已付款发票未收到怎么做账（3篇）

【第1篇】已付款发票未收到怎么做账

已付款发票未收到，需要做预付账款处理。

预付账款是资产性质的科目，资产增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。

已付款发票未收到的时候账务处理是。

借：预付账款。

贷：银行存款等科目。

【第2篇】已付款未收到发票怎么做会计分录

已付款未收到发票需要做暂估入账处理。

1. 当月，材料或商品暂估入库，以入库单或收料单作为附件：

借：原材料或库存商品。

贷：应付账款-暂估应付款。

2. 次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：

借：原材料或库存商品（红字金额）。

贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）。

按照一般规定，次月的月初要红字冲回。但是在实际工作当中，如果当月发票没到，月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

3. 再做一笔收到发票的分录，以发票作为附件：

借：原材料或库存商品。

借：应交税金-应交增值税(进项税额)。

贷：应付账款-客户名称。

【第3篇】已付款未收到发票怎么处理

企业对于已付款未收到发票的处理方法，可以先将款项暂估入账，其会计分录如下：

1. 当月暂估入账，分录如下：

借：原材料/库存商品。

贷：应付账款—暂估应付账款。

2. 次月初予以冲回，分录如下：

借：应付账款—暂估应付账款。

贷：原材料/库存商品。

3. 待收到发票后，分录如下：

借：原材料/库存商品。

借：应交税费—应交增值税（进项税额）。

贷：银行存款等。