抄报税和纳税申报（9个范本）

【第1篇】抄报税和纳税申报

做账、报税可谓是会计的工作的基本功了，不会可不行，可对于很多刚毕业的小会计来说，没有实操经验，遇到报税期完全是头懵的，老会计也不能时时刻刻教，该怎么办呢？

我整理了抄报税的全套流程，和纳税申报表的填写模板，大家一起看看吧，希望可以帮到大家。(文末可领取完整版)

网上申报

首先，登陆国家税务总局对应省份电子税务局：（不知道的小朋友请百度xx省电子税局）

登陆后—办税中心—税费申报及缴纳—我要申报

第二步：一般纳税人网上报税流程

1. 点击我要办税，税费申报及缴纳

2.选择按期应申报

3.点击申报--一表申报

4. 核对一下进项税额以及税额

5. 默认需要填报的表，共六个表，分别是：主表、销项表，进项表，扣除表、抵减表、优惠表

一般纳税人网上申报流程

特别提醒，在开始季报前，先查询企业的利润表，看看本年累计金额是多少，根据小型微利企业所得税率25%，减免优惠20%，实际税率5%计算应预交所得税额，小朋友切不可直接申报扣税，因为老板不想交的，所以申报前要上报领导拍板，找棵大树挡挡风。

申报表模板

企业所得税季度纳税申报表（a类）主表

企业所得税季度纳税申报表（b类）主表

..........因为申报界面长不能截全图，所以下列流程里只能看到局部图，为了全面系统学习，特意将完整的报表申报流程整理了出来，用心的朋友可以保存图片打印出来对照着申报。，篇幅有限就展示到这里了，希望对大家有所帮助！

【第2篇】纳税人未抄报税

导读：一般纳税人如果本月没开增值税发票是否还需抄税？看到这个问题的时候，会计学堂小编首先想到的是什么是抄税？那么，大家是不是和小编想的一样呢？下面和小编来具体看一下吧。

一般纳税人如果本月没开增值税发票是否还需抄税

抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的，都必须购买税控电脑，申请成为暂认定一般纳税人后，须到税务机关指定的单位购买金税卡及ic卡（用于开具发票及抄税、买专票使用）。

1.防伪税控一般纳税人需要注销，而且当月没有开具防伪税控增值税专用发票，注销前须在上个月已经抄税后，再对当月零抄税，然后注销。

2.防伪税控一般纳税人金税卡或者ic卡损坏，无法正常抄税，而且抄税所属的月份没有开具专用发票，必须零抄税。（如果开具了发票，不能零抄税，必须通过存根联补录进行抄税）。

开票抄税报税清卡的流程是怎样的

抄、报税流程：

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的ic卡中，然后将ic卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。

抄报税操作

应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：

1、抄税：

抄税写ic卡-→打印各种报表-→报税

a、抄税起始日正常抄税处理；

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→正常抄写ic卡成功

b、重复抄上月旧税：

进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入ic卡，确认-→抄上月旧税成功

c、金税卡状态查询

进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息

2、报税：将抄税后的ic卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你ic卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。

一般纳税人如果本月没开增值税发票是否还需抄税？这个问题的答案是肯定的，一般纳税人即使本月没开增值税发票也是需要抄税的，因为抄完税就相当于本月发票的核算完结。大家理解了吗？如还有不明，可与会计学堂在线老师联系。

【第3篇】小规模纳税人抄报税流程

今天说增值税小规模纳税人，小编用一张图帮大家把常规的（税控盘版）报税及申报流程画了出来——

那么，具体的小规模纳税人的常规申报流程每一个步骤是怎样的呢？

step1

进入开票软件，在联网的状态下，点击【报税处理】-【网上抄报】。

step2

点击【上报汇总】，向税务机关提交开票数据（初次点击上报汇总的时候会提示让设置网上抄报的密码，建议设置为88888888，以后再抄报，就无需再输入了）。

注意：无论您单位有没有开具过此类发票，也无论有没有购买过对应的发票，只要在税控盘中存在的发票类型，都必须在征期的时候点击【上报汇总】，主分机结构的也同样适用，所有的税控盘当中的所有票种，都必须统一点击【上报汇总】。

step3

网上申报增值税小规模纳税人申报表，申报后，请确认在etax@sh 3中收到zz038“申报成功”的回执。有税款的纳税人需要在etax@sh 3中自主“缴款”。

注意：增值税小规模纳税人多为季度申报，因此填写申报表的应该是季度数据。

step4

【报税处理】—【网上报税】中，点击“反写”。有多少种发票，就点击多少次【反写】，同样的，主分机也是一样的操作，所有的发票都反写成功，那么本开票机就完税成功。

注意：因开票软件有自动反写的功能，如您打开【网上抄报】发现开票截止时间已经是下个月，那么就无需操作反写了（比如4月份做第一季度增值税的申报时，开票截止时间显示为5月15日，那么就说明软件已经自动反写，无需手工反写了）。

再次特别注意：小规模纳税人按季填写上报增值税申报表，但开票软件每月必须进行【上报汇总】和【反写】的操作。

来源：高顿财税学院，转载于神计报税

【第4篇】一般纳税人抄报税流程

7月17日之前（具体时间以当地税局规定为准）需要对上月所开发票进行抄报：

一般纳税人申报流程

增值税专用发票抵扣认证

对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款：

方法1：携带“增值税专票”等可抵扣发票在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。

方法2：a、b、c级企业，及新办营改增企业可以使用网上“增值税发票选择确认平台”在申报期内完成发票勾选认证确认操作；

远程抄报税

对已开具的发票信息完成远程抄报税，抄报流程如下：

新版软件电脑联网稳定，服务器地址正确的情况下登录开票软件自动上报汇总，登录开票软件，点击【报税处理】-【抄税管理】-【网上抄报】：

查看所有票种的开票截止时间是否更新到2023年8月中旬：

如已更新，则软件已经自动抄报和反写成功，无需再进行手工操作。

如系统没有自动完成，请点击模块报税处理--网上抄报--上报汇总（一般纳税人所有的票种都需要点击一次）。

增值税纳税申报

1、登录国税电子税务局进行申报；

2、填报报表；

3、缴纳税款。

开票软件反写或清卡

纳税申报成功之后，打开开票软件，系统自动反写，如果系统没有反写，点击“报税处理-网上抄报”，依次点击“反写”，提示反写监控成功即可。

注意：有税控设备的企业请一定注意要抄报税后再申报，否则无法正常清卡；另外如果税控设备未抄报，过期无法抄报，将会影响您的开票。

小规模纳税人申报流程

按月申报的小规模纳税人在征期内税控设备需要联网抄报税，然后进行申报；本月是小规模季报，抄报流程与一般纳税人一致，可按照上面流程操作。

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【第5篇】增值税抄报税纳税流程

7月17日之前（具体时间以当地税局规定为准）需要对上月所开发票进行抄报：

一般纳税人申报流程

增值税专用发票抵扣认证

对取得的增值税专用发票认证，在申报时用于抵扣税款：

方法1：携带“增值税专票”等可抵扣发票在上月底前到所属办税服务厅自助机办理或在网上扫描认证。

方法2：a、b、c级企业，及新办营改增企业可以使用网上“增值税发票选择确认平台”在申报期内完成发票勾选认证确认操作；

远程抄报税

对已开具的发票信息完成远程抄报税，抄报流程如下：

新版软件电脑联网稳定，服务器地址正确的情况下登录开票软件自动上报汇总，登录开票软件，点击【报税处理】-【抄税管理】-【网上抄报】：

查看所有票种的开票截止时间是否更新到2023年8月中旬：

如已更新，则软件已经自动抄报和反写成功，无需再进行手工操作。

如系统没有自动完成，请点击模块报税处理--网上抄报--上报汇总（一般纳税人所有的票种都需要点击一次）。

增值税纳税申报

1、登录国税电子税务局进行申报；

2、填报报表；

3、缴纳税款。

开票软件反写或清卡

纳税申报成功之后，打开开票软件，系统自动反写，如果系统没有反写，点击“报税处理-网上抄报”，依次点击“反写”，提示反写监控成功即可。

注意：有税控设备的企业请一定注意要抄报税后再申报，否则无法正常清卡；另外如果税控设备未抄报，过期无法抄报，将会影响您的开票。

小规模纳税人申报流程

按月申报的小规模纳税人在征期内税控设备需要联网抄报税，然后进行申报；本月是小规模季报，抄报流程与一般纳税人一致，可按照上面流程操作。

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【第6篇】小规模纳税人抄报税

4月申报纳税期限顺延至4月20日，请您合理安排时间，登录发票系统，完成各项操作！

根据《关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》，小规模纳税人适用3%征收率享受免税政策的，可以开具免税普通发票。

首先记得税控系统要完成升级

税控盘、税务ukey软件升级及小规模免税事项提示

小规模开具免税普通发票，税率栏次选择“免税”，而不是“零税率”，那三种税控器具到底应该如何开具免税发票呢？

发票系统抄报提醒

金税盘

金税盘一般纳税人抄报税方法

请您按照顺序进行操作，未抄报或抄税未成功直接进行电子税务局申报会出现不成功的报错提示，步骤如下：

①计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行汇总上传

②国家税务总局北京电子税务局进行纳税申报

③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作

金税盘小规模纳税人抄报税方法

注意：4月为小规模纳税人季报月份，需按照一般纳税人操作顺序纳税申报成功后再进行清卡操作。

①计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行汇总上传

②国家税务总局北京电子税务局进行纳税申报

③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作

查询清卡成功方法

点击汇总处理-金税设备状态查询，进入后在左侧选项中选择您想要查看的发票状态。

上次汇总报送日期：2023年04月01日00时00分

汇总报送起始日期：2023年05月01日

汇总报税资料：无

或者您只看锁死日期更新到2023年05月19日,汇总报税资料“无”

此状态说明您2023年04月已经完成清卡工作

税控盘

一般纳税人&小规模纳税人抄报步骤

*注：本月小规模需要申报缴纳增值税，抄报步骤和一般纳税人一致。

自动抄报方法

开票软件网络稳定的前提下登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次登录开票软件，开票截止时间自动顺延。如下图所示：

若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照手工抄报步骤进行抄报。

手工抄报操作方法

上报汇总：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

网上申报：通过北京市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询申报系统客服。

反写监控：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。点击反写，开票截止时间则会更新到2023年5月19日，表示成功。

税务ukey抄报税方法

01

自动抄报操作方法

开票软件网络稳定的前提下登录税务ukey会自动上报汇总，申报完成后，再次登录开票软件，开票截止时间自动顺延。如下图所示：

若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报

02

手工抄报操作方法

上报汇总:点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

网上申报：通过北京市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。

*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询申报系统客服。

反写监控：申报成功后，点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。点击反写，开票截止时间则会更新到2023年5月19日，表示成功。

常见问题解答

一、季度申报也需要开票软件抄报税吗?

答：需要，每月都需要打开软件检查开票截止日期是否更新为下月中下旬，如已更新，无需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写日期变更即可。

二、月初没有抄报税是否可以开发票?

答：以开票截止日期为准，截止日期之前都是可以开票的，只要在开票截止日期之前完成抄税是不影响的。

三、上报汇总提示有未上传发票如何处理?

答：首先检查电脑网络是否正常，再打开软件系统设置-参数设置-网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试连接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。

四、开票截止日期已经变更，重复操作是否有影响?

答：没有。数据只上传一条，重复操作对上传结果没有影响。

五、多块税控盘可以在同一台电脑上抄税吗?

答：可以，更换税控盘登录软件正常操作。

来源：北京航天金税财税服务平台 北京百旺金赋

【第7篇】一般纳税人抄报税步骤

抄税报税流程

开票软件金税盘抄报税流程

一、一般纳税人抄报税流程

第一步：网络正常情况下，月初首次登陆开票软件系统自动进行上报汇总，系统提示：抄税成功；

第二步：网上申报软件进行申报(以浙江省电子税局网上申报为例)，申报流程如下：

1：全申报操作

2：全申报校验不通过，返回继续修改；全申报校验通过，进入辅导审核

3：判断辅导审核强制监控是否通过：

① 系统判断辅导审核强制监控不通过，返回继续修改申报或继续提交。若继续提交，系统将比对不通过信息推送至纳税人电子税务局的“我的消息”中，且税控器具不能解锁。并生成异常处理任务推送至税务人员的申报比对“待办任务”中

② 系统判断辅导审核强制监控通过，再判断提示性比对是否通过

第四步：判断辅导审核提示性比对是否通过：

① 辅导审核提示性比对不通过，显示辅导审核结果，由纳税人判断是否继续提交。若返回，继续修改申报；若继续提交，系统将比对不通过信息推送至纳税人电子税务局的“我的消息”中，税控器具可以解锁。

② 辅导审核提示性比对通过，税控器具可以解锁。

5：全申报保存

6：全申报结束

第三步：申报完成后重新进入开票软件提示“金税设备已完成清卡操作”

二、小规模纳税人及个体户抄报税流程

网络正常情况下，月初首次登陆开票软件后系统提示“金税设备以及完成清卡操作。

三、抄报税清卡成功后确认方法

进入开票软件后点击【报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票】界面查看【锁死日期】显示为当前月的下月（如当前月为2023年1月，则锁死日期显示为2月中旬），说明已完成抄报税并清卡成功（遇节假日自动顺延）

四、特别重要说明

严禁在抄报税过程中随意点【报税处理-办税厅抄报】，此模块是用于航天信息异常维护使用，如误操作后，需携带金税盘去税局处理。

【第8篇】抄报税提示风险纳税人

2023年，税务稽查也很严格哦！最近不少企业反馈：在抄税清卡的时候，发现成了“风险纳税人”。建议老板会计严肃对待，并立刻对照自查，避免企业惹上麻烦！下面为大家说一下风险纳税人不允许抄报清卡的的原因、后果及解决方法！

警惕！风险纳税人不允许抄报清卡的16种行为：

任何一家企业，只要存在涉税问题，都有可能成为“风险纳税人”。小编总结了16种常见的情况，如下：

一、没及时向税局报送相关资料，或没按照规定进行纳税申报。

二、财务人员工作疏忽或技能不过关忘缴或少缴税，以及对税收政策不了解多缴纳税款。

三、不按规定设置、保管账簿、凭证，未能准确进行财务核算。

四、伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿和记帐凭证。

五、利用阴阳合同等手段设置内外两套帐，隐瞒收入少缴税款。

六、利用虚假交易人信息、身份证、账户设置多个银行账户实施偷税。

七、利用空壳公司转移资金和资产进行逃税，或利用虚假业务抽逃资金和逃逸税收。

八、不按规定履行代扣代缴义务。

九、出口退税不按规定办理，及利用虚假手段骗取出口退税。

十、税负忽高忽低，纳税申报率偏低，库存率出现异常，成本率、费用率出现异常，利润率出现异常等。

十一、违规使用发票，利用虚假发票报销偷逃税款。

十二、在没有真实业务的情况下开具发票，或三流不一致等发票违规问题。

十三、税局要求企业开票软件必须升级的，企业没有进行升级，也会成为风险纳税人。

十四、通过申报表规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。

十五、企业法人、财务、办税人为同一人。

十六、企业注册地址被列入“高风险地址”的。

成为风险纳税人后果严重！风险纳税人不允许抄报清卡的十大惩罚措施！

一旦被税务系统识别为'风险纳税人”，将会受到重点监控！情节轻微的会受到税局的提醒，追究相关责任和要求拿出整改措施，而严重的将会影响到企业的正常经营！

简单来说，税局的惩罚措施至少有以下10种！

一、对检查出的税务问题、疑点进行提醒，要求纳税人自查自纠。

二、将企业异常情况记录在册存入档案，领购和使用发票、抄报税都可能受限。

三、对企业进行重点监控，进行更深程度的数据比对，甚至列入年度重点检查对象。

四、纳税人申报办理出口货物退(免)税时，从严审核、审批。

五、对于异常问题进行实地核查，严肃追究违法违规行为的有关责任并责令限期改正。

六、对验证、年检等报送资料进行严格审核，并可根据需要进行实地复核。

七、针对问题，要求纳税人拿出整改措施。

八、进行立案专项检查，重大问题移交公安部门。

九、对于企业的纳税业务实施跟踪监控。

十、列入黑名箪，纳税人将受到多方部门联合追查和制裁。

风险纳税人不允许抄报清卡如何补救？

被列入风险纳税人的企业，一定要及时解除税务异常，将自己从风险纳税人的名单中移除！具体做法如下：

1、跟税务部门相关人员联系，获知被列入“风险异常”的原因。

2、了解原因后，配合税务机关调查，按税局要求准备需要提交的资料。

3、将资料提交给办税点后，办税人员会对你的资料进行审核，看看是不是齐全、有效。

4、税务相关部门核实情况后，按要求补缴税款、滞纳金、罚款等。

5、税务部门会根据反馈的情况，解除纳税人的税务异常状态。

对于企业而言，出现税务异常，会严重影响企业的正常运营，影响企业的信誉与形象，不利于公司的长远发展。

以上就是为大家说的风险纳税人不允许抄报清卡的的原因、后果及解决方法！最后，中财企航提醒各位：在日常工作中要做到规范入账、合理报税，以减少在税务稽查时的风险，有些时候老板不是很清楚，要和老板沟通解释不规范财务的危害。

【第9篇】抄报税与纳税申报

十月国庆节给企业报税、交税和清卡造成了必定的困扰，许多交税人有相同的疑问：是不是有必要15日之前完结抄报税和申报、清卡？而之所以会有此疑问，是因为许多朋友在网上看到相关10月抄税未延期的文章。今日，小编就相关内容重新整合剖析，期望能够帮各位交税人消除疑问。

一、不存在国庆原因导致的征收期和抄税期不延期的说法。

相关机关，为合作国家节假日对征收期延期的方针，税控体系一般会相应的调整税控盘锁死期，就拿10月份来说，因为节假日原因，征收期会延期，相应的税控盘也会调整锁死期。但税控盘的锁死期调整规矩都是在上月申报完结之后，所以两个之间就会存在必定的差异。例如，9月申报期往后，税控盘依据8天长假计算得出15+8=23日，然后会把锁死期设置为10月23日，可是放完假后，税务局告诉征收期为25日，这个时候差异性就会显露。意味着假设你23日没完结申报清卡，税控盘就会被锁死。可是，税控盘锁死并不代表不能进行抄报税和清卡了。只要在征收期内完结抄报税并清卡都是能够的，可是清卡需要到大厅处理，比较费事罢了。

二、抄税不等同于抄报税+交税申报+清卡。

许多网上文章中将抄税等同于抄报税+交税申报+清卡。按照许多文章的意思完结抄税，就能够避免税控盘被锁死。因而，许多交税人都会理解为15号先抄税，25号前去申报。可是，依据相规则，假设15日之前抄税但不在15日之前申报清卡的话，税控盘相同会被锁死。可是需要清楚的是，只有完结清卡税控盘锁死期才会跳到下个月！这里小慧给我们展现一下抄税后和申报清卡后金税设备状态你就很清楚了。这张是只抄税后的配图抄税后的几个状态

1.锁死期不会改变，仍是上个月清卡后的体系设定的时刻，不会跳到下个月去。假设锁死期是文章说的15日没延期，那你抄了税也是15日。如果锁死期是24日，抄税后仍是24日。

2.报税材料，显现有，证明材料现已抄到盘里，抄税成功。

3.抄税开始时刻变成下个月1日。申报并清卡后，锁死期主动调整为次月16日，因为下一个没有节假日，主动调整为16日，报税材料也被清掉，显现无，说明清卡成功。其他信息和抄税后相比没变化。

三、抄报税+交税申报+清卡正确做法

先打开开票体系，看看自己税控盘锁死期到时刻，一般情况下金税体系会调整为23日到26日之间，那在23日之前完结抄税，申报清卡都不存在问题，若超过期限，只能去税务局进行清卡。

四、抄报税等同于抄税和交税申报吗？

许多交税人会问抄报税是不是便是抄税和交税申报。很清晰的告诉我们，抄税能够理解为抄报税，但不等同于交税申报，交税申报是一个独自的进程。之前网络不发达的时候，交税人需要先把信息抄到卡里，再送到税务局，填写增值税申报表申报后，税务局帮清卡。网络发达后，进行网络报送，抄和报基本是一起经过网络进行的，所以抄报税和抄税能够理解为同一个事项。

综上所述，交税人10月份在进行税务签到和清卡时，必定要做出正确判别，不要将抄报税+交税申报+清卡混为一谈。