含税价怎么算增值税（7篇）

【第1篇】含税价怎么算增值税

含税价算增值税的计算方式，增值税的含税金额=不含税金额*(1+增值税税率)。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

【第2篇】含税价格怎么算增值税

用含税价格减不含税价格就可以得到增值税了，例如含税价格是11700，不含税价格是10000，那么增值税就是1700。

含税价是包括税金在内的价。含税价包含的是增值税即零售价，部分征收消费税的货物除了增值税也包含了消费税，但不包括价外费用，如包装，装卸费等，销售商开具的普通发票上的金额即为含税价而增值税专用发票上的为不含税价，因为增值税额单独列出一般情况下，零售、销售给小规模、个体纳税人、一并收入的价外款、货物包装押金都是含税价格。但是也有特殊情况，比如没有开具发票，但是视同销售应该计算增值税的时候就应该是不开发票但是同样计算到含税销售额中。

【第3篇】增值税含税价怎么算

不含税价格怎么算？含税和不含税都是针对增值税的。增值税属于价外税，目前我国的增值税税率分别为16%,10%，6%和0%税率四种。含税价和不含税价计算方法：

不含税价＝含税价÷（1＋适用税率）

含税价＝不含税价×（1＋适用税率）

含税价怎么算不含价？

不含税价的计算公式：

不含税的价格=含税价/(1+税率)。

含税价是包括税金在内的价。含税价包含的是增值税即零售价，部分征收消费税的货物除了增值税也包含了消费税，但不包括价外费用，如包装，装卸费等，销售商开具的普通发票上的金额即为含税价而增值税专用发票上的为不含税价，因为增值税额单独列出一般情况下，零售、销售给小规模、个体纳税人、一并收入的价外款、货物包装押金都是含税价格。

知道含税价，不含税的价怎么算？

公式一：

单价=货款+税额

公式二：

税额=货款*税率

将公式二代入公式一，则为：

单价=货款+货款*税率

单价=货款*（1+税率）

货款=单价/（1+税率）

所以，不含税的单价（货款）为：

0.95/（1+10%）

=0.8636（单价一般取四位小数）

给客户开17%增值税票，实际要交给税务局8个点税，比如含税价是21640元，交8个点税是多少钱？

税价换算成不含税价格，即用含税价格除以1加其适用税率（17%）之和：

21640/（1+17%）=18495.73（元）；

应纳增值税为不含税价格乘以适用税率：

理论应纳增值税（纳17个点税时）：18495.73x17%=3144.27（元）

实际纳税（纳8个点税时）：18495.73x8%=1479.6（元）

在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！

【第4篇】增值税含税价计算公式

考点1：“一般计税方法”计算增值税应纳税额

增值税一般纳税人通常采用“一般计税方法”计算增值税应纳税额，计算公式：

应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额

当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率

当期销项税额=含增值税销售额÷（1+适用税率）×适用税率

【案例1】某五金制造企业为增值税一般纳税人，2023年9月，该企业取得的增值税专用发票均符合规定，并已认证；购进和销售产品适用的增值税税率均为16%。发生的有关经济业务如下：

（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元、增值税为8万元。支付运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元、增值税为0.2万元。

【评析】购进原材料，取得增值税专用发票并经认证，增值税8万元可以抵扣；但支付运费取得的是增值税“普通”发票，增值税0.2万元不得抵扣。

（2）接受其他企业投资转入的一批材料，取得增值税专用发票注明的金额为100万元、增值税为16万元。

【评析】接受原材料投资视同购进原材料，取得增值税专用发票并经认证，增值税16万元可以抵扣。

（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元、增值税为0.96万元。

【评析】购进低值易耗品，取得增值税专用发票并经认证，增值税0.96万元可以抵扣。

（4）销售一批产品，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.16万元。

【评析】销售产品同时在价外收取的包装物租金属于价外费用，销项税额=[200+1.16÷（1+16%）]×16%=32.16（万元）。

（5）采取“以旧换新”方式销售产品，新产品含税售价为8.12万元，旧产品作价2万元。

【评析】由于该企业产品是五金，应按新货物的不含税销售额计算，销项税额=8.12÷（1+16%）×16%=1.12（万元）。

（6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为8万元（购进工具的进项税额已抵扣）。

【评析】购进的工具因管理不善被盗，已经抵扣的进项税额应当转出，转出的进项税额=8×16%=1.28（万元）。

【综上所述】

当期销项税额=32.16+1.12=33.28（万元）

当期准予抵扣的进项税额=8+16+0.96-1.28=23.68（万元）

应纳增值税=33.28-23.68=9.6（万元）。

【案例2】某银行为增值税一般纳税人，2023年第3季度发生的有关经济业务如下（已知该银行取得增值税专用发票均符合规定，并已认证；提供金融服务适用的增值税税率为6%）：

（1）购进5台自助存取款机，取得增值税专用发票注明的金额为40万元、增值税为6.4万元。

【评析】购进经营用设备，取得了合法扣税凭证，该进项税额允许抵扣。

（2）租入一处底商作为营业部，租金总额为105万元，取得增值税专用发票注明的金额为100万元、增值税为5万元。

【评析】为经营而接受了租赁服务，取得了合法扣税凭证，该进项税额允许抵扣。

（3）办理公司业务，收取结算手续费（含税）31.8万元；收取账户管理费（含税）26.5万元。

【评析】收取的结算手续费和账户管理费属于“金融服务——直接收费金融服务”，应确认的销项税额=31.8÷（1+6%）×6%+26.5÷（1+6%）×6%。

（4）办理贷款业务，取得利息收入（含税）1.06亿元。

【评析】收取利息收入，属于“金融服务——贷款服务”，应确认的销项税额=1.06÷（1+6%）×6%×10000。

（5）吸收存款8亿元。

【评析】吸收存款不属于增值税征税范围。

【综上所述】

（1）进项税额=6.4+5=11.4（万元）

（2）销项税额=31.8÷（1+6%）×6%+26.5÷（1+6%）×6%+1.06÷（1+6%）×6%×10000=1.8+1.5+600=603.3（万元）

（3）该银行第3季度应纳增值税税额=603.3-11.4=591.9（万元）。

【例题1•单选题】某广告公司为增值税一般纳税人。2023年4月，取得广告设计不含税价款530万元，奖励费收入5.3万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额17万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税（ ）万元。（2023年）

a.14.8

b.15.12

c.15.1

d.13.3

【答案】c

【解析】（1）广告设计服务适用的增值税税率为6%；（2）奖励费收入属于价外费用，应价税分离后并入销售额；（3）该广告公司当月上述业务应缴纳增值税=[530+5.3÷（1+6%）]×6%-17=15.1（万元）。

【例题2•单选题】甲广告公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人。2023年8月，甲公司取得含税广告制作费收入400万元，支付给某媒体的含税广告发布费100万元，取得增值税专用发票并已通过认证。此外，当期甲公司其他可抵扣的进项税额为6万元。甲公司当月应缴纳的增值税税额为（ ）万元。（2023年）

a.37.6

b.33.6

c.10.98

d.23.7

【答案】c

【解析】（1）广告制作、广告发布均属于“现代服务——文化创意服务”，适用的增值税税率为6%；（2）题中“400万元”“100万元”均为含税金额，应作价税分离处理。因此，甲公司当月应缴纳的增值税税额=400÷（1+6%）×6%-100÷（1+6%）×6%-6=10.98（万元）。

【例题3•简答题】（2023年）

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2023年发生如下事项：

（1）5月，将本公司于2023年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1320万元。

（2）6月，以附赠促销的方式销售400件a化妆品，同时赠送200件b化妆品。已知，a化妆品每件不含税售价为0.2万元，b化妆品每件不含税售价为0.1万元。

（3）7月，从一般纳税人处购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业（一般纳税人）支付该批货物的不含税运费3万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。

已知，销售不动产适用增值税税率为10%，销售化妆品适用增值税税率为16%，销售交通运输服务适用增值税税率为10%；甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。

要求：

根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题（答案中的金额单位用“万元”表示）。

【要求1】计算事项（1）中甲公司的销项税额。

【答案】事项（1）中甲公司的销项税额=1320÷（1+10%）×10%=120（万元）。

【解析】（1）销售不动产适用10%增值税税率；（2）“1320万元”题目明示为含税销售额，应当价税分离。

【要求2】计算事项（2）中甲公司的销项税额。

【答案】事项（2）中甲公司的销项税额=（0.2×400+0.1×200）×16%=16（万元）。

【解析】将b化妆品用于赠送，应当视同销售货物，缴纳增值税。

【要求3】计算事项（3）中甲公司准予抵扣的进项税额。

【答案】事项（3）中甲公司准予抵扣的进项税额=30×16%+3×10%=5.1（万元）。

【解析】（1）增值税专用发票上注明的价款为不含增值税价款；（2）接受的交通运输服务，适用的增值税税率为10%。

考点2：小规模纳税人一般应税销售行为的应纳税额计算

小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易计税办法，并不得抵扣进项税额。除另有规定外，小规模纳税人增值税征收率为3%。

应纳税额=不含税销售额×征收率

应纳税额=含税销售额÷（1+征收率）×征收率

【案例1】甲商店为增值税小规模纳税人，本月销售一批货物，取得含增值税销售额206000元；假设甲商店当月没有其他业务。

【评析】甲商店当月应缴纳的增值税税额=206000÷（1+3%）×3%=6000（元）。

【案例2】甲企业为增值税小规模纳税人，本月向乙企业提供咨询服务，取得含增值税销售额4.12万元；假设甲企业当月没有其他业务。

【评析】甲企业当月应缴纳的增值税税额=4.12÷（1+3%）×3%=0.12（万元）。

【例题•单选题】甲便利店为增值税小规模纳税人，2023年第4季度零售商品取得收入103000元；将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格721元。甲便利店第4季度应缴纳增值税税额为（ ）元。

a.3111

b.3111.63

c.3021.63

d.3021

【答案】d

【解析】（1）商业企业的零售价属于含增值税价，甲便利店零售商品取得的收入103000元应价税分离；（2）将外购的货物用于赠送，应视同销售货物；（3）甲便利店是小规模纳税人。因此，甲便利店第4季度应缴纳的增值税税额=（103000+721）÷（1+3%）×3%=3021（元）。

考点3：进口货物应纳增值税的计算

纳税人进口货物，无论是一般纳税人还是小规模纳税人，除另有规定外，均应按照组成计税价格和规定的税率计算应纳税额，不允许抵扣发生在境外的任何税金。

1.进口非应税消费品

应纳税额=组成计税价格×税率

应纳税额=（关税完税价格+关税税额）×税率

2.进口应税消费品

应纳税额=组成计税价格×税率

应纳税额=（关税完税价格+关税税额+消费税税额）×税率

【提示】货物运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用应当计入关税完税价格中。

【例题•单选题】2023年10月，甲公司从国外进口一批货物，海关审定的关税完税价格为60万元，已知，该批货物的进口关税税率为10%，增值税税率为16%，甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额为（ ）万元。（2023年）

a.10.56

b.8.28

c.9.6

d.9.1

【答案】a

【解析】（1）甲公司进口该批货物应缴纳的增值税税额=60×（1+10%）×16%=10.56（万元）。（2）假定该批货物属于应税消费品，消费税税率为15%，则组成计税价格=60×（1+10%）÷（1-15%）=77.65（万元），进口该批货物应纳增值税=77.65×16%=12.42（万元）。

【案例】甲公司是增值税一般纳税人，2023年9月从国外进口一批原材料，海关审定的关税完税价格为100万元，缴纳关税10万元，按16%税率向海关缴纳了进口环节增值税，并取得了海关进口增值税专用缴款书。该批原材料当月加工成产品（增值税税率16%）后全部在国内销售，取得不含税销售收入200万元，同时支付运输费，取得的增值税专用发票上注明的运费（增值税税率10%）金额为8万元。

【评析】

（1）进口原材料的应纳增值税税额=（100+10）×16%=17.6（万元）；

（2）允许抵扣的增值税进项税额=17.6+8×10%=18.4（万元）；

（3）国内销售环节应纳增值税税额=200×16%-18.4=13.6（万元）。

考点4：扣缴计税方（2023年新增）

境外单位或者个人在境内发生应税销售行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：

应扣缴税额=购买方支付的价款÷（1+税率）×税率

【第5篇】增值税不含税价怎么算

含税价和不含税价一般是指增值税，增值税为价外税，所以需要区分含税价与不含税价，具体情况如下：

一、增值税

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。营改增后，增值税已成为我国第一大税种，涉及到我们生活的方方面面。

含税价是包含税金在内的计税价格，由成本、利润和税金组成。税金包含了增值税，部分征收消费税的货物除了增值税也包含了消费税。

在实际业务操作中，报价一般多为含税价，含税价=不含税价+销项税额，其中我们从增值税发票就可以看出，发票信息包含了不含税价、税率和税额，其中增值税的计算公式如下：

（1）含增值税的价格=不含增值税的价格*（1+增值税税率）

（2）不含增值税的价格＝含增值税的价格/（1+增值税税率）

例如：某商品售价1000元，税率13%，那不含税价的计算如下：

不含税价=1000/（1+13%）＝884.96元

二、其他税，如消费税

增值税为价外税，而其他税收为价内税，例如消费税，消费税实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税，其中从价定率的计算公式如下：

（1）含消费税的价格＝不含消费税的价格/（1-消费税税率）（2）不含消费税的价格＝含消费税的价格*（1-消费税税率）

例如：某公司生产销售的化妆品适用的消费税是30%，一瓶化妆品的成本加利润是70元，其出厂价格是多少呢？

（1）含消费税的价格＝不含税价/（1-消费税税率）=70/（1-30%）=100元

消费税不是70*30%，而是总价*30%，100元*30%也就是30元是要交的消费税。

（2）出厂价格=100+13=113元

再加上增值税13元（100*13%）就是最终的含增值税、消费税的价格。

【第6篇】增值税含税价怎么算不含税价

含税单价换成不含税单价怎么计算

含税与不含税价泛指增值税.增值税为价外税,所以需要区分含税与不含税价.

要换算增值税的含税与不含税价,先确定好增值税的金额,看金额是收入还是税价合计金额,销售额=税价合计金额=收入+税额.

2023年最新的增值税有4档税率:13%、9%、6%、0%,小规模征收税率3%,换算的时候,需要先确定增值税的税率是哪一档.

含税换算成不含税

增值税含税换算成不含税公式=销售额或税价合计金额/(1+税率).

示例:销售额11300元(含税),税率13%.

不含税价=11300元/(1+13%)=10000元.

不含税换算成含税

增值税不含税换算成含税公式=不含税价*税率.

示例:收入10000元(不含税),税率13%.

含税价=10000*13%=11300元.

开票含税和不含税的区别?

1、含税是指整笔需要收取的款项,不含税是指属于销售方所有的款项.

2、最直接的就是总额不一样,因为增值税是价外税,因此目前的增值税专用发票和机打的增值税普通发票均在票面上分别体现不含税价格、税金和合计三个数据.

对于票人来说,支付的都是合计数据.只不过是如果收票方不是最终消费环节且接收的是增值税专用发票,那么他支付的税金是可以转嫁的.增值税的税金由最终消费者承担,增值税是可转嫁的.

2、开具的普通增值税发票,一般是含税价,如果采购方为一般纳税人,接收到的增值税普通发票是不可以抵扣进项税的,但对于小规模纳税人来说增值税普通发票与增值税专用发票的做账是一样的,都要价税合计计入采购成本之中.

3、发票使用的主体不同:增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人需要使用的,只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开.普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用,未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票.

4、发票的内容不同:增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容.

5、如果开具的普通增值税发票要换算为不含税价可以这样做:以小规模开具的增值税普通发票为例:商品不含税价 =增值税普通发票总额/1.03.

是不是有了公式就能很快换算含税单价和不含税单价呢?不过在换算前,要确定增值税税率是哪一档.对于这个问题大家都明白了没有?

【第7篇】增值税不含税价格计算公式

假如你是增值税一般纳税人，税率13%，销售产品不含税价是100元，含税价是130元吗?

这种算法是不对的

正确的计算方法=100+（100×13%）=113元

但如果想让含税报价达到130元，不含税报价是多少？

正确的计算方法=130÷（1+13%）=115.04元

欢迎大家点赞、收藏，加关注哦，谢谢支持