房子增值税（10个范本）

【第1篇】房子增值税

对于房子的执念我们每个人都会有，特别是在外漂泊的人更是如此。买房这件事，不仅仅交钱就完事了，还有很多我们未曾想到的问题会出现。

恐怕连你自己都不知道，你买房时其实交了很多税。当然，虽然你不知道，但是这事确实发生了。我们买房时，主要缴纳的就是增值税。

买房时，增值税怎么算？

买房时，增值税=不含税房款*税率。

当然我们在买房时，开发商不会直接告诉我们不含税价格的，而是告诉我们包括增值税的含税价格。

在这个时候，买房涉及的增值税=含税总房款/（1+税率）*税率。这里就是进行了价税分离，从而计算出了我们买房时实际承担的增值税。

对于增值税来说虽然是价外税，但是由于需要企业上交国家税务部门，我们作为消费者虽然是实际的承担者，但是实际交易中并没有什么感触。

举例说明：

虎虎在2023年3月买了一处住房，支付的总房款是2180000。另外，销售房产的开发商是一般纳税人，增值税适用的税率是9%。

增值税=2180000/(1+9%)*9%=180000。

也就是说虎虎买房虽然实际支付了2180000，但是房子的价值可不是2180000，而2000000（2180000/(1+9%)=2000000）。而剩余的180000就是虎虎需要承担的增值税了。

当然，对于企业来说，实际获得的也只是2000000的不含税金额，180000的增值税企业也是需要上交国家的。

对于房产的增值税来说，不仅仅只有9%的税率，在特殊情况下也可能是5%的征收率，对此我们做到心中有数即可。

有住房贷款，就可以退个税吗？

我们有住房贷款，也是不一定能够退税的。

个税在改革之后，不仅改变了计税的基本原理，也是增加了六项专项附加扣除。在这些专项附加扣除里面，就有一个住房贷款利息专项附加扣除。正是有这样的情况，致使有部分人认为只要有房子就可以获得退税。

其实能不能获得退税，需要具体情况具体分析。

1、不能退税

我们要明白买房时，不需要缴纳个税。之所以买房和个税有关系，是因为贷款买房时，在符合条件的情况下，我们可以在计算个税时税前扣除住房贷款利息专项附加扣除。

当我们的收入不高，同时在月底预扣预缴时，已经把住房贷款利息专项附加扣除计算在内，在个税汇缴清算的情况下不会形成退税的。

2、可以退税

我们要想通过住房贷款利息专项附加扣除退税，需要同时满足以下三个条件。

（1）我们可以享受住房贷款利息专项附加扣除；

（2）住房贷款利息专项附加扣除，没有在预扣预缴时扣除；

（3）在不扣除住房贷款利息专项附加扣除的情况下，我们已经预缴了个税。

比方说，虎虎购买了自己的首套住房，由于他自己的疏忽，没有登记住房贷款利息专项附加扣除。在没有扣除住房贷款利息专项附加扣除之前，虎虎的应纳税所得额是19500，预缴的个税是585（19500*3%=585）。

个税汇缴清算时，虎虎把住房贷款利息专项附加扣除进行了税前扣除。计算结果如下：

实际应纳税所得额=19500-1000*12=7500。

实际应纳个税=7500*3%=225。

应退个税=585-225=360。

如果你自己也符合上面的三个条件，也是可以退税的。没有退税的，抓紧去办理吧！

想了解更多精彩内容，快来关注虎说财税

【第2篇】房子增值税税率怎么算

幸福里百科词条：房产税主要以房产为征收对象，具体指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。

本文知识点：

1、房产税的具体征收标准与征收方式

2、房产税计算公式

3、个人住宅房产税2023年上海、重庆开征标准

一、房产税

房产税主要以房产为征收对象，具体指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。计税依据主要有两种：从价和从租，通常按年征收，分期缴纳。

1、从价计征年税率为1.2%，计税依据为依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳，具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定，如浙江省规定具体减除幅度为30%。

计算公式为：应纳税额＝应税房产原值×（1－扣除比例）×年税率1．2％

2、从租计征年税率12%，以房产租金收入为计税依据，从2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按4%的税率征收房产税。

计算公式为：应纳税额＝租金收入×12％没有从价计征的换算问题纳税义务发生时间。

3、免征，所有个人非营业用房产，和家庭人均住房面积60平米以下等19种情况免征房产税。

举个例子，作为房产税试点城市的上海，目前征税对象有两类，第一类是本地新购且属于家庭第二套以上房产，第二类为外地户籍新购房产。计税价格为交易价格的70%，税率为0.6%，若低于成交建筑面积均价的2倍，征收税率为0.4%。

二、房产税不按套数征收，按住房面积

房产税是一种财产税，是以持有的房屋面积作为征收标准。因此无论是首套房还是多套房，都需要按照从价和从租两种方式作为计税依据。

我国房产税还没有全国推行，仅在重庆和上海试点，所以也没有完全统一的征收标准。但就目前来看，重庆是对划定标准的高端住宅征收房产税；而上海只对超出自住面积以上的新增住宅征收。

另外，有包含人均60平米住房面积内的19种情况，房产税是免征的。

三、多套房的房产税如何计算？

1、除首套房外，无论几套房，人均住房面积超过60平米就需要按照对应房产税率计征。需要注意的是，在第二套购入后一年内，第一套卖出的，可退还已缴纳的房产税。

2、商业房产，每年均按租金收入的12％缴交房产税，财政部、国家税务总局另有规定的除外。

四、房产税具体征收标准

按照上海现行的征收标准，房产税起征点人均60平方米，即人均60平米以下的居住面积，免征房产税，但超出60平米部分的面积，要按照新房交易单价计算总价的70％，按0.6％的税率征收房产税。

举个例子，上海户籍的一个三口之家（夫妻双方加上未成年子女），现有一套50平方米的住房，又新买了一套110平方米的住房，那么该家庭全部住房面积为160平方米，人均53.33平方米，在人均60平米以下的免征范围内，因此，该家庭此次新购的这一套110平方米的住房可暂免征收房产税。

但如果这个家庭原来已拥有一套150平方米的住房，现又新购一套110平方米的住房，全部住房面积为260平方米，人均86.67平方米，超过免税标准，因此新购住房里有80平方米须按规定缴纳房产税。

五、房产税的征收方式

1、从价计征 年税率为1.2%，计税依据为依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳，具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定，如浙江省规定具体减除幅度为30%。

2、从租计征 年税率12%，以房产租金收入为计税依据，从2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按4%的税率征收房产税。

六、房产税免征标准

对于以下情况，房产税予以免征。

1、国家公用的房子：我国的部分房子是属于国家公用的，这类房子是不需要出一些房产税，因为这些房子的最终目的不是为了盈利。

2、没有房产证的房子：有一些房子，因为不符合一些条件而没有到房管局进行登记，这类房子应该也是不需要缴纳税费，但这类房子若是出现什么事情的话，相对的合法权利也得不到保障。

3、小产权房：一些小产权房也不需要缴纳，这种房子证件不齐全，也没有到房管局进行登记，而且这些房子也属于集体所有，这里面有很多一时说不清楚的关系在里面，如果对于这类房子交税，其实也失去了这个房产税本身的意义，房产税是为了遏制商品房价格上涨，如果这小产权房还征收房产税的话，可能还会有一些不好的影响。

4、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产。

5、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产。

6、个人非营业用的房产。

7、经财政部批准的其他房产。

七、个人住宅房产税2023年上海、重庆开征标准：

前面说到，目前全国范围内的房产税征收还未展开，现只有上海和重庆两个地区作为房产税开征试点有起征房产税。根据去年房产税起征情况，以下介绍上海、重庆房产税2023年开征标准。

1、上海房产税2023年征收标准：

①上海房产税2023年开征标准计税依据：住房市场交易价格的70%；

②上海房产税2023年开征标准税率：实行0.4%～0.6%差别化税率。适用税率暂定为0.6%，但对应税住房每平方米市场交易价格低于本市上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的，税率可暂减为0.4%；

③上海房产税2023年开征标准征税面积：对本市居民家庭给予人均60平方米的免税住房面积(指住房建筑面积)扣除。合并计算的家庭全部住房面积为居民家庭新购住房面积和其他住房面积的总和；

因而，上海房产税2023年开征标准房产税的计算公式为：应纳税额=应税面积*新购房单价*70%*税率；

2、重庆房产税2023年开征标准：

①重庆房产税2023年开征标准从价计征：依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。税率1.2%；

②重庆房产税2023年开征标准从租计征：按房产出租的租金收入计征的，税率为12%。但对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的,可暂减按4%的税率征收房产税；

③重庆房产税2023年开征标准个人住房房产税税率征收标准为：独栋商品住宅和高档住房建筑面积交易单价在上两年主城九区新建商品住房成交建筑面积均价3倍以下的住房，税率为0.5%；3倍(含3倍)至4倍的，税率为1%；4倍(含4倍)以上的税率为1.2%；在重庆市同时无户籍、无企业、无工作的个人新购第二套(含第二套)以上的普通住房，税率为0.5%

房产税什么时候开始征收

8月18日，财政部副部长许宏才作《国务院关于今年以来预算执行情况的报告》，在介绍下一步财政重点工作时指出，提出积极稳妥推进房地产税立法和改革，配合做好增值税法、消费税法、关税法等立法审核工作。

消息发出后，“房地产税改革”再次冲上了热搜，并且，这是今年以来官方第五次提及“房地产税”。

此前，3月13日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》正式发布，第二十一章完善现代税收制度中提及，“推进房地产税立法，健全地方税体系，逐步扩大地方税政管理权”。建立住房和土地联动机制，加强房地产金融调控，发挥住房税收调节作用，支持合理自住需求，遏制投资投机性需求。

4月7日，在国务院新闻办举行的贯彻落实“十四五”规划纲要、加快建立现代财税体制发布会上，财政部税政司司长王建凡表示，积极稳妥推进房地产税立法和改革，进一步完善现代税收制度，健全地方税、直接税体系，优化税制结构，建立健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度体系。

5月6日，财政部部长刘昆在《经济日报》撰文提到，推动构建新发展格局，促进高质量发展，必须加快建立现代财税体制。刘昆提到，健全直接税体系，逐步提高直接税比重，进一步完善综合与分类相结合的个人所得税制度，积极稳妥推进房地产税立法和改革。

5月11日，财政部、全国人大常委会预算工委、住房城乡建设部、税务总局负责同志在京主持召开房地产税改革试点工作座谈会，听取部分城市人民政府负责同志及部分专家学者对房地产税改革试点工作的意见。

房产税的立法工作虽未出台，但早已着手进行。专家预计，房产税最早将在2023年全面开始征收。

【第3篇】房子的增值税怎么算

问：赠与得来的房子再次交易税费怎么算？

答：直系亲属的赠与，再次交易追溯上一道产证的登记日期，正常缴纳契税，个税，增值税，上一道房本满2可交易，上一道房本满5(非梁溪区)/满2(梁溪区)没有增值税。

问：我和别人买的房都是一样的价格，为什么领钥匙时所交的房屋契税不一样？

答：苏州市现行契税政策，

首套房：90㎡以下，契税1%；90㎡以上，契税1.5%；二套房：90㎡以下，契税1%；90㎡以上，契税2%；三套房：不论面积大小，一律缴纳契税3%。备注：这里的首套、二套、三套指的是以家庭为单位，名下的成套住宅房屋套数。所以总价一样，但面积不一样的话，房屋契税也不一样。值得注意的是：个人所得税二手房若满足属于家庭唯一住宅以及购买时间超过5年，免征个人所得税；若不满足，则按照1%缴纳。

问：经济适用房首次交易，当时房东买的时候没有缴纳契税办房产证，前几天刚交完契税办完产证，再次交易的话还有增值税吗？

答：按照刚出的新政来说，经济适用房满二没有增值税，是否满二以契税票或者产证日期孰先原则

问：用公司名义买房需要什么条件？

答：公司买房：

1、买二手房没有要求，只要是境内的企业。买新房的话，同一个楼盘不能超过两套。

2、和本地外地的企业没有关系，只要有营业执照。

3、单位的委托书，受托人身份证原件，公章，法人章。

4、二手房不限购，但是只能全款。

5、契税3个点，印花税万分之五，增值税个税看房东。

问：父母子女共有房产，怎么去掉父母名字？需要那些手续和费用？

答：（去名就是归并）直系亲属去名可以走赠与或买卖，赠与需要缴纳3个点的契税和0.05的印花税；买卖按双方情况确定契税个税增值税。两种方式提供直系亲属关系证明都可以打八折。

【第4篇】房子增值税怎么算

建筑服务的税务处理

简易计税：老项目（2016.4.30之前的），甲供，清包

（总包-分包）/1.03*0.03

分包款：支付给分包企业的全部价款及价外费用

预收款增值税义务未发生，但需预交增值税

差额预交

简易；（总-分）/1.03*0.03

一般：（总-分）/1.09*0.02

小规模月销售额未超过15万，当期无需预交（差额后的不含税销售额）

应纳税额计算

简易：（总-分）/1.03*0.03

一般：总/1.09*0.09-进项

房地产开发企业销售自行开发的房地产项目的税务处理

简易：老项目（2016.4.30之前的），以围填海方式取得土地使用权并开发

预售时预交增值税

简易：预收款/1.05*0.03

一般：预收款/1.09*0.03

差额计税的相关规定

简易：全部价款/1.05*0.05

一般：（全部价款-土地价款）/1.09*0.09（向政府取得土地）

（全额）/1.09*0.09 （可抵扣进项税额）

允许扣的土地价款：

1.向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用，土地前期开发费和土地出让收益

2.向其他个人或单位支付的拆迁补偿费

转让不动产的税务处理

自建全额，非自建预交差额，申报全额，简易差额

非自建预交（简易一般）：

差额/1.05*0.05

自建预交：（简易一般）

全额/1.05*0.05

申报

自建一般：全额/1.09*0.09

自建简易：全额/1.05*0.05

非自建一般：全额/1.09*0.09-进项

非自建简易：差额/1.05*0.05

自然人销售不动产

商铺非自建：差额/1.05*0.05

商铺自建：全额/1.05*0.05

住宅满2年免增值税（北上广除外）

住宅不满2年：全额/1.05*0.05

不动产经营租赁的税务处理（经营租赁）

预交：

个人出租不动产

租金/1.05*0.015

其他

简易：租金/1.05*0.05

一般：租金/1.09*0.03

小规模月销售额不超过15万免增值税

【第5篇】房子增值税是什么意思

实务中，房地产企业销售自行开发的房地产项目增值税计税方法总结如下：

类别

计税方法

计税公式

申报纳税

一般计税

销项税额=（销售额-土地价款）/（1+9％）×9％

简易计税

应纳税额=销售额/（1+5％）×5％

预收款预缴

一般计税

预缴税款=预收款/（1+9％）×3％

简易计税

预缴税款=预收款/（1+5％）×3％

其中要注意：

当期允许扣除的土地价款

=（当期销售房地产项目建筑面积/房地产项目可供销售建筑面积）×支付的土地价款

房地产可供销售的建筑面积指可出售的总建筑面积，但是不包括未单独作价结算的配套公共设施面积。

【例题】某房地产开发公司（增值税一般纳税人）2023年5月发生如下业务： （1）销售2023年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。 （2）支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额12000万元，税额1080万元。 （3）出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金，本月收到2023年5月至10月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金130万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。 （4）购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元、增值税2.6万元，取得机动车销售统一发票。 （5）支付高速公路通行费，取得高速公路通行费电子普通发票上注明的税额为0.03万元。 假设：本月取得的相关凭证均符合税法规定，并在本月申报抵扣进项税额。 要求：根据上述资料，回答下列问题：

1.问：业务（1）应纳增值税=？ 『解析』业务（1）应纳增值税＝166000÷（1＋5％）×5％＝7904.76（万元）。

注：因为是老项目，使用简易计税方法计税

问2：业务（2）准予从销项税额中抵扣的进项税额为=？ 『解析』业务（2）准予抵扣的进项税额为1080万元。 问3：业务（3）增值税销项税额为=？ 『解析』业务（3）增值税的销项税额＝2400×9％＝216（万元） 问4：该公司当月应纳增值税=？ 『解析』

简易计税方法应缴纳的增值税为7904.76万元 一般计税方法进项税额＝1080＋2.6＋0.03＝1082.63（万元） 销项税额＝216（万元） 当期留抵税额＝1082.63－216＝866.63（万元） 注意：一般计税方法下，进项税额大于销项税额，应纳税额为0，期末留抵税额866.63万元。也就是一般计税和简易计税是不能相互抵减。 因此本期应纳税额＝7904.76（万元）

【第6篇】房子增值税税率

个人卖住房税率表

个人转让住房需缴纳增值税及附加税费、个人所得税，税额=计税依据×税率，适用的税率详见下表：

【附注】：

1、广东省普通住房的标准为：单套住房套内面积120平方米以下或单套建筑面积144平方米以下、住房小区建筑容积率在1.0以上、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格的1.44倍以下。

2、穗府办函〔2021〕30号第五条：2023年4月22日起，将广州越秀区、海珠区、荔湾区、天河区、白云区、黄埔区、番禺区、南沙区、增城区9区个人销售住房增值税征免年限从2年提高至5年。

个人买住房税率表

个人购买住房需缴纳契税，税额=计税依据×税率。适用的税率详见下表：

【第7篇】房子增值税多少

马克思说:“衣食住行是人们最基本的物质生活需要。”买房也几乎是大多数普通人一生中最大的开销。那么除了房价本身产生的费用，还要产生哪些税费，你了解过吗？

买房税费涉及三种（1.契税 2.个税 3.增值税）

1、契税：首套90平以下1%,90平以上1.5%，二套90平以下1%,90平以上2%（二套房政策不含北上广深）。

2、个人所得税：计税金额的1％或差价的20%（简称“个税”）。

3、增值税及附加税：全额或差额缴纳（简称“增值税”下方有详细解读）。

哪些税费可以合理规避

符合相关文件要求的：即拿到房产证之日起，1.满五年可免个税，2.满两年可免增值税（普通住房）。

房产增值税怎么算

1、个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5％的征收率全额缴纳增值税；

2、个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，销售收入减去购买住房价款后的差额按照5％的征收率缴纳增值税；

3、个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

买房是头等大事，要精打细算哦

还想了解哪些房产相关知识，评论区告诉[灵光一闪]

【第8篇】未满两年的房子增值税

近日，有网友在12345政务服务便民热线中咨询“我购买的房屋未满两年，现在卖掉的话，请问需要交哪些税呢？”，宜昌市税务局给出了相应解答。

据税务局答复，转让未满两年的房屋，卖方和买房所需缴纳税费不同。

卖方按照5%的征收率全额缴纳增值税，折价销售（合同价低于原始购买价）无个人所得税，免征个人转让住房环节土地增值税及印花税。买方在2023年9月1日后签订的购房合同契税适用率为3%，其可根据其家庭住房套数具体情况享受相应契税优惠，免征个人购买住房环节印花税。

【第9篇】不到两年的房子增值税

买卖房屋本身就不是一件很简单的事情，比如不满两年的二手房买卖是需要缴纳税费的，但是有很多人都不清楚这个税费是怎么计算的，因为税的种类有很多，大家都是属于全然不知的状态，接下来贝壳济南站就来说说房产不满两年交多少税？二手房购买要注意什么？

房产不满两年交多少税？

如果二手房未满两年，主要会影响增值税及附加和个税的缴纳。个税根据是否“满五”而征税税额不同，增值税及附加根据是否“满两年”而征税税额不同。

1、增值税及附加：计税价格／1．05×5．6％（远郊区县为5．5％），网签价＞过户指导价时，计税价格为网签价；过户指导价＞网签价时，计税价格为过户指导价

2、个税：差额＊20％。差额个税＝差额×20％（能追溯到购房原值且能提供原始契税票或契税减免通知单），若网签价＞过户指导价，则个税＝（网签价－本次增值税及附加－原值－原契税－网签价×10％－贷款利息）×20％；若过户指导价＞网签价，则个税＝（过户指导价／1．05－原值－原契税－附加－过户指导价×10％－贷款利息）×20％。

二手房购买要注意什么？

1、找正规中介、二手房交易网站。

2、要审查房屋权属，确认房主真实身份。

3、了解房屋周边信息：购买二手房时，要认真考察房屋周围有无污染源，比如噪音、有害气体、水污染、垃圾、房屋周边环境、小区安全保卫、卫生清洁等方面的情况。

4、观察房屋内部结构：房子有多个房间通风不足；天花板墙角是否有渗水的痕迹；墙壁是否有裂痕或者脱皮等明显的问题。

5、看是否有私搭私建部分：需注意是否占用公共空间，是否有改动过房屋的内部结构，是否有牵涉到面积计算的结构改动。

6、合同约定是否明确：合同主体、权利保证、房屋价款、交易方式、违约责任、纠纷解决、签订日期等等问题均应全面考虑。

7、物业管理：水电煤是否一户一表，交纳的费用是多少，保安时间多少；绿化是否有人维护；物业管理是由哪家公司负责等等。

更多房产资讯，尽在贝壳济南站。

【第10篇】上海房子增值税

上海终于在持续的舆论压力之下，对自身的楼市调控政策做出了调整。调控出台之迅速堪称调控“楷模”。

1月21日，上海升级了楼市的相关调控政策，其中最为关注的有两条一是夫妻双方离异之后，三年内房屋持有的总套数按照婚前计算。二是二手房交易的增值税从满二免征提升至满五免征。

上述的两条政策第一条是为了打击假离婚和假结婚购房的行为，第二条则是想要有效降低二手房市场的交易热度。

就在近期这段时间内各大媒体都对上海房价的集中快速上涨进行了相应的报道。其中，上海二手房价格的上涨也引得了外界的持续关注，二手房业主捂房惜售、跳价、违约等行为层出不穷，并且还有中介参与其中哄抬房价。所以说上海只要加强调控就必须对二手房出手。

那么此次上海提高二手房交易增值税免征年限的做法是否能够真的有效地控制二手房市场的走向呢？

在这里，我想这个答案应该是比较悲观的。首先近期的上海二手房市场，本来就有部分二手房业主的捂房惜售，这就是说上海的二手房真正能符合购房者要求的数量并不是特别多。第二点，放松频频调价违约也要把房价涨上去，这就说明当前上海的购房者需求较为集中，肯为涨价买单。所以说单纯地提高增值税免征门槛并不会对房东造成多大影响。只要购房者接受成本转嫁，二手房照样交易。第三点，购房者可以核算成本，是现在多花十几万买房踏实，还是等两年房价再涨涨多花十几万买房划算呢？

虽然现在政策一执行买房的人要比之前的多付出一些。但是这部分的付出是不是就绝对不值得呢？这就不一定。

总的来说；此次上海的调控政策出台的确实非常快，但是其对现在上海的楼市的降温作用还是十分有限的。也许购房者会有一个短暂的考虑和犹豫期。但是这段时间过后政策并没有逆转购房者的预期和需求。所以说涨房价依然会卷土重来。想要真正改善上海楼市的现状，从其他更直接的途径入手或许会更好一些。