应收账款管理方法（12篇）

【第1篇】应收账款管理方法

应收账款管理方法

方法/步骤1应收账款的登记、管理，当企业采用赊销方式进行销售时，就可能会形成应收账款，确认收入与应收账款。借：应收账款，贷：主营业务收入

2企业给购货单位代垫的包装费运输费，借：应收账款，贷：银行存款

3应收账款的收款，每月收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。

4对于被拖欠的应收账款，应及时发邮件通知付款方，或者打电话催收货款。

5对于发生坏账的应收账款，应计提坏账准备，借：资产减值损失，贷：坏账准备。

6企业应建立信用评估，评估客户的信用程度，避免形成呆账坏账，影响经济效益，保证应收账款的安全。

【第2篇】应收账款管理方法有哪些？

应收账款管理方法

步骤或流程

1

应收账款的登记、管理，当企业采用赊销方式进行销售时，就可能会形成应收账款，确认收入与应收账款。借：应收账款，贷：主营业务收入

2

企业给购货单位代垫的包装费运输费，借：应收账款，贷：银行存款

3

应收账款的收款，每月收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。

4

对于被拖欠的应收账款，应及时发邮件通知付款方，或者打电话催收货款。

5

对于发生坏账的应收账款，应计提坏账准备，借：资产减值损失，贷：坏账准备。

6

企业应建立信用评估，评估客户的信用程度，避免形成呆账坏账，影响经济效益，保证应收账款的安全。

【第3篇】论应收账款管理怎么答辩

【第4篇】如何做好应收账款管理

做好应收账款管理技巧如下：

一、在销售合同中明确各项条款。

二、定期的财务对帐；财务要形成定期的对帐制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次帐目，要制订一套规范的、定期的对帐制度。

三、对产品铺货率的正确理解；在产品不同销售阶段、或根据产品不同的销售策略、或根据市场推广的强弱势而采取不同的产品铺货政策。

四、减少赊销、代销运作方式；制订相应的销售奖励政策，鼓励经销商采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销、代销的方式。

五、制定合理的激励政策；制订合理的应收帐款奖罚条例，使应收帐款处在合理、安全的范围之内。

六、建立信用评定、审核制度；建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限(一般为半年)。对经销商的信用管理要采取动态的管理办法，即每半年根据前期合作情况，对经销商的信用情况重新评定。

【第5篇】企业如何管理应收账款

企业管理应收账款，财务部门要控制好赊销额的最高限量，以降低因数量过多而带来的呆账、坏账、死账产生的风险。

销售部门熟悉客户的有关信誉和产品的市场需求状况，这对于如何确定赊销期限和折扣率是有重要价值的，特别是应收账款的回收时间以及不同客户的信誉的调查，及其享受的折扣率的确定等内容，销售部门应参与制定。

【第6篇】应收账款管理的措施有哪一些

应收账款管理的措施有：加强对客户的信用管理，对企业内部产品和服务的管理，企业结算方式的选择、对应收账款具体业务的管理。

在全社会普及信用意识教育，不断完善社会信用体系，增强其法律观念。

【第7篇】应收账款日常管理内容是什么

加强应收账款的控制措施：1.确定适当的信用标准2.加强产品生产质量和服务质量的管理3.确定应收账款最佳持有额度并对客户使用奖惩政策4.建立应收账款坏账准备制度。

加强应收账款的日常管理措施：1.实施应收账款的追踪分析2.认真对待应收账款的账龄3.谨慎对待应收账款的转换问题4.进一步完善收账政策三应收账款的催收措施 1.企业内部对应收账款的动态管理2.定期分析应收款账龄以便及时收回欠款。

【第8篇】如何管理好应收账款

管理好应收账款：要提高认识，坚定控制不良应收账款的决心；完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系；实应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。

其目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。

应收账款管理是信用管理的重要组成部分，它属于企业后期信用管理范畴。

【第9篇】如何加强应收账款管理

加强应收账款管理，要建立完善的合同管理制度，对于建设单位付款方式、归还办法、归还期限、违约责任等作出明确的规定，增强法律意识。

应收账款（receivables）应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

【第10篇】如何解决应收账款管理存在的问题

1、建立相对独立的信用管理部门，坚持信用评估制度。

2、建立客户管理档案对客户进行资信评价，客户既是企业最大的财富来源，也是最在的风险来源，做好客户资信调查是加强应收账款管理的基本工作。

3、实施具体的信用标准，企业在接收客户信用订单时，要向其明白提出付款时间及其他支付赊销款项相关要求，包括信用期限、现金折扣和折扣期限方面的约定。

4、制定最佳收账政策，在正常情况下，客户应按信用条件的规定到期及时付款，履行其责任。

5、加强财务基础工作，设置规范的应收账款账户。

6、建立坏账准备金制度，提高企业承担坏账风险的能力，商业信用的存在不可避免地带来坏账损失，这是市场经济中不可忽视的现实问题。

7、发挥会计监督作用，及时掌握应收账款的变化情况。

8、制定应收账款回收责任制，在具体操作过程中，要根据审批权进行把关制约，每笔赊销要手续完备严密，责任到人。

【第11篇】分析企业如何对应收账款进行管理

1、建立相对独立的信用管理部门，坚持信用评估制度，为了加强应收账款的管理，大中型企业应根据业务发展的需要建立相对独立的信用管理部门，同时配备专业的信用管理人员，专门负责对应收账款的管理，确保信用管理职能的实现，信用管理部门一般由财务总监领导，是销售部门和财务部门的桥梁；

2、建立客户管理档案对客户进行资信评价，客户既是企业最大的财富来源，也是最在的风险来源，做好客户资信调查是加强应收账款管理的基本工作；

3、实施具体的信用标准，信用标准是给予或拒绝客户信用的依据；

4、制定最佳收账政策，在正常情况下，客户应按信用条件的规定到期及时付款，履行其责任；

5、加强财务基础工作，设置规范的应收账款账户，为加强应收账款的管理，在总分类账的基础上，又按信用客户的名称设置明细账户，并以合规有效的赊销合同登记应收账款档案，详细、序时记载应收账款产生的原因、时间、合同施行情况、增减变动。

【第12篇】如何加强应收账款的管理

加强应收账款管理的措施如下：

1、严格处理商品赊销的审批权限和手续, 加强应收账款的监控和催收预警管理；

2、明确界定应收账款的催收和管理责任；

3、建立健全坏账准备金制度；

4、做好基础记录，了解客户付款的及时程度；

5、注重并加强销售合同管理，按照《合同法》的规定，制定、修改、完善合同管理制度，明确合同管理机构及职责；

6、确定合理的催收账程序；

7、区分不同的情况，确定科学的讨债方法。