增值税13个税点怎么算（9篇）

【第1篇】增值税13个税点怎么算

增值税税额=含税价格÷(1+税率)×税率。

如：含17点税的价格是100，其中税额是100÷1.17×0.17=14.53(元)，又叫进项税额，用于抵扣。

同样，卖出去含17点税价300，其中税额是300÷1.17×0.17=43.59(元)，又叫销项税额。

如就是这样两笔，这个月应交增值税额是：43.59-14.53=29.06(元)。

按你上面说的29.06就是当月该交给税务局

【第2篇】2023年个体户最新政策，增值税1%，个税最低0.5%

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现在增值税政策已经明确，小规模纳税人月销售额小于10万普票免征，高于10万或者专票税率按照1%进行征收。对于开专票的小规模纳税人个体户来说，现行政策比之前免征政策更好，对于开普票的个体户，如果月销售额小于10万则没有影响，如果月销售额超过10万，那么就比22年多一个点，但不管怎么样，比没有政策3%的税率还是香很多。

据小编了解，可以在有政策的地方设立个体户，除了能享受增值税政策外，还可以享受个税核定征收政策。个体户核定征收政策，核定个税0.5%-1.5%，批发零售业核定个税0.5%，服务行业核定个税1%，建筑业核定个税1.5%。

比如某服务业个体户，年营业额400万，打算利润额10%，需要缴纳的税费为：

增值税：400万/（1+1%）*1%=3.96万

附加税：3.96万*6%=0.24万

个税：400万/（1+1%）*10%*30%-4.05万=7.83万

在园区个税就只需要：400万/（1+1%）*1%=3.96万。这还是利润只有10%的情况下，如果利润20%呢？缴纳的个税是不是更多。当然核定征收也可能缴纳的个税更多，因为核定征收不管亏损都需要缴纳税费。

对于入驻园区享受核定征收政策的个体户，只要能保证业务真实，从入驻到注销都不需要法人亲自到场，只需要提交相应的资料，提供一站式服务，个体户可以不用开户，如果有开户需求，也不需要法人到场，非常方便。

【第3篇】个税契税增值税

你交契税了吗？你想交契税吗？反正我想交！我想大家肯定都想交契税。

其实你如果知道缴纳契税代表什么，你也肯定想交契税。对于我们来说，如果需要想要缴纳契税，最常见的方式就是买房了！对于买房这件事，我不问就一定知道，你肯定想买。当然，买房时怎么缴纳契税，你可能不知道！

契税1.5怎么算？

契税1.5时，需要缴纳的契税=交易额*1.5%。

这里的1.5属于契税的税率，即1.5%。而在实际计算时，交易额指的是不含税交易额。

比方说，我们买房时实际给房地产开发商了3270000，由于这里面包括增值税，在计算契税时，需要把含税金额转换为不含税金额。即不含税交易额=3270000/(1+9%)=3000000。

这个时候缴纳的契税=3000000*1.5%=45000。

你买房时，如果想享有1.5%的契税税率，根据法律规定，这个房子需要是你自己购买的家庭第一套住房。同时房子的面积，大于90平方。当然，如果个人购买的住房面积小于等于90平方，还可以享受更低的税率。

契税的法定税率是什么？

契税完成立法以后，契税的税率也是以法律的形式固定了下来。根据《契税法》可知，契税的法定税率是3%-5%。

当然，这个税率是契税的法定税率，但是契税在实际使用的过程中，是存在优惠税率的。契税的优惠税率，最低可以降低到1%。

需要注意的事，契税的优惠税率在《契税法》实施以后，并没有停止适用。如果我们在买房时，还符合契税优惠的条件，依然可以享受契税的优惠税率。

不过，国家层面只是确定了基本的优惠政策，在各省市实际实施的时候，还是有轻微的差别的。对此我们也是需要给予足够的注意。我们可以享受什么样的优惠，还是需要结合当地的实际政策来确定。

契税优惠的条件是什么？

契税的优惠主要是相对于个人购买住房而言。主要分为两种情况：

1、个人购买家庭唯一住房

住房面积小于等于90平方时，税率减按1%计算契税；大于90平方时，税率减按1.5%计算。

例如，虎虎花了2180000，购买了家庭的唯一住房。

住房的面积为90平方时，虎虎需要缴纳的契税=2180000/(1+9%)*1%=20000。

住房的面积为91平方时，虎虎需要缴纳的契税=2180000/(1+9%)*1.5%=30000。

当然，这是比较极端的情况。不过，正常的情况下，如果购房面积在90平方左右，还是建议购买小于90平方的住房。毕竟少一平方，除了房款会少一些，契税也会节省不少。

2、个人购买改善性住房

个人在有住房的基础之上，再购买第二套住房，住房面积小于等于90平方时，税率减按1%；住房面积大于90平方时，税率减按2%计算。

例如，虎虎花了4360000，购买了家庭的第二套住房。

住房的面积为90平方时，虎虎需要缴纳的契税=4360000/(1+9%)*1%=40000。

住房的面积为91平方时，虎虎需要缴纳的契税=4360000/(1+9%)*2%=80000。

当然，在真实的情况下，在住房面积大一个平方时，除了契税的税率过高1%，房子的总价款也会增高的。

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【第4篇】个税手续费返还要交增值税吗？

个税手续费返还需要交增值税。根据现行税收法规，代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

【第5篇】契税个税增值税

以石家庄二手房为例，逐一进行解读：

本文章所说的情况是不限购的前提。

1、契税：主要看买方，以家庭为单位是第几套住房，结合所购买的房子面积进行税点的确定。如图所示：

（1）以家庭为单位的意思是，夫妻双方及未成年子女名下的所有住房情况。石家庄市内四区、高新区范围目前执行住宅限购政策，外地户口在满足3年内连续2年缴纳社保条件下，限购一套，不允许买第二套；本市户口（包括石家庄市郊县户口）没有购买套数限制，但是限贷，第三套贷款不予以发放，可全款购买；

（2）如果以家庭为单位购买的是第一套住房，且房屋面积在90㎡（含）以下，征收总房款的1%契税。举例说明：总房款为120万，契税即120万×1%=12000元；90㎡以上，征收总房款的1.5%契税。这里的90㎡以上，肯定包含了144㎡（非普住宅）以上的房屋；

（3）如果以家庭为单位购买的是第三套住房及以上，以面积144㎡为临界点，以上和以下相差1%的契税点；

——契税是所有市证产权房屋发生产权转移时必须要缴纳的税种，一套房子不管交易多少次，每交易一次就要缴纳一次契税，重复征收；

2、增值税：这个税种之前叫“营业税”，后来国家税制改革营改增。增值税主要以房产证下发日期是否满两年为标准；

（1）房产证下发日期指的是房产证最后一次的登记日期，不管房屋是哪年盖的，哪年交房，就看房产证最后一次出证的日期，即使一套房子交易了十次；以下图为例：

右下角登记机构下方的日期：2023年8月16日。这个日期就是此房屋最后一次出证日期，虽然这套房子是2023年建成；

（2）如果房本下发日期距当下不满两年，征收总房款的5.3%增值税，举例说明：总房款100万，增值税即100万×5.3%=53000元；

（3）如果房本下发日期距当下满两年，免征5.3%增值税；

——可以看出，增值税的税额比较高，如果一套二手房涉及增值税，一般情况下不太好出手；

3、个人所得税：这个税种的情况比较复杂，主要看转让方以家庭为单位名下的住房情况。

（1）房本下发日期距当下不满5年，涉及1%个人所得税；

（2）房本下发日期距当下满5年但是转让方以家庭为单位名下非唯一住房，涉及1%个人所得税；

（3）房本下发日期距当下满5年，且转让方以家庭为单位名下唯一住房，免征1%个人所得税；

4、子女继承父/母房屋后再行出售的税的征收：

（1）若继承前的老房本不满两年，征收20%个税及5.3%的增值税；

（2）若继承前的老房本满两年且不满五年，征收20%个人所得税；

（3）若继承前的老房本满五年且父母名下非唯一住房，同样征收20%个税；

（4）若继承前的老房本满五年且父母名下唯一住房，但是继承人名下非唯一住房，同样征收20%个人所得税。

总结：未尽事宜，请关注本人，或直接私信进行一对一问题解答。

【第6篇】个税手续费返还要交增值税吗

个税手续费返还需要交增值税。根据现行税收法规，代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

【第7篇】个税手续费返还增值税

问：墨子老师，您好！我们单位今年取得税务机关返还的一笔代扣代缴个税的手续费，请问这个返还的手续费是否要缴纳增值税呢？

答：感谢您的提问！根据财税[2016]36号文件规定，单位或个人为税务机关代扣代缴个人所得税而取得的手续费收入属于增值税的征税范围。应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”税目申报缴纳增值税。

【第8篇】个税和增值税

一直以来，增值税的基本理论基础就是对于增值额征收的一种税，也就是朴素的类似于毛利征税的一种税。在实务中，由于种种原因的存在，或者说是对增值税基础理论的实践应用的变异，导致因多税率、简易计税方式等特殊的干预因素的影响，有了许许的改变。万变不利其宗，基础还是以对近似毛利额征税为基本核心。

如果我们从这样的一个角度来看的话，增值税可以视为对于简易的毛利进行征税的一种税种。由此，小编觉得增值税从税收的长期历史来看，更像是一种税制完善过程中采用的具有一定过渡性的税种，最终可能还是走向以合理的所得征收税收。

就现行实务来看，增值税和所得税进行对比，基本上来说，最大的根本性的差异在于计税依据的差异，细究起来虽然有许多具体的细节的不同，但如果从宏观的视野来看待，最核心的也就差异在相当于人工成本或者说围绕人力资源的那一部分。虽然有其他的区别性细化的规定，那是属于实务规则的需要作出的不同的有利于税收征管的措施而已。

假如我们不从细节去细究，两者之间的区别从粗略的或者说对于核算到人力资源成本之前的部分，可能其差异性从理论上来讲并不是非常的大，或者说不能判断为根本性的差异。

从这一段的流程来看，增值税上游销项纳税、下游进项抵扣；所得税上游收入确认、下游税前扣除，在平稳运行的情况下，是基本相近的。

当然，在细节上给予了前端纳税确认，后端扣除时间的差异，实际运算中并不一致。

另外，要说是存在根本的性差异，可能说的是这样：增值税更强调以票控税，所得税突出权责发生，但也离不开票。

就之前乃至目前我们的税收治理能力来说，增值税相对来说还是比较容易可控，比较稳定一点，或者说对于税收收入的保障更有利一些。所得税对纳税人的自律要求和税局的治理能力要求来得更高一些。当然，也应当看到，所得税的比重是在有所攀升的，而增值税抵扣范围的不断外延，增值税征管手段的提升，也似乎预示着两者有更趋同的趋向可能。这是我个人的一种看法。

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【第9篇】二手房增值税和个税

购买二手房受到越来越多人的接受，二手房过户的时候需要缴纳相应的税费，这些税费是参考哪个价格呢？我们就拿经常见的住宅来说下这个税费。

图片来自网络，侵删

缴税有纳税的比例，个税是1%，契税有1%、1.5%、2%之分，还有5.3%的增值税、1%的土地收益金，住宅过户基本就是这些费用了。

这些费用的参考依据是什么？——税务评估价和网签价对比，取高者。

我们要明白几个和价格有关的名词。

1、成交价。

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这个是和业主谈好条件以后形成的价位。有时候成交价里面还有一个户口迁出保证金和物业交割保证金。举个例子，100万的成交价，如果留了5000元户口迁出保证金和5000元的物业交割保证金。那么这10000元是最后户口迁出时和物业交割完毕没有问题的时候另外支付给业主的，前期业主只拿到99万。

2、网签价格。

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这个价格是去房管局办理网签的时候需要填写的价格。这个价格和成交价不一定一样。如果存在户口迁出保证金和物业交割保证金，网签价就需要把这个钱扣除，比如成交价是100万，留了10000保证金，那么网签价格就只有99万。

3、银行贷款评估价。

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这个影响到最后你的贷款数量。银行的贷款评估经常用单价乘以面积来计算，这个时候的评估单价就会和成交单价有一个大小对比，分三种情况：

①成交单价=评估单价。在房价比较低的时候，一般银行都会参考成交价来给客户做贷款。比如2023年的时候，长安这边的房价基本都在4000左右，这时候银行也是按照这个来评估的。这时候直接用成交价来算你的首付就可以了。

②成交单价＞评估单价。这就是房价涨得比较厉害，银行觉得房子值不了这么多钱，不会参考成交价来给客户贷款。比如2023年的时候，长安这边以前4000左右的单价，一下子涨到12000左右，涨价刚开始的时候，银行的评估值还没有跟上来，这时候虽然是三成首付，但是银行的评估值没有那么高，就不能贷这么多。举个例子说一下：100平米的房子，成交单价是12000元/㎡，银行的评估价只有8000元/㎡，首付三成，实际客户要准备的首付是100×8000×30%+（12000-8000）×100=640000元。

2023年西安有一部分小区实行了政府指导价，就是这种情况，虽然对于首套房客户来说，可以享受三成首付的待遇，但是实际情况是要付的更多一些。

③成交单价＜评估单价。这种情况只有在做高评的时候才会出现。一般银行是不允许这样做的，这有套贷的嫌疑，所以是明令禁止的。零首付就是这种操作方式，但是是不正规的。

4、税务评估价。

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在最后过户收税的时候，税务系统会有一个对成交房屋的税务评估价。这个税务评估价会和网签价格做对比，取高值。

还有一种情况，就是全款买房，全款买房的时候，房子的价位可以自己定，特别是卖给熟人的时候，不想缴纳太多的税费，就想着把成交价写的低一些，比如1块钱（实际上也是可以的）。但是缴税的时候不会参考这个1元来收费，会参考税务评估价。所以税务评估价是为了防止偷税漏税的行为发生。

基本上就是这些情况，如果有需要了解更多，可以咨询。