暂估入账的发票一直未收到怎么办呢？（3篇）

【第1篇】暂估入账的发票一直未收到怎么办呢？

应该督促采购人员尽快拿回发票。

等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。

至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。

【第2篇】暂估入账的发票一直未收到怎么办

【第3篇】未收到发票暂估入账税金如何处理

暂估入账库存商品已被销售，期末需要结转进营业成本，计算企业的利润。将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，比如月末在发票未到货物已到的情况下，应该暂估相关商品、材料、物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。

（1）没有收到进货发票，可以暂估入账 ：

借：库存商品-xxx（估价） 贷：应付账款--暂估价

（2）该货物被销售时：

借：银行存款/应收账款-xxx 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额）

（3）按估价结转销售成本：

借：主营业务成本 贷：库存商品

（4）收到进货发票后，先冲销估价入账分录，

借：库存商品-xxx（估价） （红字）贷：应付账款--暂估价 （红字）

然后按发票价格入账 ：

借：库存商品

借：应交税金--增值税（进项税额）

贷：银行存款 /应付账款等

（5）冲销按估价结转的销售成本：

借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）

然后，按发票价格作结转销售成本分录：

借：主营业务成本 贷：库存商品

商品在没有取得进项发票时是可以暂估入账的，暂估入账用入库单作为原始凭证附件，是不是很简单，你学会了吗？