现金日记账需要记录每次款明细吗（20篇）

发布时间：2024-02-15 15:24:05 查看人数：41

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现金日记账需要记录每次款明细吗

【第1篇】现金日记账需要记录每次款明细吗

现金日记账需要记录每次款明细，现金日记账是专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用'收入'(借方)、'支出'(贷方)和'余额'三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的当月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

【第2篇】现金日记账是一日一结吗？

现金日记账是一日一结。

需要每天根据实际发生的业务，编制现金收付款凭证，然后根据现金收付款凭证逐笔登记现金日记账并结出余额，同时与库存数核对是否相符。

现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。

一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账和现金付出日记账。

【第3篇】如何建立库存现金日记账

1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内,同时要在会计凭证上注明账簿的页数,或划“√”符号,表示已经量记入账,防止漏记、重记和错记情况发生。出纳人员对认为有问题的会计凭证,应提交会计主管人员进一步审核,在审核结果未出来前,出纳人员可以拒绝入账。

2、各种簿都必须逐页、逐行顺序连续登记,不得隔页、跳行,若出现空行或隔页应用红线对角划掉,并由记账人员盖章。

3、出纳人员应每天逐笔登记己发生的经济业务,且按日记出余额。在“借或货”拦内写明“借”或“平”字。现金日记账余额每天还要与库存现全进行核对账簿中书写的文字和数据适当留空,不要写满格。书写文字应紧靠左线,书写数据应紧靠底线般应占格距的1/2。

5、登记日记咪要用蓝、黑墨水书写,红色墨水笔只能在结、划线和冲账时使用。同时为了使张簿记录保持清晰,字迹必须要工整。

6、每登记溝一张账页结转下页时,需要最后一行结出本页发生总额,然后,将总额和余额转抄下。

页,在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。在登账过程中出现错误,采用正确的方法子以更正,不得刮、擦、挖、补。

【第4篇】三栏式现金日记账怎么登记

―、现金日记账的登记现金日记账一般是由出纳人员逐笔顺序登记，为了坚持内部体制原则，实行钱账分管，出纳人员不得负责现金收入日记账和银行存款日记账以外的项目账簿。这是出纳工作中重要的环节，也是考核出纳员工作成绩的重要依据之一。出纳员应根据现金日记账来管理现金，做到以账管钱，完备出纳核算系统，同时明确出纳员的责任。

每日结束，都要结出当日的收入合计数和支出合计数，分别计收人栏和支出栏，并结出当日的结存余额，记人结余栏。每日结账的时候，出纳员将现金日记账同库存现金相核对，注明二者是否相符，若有不相符的地方，应及时查明原因，或报告会计主管人员。

出纳员根据审核后的现金收款凭证或现金付款凭证进行记。对于从银行提取现金这样的业务，应只编制银行付款凭证，因此，出纳应根据银行付款凭证登记在现金收人栏。月份终了，应结出本月收人合计数、支出合计数及月末余额；每年年终，应结出本年收人合计数、支出合计数和年末余额。

二、银行存款日记账的登记银行存款日记账的格式一般为三栏式，即在同一张账页上设置借方、贷方、余额三栏，反映银行存款的收人、付出和结存情况。此外，还在摘要栏后设置对方科目栏，以具体登记对方科目名称。为了反映银行存款收付所采用的具体结算方式，在银行存款日记账中还专设结算凭证种类和号数栏。

【第5篇】现金日记账余额怎么写

现金日记账按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是：上期余额＋本期收入－本期支出。

日记账需每日结出余额，可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。

记录发生错误时，必须按规定方法更正。

【第6篇】现金日记账是一日一结吗

现金日记账是一日一结。需要每天根据实际发生的业务，编制现金收付款凭证，然后根据现金收付款凭证逐笔登记现金日记账并结出余额，同时与库存数核对是否相符。现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账和现金付出日记账。

【第7篇】现金日记账摘要怎么写

摘要，就是简单、明了的注明该笔款项的来源或用途，比如：从银行帐户中提取现金，可以写成：提现（如有多个银行帐户的话，最好也注明一下银行帐户，如：从工商银行xx帐户提现，可以写成：工行xx提现

【第8篇】现金日记账本月合计怎么写

本月合计上下各划一条单红线，摘要写本月合计，金额栏借方金额、贷方金额，余额都要写，因为日记账是日清日结。

会计基础工作规范

第六十四条各单位应当按照规定定期结帐。

（一）结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。

（二）结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当

结出全年发生额和年末余额。

（三）年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

【第9篇】现金日记账合计怎么写

现金日记账合计书写格式：本月合计上下各划一条单红线，摘要写本月合计，金额栏借方金额、贷方金额，余额都要写，因为日记账是日清日结。

现金日记账(cashjournal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为“现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

【第10篇】现金日记账根据什么登记

现金日记账根据现金收、付款凭证登记，账目和凭证应该是完全一致的。

账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符，查对账证金额与方向的一致性，检查如有发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。

【第11篇】现金日记账怎么记

现金日记账取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”，在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。

现金日记账由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

现金日记账必须逐日结出余额，每月月末必须按规定结账。

现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。

【第12篇】现金日记账一般采用什么式

现金日记账一般采用合订本三栏式。

现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。

一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

【第13篇】怎样记录现金日记账

现金日记帐是由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确和书写工整。

【第14篇】现金日记账的登记方法

1、日期栏：指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。

2、凭证栏：指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

3、摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但要能说明问题。

4、收入、支出栏（或借方、贷方）：指现金实际收付的金额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。

【第15篇】借款报销冲账现金日记账怎么记

1. 如果借款时已经入账的话，根据费用报销单，编制记账凭证，然后，根据这张记账凭证登记现金日记账。

借：现金（剩余金额）

借；管理费用（报销金额）

贷：其他应收款（借款时金额）

2. 如果借款时没有入账，费用报销后，收回剩余的现金，把借款单还给他，根据报销单编制记账凭证，根据记账凭证登记现金日记账。

借：管理费用1、如果借款时已经入账的话，根据费用报销单，编制记账凭证，然后，根据这张记账凭证登记现金日记账。

借：现金（剩余金额）

借；管理费用（报销金额）

贷：其他应收款（借款时金额）

【第16篇】现金日记账采用什么账簿

现金日记账，应该采用订本式账簿。

订本式账簿的特点是每页帐页都连续编号，不能随意增减帐页。

而三栏式和多栏式，是帐页中金额的栏数，无论是订本式还是活页式账簿，都有三栏式和多栏式。

现金日记账要求必须使用订本式。

订本式现金日记账的格式也有三栏式和多栏式两种。

【第17篇】现金日记账本日合计要画单红线吗？

合计都要画红线的，本日合计、本月合计都需要在上下画一根红线，本年合计需要在上面画一根红线，下面画双红线。

拓展资料：

专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。