车辆增值税怎么算（9个范本）

【第1篇】车辆增值税怎么算

买车用车需要缴纳多少税费？

今年国家为了拉动汽车行业发展，同时也是为了刺激经济，出台了一系列有利于汽车行业发展的政策措施，咱们暂且不说真正对车企有什么作用，今天就和大家讨论一下买车我们需要缴纳多少税。

一是购车增值税。有的朋友可能没怎么注意，说买车没交增长税呀，那是您没注意看购车发票，一般购车发票里包含两部分，一是车的价格，二是增值税，它的税率是13%，也就是说我们消费者实际上是买车时就负担了增值税的，这部分钱是要消费者出的。这一块是不区分是否为新能源汽车的，因为不管是什么类型的车，都要交。

二是购置税。这里因为新能源车目前国家出台的有购置税减免政策，所以暂时不涉及新能源车，我们主要来聊下普通燃油汽车。购置税的税率是10%，就是你汽车开票金额扣除增值税后的价格乘以10%，这一部分也是需要消费者负担的。

三是车船税。现在一般车船税是在缴纳保险时由保险公司代收的，它的计税依据根据不同车型以及排量有所不同。

四是保险。大体上有交强险（这个必须买）、车损险、三责险等，因险种不一样费用也不一样。

以上基本上就是车子落地需要我们消费者承担的费用，算下来也是一笔不小的开支。

但是这还没有结束，车子上路就会连续产生其他费用，其中比较多的就是汽油，那么汽油里有多少税收呢？这就说到了汽油价格的构成，一税收，主要是消费税和增值税，大约占销售价格的47%；二是原油成本，大约占售价的30%；三是炼油厂加工成本，约占13%；四是运输及零售利润，约占10%。整体上来说税收占了将近一半。

由此来看，汽车行业能给国家带来的经济利益还是比较大的，当然这还没有统计汽车生产环境带来的税收，所以国家通过一系列刺激措施来拉动经济增长，最终效果如何还有待市场进一步检验。

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【第2篇】车辆增值税是什么意思

近日，国家税务总局推出“税务讲堂”课程，国家税务总局货物和劳务税司副司长张卫详细解读《机动车发票使用办法》（以下简称《办法》）相关政策规定。今天我们学习：什么是机动车发票？机动车发票开具和使用的基本要求和规则有哪些？

什么是机动车发票？

机动车发票是指单位和个人销售机动车时通过增值税发票管理系统开票软件中机动车发票开具模块所开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票。

此外大家还要注意，销售不属于机动车的其他商品不应开具机动车发票，不适用本办法规定。

例：a汽车销售公司是国内机动车经销企业，销售从上游的机动车制造企业b购进的机动车应开具机动车发票；而其将已办理车辆上牌手续的一辆试驾车对外销售，由于该车属于二手车，不应开具机动车发票。

机动车发票开具和使用的基本要求和规则有哪些？

1.销售机动车必须通过增值税发票管理系统开票软件中机动车发票开具模块开具机动车发票，通过此模块开具的增值税专用发票，左上角自动打印“机动车”字样。

2.生产企业需要关联发票信息与车辆合格证电子信息。国内机动车生产企业销售本企业生产的机动车，应通过增值税发票管理系统和机动车合格证管理系统，依据车辆识别代号/车架号将机动车发票开具信息与国产机动车合格证电子信息进行关联匹配；销售方销售本企业进口的机动车，直接调用车辆电子信息开具机动车发票，实现进口机动车销售价格等信息与车辆电子信息关联。

3.购进机动车对外销售须有购进记录。销售方购进机动车直接对外销售开票时，应当获取购进机动车的车辆识别代号/车架号等信息后，方可开具对应的机动车发票。若获取不到已购进机动车的车辆电子信息，将无法正常开具发票。机动车进口企业销售本企业进口的机动车，直接调取本企业上传的车辆电子信息开具机动车发票。（国家税务总局）

【第3篇】车辆购置税抵扣增值税

跟大家献上车辆购置税计算公式：

不含增值税车款✖️10%=车辆购置税

就是车辆购置税的完税凭证啦。

2023年6月1日至2023年12月31日期间购买的2.0排量且不超过30万元价款的乘用车可以享受优惠政策了。

也就是能优惠价款的5%，个人购买相当于购车价又打了95折。实惠满满，感谢利好政策。快快买车吧。

再偷偷告诉您，公司买车还可以一次性记入成本，抵减25%企业所得税 。相当于打了7折！快去4s店选车吧✌️

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【第4篇】车辆租赁增值税税率

关于车辆广告位出租适用的增值税的税率的问题。

具体案例：我司属于一般纳税人，请问我司将车辆广告位和电梯广告位出租获得的收入适用什么增值税的税率？

回答：适用于9%的税率。

根据规定，将建筑物、构筑物等不动产或者飞机、车辆等有形动产的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，按照经营租赁服务缴纳增值税。

综上所述，车辆广告位和电梯广告位出租均属于不动产租赁，贵公司属于一般纳税人，适用税率为9%。

参考来源：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》。

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【第5篇】处置车辆增值税

在日常财务业务中，老板会想买车，这个推荐用公司名义买车，接下来，我通过财务的账务处理和税务处理两条线来解决这个问题。

首先，公司购买小汽车，是可以直接一次性抵扣进项税额的。

例如，2023年12月份商钰公司购买不含税金额为20万元的小轿车一辆，那么我们的会计处理为：

借：固定资产-小汽车 20万元

应交税费-应交增值税（进项税额）2.6万

贷：银行存款 22.6万元

注意：这2.6万可以直接一次性抵扣销项税额，意思说，公司开出增值税专票可以抵扣2.6万元税款。

那么，接下来固定资产要计提折旧，小汽车按照税法应按照4年计提折旧，咱们这里忽略残值，从2023年1月份起计提折旧，每年折旧5万元。车辆使用 2年

借：管理费用-车辆折旧费 10万

贷：累计折旧 10万元

公司于2023年12月份将这辆车出售。按照12万元不含税出售。

先把账面价值转入固定资产清理

借：固定资产清理 10万

累计折旧 10万

贷：固定资产 20万

再销售，需要开票，按照13个点交税

借：银行存款 13.56万元

贷：固定资产清理 12万元

应交税费-应交增值税（销项税额）12×13%=1.56万元

最后，结转损益，

借：固定资产清理 2万元

贷：资产处置损益 2万元

【第6篇】车辆增值税税率

【卡车之家 原创】面对持续飙升的柴油价格，不少卡友表示“已经快跑不起车了”，甚至有时候出一趟车只能把油钱挣回来保个本，简直没有干劲。过高的用车成本让不少卡友开始转战新能源市场，加之政策利好、路权优势以及城配货运需求量增多等因素，今年以来，新能市场可以说是异常火爆。

大家都说新能源货车运营成本低、更省钱，那么到底能帮我们省多少？对此，我们咨询了成都九运服务站的工作人员，让他们结合厂家资料给我们细算了一笔账，按照普遍的五年用车时间来进行计算，没想到两者之间的成本竟相差这么大。

电动车免购置税 燃油车需按比率缴纳

我们都知道购买普通燃油货车是需要按照比例缴纳购置税，通常来说是按照车价的10%来计算征缴的，购置税=价税总计÷1.13×10%（目前汽车增值税税率为13%）。例如我们购买的轻卡价格为12万元，就需要缴纳约10619元的购置税。此外，还有360元车船税。当然，保险的话无论是燃油车还是新能源货车都需要购买，这笔账就不用再进行对比。

车辆按照五年运营时间来计算的话，燃油货车总共需缴纳12419元（10619元购置税+1800元车船税）。而新能源货车呢，无需缴纳任何税费，也就说没有购置税和车船税一说，只用交购车费用和保险等手续即可，相当于五年下来比燃油货车少交了8800元。

其实我们可以发现，费用的大头还是在购置税上，在最新的发布的相关政策当中，原定于今年底到期的免征新能源汽车购置税政策，将再延期实施至明年底，也就是2023年年底，将继续予以免征车船税和消费税、路权、牌照等费用支持。按照目前主流的新能源小微卡、轻卡售价来看，这一政策确实能够为卡友节省几千乃至上万元费用。

燃料费用对比 电动轻卡绝对优势

车辆运营成本方面，显然是新能源货车占据了绝对优势，不过具体能省多少钱，我们还是要为卡友们大致算一下。同样是按照5年运营时间来计算，轻卡用户一年的运营里程大约在4万公里左右，油耗按照综合15l/百公里计算，0号柴油燃油价格按照当下8.2元/l计算。也就是说车辆每年需花费约4.92万元燃油费，5年20万公里总共得用24.6万元燃油费。

此外柴油货车还涉及到尿素费用，国六车的正常尿素消耗比是柴油消耗量的10%左右，也就是说100l燃油需消耗尿素10公斤左右。按照原厂或者品牌尿素，一桶10公斤50元来计算，一年花费大约在3000元左右，5年尿素费用约15000元。加上此前得出的燃油费用，5年总费用约在26.1万元。

我们再来看一下纯电动轻卡，依据电耗40度/百公里，并根据峰谷平电价来平均计算，其电费约1.15元/度。按照5年20万公里计算，总共需消耗8万度电、花费9.2万元电费，平均每年电费约1.84万元。

燃油轻卡和纯电动轻卡两者对比之下，5年燃料上的总费用相差达到16.9万元。即便是按照低一点油价6.5元/l元计算，5年20万公里传统轻卡燃料费用也有19.5万元，加上1.5万元尿素费用，那么总费用来到了21万元，而新能源的仅消耗的电费只有9.2万。

在这样的情况下对比，新能源卡车在消耗燃料及尿素这一方面，5年依然可节约11.8万元，可见新能源卡车在运营成本上的优势还是很明显。尤其是在油价不断上涨的当下，越加突显了新能源卡车的低成本用车特点。当然，根据油耗不同、柴油价格等不同，所计算出来的数据也会有所差异，这里更多的是为卡友们做一个参考。

保养费用 电动轻卡更省事

卡友用车肯定会涉及到养车保养方面，我们燃油轻卡按照一年五次的保养周期来进行计算，平均单次保养费用约500元，5年基础的保养总费用大约在12500元左右。

反观纯电动轻卡，由于不需要更换发动机机油、机油滤芯，保养上的费用会比燃油轻卡更低，同样是一年5次的保养周期，平均每次约200元，5年用车下来总共约5000元。

从以上数据可以看到，燃油轻卡5年下来的保养总费用约12500元，纯电动轻卡的养护费用总共约5000元，两者相差7500元。当然，根据实际用车情况，保养及维修费用也会不同，这里所展现的数据主要供卡友们参考。

5年用车成本相差大 电动车路权优势是关键

总结一下，即便是我们把柴油价格拉回到6.5元/升的时代，5年20万公里燃油轻卡从购车、用车、养车以及尿素成本上的总费也有约23.4919万元，纯电动轻卡按照相同的计算方式，总费用约9.7万元。最终5年20万公里下来，燃油轻卡和纯电动轻卡运营成本相差13.7919万元，多出来的钱基本上可以再购买一台燃油轻卡了。

如果按照现在8.2元/升的价格计算，仅仅是油耗、电耗方面的差异，就超过了10万元，细算之下确实存在着巨大的差异。

数据仅供参考

在计算方式上，我们是不是漏了什么？对没错，电车价格，现阶段一辆4米2纯电动轻卡87度电轻卡差不多价格在18万左右，对比一般中等的燃油轻卡要贵了6万多元。但是，即便如此，按照6.5元/升的低油价计算，二者5年20万公里的费用也相差13.7919万元。由此可见，即便是减掉纯电动卡车贵出来的6万元，依然有7.7万元左右的利润差距。

当然，很多卡友在吐槽纯电动轻卡电池价格太贵的问题，5年/20万公里的质保完全可以打消大家的用车顾虑，并且得益于动力电池原材料价格上涨，现在纯电动车在二手市场的保值率有了极为明显的提升，可回收梯次利用的电池组，其价格甚至超过了400元/度。举个例子，一辆80度电的二手新能源轻卡，其电池组的单价就已经可以达到32000元，卡友可以在自己觉得合适的时候进行出手。

不过从我们接触到的卡友来说，成都当地购买新能源货车的主要优势不仅仅是在运营成本上，不限行的用车路权更是一个决定性因素。尤其是成都市在执行的最新机动车通行管理措施当中，明确了传统燃油货车将24小时无法在三环路主道通行，只能行驶在辅道上，而小型新能源货车则不受其限制，仍可在三环路主道上通行，这对于刺激新能源市场起到了重要作用。

● 编后语：

我们可以试想一下，当全国各大城市开始限制传统燃油货车进城、大面积换血新能源货车时，如果还想要继续进入城市核心区域完成配送作业的话，那么毫无疑问，新能源货车肯定是首选。

在成都，新能源货车几乎可以全天24小时可以在城市当中进行配送，几乎拥有最高的通行路权，完全不用担心限行限号等问题，这也是当地用户购买新能源货车的关键原因。各位卡友，如果是你，二者之间你会怎么选呢？（文/龚弋新）

【第7篇】车辆增值税怎么计算

个人车卖给公司需要根据销售价款乘以相应税率缴纳增值税。城建税=增值税*7%或5%，教育费附加=增值税*3%，地方教育费附加=增值税*2%，个人所得税按转让所得*20%计算缴纳，印花税=转让价款*万分之3。

公司购车完税证明需要原件入账吗'公司购车完税证明需要原件入账的。

如果是购置税的完税证明，账务处理是：借：固定资产—某某车辆，贷：银行存款等科目。

如果是车船税的完税证明账务处理是：借：税金及附加，贷：应交税费—车船税。

同时，借：应交税费—车船税，贷：银行存款。

【第8篇】近期网上办理增值税发票、增值税申报、税控设备解锁、车辆购置税缴纳业务的注意事项

当前，疫情防控形势仍然严峻，为了防止交叉感染，您在办理增值税发票、增值税申报、税控设备解锁、车辆购置税缴纳这四项常见业务时，请您尽量选择山东省电子税务局、“山东税务”微信公众号、邮寄等相应“非接触式”途径。

山东省电子税务局网址：

https://etax.shandong.chinatax.gov.cn

01增值税发票类业务办理

（一）增值税发票申领

您可以登录山东省电子税务局或“山东税务”微信公众号，通过“发票使用-发票领用-网上申领申请”模块，办理增值税发票网上申领业务，税务机关将为您邮寄上门。

同时，为满足您多元化的发票使用需求，我们将于近期升级电子税务局系统，优化配送地址等多项功能，为您提供更加便捷的服务。

（二）增值税专用发票最高开票限额调整

您可以登录山东省电子税务局，通过“发票使用-增值税专用发票最高开票限额申请”模块，提交增值税专用发票最高开票限额调整申请，税务机关将按规定程序为您办理。税务机关办理完毕后，您可以通过税控开票软件下载更新相关信息。

（三）增值税发票使用数量调整

您可以登录山东省电子税务局，通过“发票使用-发票票种核定办理”模块，提交增值税发票使用数量调整申请，税务机关将按规定程序为您办理。税务机关办理完毕后，您可以通过税控开票软件下载更新相关信息。

（四）增值税发票勾选确认

您可以登陆山东省增值税发票综合服务平台，查询、勾选、确认您用于申报抵扣或者出口退税的增值税扣税凭证信息。

山东省增值税发票综合服务平台网址：

https://fpdk.shandong.chinatax.gov.cn/

02增值税申报业务

为减轻您的工作量，我们研发了增值税申报“一键生成”功能，利用增值税发票数据，“一键”为您生成增值税申报表。

您登录山东省电子税务局后，可以按照原有方式，通过“税费申报及缴纳-增值税及附加税申报”模块，自行计算申报增值税；

也可以通过“税费申报及缴纳-增值税及附加税申报-一表集成辅助申报”模块，提取您开具和取得的增值税发票数据，“一键”自动生成增值税申报表，您确认无误并保存提交后即完成增值税申报。

03税控设备解锁

您完成增值税申报并通过系统自动的申报比对后（包括逾期申报），您的税控设备将自动解锁，无需前往税务机关处理。

04车辆购置税网上缴纳

您可以登录山东省电子税务局，实名注册后，通过“车购税缴纳”模块，自行办理车辆购置税缴纳业务。

您如有税收政策问题，请拨打12366纳税服务热线咨询；如有电子税务局操作问题，请拨打96005656服务热线咨询。

山东省税务局将通过“非接触式”途径，为您提供以上便捷办税服务，希望您守法经营、诚信纳税。为维护公平公正的营商环境，我们将对违法违规办税行为实施监控，一旦发现将依法严肃处理。

感谢您对我们工作的理解和支持，祝您新春快乐，身体健康，万事如意！

来源：山东税务

【第9篇】车辆抵扣增值税

投资者投资公司的目的就是为赚钱，这是大家都知道的事。在这个过程中，企业为了利润最大化，可以在合情、合理的情况下，进行税务筹划。

对于企业来说，可以税前扣除的费用，全额扣除即可。当然，企业在税前扣除时，不仅需要形式合规，更需要符合企业的发展情况。下面虎虎就来说说，公司购车方面的涉税问题。

公司“抵税买车”什么意思？

公司“抵税买车”的意思是说，公司用于买车的钱可以用来抵税。也就是说公司用钱买车以后，不仅可以抵扣税款，也可以使用汽车为公司的业务提供服务。

具体来说，企业买车后不仅可以抵扣增值税，相关支出也能作为费用在计算企业所得税时，进行税前扣除。

举例说明：

虎虎公司购买了一辆汽车，含税总额是226000。已经虎虎公司是一般纳税人。

1、增值税方面：

虎虎公司购车时可以抵扣的增值税=226000/(1+13%)*13%=26000。

当然，虎虎公司作为一般纳税人只有在获得合规、合法的增值税专用发票，并且勾选认证后，才能用增值税进项税额抵扣公司本身的增值税销项税额。

2、企业所得税方面：

226000不仅可以抵扣26000的增值税，剩下的200000也是可以抵税的。

当然，26000抵扣的增值税，而剩下的200000，抵扣的不是增值税，而是可以作为费用在计算企业所得税时，进行税前扣除。

在不考虑汽车残值的情况下，这200000都可以通过折旧的方式，变成企业的费用。

当然，在会计层面企业可以随意决定汽车的折旧年限。但是在税法层面，汽车的折旧年限不能低于4年。如果会计核算时，折旧的年限低于了4年，在进行企业所得税汇缴清算时，也是需要缴纳纳税调整的。

另外，现在企业购进的固定资产在不超过5000000的情况下，还是有优惠可以享受的。即不超过5000000的的固定资产，可以在企业所得税年度汇缴清算时一次性税前扣除。

不过，我们需要注意的是固定资产即使可以享有优惠一次性在税前扣除，但是会计上面依然需要按照规定，进行计提折旧的核算。可以说，会计和税法属于两条线，它们相互不影响彼此！

不是所有的公司都可以“买车抵增值税”！

我们不能光知道，企业可以“买车抵增值税”，还要知道什么样的公司才能符合这样的条件。

企业要想“买车抵增值税”，首要的条件就是企业必须为一般纳税人。毕竟，只有增值税的一般纳税人，才能用增值税进项税额抵扣增值税销售税额。

如果企业本身是小规模纳税人，购买汽车的增值税就需要作为车辆的成本，通过折旧的方式实现自己的价值。而不能直接抵扣企业需要缴纳的增值税。

当然，在企业所得税方面，小规模纳税人和一般纳税人并没有区别。