咨询费增值税税率（3个范本）

【第1篇】咨询费增值税税率

《财税小侦探》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，合规合法节税！

在企业正常经营中，会有一些服务咨询费产生，一些企业会选择自然人直接在税务局代开，按照20-40%比例缴纳劳务所得税属于个税的一种，这个比例算是很高了。

企业可以帮个人代缴个税或者自然人自己缴个税。但是不管那种办法个税都很高，那么对于服务咨询费，居间费这种发票，怎么节税呢？

方法有两种

一、自然人代开

这里说的自然人代开不是在直接在当地税务代开，是在有税收优惠政策的园区内代开发票，这里强调一点，是在有税收优惠政策的园区内代开发票，而不是自己在当地税务局随随便便就代开了，小编所在平台，是一个与全国园区合作的招商平台，可以在这些有税收优惠政策的园区内代开发票，由园区当地的税务局代开发票，并核定征收个税，综合税率不超过3%。

举个栗子：现在有一个六百万的服务咨询费，如果自然人自己在税务局代开发票，按照20-40%劳务报酬所得税计算，需要缴纳1913000元，税后收入只有4087000元。

但是如果在有税收优惠政策的园区内代开发票，核定征收个税，连同服务费，一共只需要180000元，税后收入由5820000元。这中间可不是只节税几万十几万，可是上百万了。

那么为什么会节税那么多呢？

这里就要说到核定征收了，劳务报酬所得税也是属于个税的一种，那么就属于核定征收范畴内，就可以核定征收个税，连同服务费不超过3%。

二、个人独资企业、个体工商户核定征收个税

成立个人独资企业和个体工商户也是为了承接这个服务咨询业务，并且，现在成立个人独资企业和个体工商户，还能申请核定征收个税，个独核定征收个税1%，个体户核定征收个税0.5%，开票450万增值税发票。

但是个人独资企业和个体工商户一年的开票量只能500万内，因此，对于超过500万的服务咨询费，那么就需要成立两家小规模企业，也能为个人或企业达到节税的目的。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

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【第2篇】资料咨询费增值税税率

税收优惠政策《税筹小七》为您解答。

自然人代开也叫做个人代开或者自然人代开增值税普通发票，也就是个人在市场经营当中需要开具发票，到税务大厅申请代开发票给收票方公司。

现在随着经济发展，越来越多的人不愿意去上班，以自由职业者的身份去跟公司进行合作，通过自身的业务能力和人脉关系，给公司提供一些服务，技术服务，居间服务，设计服务，居间服务等。在业务完成之后，公司支付个人相应的报酬，而个人也是需要提供相应的发票给到公司的，所以现在自然人代开的需求是越来越大。

个人到税务大厅代开发票，一般是需要按照劳务报酬所得进行缴纳的，需要按照20%-40%的税率缴纳个人所得税，税负压力是比较大的，那么为什么会再网上或者听别人说过有点自然人代开为什么3%左右就能完税呢？

因为现在个人也是可以享受优惠政策的，个人通过在税收优惠园区申请代开，享受当地的税收优惠政策，通过核定征收的方式来降低个人的税负压力，现在自然人代开增值税为1%，个税为1%-1.5%，综合税率在3%左右，但是自然人代开需要具备以下几种条件。

1. 自然人不能是法人，名下没有公司。

2. 自然人代开业务真实，有三流合一（资金流水，合同，发票）。

3. 自然人需要准备开票信息，个人信息，不需要自然人到场。

自然人代开对于开票品目限制不大，基本上的品目都是可以代开的，全程也不用自然人亲自到场，只需要提供相关信息即可，三个工作日左右出票，出完票就出示完税证明，不会进入综合汇算清缴。

了解更多税收优惠政策请关注公众号《税筹小七》。

【第3篇】服务咨询费增值税率

案 例

某市税局在发票协查中查到受票方从新疆一公司取得400万元咨询费普通发票数张，并已经入账。

借：管理费用-咨询费400万元

贷：银行存款 400万元

税局质问该受票方企业负责人，400万元咨询费你到底咨询的是什么？企业负责人答非所问、闪烁其词。

经查：

经查，该公司采用假发票入账、伪造银行转账流水等方式，虚构与新疆企业的咨询服务业务，虚列成本，偷逃企业所得税。针对该企业违法行为，税务机关依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处1倍罚款共计200余万元的处理决定。

提 醒

（1）2023年你还敢大额咨询费入账吗？咨询公司也要慎重开票，查一下你的咨询业务真实吗？

（2）随着金三系统不断升级、税务发票管理全面监控、增值税申报比对升级，个别企业通过违规找票冲账、买票冲账、伪cso开票冲账，套取费用将会自寻死路！

（3）“双随机、大数据”稽查手段让买票企业随时可能被稽查、“虚开、虚列、虚抵扣”将成为高度税务风险行为！

（4）企业靠虚构业务将一去不复返，虚开虚抵是永远不可触碰的红线！