增值税专票红冲（3个范本）

【第1篇】增值税专票红冲

专票红冲情形

纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，需要开具红字专用发票。

已经被购买方认证过的、已经汇总上传的、跨月的增值税专用发票不能进行作废了，只能进行增值税专用发票红冲。增值税专用发票红冲流程共两个部分，先开具“增值税专用发票红字信息表”，上传审核通过后再根据“红字增值税专用发票信息表”开具“增值税专用发票负数发票”。

专票红冲流程

第一种情形：购买方没有进行发票认证的，红字信息表和红字发票均由销售方开具。1、开具红字信息表，销售方登录开票软件，点击【发票管理】-【红字信息表】-【增值税专用发票红字信息表填开】

根据实际情况选择理由后，选择“销售方申请”，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码、号码和发票填开日期，点击【下一步】

如果数据库中有对应蓝字发票，进入信息表填开界面（如果没有可以先进行发票修复。数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，其他信息也可以进行手工填写），确认无误后，点击【上传】即可。

2、下载审核通过的红字信息表，点击【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税发票红字信息表审核下载】

选择“日期”和“传出路径（推荐选择桌面）”，点击【下载】（注意：下载后不要打开xml信息表文件，直接使用即可）。

3、开具红字发票，点击【发票管理】-【负数发票填开】-【增值税专用发票负数】，选择红字信息表文件路径（导入xml信息表文件），点击【确定】

系统自动跳转发票开具界面，带出信息表内容（发票备注栏出现：对应红字信息表编号*********）

点击【开具并打印】，如果是电子发票，点击【开具】，即可完成增值税（电子）专用发票红冲。

第二种情形：购买方已经进行发票认证的，红字信息表由购买方开具，红字发票由销售方开具。1、购买方登录开票软件，点击【发票管理】-【红字信息表】-【增值税专用发票红字信息表填开】

选择“购买申请”，且选择“已抵扣”，点击【下一步】

进入填开界面，手动填写需要红冲的蓝字发票信息，其中数量、金额、税额填写负数，确认无误后点击【上传】。

2、下载审核通过的红字信息表，购买方或者销售方登录开票软件，点击【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税发票红字信息表审核下载】

选择“日期”和“传出路径（推荐选择桌面）”，点击【下载】（注意：下载后不要打开xml信息表文件，直接使用即可）。

3、开具红字发票，销售方在开票软件中点击【发票管理】-【负数发票填开】-【增值税专用发票负数】，选择红字信息表文件路径（导入xml信息表文件），点击【确定】

系统自动跳转发票开具界面，带出信息表内容（发票备注栏出现：对应红字信息表编号*********）

点击【开具并打印】，如果是电子发票，点击【开具】，即可完成增值税（电子）专用发票红冲。

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【第2篇】增值税专票红冲期限

发票在当月处理可以直接申请作废发票，如果是跨月处理只能申请红冲发票（负数发票）。

发票作废、红冲的流程：首先要确认您是有税控设备自开发票，还是税务局代开发票！

一、税控设备自开发票：

1、当月发现发票问题，当月在“开票软件系统”，“发票作废”模块，找到需要作废的发票号码，直接点击“作废”即可。

2、跨月次月发现发票问题，在“开票软件系统”，左上角“红字发票”模块，点击“红字发票填开”，并输入需要作废发票的代码和号码，按照流程操作并提交； 然后到“红字发票信息表导出”模块，点击“上传”；再到“发票填开”，点击“红字”，导入红字信息表，系统自动生成“销项负数”发票后，找到相应发票号码，点击打印即可。如需要重新开具发票，就按正常流程开具正确发票即可。

二、税务局代开发票：

1、当月发现发票问题，当月应在预约税务局（发票在哪一个税务局打印就约哪一个税务局）现场办理号，办税人本人携带身份证原件、发票原件（专票三联、普票两联都要齐全）、营业执照、公章、发票作废申请表、发票章，在窗口办理发票作废处理！（需要作废的发票自行复印几份留底，因为需要上缴作废发票的原件给税务局）。

2、跨月次月发现发票问题，预约税务局（发票在哪一个税务局打印就约哪一个税务局）现场办理号，办税人本人携带身份证原件、发票原件（专票三联、普票两联都要齐全）、营业执照、公章、发票红冲申请表、发票章，在窗口办理发票红冲处理，税务局会把销项负数发票给公司。

（需要作废的发票自行复印几份留底，因为需要上缴作废发票的原件给税务局）。

在税务局代开的发票，在窗口办理当月作废或者跨月红冲后，如果是开具的专用发票，已经缴纳了增值税和附加税的情况下，在当季度申报完增值税后，再预约一个所属税局的现场办理号，申请退税！办税人携带本人身份证原件、营业执照、公章、退抵税申请表 等等，在窗口办理申请退税，提交后，如果数据无误，在1个月内会把税金退还！

【第3篇】增值税专票红冲流程

纳税人开具增值税专用发票后，遇到发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字发票，这些情况下如何进行操作？按照以下教程相信你一定可以圆满解决这些难题。

首先我们要知道，红字发票分为购买方已抵扣和未抵扣这两种情况。

(一) 针对购买方已将专票用于申报抵扣的，由买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，此时填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。步骤如下：

1. 打开开票软件点击操作：

2. 选择“购买方申请”—选择“已抵扣”

3.录入销售方纳税识别号和商品信息，（注意：数量、金额为负数）如下图

4. 填写并核对开票内容无误后点击“打印”按钮，此时开票系统会自动保存此红字发票信息表，并弹出打印界面，点击“不打印”，（有的公司需要打印出来并盖章然后发给销售方，销售方再根据盖章的红字信息表来开红字，看实际情况需要确定是否打印，如果不打印，则在 弹出的提示框再次点击“取消”按钮，如下图

5. 接下来对生成的红字发票信息表进行网络上传操作

6.找到并选中需要上传的红字信息表，点击“上传“确认

7.上传成功后，可看到前面所选择上传的红字发票信息表的信息表描述已更新为“审核通过”，如图

8.此时这份“审核通过”的信息表中的“信息表编号”提供给销售方，让销售方登录自己的税控盘，在开票系统里的开票界面点击红字选项，选择“导入网络信息红字表”如下图 ， 然后核对购买方发给你的“信息表编号”点击选择，就可以开具对应红字发票。

（二）购买方未将专用发票用于申报抵扣的情况下，操作就更加简单了，步骤如下：

1.登录开票软件，进行如下操作：

2.选择“销售方申请”，录入将要红冲的蓝字发票的发票号码和发票代码，操作如下图

点击“下一步”以后，开票系统会弹出当前需要红冲的发票信息，核对发票代码、发票号码以及金额税额是否正确，若无误，点击“确定”按钮即可

3.点击上个步骤“确定”按钮之后弹出的对应红字发票，核对无误后点击“打印”按钮，系统自动保存这张红字发票信息表，在接下来弹出的打印界面里点击“不打印”， 接着弹出的提示框再次点击“取消”按钮，如图

备注：这个时候红字信息表就开好了，不需要继续继续填开所以点击“取消”

4.红字信息表填开好以后，也要进行网络上传的步骤，点击打开发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出如下图

5.找到并选中需要上传的信息表，点击上传确认

接着系统会上传并出现“审核通过”字样，表示上传成功

6.接下来这一步就很重要啦！不管你是购买方天天开的红字还是销售方填开的红字，都必须要经过这个步骤

打开“发票管理”—发票填开—增值税专用发票填开，如图

7.系统自动弹出的“发票号码确认”框，点击“确认”按钮，如图

注意：此步骤为核对未打印纸质发票的号码与系统的发票号码是否一致，别把发票打错了，一定要核对一下发票号码！

8.接着在专用发票填开界面点击“红字”按钮导入网络下载红字发票信息表（注意：在购方已抵扣由销售方根据红字信息表开红字发票的情况下也需要进行同样的操作）

核对发票信息无误后点击“打印”按钮，用对应号发票号码的纸质发票打印出来即可。如下图

操作完以上步骤，你想要开的红字发票就开好了！！

要特别注意的是销售方凭校验通过的《红字信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《红字信息表》一一对应。购买方已将专票用于申报抵扣的，应当暂依《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。