业务就是增值税及附加的处理了。还在为此而烦恼的小伙伴不要急，今天我们一起学习超全个体户税务实操流程，希望能够让大家顺利地处理个体户日常税务工作。

（文末有整套期末盘点资料领取方式）

一、个体户报税前的基本信息

想要报税的前提就要了解企业的基本信息以及相关的报表信息。要提前把企业资产负债表和利润表调出来。

1、资产负债表和企业基本信息

2、利润表

3、发票汇总表

4、附加税

5、印花税计算表

二、个体户税务实操流程

1、财务报表的申报

01资产负债表的填写

把之前编制好的资产负债表填写进去。

02利润表的填写

财务报表申报记录

三、增值税的申报表填写流程

接下来的案例是以2023年个体户申报政策为准的，供大家参考。

1、小规模纳税人增值税申报表

下表的信息的填写都是以企业缴纳税款基本信息为准进行填写的。

2、增值税纳税申报表附列资料

3、点击申报

申报完成

4、税款缴纳流程

点击下一步核对缴款信息

点击下一步核对缴款信息

缴款成功

四、附加税费的申报流程五、印花税

……

以上有关个体户税务实操流程的分享就到这里了，由于文章篇幅有限，剩下的附加税费及印花税的缴纳详细步骤，需要学习的，可以按照以下领取方式进行免费领取。

获取方式

1、关注我，评论区留言：学习，转发并收藏

2、点击小编头像，发送：资料。即可免费领取吆！

【第9篇】广西网上报税

纳税人新办成立到税务机关报到时，税务机关会根据企业经营范围认定税（费）种和税目。在认定完成后，企业需要在规定的申报期间按时完成申报。

那么新办纳税人会涉及什么税（费）种，需要完成哪些申报？

在经营初期，企业主要是要定期完成经常性申报事项，包括：增值税及附加税费、企业所得税或个人所得税（经营所得）、代扣代缴个人所得税（综合所得）、水利建设基金，并按期申报财务报表。如企业发生了特定涉税行为，比如签订合同会涉及到印花税、公司自有房产可能会涉及房产税等。另外新办纳税人成立后，按规定为企业员工缴纳的社会保险费也在税务机关办理缴费事项。

下面为您详细介绍下常见税费种的申报知识。

一、增值税及附加税费申报

（一）申报期限

按固定期限申报增值税的纳税期为1个月或者1个季度，自期满之日起15日内申报纳税。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的纳税义务发生时间与增值税、消费税的纳税义务发生时间一致，分别与增值税、消费税同时缴纳。

（二）电子税务局申报

登录电子税务局后，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【增值税及附加税费申报】--【增值税及附加税费申报表】。

个体双定户：登录电子税务局后，点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【增值税及附加税费申报】--【增值税及附加税费申报表（小规模认定/双定户适用）】。

二、企业所得税申报

（一）申报期限

企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

（二）电子税务局申报

申报路径1：登录电子税务局后点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【企业所得税申报】。

申报路径2：登录电子税务局后点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【综合申报】--【财产和行为税纳税申报】--【财产行为税与企业所得税综合申报】。

三、个人所得税（经营所得）申报

（一）申报期限

按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。

在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴。

（二）申报系统

1.【查账征收纳税人】

（1）通过自然人税收管理系统（its系统）网页端进行申报。

用法人或财务负责人或被授权的办税人员个税app账号登录its系统网页端后点击【单位报税】--【经营所得】。

如投资者自行申报，登陆投资者自己的个税app账号后点击【我要办税】--【经营所得申报】。

（2）被投资单位通过“自然人税收管理系统扣缴客户端”代为办理申报，登陆自然人税收管理系统扣缴客户端后点击左上方【经营所得】。

2.【定期定额纳税人】

定期定额经营所得个人所得税在电子税务局办理申报，登录电子税务局后点击【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【定期定额户申报】--【定期定额户自行申报（个税及附加）】。

四、代扣代缴个人所得税（综合所得）申报

（一）申报期限

新办企业（扣缴义务人）首次向纳税人支付所得时，应当按照纳税人提供的纳税人识别号等基础信息，填写《个人所得税基础信息表（a表）》，并于次月扣缴申报时向税务机关报送。

新办企业（扣缴义务人）应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。

新办企业（扣缴义务人）每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。

（二）申报操作

1.通过自然人电子税务局扣缴端申报。登录自然人电子税务局扣缴端点击综合所得申报。

2.通过自然人电子税务局网页端申报。登录网页端点击单位办税--扣缴申报--综合所得申报。（网页端申报限制条件：申报人数不超300人的单位）

【第10篇】个体工商户如何网上报税

哪些个体户在报税的时候要进行申报财务报表呢?个体户网上申报财务报表怎么做呢?不少刚入职的会计新人难免会对此存有疑问，为了让大家顺利地处理好相关财务工作，小编整理了网上申报财务报表的步骤，来详细地了解一下吧。

个体户网上申报财务报表怎么做?

国税总局为了切实减轻纳税人负担,已发文明确:除一般纳税人的个体户外,其他性质的个体户均不用报送财务报表.

个体户网上报税要申报财务报表步骤:

一、网上申报财务报表是需要申报的.

二、按企业的知不同,有月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表的申报.

三、具体步骤是:

1、登陆报税系统,输入账号和密码,或者是ca登陆;

2、点击'填写报表申报'

3、根据企业实际情况,进行填写每张报表:

小规模纳税人财务报表要不要申报?

原则上,小规模纳税人财务报表至少要按年度报送,但不在国税局缴纳企业所得税的增值税小规模纳税人和实施定期定额征收的个体工商户、实行企业所得税核定征收的b类纳税人可以不报送会计报表.

根据国家税务局网页公布,下列纳税人需报送财务报表:

1、增值税一般纳税人需报送财务会计报表月报、年报.月报报送必需的种类为《资产负债表》和《利润表》,《现金流量表》和《所有者权益变动情况表》纳税人自行选择报送,年报报送种类为《资产负债表》、问《利润表》和《现金流量表》;纳税人所适用的会计制度规定需要编报《所有者权益变动情况表》年报的,纳税人也需报送该报表.

2、只缴纳企业所得税纳税人只需报送财务会计报表年报.年报报送种类为《资产答负债表》、《利润表》和《现金流量表》;回纳税人所适用的会计制度规定需要编报《所有者权益变动情况表》年报的,纳税人也需报送该报表.

3、不在国税局缴纳企业所得税的增值税小规模纳税人暂缓报送财务会计报表;

4 、实施定期定额征收的个体工答商户、实行企业所得税核定征收的b类纳税人不报送会计报表.

看完还不收藏得嘛，关注小编给您带来更多会计资讯！

【第11篇】网上报税网址

一直以来都想把各个税种的申报流程和思路给大家详细分享一下，之前的文章也是零零散散的，对于新关注过来的朋友也不知道之前写过，所有每到申报期，我就会再次审视一下之前的内容，做一个完整性的优化。

之所以这么做，就是为了方便大家查询学习，特别是对纳税申报还不是很熟悉，他们可能没有一个好的途径去了解这些内容，纳税申报说难也难，说简单也简单，有人分享教一下你会发现就这么回事，但是没人指导的话你也是丈二和尚摸不着头脑，要走不少弯路。

全面营改增后，所有行业都纳入增值税征收范围。从产品税、增值税、营业税共存到今天增值税的一统天下，我们经历了30多年的漫长改革路。

如今，只要你是一个会计，只要你在从事了企业报税工作，那么你必不可少的要接触增值税。可以这样说，学习和了解增值税的原理、征税范围、税率、征收率及计税方法，掌握增值税的记账和申报是每个税务会计必备的基本技能。

本文最主要的是给你说说这个申报的套路，让你在脑海中形成一个思路，这个思路就像一棵大树的树干，至于后期各种细枝末节（未开票收入申报、差额计税、简易计税、免税申报、出口退税申报、不征税申报、加计抵扣申报等），那就需要自己不断实践，不断积累补充了。

一般纳税人增值税申报简单的说就是把你企业当期的增值税相关情况以填写申报表的形式报送给税务局，形式可以多样，网上申报、上门申报等。当然目前我们都是跑网路，按期网上填写申报表申报即可。

申报之前我们首先要自己下载一个申报表excel文档看看，目前一般纳税人申报表最新格式文件来源是国家税务总局2023年15号文。

15号文之后，一般纳税人申报表格式至今就没有发生变化，只有国家税务总局2023年第9号第七条对表格填写说明有了一个调整规定，一般纳税人在办理增值税纳税申报时，《增值税减免税申报明细表》“二、免税项目”第4栏“免税销售额对应的进项税额”和第5栏“免税额”不需填写。自发布之日起施行。

增值税申报最关键点就落到哪里？

你得会计算增值税！会计算你才知道你填写进去后得出的税到底对不对。

你得知道申报表的各项数据都是从哪里来的？怎么收集和统计这些数据？虽然现在都是信息集成，申报表都是自动提取你的开票、抵扣数据，但是你还是需要知道这些数据的来龙去脉，否则一有变化，你就会抓瞎。

你得认识申报表了解它的结构，主表、附表1、2等到底什么关系，了解和认识它，你才知道什么数据应该往什么地方填。

当然，你还得懂一些最基本的常识，比如纳税义务时间、留抵税额等，不然还会造成税务风险。

一、会算增值税

增值税，英文名字 value-added tax，简称vat，是以货物、劳务、服务、无形资产、不动产在流转中产生的增值额为计税依据征收的税。

增值额如何算？

大家可能说很简单嘛，销售额-采购额不就是我的增值额嘛，确实如此，（销售额-采购额）*税率不就等于增值税嘛。

但在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是其实是很难准确计算的，也比较难以监管，因此，我们就看到了现在的计算增值税的方法，购进扣税法。

（销售额-采购额）*税率这个公式我们拆分一下

销售额*税率-采购额*税率

这下大家是不是很熟悉了？销售额*税率-采购额*税率=销售税额-进项税额=应交增值税。上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额，下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额，每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。

所以，我们在销售时候会给对方开发票，算一个增值税销项税额，然后我们采购时候，取得对方的增值税专用发票，算一个进项税额，把这两个数据按期填写到增值税申报表上去，就是我们的增值税申报了。

注意：这里说的增值税申报是以一般纳税人来说，而且也是最简单的增值税算法，不涉及差额计税、简易计税等，总之，主要给大家建立一个最简单的增值税计算和申报流程方法，让大家特别是新手有个直观的认识。

所以我们准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。开票数据和抵扣数据。

二、数据来自哪里？

开票数据

企业要经营就会开票，新企业税务报道后，做了税种核定和票种核定，买个盘做个发行，然后从税务局申请发票回来，安装好开票系统，然后就可以开票了，你就按照你们的合同，按照纳税义务时间开票就行了，月初以开票系统数据为基础填写申报表。

第一步:月末结束后，打开我们的开票系统（以金税盘举例），在报税处理-月度统计中查询。

第二步：选择期间，这里选择8月开票信息。

第三步：查找开票汇总情况，并打印出来备用

这里的资料就是你填写申报表附表1销项税的主要来源。

抵扣数据

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣，这也主要说专票这种抵扣凭证。

1、通过税务局网站找到登录网址入口，如图：

有些网站没有把平台地址放在上面，那就自己输入

目前全国4个直辖市、23个省、5个自治区、5个单列市的增值税发票综合服务平台网址基本趋同。

网址格式基本是https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

不同省把中间代表省份的拼音字母替换即可，比如广东省就是将sichuan替换成guangdong。

当然，也不全然都是这样，目前有7个地区的网址比较特殊，大家关注一下即可。

2、登录后，插入金税盘、税控盘或税务ukey，输入密码登录。

3、登录后，我以专票为例看看如何勾选？

4、点击抵扣勾选，选择发票抵扣勾选。

5、可以直接输入要勾选的发票代码、号码等信息直接查询该发票

也可以，选择一定开票范围，把这期间所有发票查询出来进行勾选。

6、查找到这张发票后直接点击前面方框勾选确定提交即可。

7、勾选提交后，我们点击抵扣勾选统计对勾选提交的信息进行统计查询。

8、统计查询可以查看已经勾选的汇总信息，如果无误，在申报期点击确认就算完成了，确认后的信息会自动采集到申报表，我们核对后申报即可。

这张统计表就是你进项税的最主要的来源。

三、准备工作

准备好数据资料

1、 开盘系统的开票汇总表

2、 勾选系统的勾选统计表

3、 对账差异表

对账差额表是什么东西？

有部分会计总是觉得申报和账务是不搭边的，一说到申报增值税，直接把申报表拿来开始填写。

上面数据哪里来的也不多问多想，我知道很多人就是这样做的，因为经常有这样的朋友和二哥交流时候暴露他们的做法，销售额就按照开票填呗，进项哪里来，反正就按照勾选平台的数据直接填写就行了。

从来也没去管财务账上的数据，申报了一段时间，有一天，税务局过来查账，让ta把申报表数据和财务账应交增值税的差异列一个明细出来。

这时候才发现这个问题竟然成为了一个重大的问题， 哪里有这东西呢？慌慌张张的去找差异，一年的数据啊，从何找起？这就是平时不做好台账的严重后果。

更可怕的是，最后比对下来，发现账上有很多做了收入收了款，而没开发票的收入，这些竟然没有申报增值税。

好吧，补税吧。

很多公司账务处理岗位和申报岗位是分离的，如果申报前不进行核对，很多潜在的问题都可能无法发现，比如账务处理错误，进项税挂成销项税，比如有会计按照税会规定做了收入，提了销项税，但是税务岗还未开票。

所以，每次申报增值税，填写增值税申报表之前都有一个必须的准备过程，就是核对工作。

没有核对申报的数据就可能出现漏申报或者错申报，所以，一定要申报前认真核对。

虽然财政部2023年下发了最新的增值税会计核算的通知，具体科目也增加了一大堆（如上图）。

但是，说实话哈，我们一般的企业最主要的还是涉及那几个科目，比如最用的多的就是应交增值税下面的销项税额、进项税额、进项税额转出。

我们日常核对也主要核对这几个科目，当然涉及其他科目你也应该核对。

每个月月初，我们在申报增值税，填写增值税申报表之前，都应该认真仔细的核对应交增值税科目和开票、勾选确认的数据。核对清楚再进行分析填列增值税申报表。之所以是分析填列，那就是申报表数据不一定就和你开票和勾选的总数一模一样。

销项核对

核对开票系统开票数据和应交增值税-销项税额的差异。

首先，你得去开票系统导一个开票明细数据，就是所有开票数据的电子明细表，方便加工核对的。

如图所示即为系统导出的开票明细，如果不知道怎么导，开票软件里面有网上咨询客户，很方便，直接点击咨询。

然后最好再打印一个开票汇总表，汇总表主要看我们导出的明细清单和总数是否对的上，不然你核对半天，基础数据都是错误的，那结果当然也是错误的。一窗式比对也是申报表和汇总表的数据，所以一定要核对一下。

然后，你要做的就是把财务系统的应交增值税-销项税额导一个明细出来，这个各个财务软件都是不一样的，具体你自己琢磨琢磨你们用的财务软件，就是导明细账。

剩下的工作就是用excel进行核对了，这里也是大家要精通excel的原因，如果你excel耍的好，这个工作花不了多少时间的。找出差异原因。然后做一个电子台账备查。

常见差异有哪些？

1、 账务错误。比如开了发票，入账金额和税额录错了，毕竟是人为嘛，这种情况需要调账，这种申报表需要按发票填写，申报表和账务的差异台账备查，后期调整。

2、 发票开错，比如发票开重了，这个时候申报表也需要先填写重复这张发票，因为一窗式比对申报金额不得小于开票数据，申报表和账务的差异台账备查，下期红字冲销重复发票。

3、发票误作废了，有些人不小心把当月发票误点作废了，如果此笔收入当月达到纳税义务时间，申报表需要补上，补在未开票收入栏次，下个月补开发票。

4、 未开票收入。这种就是账务肯定确认了收入，计提了销项税，但是没开票，这就是一个差异，申报时候需要填写上，但是开票数据是没有的，如果没有对账，这块你可能漏申报，那么这个差异，计入到备查账，以后开票了再核销掉。

5、 开票未做收入。比如，收到预收款开票，尚未达到销售收入确认条件，这也是一个差异，申报按照开票申报，但是账务就没有这个收入，台账备查。

6、 视同销售情况，视同销售账务处理也没有这个收入额，但是需要填写申报表，申报表销售额和账务的差异台账备查。

等等这些情况，都需要核对来发现，如果你没核对，那么比如上面有些情况，该申报未申报，不该申报重复申报，这些都是潜在的风险。

进项核对

核对抵扣明细和账上应交增值税-进项税额的差异

首先，你得通过勾选平台去下载一个抵扣明细清单,这个前面有具体步骤方法。

然后也就是从财务软件导一个进项税的明细账出来，剩下工作就是运用excel开始核对。

常见差异

1、账务错误，也就是认证抵扣了，你入账金额录入错误，这个按照抵扣的数据填写申报表，差异台账备查，后期调整账务

2、漏认证，账务有，但是没有认证，记住，勾选可以在申报期结束前勾选上个月的，所以核对了有这种差异，赶紧再把漏认证的勾选上，减少这种差异。

3、不该抵扣的，如果核对发现不该抵扣的，需要做进项税转出，比如用于职工福利的购进商品，抵扣清单有，但是账务上没做进项税转出，那么记得做进项税转出，申报表也要同时做进项税转出填写。

进项转出核对

核对申报表进项税转出账面进项税转出的数据

申报表进项税转出填写的数据看看账务上进行了进项税转出处理没有？

有时候会计处理岗位在账务处理时候进行了账务处理，比如存货的报废，但是申报岗位并没去核对账，导致进项转出漏填。

有了核对差异后，你就可以结合开票数据、抵扣数据、、差异数据分析填列申报表了。

四、具体流程

汇总上报-纳税申报-三方扣款-清卡，其实流程就是这么简单。

汇总上报，说的简单点就是把你的开票信息汇总上传了，汇总上报的工作在开票系统完成，这个一般是现在开票系统基本是自动完成了，你不用管。你次月1日打开开票系统他会提醒你已经上传成功。如果汇总上报成功你还没纳税申报，那系统就会提醒你这个。

纳税申报，就是填写申报表，这个在申报软件里面填写，个别是手工填写大厅申报。

以开票基础数据和你核对的差异分析填列附表1

按票种、按税率对应填写即可

以勾选平台的数据和需要计算填列的进项税结合核对差异台账，分析填列附表2

其实主要就是附表1、2的填写，附表3是有差额计税的填写，附表4是加计抵减和税额抵减，这个有的就填，没有就不填，还有减免税明细表，都是有就填写，没有就空白保存即可。

附表1、2填写后会自动生成主表数据，主表生成后再自己检查一下就可以提交申报了。

缴款，如果有税金产生则可以直接网上点击扣款。

清卡，清卡也是自动完成。申报完成后你再次打开开票会提醒你清卡完成。这就意味着你的申报工作完成了。完成后系统就是这样。

这里，以一个详细的案例给大家展示一下是如何根据开票、抵扣数据填写申报表的。

某企业为增值税一般纳税人。

2023年9月发生有形动产经营租赁业务，开具4张13%税率的增值税专用发票，金额合计120000元，税额合计156000元（销项税额）；

销售应税货物，开具1张13%税率的增值税普通发票，金额80000元，税额10400元（销项税额）。

购进按规定允许抵扣的国内旅客运输服务，取得1张9%增值税专用发票，金额50000元，税额4500元（进项税）；

取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票价2000元，民航发展基金50元，燃油附加费120元（进项税）；

取得5张注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金额合计2060元（进项税）。

购进一栋不动产，取得1张增值税9%专用发票，金额1500000元，税额135000元（进项税）。

企业符合加计抵减政策，并已通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》。

分析

本期（销项税额）=156000+10400=166400（元）

购进国内旅客运输服务取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即4500元（勾选进项税）；

取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%=（2000+120）÷（1+9%）×9%=175.05（元）（计算进项税）

需要注意，民航发展基金不作为计算进项税额的基数。

取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%=2060÷（1+3%）×3%=60（元）（计算进项税）

购进国内旅客运输服务进项税额合计=4500+175.05+60=4735.05（元）

购进不动产取得增值税专用发票的，可抵扣的进项税额为发票上注明的税额，即135000元；（勾选进项税）

本期可抵扣进项税额=4735.05+135000=139735.05（元）

企业可计提的加计抵减额=139735.05×10%=13973.51（元）

本期应纳税额=本期销项税额-本期进项税额-本期实际抵减额=166400-139735.05-13973.51=12691.44（元）

上述仅仅是案例，具体开票就是二哥前面说的用开票软件开，月度初要上报汇总，抵扣的具体分不同抵扣凭证或计算直接填列，或勾选后填写申报表。

具体填写申报表按内容分别填写。

1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：

本行“开具其他发票”“销售额”列=80000（元）

本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”列=10400（元）

《附列资料（一）》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：

本行“开具增值税专用发票”“销售额”列=1200000（元）

本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”列=156000（元）

本月销项(应纳)税额合计=156000+10400=166400（元）

该企业2023年9月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：

2.《附列资料（二）》第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：

本行“份数”列=2（份）

本行“金额”列=50000+1500000=1550000（元）

本行“税额”列=4500+135000=139500（元）

《附列资料（二）》第8b行“其他”：

本行“份数”列=6（份）

本行“金额”列=（2000+120）÷（1+9%）+2060÷（1+3%）=3944.95（元）

本行“税额”列=175.05+60=235.05（元），本行填写企业取得的除增值税专用发票以外的其他扣税凭证允许抵扣的进项税额。

《附列资料（二）》第9行“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：

本行“份数”列=1（份）

本行“金额”列=1500000（元）

本行“税额”列=135000（元），本行填写企业本月允许抵扣的不动产进项税额。

《附列资料（二）》第10行“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”：

本行“份数”列=7（份）

本行“金额”列=50000+3944.95=53944.95（元）

本行“税额”列=4500+235.05=4735.05（元），本行填写企业本月允许抵扣的所有国内旅客运输服务进项税额。

该企业2023年9月（税款所属期）《附列资料（二）》填报如下所示：

3.该企业2023年9月（税款所属期）《附列资料（四）》填报如下所示：

4.该企业2023年9月（税款所属期）主表填报如下所示：

上面案例就是一个比较常规的日常案例，涉及开票、抵扣的具体数据的填写，大部分企业日常就是类似业务，参考申报即可。

五、报税常识不可忽略

1. 企业注册成立后就应该在规定时间内去税务补充涉税信息，管理员给你设置好申报税种后开始就应该按时间开始申报了。不去会被罚款。

2. 增值税有申报期限。按照规定，增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。一般情况下，基本都是一个月申报一次，时间正常情况下就是次月15日之内，千万不要逾期！逾期现在基本要罚款，还要影响企业税务信用等级。

3. 申报一般都是网上申报了，现在还在大厅申报的尽量开通网上填写申报表申报，免得跑来跑去麻烦。当然最好也签订银企协议，有税金网上直接扣款。都是很方便的。

4. 你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次。不要觉得什么都没有就不按时申报，什么都没有也要零申报，长期零申报会影响信用。

5. 进项税不够切忌不要买发票，虚开虚抵是不能逾越的红线，进项税不够要分析原因，是公司本身增值税空间大，毛利高，还是上游供应商无法提供发票等原因导致，找到具体原因才能对症下药，反正不能买发票。

以上其实就是一个大概的流程，如果你是新手，你按照这个流程操作，其实报税没啥难的，一般小公司，新企业也没有其他复杂的业务，甚至完全就是开票多少收入就是多少，勾选多少进项就是多少，没有各种特殊情况，那么就更简单了。

在这些简单业务流程走通后，遇到具体复杂业务，涉及具体细节，比如简易计税申报，差额计税申报，这些再通过二哥其他文章来学习，其实有了大概框架，其他的都是补充了。

最近政策新政不断，财务人员要加强学习，只有提高自身实力，才可以升职加薪，五年财务经验和一个经验用五年是不一样的！

【第12篇】江苏网上报税

目录

一、系统获取

二、系统登录

三、功能简介

四、申报流程

五、操作简介

1.人员信息登记

2.人员信息报送验证

3.专项附加扣除信息采集

4.综合所得申报

5.分类所得申报

6.税款缴纳

7.银行端查询缴税

8.完税证明

9.系统设置

自然人电子税务局（扣缴客户端）用于扣缴义务人为在本单位取得所得的人员办理全员全额扣缴申报和代理经营所得纳税申报。

一、系统获取

登录江苏省税务局官方网站，依次点击“首页>下载中心”，获取“自然人电子税务局（扣缴端）（江苏省）（完整安装包）”，并及时联网更新到最新版。

二、系统登录

【实名登录】：使用在个人所得税app/web实名注册的账号密码登录，或使用个人所得税app扫码登录；

【申报密码登录】：使用本单位申报密码登录。

三、功能简介

【税款所属月份】：默认为系统当前时间的上月。例如：当前时间为2023年9月14日，则[税款所属月份]为2023年8月。可点击下拉键，切换[税款所属月份]。

【左边菜单树】：逐项列出各个功能，如人员信息采集等。

【常用功能区】：系统常用功能统一放在该处，点击快捷按钮即可进入功能页面。

【待处理事项区】：显示待处理的消息。

四、申报流程

1.扣缴申报的主体流程

2.代理经营所得申报主体流程：

首先根据填写要求，采集本单位人员信息，然后报送到税务机关进行验证，获取反馈结果后，填写相应的所得申报表，再次报送到税务机关后，根据提示缴纳税款。

五、操作简介

01人员信息登记

人员信息采集到客户端中有两种方式：单个添加、批量导入。人员信息采集分为境内人员和境外人员，下面以境内人员信息采集操作为例：

（1）单个添加

点击【添加】，进入“境内人员信息”界面，录入人员基本信息，点击【保存】即可添加成功。

（2）批量导入

点击【导入】→【模板下载】，下载客户端中提供的标准excel模板。将人员各项信息填写到模板对应列，然后点击【导入】→【导入文件】，选择excel文件，导入到客户端即可。

02人员信息报送验证

点击【报送】，客户端会将报送状态为“待报送”的人员信息报送至税务机关并进行身份验证，只有报送状态为【报送成功】的人员才允许进行申报表报送等业务操作。

03专项附加扣除信息采集

专项附加扣除信息采集，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金以及赡养老人六项专项附加扣除支出信息的采集。在纳税人未自行采集某个支出项目时，可以由扣缴单位代为采集和报送。

04综合所得申报

点击【综合所得申报】，进入“综合所得预扣预缴表”页面，页面上方为申报主流程导航栏，按照【1收入及减除填写】、【2税款计算】、【3附表填写】和【4申报表报送】四步流程，依次完成综合所得预扣预缴申报。

点击【税款计算】，系统会自动对“收入及减除填写”模块中填写的数据进行计税。

在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保险的情况下，需要完善相应附表信息。

申报表填写、税款计算完成后，点击【申报表报送】进入报表申报界面。该界面可完成综合所得预扣预缴的正常申报、更正申报以及作废申报操作。

05分类所得申报

首页功能菜单点击【分类所得申报】，进入“一般分类所得代扣代缴申报”页面，页面上方为申报主流程导航栏，根据【1收入及减除填写】、【2附表填写】和【3申报表报送】三步流程完成分类所得代扣代缴申报。

06税款缴纳

申报表申报成功后，若采用三方协议缴款方式，则点击【税款缴纳】→【三方协议缴款】，界面下方显示应缴未缴税款相关内容，包括：所得月份、申报表、征收品目、税率、税款所属期起止、应补（退）税额以及缴款期限。

07银行端查询缴税

申报表申报成功后，点击【税款缴纳】→【银行端查询缴税】，界面下方显示欠税相关内容，包括：申报种类、申报类别、纳税人数、收入总额、应扣缴税额、打印状态、首次打印时间、缴款凭证税额（含滞纳金）等。

08完税证明

缴款成功后，点击【税款缴纳】→【完税证明】，选择税款所属期起止时间后点击【查询】按钮查询申报记录。选择需要开具完税证明的申报表后点击【完税证明开具】按钮开具完税证明。

09系统设置

本功能可以查看备份数据存放位置。

注：系统会不断升级优化，实际操作请以系统为准。

来源：广东税务

【第13篇】网上报税下载

如何使用网上税务局进行主附税申报呢？别担心，秒哥已经整理出简单易懂的操作手册。

一般纳税人申报

一）咋进入申报界面？

办税申报

一般纳税人网上申报

增值税页面（或办税服务）

二）功能详解

1.一键零申报：适用于一般纳税人当期申报数全部为零的申报表报送；

2.增值税申报数据准备：用于企业下载发票数据；

3.增值税一表集成申报：主要用于自动提取下载的发票展示在申报表中，方便企业进行数据确认；

4.填表申报：用于有税申报的税种填写；

5.税款缴纳：用于已申报过的报表需要缴税时操作；

6.报表查询：负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询；

7.营改增台账采集：用于采集建安和房地产行业项目信息；

8.房地产开发企业台账采集：用于采集房地产开发企业项目信息；

9.财务报表一键导入：用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

三）申报步骤

01、数据准备（开票明细数据传输）

一般纳税人进入“增值税申报数据准备”页面后，可下载发票汇总数据并保存确认，若要查询发票明细需正确连接开票盘，点击'发票明细查询'。

用户确认已下载的发票数据是否有误，若无误则点击“保存”；若需重新下载发票数据，则点击“重新下载发票汇总数据”，重新下载；

点击“保存并确认报表”，则可打开报表确认页面，提示将发票汇总数据，自动带入申报表中，进行报表数据确认后，点击“保存”，可直接进入报表填写页面。

注：若下载汇总数据有误差，可以先点击“清除已保存的汇总发票数据”，再“重新下载汇总发票数据”。

02、一表集成申报

进入“增值税一表集成申报”页面后，申报报表自动获取一般纳税人发票数据，企业不需自己填写发票数据。

注：用户可自动获取数据的报表有：增值税主表、增值税附表一、增值税附表二、本期进项结构明细表。

数据确认完成后，点击“申报”按钮，完成报表申报；

03、需要填表申报怎么办？

用户进入“填表申报”页面后，选择需要申报的税种，点击“立刻填表”，进行报表填写。

用户可填写的税种申报有：增值税月季报、所得税月季报、消费税、财务报表等。

保存：用于保存已填写完成的报表；

打印：用于打印已填写完成的报表；

申报：用于申报所选择税种的当期申报数据；

缴税：用于缴纳已完成申报的税种的当期税额；

返回税种列表：返回到税种选择列表界面，重新选择需要填报的税种进行填写申报；

我的常用报表维护：用于勾选当期所需填报的报表；

1.报表填写完成并保存后，点击“申报”按钮，进行申报；

2.申报成功后，提示如图；

3.若企业申报有城建税、教育费附加等，则增值税申报成功后，将会提示企业是否需要申报附加税；

4.点击提示信息中的确认按钮，在系统提示的页面顶部，将显示需要申报的红色字体提示链接；

5.点击红色字体部分，打开城建税、附加等税申报界面，进行城建税、附加税申报；

注：若申报失败，请查看申报后详细的提示语，并进行相应修改，再重新申报。

四）税款缴纳

1.申报成功后，用户可直接在申报页面点击“缴税”，也可在税种列表的操作列中点击“缴税”按钮，进入缴税界面；

三方协议缴税：适用于签订三方协议的纳税人；

银行端缴税凭证：适用于未签订三方协议的纳税人。

注：请您再税款缴纳前，务必确认申报数据正确无误，一旦缴税成功，则申报无法作废，缴税无法撤销。如缴税成功后确需更改申报，请到主管税属机关办税服务厅办理。

三方协议需在税务系统中记录并有效；银行端缴税凭证可多次打印。

小规模纳税人申报

一）咋进入申报界面？

办税申报

小规模纳税人网上申报

增值税页面（或办税服务）

二）功能详解

1.一键零申报：适用于小规模纳税人当期申报数全部为零的申报表报送；

2.免税申报（小微企业）：针对享受小微企业免征增值税政策，月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的小规模纳税人简易填写；

3.填表申报：用于有税申报的税种填写；

4.税款缴纳：用于已申报过的报表需要缴税时操作；

5.报表查询：负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询；

6.营改增台账采集：用于采集建安和房地产行业项目信息；

7.房地产开发企业台账采集：用于采集房地产开发企业项目信息；

8.财务报表一键导入：用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

三）小规模纳税人填表申报操作步骤参考一般纳税人填表申报操作步骤。

“货物和服务”列，需分别计算是否未达起征点。

四）小规模纳税人税款缴纳操作步骤，可参考一般纳税人税款缴纳操作步骤。

【第14篇】金税三期纳税人网上报税系统

导读：新政策下，指年销售额未超过500万元，会计政策不健全的企业，可以申请为小规模纳税人，纳税期限也可根据自身实际经营情况，选择按月或者按季纳税，一经选择当年不得变更。在金税三期系统合并下，企业申报税费也越来越便捷，那么小规模纳税人网上报税如何呢？

小规模纳税人网上报税

第一步

首先在浏览器搜索xx电子税务局，打开登录，系统会自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容，点击确定。

第二步

点击我要办税——税费申报及缴纳——附加税（费）申报

（在新政策下，如果说月销售额不超过10万元，按季申报的，选择免税申报，小微企业模块，进行简易填写，则不需要申报附加税费；若销售额超过月10万元的小规模则需要申报附加税。）

第三步

如实填写报表数据

第四步

报送完成，点击下方保存按钮，并点击申报按钮，发起申报。报表状态会变成申报成功。

第五步

税款缴纳，点击旁边缴税按钮。（可以使用三方协议网上扣款，或者打印银行端交款凭证到银行扣款。）

如果在规定的申报期呢，漏报该怎么处理呢？

1、税费漏申报的，可以去税局前台重新申报；

2、具体需要携带的资料有：

（1）地税税务登记证副本；

（2）经办人身份证明；

（3）盖公章的纳税申报表；

（4）准备好有余额的税款银行账户。

关于“小规模纳税人网上报税”，上述内容做出了详细的流程，关于税费申报漏报应该怎么处理，也给大家整理出相关的流程，在小规模纳税人申报过程中，大家遇到的各种不明白也欢迎在线咨询我们会计学堂的金牌答疑老师哦！

【第15篇】青岛网上报税

8月份国税申报日期

地税申报日期

电脑在联网的情况下，登陆开票系统自动完成抄税。

金税盘如何查看抄税成功

1、点击抄税处理

2、点击状态查询

3、出现如上图提示，抄税成功