烟草税收是百分之多少（10个范本）

【第1篇】烟草税收是百分之多少

烟草行业在2014税利突破1万亿大关后，在2023年上缴财政税收又突破1万亿，那1万亿是怎么来的，由那些税种组成，今天小彩云和大家一起学习了解一下。

目前我们国家对烟草行业征收的税统称为烟草税，烟草税主要分为烟叶税、增值税、消费税，其中增值税和消费税占了烟草税的90%以上。但在整个烟草上缴的税收中，不是只有刚才说那三种，实际上还有城市维护建设税、教育费附加税、进口关税和企业所得税。其实烟草还要上缴两个特别的东东，就是国有资本收益和专项税后利润，这两个东东不属于税收，同时每年还要上缴水利建设基金、防洪安全基金、河道管理费等一些政府性基金和费用。

1.烟叶税

烟叶税原来属于农业税中的一种，在2006年1月1日的时候国家正式废止了《中华人民共和国农业税条例》，为避免因废止《农业税条例》而出现无法征收农业特产农业税的情况，专门又特别制定了《中华人民共和国烟叶税暂行条例》，从2006年4月26日实施。税叶税只对有烟叶收购的产区才有，卷烟纯销区不用上此项税。

烟叶税实行比例税率，税率为20% ，应纳税额=烟叶收购金额×税率。比如说2023年全国的烟叶收购的金额大约在650亿，那烟叶税+650亿 ×20%=130亿。

2.增值税

烟草行业增值税的计税依据和征收方式与其他行业基本相同，税率为17%。

3.消费税

烟草的消费税有两个组成，分别是从价税和从量税。

（1）从价计税

甲类卷烟为56%、乙类卷烟为36%。

雪茄烟为36%，烟丝为30%。

上面这四个税在生产环节就征收了。

（2）从量计税

生产环节对所有卷烟征收0.003元/支的从量消费税，

在批发环节对所有卷烟征收0.005元/支的从量消费税

同时对所有卷烟按11%的税率征收从价消费税，这个税是商业公司在批发环节缴纳的。

4.城市维护建设税。

计税依据为烟草企业上缴的消费税、增值税之和，适用税率为7%。

5.是教育费附加。

计税依据和纳税方式与城市维护建设税相同，附加率为5%。

6.进口关税。

不同类型的烟草制品税率不同，其中由烟草制成的卷烟按进口额的25%征税。

7.企业所得税。

与其他行业的计税依据和征收方式相同，税率为25%。

我国现在卷烟综合税负达到65.6%。这个争议比较大，因为各国税收体制不同、税种结构不同，就是统计口径不一样。

比如在在2023年向世界卫生组织提交有效数据的129个缔约方中，有40个缔约方只征收消费税（或产品税）、有23个缔约方只征收增值税、有56个缔约方既征收消费税（或产品税）也征收增值税，有10个缔约方只征收进口关税。

而我们国家是很特殊，除了正常的七种税外，还有国有资本收益、专项税后税润和一些政府性基金费用。

除了上面说到的七种税，烟草企业上缴国家财政的还有两种专项收益。

一种是国有资本收益。自国家开始收取国有资本收益以来，中国烟草总公司均是按当年最高征收比例上缴国有资本收益，其中2008年上缴比例为10%，2023年提高到15%，2023年提高到20%，2023年提高到25%。是所有企业中最高的，也是唯一的

第二种是专项税后利润。根据国务院决定和财政部要求，近年来中国烟草在上缴国有资本收益后，还须向中央财政上缴专项税后利润。其中2023年上缴400亿元，2023年上缴450亿元，2023年也是上缴450亿。

后面两种专项收益虽然不是依据税法上缴，是依照国家相关政策规定按时足额上缴，同样具有类似税收的强制性、无偿性特点。

在七种税收和两种专项收益之外，烟草企业每年还需上缴水利建设基金、防洪安全基金、河道管理费等一些政府性基金和费用，2023年共上缴30.5亿元。

为便于大家更加直接了解烟草税的计算方法，结合营改增，分别计算了营改增前、后两种计算方式。

营改增前：

营改增后：

【第2篇】烟草行业税收风险

最近十年以来，我国的税收征管和稽查环境发生了天翻地覆的变化：金税三期乃至金税四期、新发票管理系统、营改增、五证甚至七证合一、社保改嫁税务、国地税合并、税务系统全国联网、政府各部门信息共享、黑名单管理与各部门联合惩戒以及大数据、人工智能的应用等税收征管、税收稽查手段和措施紧锣密鼓地推出，令人目不暇接、猝不及防，各行各业偷税漏税被查处的风险越来越大，偷税漏税的违法成本越来越高，虚开发票被判刑的案例越来越多。“税”网恢恢之下，老板们睡觉还能安稳吗？

但是，另一个方面，我国的税种繁多，税负偏重，连续多年税收痛苦指数全球排名第二，第一是法国。例如一家企业当年盈利1,000万元，需要缴纳250万元的企业所得税(25%)，老板若想落袋为安，还需缴纳150万元的个人所得税(20%)，两项税收就占到了利润的40%!而且大部分民营企业在产品和服务上同质化、低端化，竞争十分激烈，大打价格战。内忧外患之下，很多中小型民营企业在赚取第一桶金的过程中铤而走险，逃避缴纳税款义务，其实他们赚的就是那点税钱，如果照章纳税，很多企业将难以为继、无法生存。我国现行税种共有18个，分别是增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。

电商圈内流传这么一个说法：做淘宝（天猫）店，必须要有50%以上的销售毛利率才能赚钱。因为：需要15%～25%的宣传与推广费用（含刷单成本）、10%的物流仓储费用、5%～15%的人力成本（包括工资、奖金、福利、社保等）、5%～10%的平台扣点费用、5%～15%的其他费用（资金利息、房租、办公费、退货损失等）。因此，进货50元的商品，零售价100元以上才有可能赚钱。实际上，上述计算中，卖家漏算了一项5%～10%的税收成本费用！这项支出如果正常发生的话，很多卖家立即从微利变成了亏损。创业之路本身就充满艰辛与不确定性，身处如此严峻的税收环境，偷税漏税进一步让人如履薄冰、胆颤心惊，不偷不漏的企业又很难生存很难赚钱。如何合理避税、如何控制风险就成为企业家朋友们十分关心并且无法绕过的话题。

但是，根据钱老师团队的经验，广大民营企业家基本不懂财税，而绝大部分财务人员基本不懂业务，他们之间的对话基本上就是鸡跟鸭讲。所谓的通过享受税收优惠政策进行纳税筹划来减轻税负，对他们而言，简直比登天还难。于是，很多企业选择简单粗暴的做法来逃避税款，例如：隐匿收入（补税、罚款、滞纳金三项约为应补税收入的60%！）、买卖发票（一旦东窗事发，很有可能面临牢狱之灾！）等等，这类做法效果上确实立竿见影，但是性质上属于顶风作案、风险实在太大！除此之外，还有另一类企业，一边放着优惠政策不管不顾，一边又不知不觉地多缴糊涂税、冤枉税！

对于广大的中小民营企业而言，如何控制税务风险、争取优惠政策、规划税务安排就变得非常重要和非常急迫了。欢迎广大企业家私信留言咨询钱老师！

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【第3篇】中国烟草税收是多少

在中国烟草公司每年需要向国家交纳几万亿的税收，但相比世界上的其他国家，中国烟草税还不算高了，而且世界卫生组织曾还多次要求中国提高烟草税。

根据《2023年全球烟草流行报告》，国家烟草税高低是不同的，低收入国家为45.8%，中等收入国家为55.1%，而高收入国家为64.8%。据不完全统计，中国烟草税应该只有44%上下，所以大部分烟民还是可以接受香烟的价格。

那我们国家为什么要对烟草收这么重的税呢？还是因为吸烟有害健康，适当增税，能减少烟民对香烟的购买欲。但是从综合来看，烟草局还是国家的支柱产业，缴的税主要用于国防建设，充足了国库，当然对于报考的学生来说，是很有利的。

【第4篇】中国烟草税收一年多少

文/ 依一

相信很多人身边总会有三五个喜欢抽烟的人，即便是不抽烟的人也对香烟十分了解。很多人对于香烟的喜爱可以用'痴迷'来形容，特别是吃完饭的时候，有人总是说'饭后一根烟，赛过活神仙'，对于一些烟民来说，香烟就是他们的命，一天不抽烟浑身都难受！有的人甚至一天抽两三包，跟闹着玩一样，即便是抽的咳嗽了，也还是要继续。

其实，不光人有两面性，就连香烟也有两面性。有的人认为香烟是'害虫'，认为香烟是'鸦片'，一旦沾上烟瘾就很难戒掉。而还有些人认为吸烟可以缓解压力，让烦躁的心情得到缓解。每当遇到烦心事很多人都是一根接一根，就为了能让自己稍微放松些。

现如今我们国家的烟民已经有接近4亿人数，而在中国90%的肺癌发病是与烟草有关，但这也并没让大多数人觉悟到'吸烟有害健康'，还是有很多人依旧戒不掉抽烟的习惯，烟草行业也不需要像其他行业一样需要打广告，但就算是这样，还是让很多人都'欲罢不能'。

在去年全国烟草工作会议上，烟草公司对外宣称其公司的数据是，在2023年全年公司税前利润已经高达11556.2亿元！略微计算一下这个数字就是阿里的16倍、腾讯的14倍、苹果的3倍！由此可见烟草公司真的是无敌的且低调的存在。

如今，我们国家的烟草公司实力已经超过了世界上其他国家。成为了香烟销售大国，并且早在2023年，我国就生产了至少2万亿支香烟。与此同时，美国这个发达国家只生产了五千万支香烟，其实，按照相关规定，非上市企业的公司，例如烟草公司是不需要向社会公开自己的营销报告的。

不过，我们还是从烟草公司发布的纳税以及利润中，了解了一些情况。虽然烟草公司是一个暴利行业，但是其税收也是非常高的，那么，烟草税有多高？据了解，烟草行业的税收主要有烟叶税、消费税、增值税等，我国烟草的税高达66.8%以上。

根据国家税务局下发的《关于调整卷烟消费税的通知》，根据规定：甲类卷烟（即70元及以上）税率为56%，每支卷烟须加收0.003元；乙类卷烟（即70元以下的一支）税率为36%，每支加收0.003元。经营商业批发的，除按11%的税率征收外，另加收0.005元。

简而言之就是，100块的香烟，成本不足30元有接近70元都拿去交税了，中国烟草的纯利润可能只有不到8%，但是即便是在如此重的税收下，烟草行业也养活了近五十万人，这是大多数企业无可比拟的。

其实，很多人疑惑在如此高税收的情况下，烟草公司是怎么挣钱的，而相关部门为何收取这么高的税收呢？首先是因为这是有害身体健康的，上述所说中国90%的肺癌都是源于烟草，长期吸烟对于人体的伤害是非常大的，这一点烟民也都知道，但是大家还是日复一日的买烟解乏。其次就是很多国家的烟草税都比中国的高，所以世贸组织还曾向中国提出香烟加税的要求。

最后就是中国烟草如何突破高税收挣钱的，其实这是中国烟草的体制是一个政企大家庭，即垄断体制。换言之，在名义上，中国烟草总公司并不是一个真正的企业。而现在又有这么多烟民，想不挣钱都很难！所以即便是高税收，只要有消费群体也是'稳准不赔'的。

其实，不管是做什么都要克制自己，吸烟也是一样的，烟可以吸但还是要多注意身体，毕竟身体是革命的本钱，有一个好的身体比什么都要强。当你因为无节制的吸烟，造成自己身体出现问题的时候，最后后悔都来不及了。对此你有什么不同的看法呢？欢迎大家评论到下方！

（本文系尔东商业观察原创文章，转载请注明作者及来源于百家号尔东商业观察）

【第5篇】中国一年的烟草税收

香烟，对于大多数人而言都不陌生。作为“最特殊”产品，一直存在人们的身边。虽然抽烟有害身体已经成为了常识，但是总有人顶不住诱惑，成为了忠实“粉丝”。据数据调查显示，目前中国的烟民数量已经超过了4亿人口，这庞大用户群体也是中国烟草行业一直存在的主要原因。由于中国90%的肺癌引发的主要源头都是香烟，中国烟草行业不能像其他行业那样那样打广告进行宣传，但这一点都不影响烟草行业在中国的发展，

税前利润已经高达11556.2亿元，这个营收甚至比中国互联网巨头包括阿里巴巴公司以及腾讯公司都要高；在上缴税收上，据国家烟草专卖局整个烟草行业的发展程度甚至可以达到每年所缴纳的税收额可能就是某些企业一整年的收入。烟草公司在2023年就对外宣传全年公司表示，2023年烟草行业工商税利总额为12056亿元，同比增长了4.3%;上缴财政总额为11770亿元，同比增长17.7%，两项均创历史最高水平。

烟草行业每年缴纳的税利如此之高，自然导致每包烟成本中所含的税款占比很大。根据国家税务局公开的《关于调整卷烟消费税的通知》中规定，70元以上一条甲类卷烟的税率为56%，每支都要另外收取0.003元；低于70元一条乙类卷烟的税率则为36%，每支都要另外再收取0.003元。经营商业批发的，除了要收取11%的税率之外，每支还需要额外再收取0.005元。

也就是说，消费一条100元的香烟，其中将近70元都是税收成本，只有30元是生产成本。平均算下来烟草行业一天纳税就约为32亿元了。那为何中国烟草行业的税收会如此惊人呢？最明确的答案就是，烟草本来就是有害国民身体健康的，但是消费群体之大以及需求之多，不得不让国家通过提高税收以此来尽可能降低烟草的消费。其实，其他国家的烟草税还要比中国高出许多，这是每个国家统一对烟草行业的“把控”之一。

即便如此，烟草行业的赚钱能力和纳税能力在中国各大行业中都是领先的存在，但是吸烟始终有害身体，国家对烟草的严格把握也是为了国民的身体健康着想。要不然带最后因为吸烟而损害的身体实在是得不偿失。对于一包100元的烟，其中将近70都是税收成本你有什么看法吗？

【第6篇】中国烟草总公司税收

中国烟草税收等同国家军费支出？这事靠谱吗？

要知道一个国家的军费支出那可是一笔天文数字，那么这事是真的吗？听我给你一一道来，大家知道咱们国家的烟草，属于国家专营，一个烟草集团，一个烟草专卖局。前者生产，后者销售，两者并驾齐驱，利润有多少，只能说相当哇塞。

咱们就说最近几年，中国烟草给国家上缴的税收都在万亿规模。例如2023年11770多亿，而同年我国用于国防的支出是一万一千八百九十九亿，还真是盖了帽了，我的老铁。可能大家都一万亿没什么概念，举个例子，中国民营企业纳税大户华为，2023年纳税1000亿，相当于六十四个腾讯，实在是强大。但是烟草是华为的十倍。

一万亿能干什么？中国的003大平顶航母价值30亿美元，烟草一年纳税的钱就能买到76台航母，排起来能把美国围住。所以毫不夸张地说中国烟民妥妥的养活了中国军队，抽烟的各位烟民朋友们用自己的生命健康，换来了祖国的安定。但是这是听起来很伟大，实则也反映了另一个问题，2023年的时候中国烟民数量约为3.5亿，仅仅三年之后，达到了3点7亿，而且抽烟的人群不仅限于中年男性，更趋向于女性化,年轻化。

这是一个非常严重的问题我国每年都有上百万人因吸烟导致的各种疾病，吸烟有害健康可不能只停留在口头，虽然国家也在努力，例如，涨价控制吸烟人群，但是烟草销量不降反升，咱不能因为支持烟草税收把自己搭进去，所以各位还是把烟掐了吧！

【第7篇】烟草的税收是多少

香烟，对于大多数人而言都不陌生。作为“最特殊”产品，一直存在人们的身边。虽然抽烟有害身体已经成为了常识，但是总有人顶不住诱惑，成为了忠实“粉丝”。据数据调查显示，目前中国的烟民数量已经超过了4亿人口，这庞大用户群体也是中国烟草行业一直存在的主要原因。

由于中国90%的肺癌引发的主要源头都是香烟，中国烟草行业不能像其他行业那样那样打广告进行宣传，但这一点都不影响烟草行业在中国的发展，整个烟草行业的发展程度甚至可以达到每年所缴纳的税收额可能就是某些企业一整年的收入。

烟草公司在2023年就对外宣传全年公司税前利润

已经高达11556.2亿元，这个营收甚至比中国互联网巨头包括阿里巴巴公司以及腾讯公司都要高；在上缴税收上，据国家烟草专卖局表示，2023年烟草行业工商税利总额为12056亿元，同比增长了4.3%;上缴财政总额为11770亿元，同比增长17.7%，两项均创历史最高水平。

烟草行业每年缴纳的税利如此之高，自然导致每包烟成本中所含的税款占比很大。根据国家税务局公开的《关于调整卷烟消费税的通知》中规定，70元以上一条甲类卷烟的税率为56%，每支都要另外收取0.003元；低于70元一条乙类卷烟的税率则为36%，每支都要另外再收取0.003元。经营商业批发的，除了要收取11%的税率之外，每支还需要额外再收取0.005元。

也就是说，消费一条100元的香烟，其中将近70元都是税收成本，只有30元是生产成本。平均算下来烟草行业一天纳税就约为32亿元了。那为何中国烟草行业的税收会如此惊人呢？

最明确的答案就是，烟草本来就是有害国民身体健康的，但是消费群体之大以及需求之多，不得不让国家通过提高税收以此来尽可能降低烟草的消费。其实，其他国家的烟草税还要比中国高出许多，这是每个国家统一对烟草行业的“把控”之一。

即便如此，烟草行业的赚钱能力和纳税能力在中国各大行业中都是领先的存在，但是吸烟始终有害身体，国家对烟草的严格把握也是为了国民的身体健康着想。要不然带最后因为吸烟而损害的身体实在是得不偿失。

对于一包100元的烟，其中将近70都是税收成本你有什么看法吗？

【第8篇】中国每年烟草税收

阿里、腾讯是我国最高调的科技公司，移动、联通，或者国际电网、四大银行都是我们印象中的巨无霸，感觉他们是在躺着挣钱。比如2023年腾讯、阿里的净利润分别是，411亿元、367亿元。移动利润是1143亿。

但是，他们所有加起来也不够另一家的零头。那一家就是烟草总公司。

从2023年《财富中国》里摘出了一些数据，从这些数据我们可以看到，烟草总公司一年的利润居然是破万亿的，一家可以直接挑战四大行+二桶油。

更恐怖的数据是，烟草公司几乎把所有的利润都拿出来当税收给缴纳了，2023年烟草行业实现利润总额11436亿元，上缴财政总额10950亿元，这就是中国烟草人津津乐道的二个破万亿，利润破万亿，税收破万亿。

这是什么概念？

2023年中国财政总收入也才17万亿，也就17家烟草总公司而已！！

我们看看大名鼎鼎的浙江杭州淘宝的数据，2023年税收排行榜，浙江省排名2、3、4位的天猫、淘宝、网易三家公司的总和，大概和烟草公司浙江分部差不多。

另一个横向对比。

我们为之民怨沸腾的房地产行业，在房价暴涨，房企疯狂拿地的2023年，全国一年的土地出让总收入，也就仅仅只有3.7万亿元。从1999年至2023年，这十七年全国土地出让收入总额约27.29万亿元，年均1.6万亿元，大部分还要分给地方政府。也就是一年一个烟草总公司。

所以我不得不感叹一句，中国的烟民们真伟大！！！

【第9篇】国家一年烟草税收

给我一支烟，让抽出来的寂寞全都烟消云散。 ———网络

烟草，一个人人皆知的农业衍生品，到底能有多赚钱？

2023年，烟草行业税收已经破万亿；

2023年，烟草行业税利总额12803亿；

云南烟草税收占云南省总税收的70%；

…………

万亿什么概念？

以2023年为例：

中国财政收入中，税收约为15万亿，烟草占比约6.6%。

基本上弥补了11069.51亿的国防预算；

而这不得不归功于中国3.5亿烟民；

如果以2023年最新数据估计：

每位烟民为国家平均每年贡献了3400元的税收收入；

纵使生活再不易，但为了社会主义现代化国家的建设，我们抽烟人总是义无反顾

为国家掏腰包纳税[酷拽]

可见，中国烟草行业确实规模大，效益好，何况一包几十元的中档香烟，成本上可能不过几元钱。

烟叶（0.7元）+滤嘴（0.9元）+包装（1.5元）+运输（1元）

但紧靠烟草行业肯定不足以扛起国家财政收入，也不现实。

但在国家财政收入层面，确实是一项投入产出很可观的行业。

可能大家有过怀疑，烟草税收确实高

但单从烟草销售上能有这么多的收入吗？

of course not

这得聊聊烟草税的组成了

1、烟叶税

我国对烟叶销售征收20%的税率，仅征收在烟叶收购区的收购环节。

烟草税=收购价款×（1+10%）×20%

2、消费税

国家从2023年5月10日起，将卷烟的批发环节从价税税率从5%提高至11%，并加征0.005元/支的从量税。

而在生产环节，同样会对所以卷烟征收0.003元/支的从量税及相应的从价税。

卷烟消费税=卷烟销售收入×比例税率+卷烟销售量×定额税率

3、增值税

理论上对所以商品和服务征收，一般采用单一税率，我国的烟草增值税为17%，以市场指导价征收在零售环节。

卷烟增值税=市场指导价÷（1+17%）×17%

4、城建税、教育费附加

其中城建税7%，教育费附加5%

≈以上几种税费×（7%+5%）

5、其他税种

如烟草企业的企业所得税、员工个税等等不再一一赘述（中烟的国企有多香[what]）

以上可见

烟草的税收绝大部分来自生产和销售环节

我们可以大概估计一下：

一包100元的香烟，其中约有65—75元左右在采购、生产、销售、售后各环节征收。且名贵香烟征收税率和税额更高（详见上图）。

不说了

抽烟人，抽烟魂，抽烟只抽哈德门，从此就是人上人[捂脸]

玩笑归玩笑，但是：

吸烟有害健康，请勿在公共场所吸烟

中国每年有7.5亿人受二手烟困扰，其中包括1.8亿儿童

【第10篇】中国烟草税收占比

2023年全国税收收入17.27万亿，各项税收占比多少？

时间来到了2023年，那么关于2023年的数据也慢慢的出来了。2023年，税收收入有多少呢？各项税收占比有多少呢？一起来看看。

2023年税收总收入为172731亿元，同比增长了11.9%。下面来看看，现行18个税种的详细情况。

排名第一的依然是增值税：63519亿元，占比达到了36.8%，增长率为11.8%。

第二的就是企业所得税：42041亿元，占比为24.3%，增长率为15.4%。

第三的是再次超越消费税的个人所得税：13993亿元，占比为8.1%，增长率为21%。

第四是消费税：13881亿元，占比为8%，增长率为15.4%。

第五是契税：7428亿元，占比为4.3%，增长率为5.2%。

第六是土地增值税：6896亿元，占比为4%，增长率为6.6%。

第七是城市维护建设税：5217亿元，占比为3%，增长率为13.2%

印花税与证券交易产生的印花税是分开的，印花税为4076亿元，占比为2.4%，增长率为32%；证券交易印花税为2478亿元，占比1.4%，增长率为39.7%。

车辆购置税为3520亿元，占比2%，增长率为-0.3%。

房产税是3278亿元，占比1.9%，增长率为15.3%。

关税为2806亿元，占比1.6%，增长率为9.4%。

资源税是2288亿元，占比1.3%，增长率为30.4%。

城镇土地使用税为2126亿元，占比1.2%，增长率为3.3%。

车船税、船舶吨税和烟叶税加起来为1236亿元，占比为0.7%，增长率为7.1%。

耕地占用税1065亿元，占比0.6%，增长率为-15.3%。

环境保护税203亿，占比0.1%，增长率为-1.9%。

从数据当中可以看出，各类企业产生的增值税和企业所得税就占了税收收入的6成，个税和消费税加起来也快2成了，这四个大税种都是万亿级别的，是我国税收收入不可或缺的一部分。当然，侧面的也反映出，我国市场经济是越来越繁荣了，不然税收收入也不会这么高。取之于民，用之于民，相信我国的社会也一定会建设得越来越好的。

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